KVV Geschäftsbericht 2007 - rundum Zahlen - KVG

undum zahlen 2007
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Mio. EUR
Konzernumsatz 396,3
Investitionen im Konzern 80,7
Konzernbilanzsumme 678,5
Städtische Werke Aktiengesellschaft
Umsatzerlöse 332,5
Investitionen 31,9
Bilanzsumme 382,4
Kasseler Fernwärme GmbH
Umsatzerlöse 53,9
Investitionen 2,0
Bilanzsumme 91,5
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Umsatzerlöse 34,3
Investitionen 7,3
Bilanzsumme 98,6
Geschäftsbericht 2007
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft
Mio. EUR
Umsatzerlöse 85,8
Investitionen 39,5
Bilanzsumme 177,7
KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Umsatzerlöse 2,51
Bilanzsumme 0,31
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Umsatzerlöse 34,5
Bilanzsumme 0,92

undum zahlen 2007

Inhaltsverzeichnis
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzern
6 Konzernlagebericht
18 Konzernbilanz
20 Konzerngewinn- und Verlustrechnung
22 Konzernanhang
28 Anlage 1: Entwicklung
des Konzernanlagevermögens 2007
30 Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals 2007
32 Kapitalflussrechnung
34 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
35 Bestätigungsvermerk
36 Bericht des Aufsichtsrates
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
38 Lagebericht
50 Bilanz
52 Gewinn- und Verlustrechnung
53 Anhang
56 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
58 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
59 Bestätigungsvermerk
60 Bericht des Aufsichtsrates
Städtische Werke Aktiengesellschaft
62 Lagebericht
74 Bilanz
76 Gewinn- und Verlustrechnung
78 Anhang
84 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
86 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
87 Bestätigungsvermerk
88 Bericht des Aufsichtsrates
Kasseler Fernwärme GmbH
90 Lagebericht
96 Bilanz
98 Gewinn- und Verlustrechnung
99 Anhang
102 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
104 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
105 Bestätigungsvermerk
106 Bericht des Aufsichtsrates
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
108 Lagebericht
112 Bilanz
113 Gewinn- und Verlustrechnung
114 Anhang
118 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
120 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
121 Bestätigungsvermerk
122 Bericht des Aufsichtsrates
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
124 Lagebericht
132 Bilanz
134 Gewinn- und Verlustrechnung
135 Anhang
140 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
142 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
143 Bestätigungsvermerk
144 Bericht des Aufsichtsrates
KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
146 Lagebericht
150 Bilanz
151 Gewinn- und Verlustrechnung
152 Anhang
154 Anlage 1: Entwicklung
des Anlagevermögens 2007
156 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
157 Bestätigungsvermerk
158 Bericht des Aufsichtsrates
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
160 Lagebericht
164 Bilanz
165 Gewinn- und Verlustrechnung
166 Anhang
168 Bestätigungsvermerk

Die Unternehmen
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Städtische Werke Aktiengesellschaft
Kasseler Fernwärme GmbH
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft
KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Oberbürgermeister Bertram Hilgen
Geschäftsführung
Dipl.-Kfm. Andreas Helbig (Vorsitzender)
Dipl.-Ing. Martin Kiok
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Oberbürgermeister Bertram Hilgen
Vorstand
Dipl.-Kfm. Andreas Helbig (Vorsitzender)
Dipl.-Ing. Martin Kiok
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Oberbürgermeister Bertram Hilgen
Geschäftsführung
Dipl.-Kfm. Andreas Helbig (Vorsitzender)
Dipl.-Ing. Martin Kiok
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Bürgermeister Thomas-Erik Junge
Geschäftsführung
Dipl.-Ing. Karl-Heinz Schreyer
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Oberbürgermeister Bertram Hilgen
Vorstand
Dipl.-Kfm. Andreas Helbig (Vorsitzender)
Dipl.-Ing. Martin Kiok
Rainer Meyfahrt
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Oberbürgermeister Bertram Hilgen
Geschäftsführung
Rainer Meyfahrt
Bruno Jerlitschka
Geschäftsführung
Dipl.-Ing. Klaus-Joachim Maurer
Dipl.-Ing., Dipl.-Wirtsch.-Ing. Sven Möller (seit 01.01.2008)
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzern

Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzernjahresabschluss
6 Konzernlagebericht
18 Konzernbilanz
20 Konzerngewinn- und Verlustrechnung
22 Konzernanhang
28 Anlage 1: Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2007
30 Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals 2007
32 Kapitalflussrechnung
34 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
35 Bestätigungsvermerk
36 Bericht des Aufsichtsrates
Konzernlagebericht
Im Konzernabschluss des Geschäftsjahres 2007 sind neben der Holding Kasseler Verkehrs- und Ver-
sorgungs-GmbH (KVV) die Jahresabschlüsse der Städtische Werke AG (STW), der Kasseler Fernwärme
GmbH (KFW), der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG), der Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
(MHKW), der KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) und der KVV Verkehrsgesell-
schaft Nordhessen GmbH (KVN) als verbundene Unternehmen konsolidiert. Als assoziierte Unterneh-
men sind die Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH (KWK) und die Regionalbahn Kassel GmbH (RBK)
in den Konzernabschluss einbezogen.
1. Marktentwicklung und Rahmenbedingungen
1.1 Gesamtwirtschaftliche und rechtliche Bedingungen
Das Geschäftsjahr 2007 wurde durch vielfältige Verände-
rungen auf dem Verkehrs- und Versorgungsmarkt
bestimmt. Im Verkehrssektor hat der Rat der Europäischen
Union (EU) am 18.09.2007 dem Vorschlag zur Verordnung
über öffentliche Personenverkehrsdienste auf Schiene
und Straße – Nachfolgeregelung der EU-Verordnung
VO 1191/69 – zugestimmt. Die Verordnung tritt zwei
Jahre nach ihrer Veröffentlichung im EU-Amtsblatt in Kraft
(Ende 2009). Diese neue Verordnung regelt die Vergabe
von Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV)-Leistungen
und bietet unter bestimmten Bedingungen die Möglichkeit
einer Direktvergabe oder Eigenerstellung. Eine wesentliche
Voraussetzung ist, dass das konzessionierte Verkehrsunter-
nehmen nur innerhalb des betroffenen Verkehrsgebietes
tätig ist. Außerdem muss der Vergabepreis von einem
Marktvergleichspreis abgeleitet sein. Die Verordnung gilt
grundsätzlich unmittelbar, auch ohne eine Umsetzung in
nationales Recht. Der deutsche Gesetzgeber prüft derzeit,
inwieweit eine Anpassung des Personenbeförderungsge-
setzes (PBefG) notwendig ist, um Widersprüche zur neuen
Verordnung zu vermeiden. Parallel dazu hat das Hessische
Ministerium für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung
(HMWVL) mit Schreiben vom 27.07.2007 dargelegt, wel-
che Rahmenbedingungen aus seiner Sicht zukünftig für die
Genehmigungs- und Vergabepraxis von ÖPNV-Leistungen
in Hessen gelten sollen.
Vor dem Hintergrund der zu erwartenden neuen EU-Ver-
ordnung ist geprüft worden, inwieweit Änderungsbedarf
für die bereits durchgeführte Vergabe der Stadtbus-
leistungen oder für die bis 2012 vergebenen Straßen-
bahnkonzessionen insbesondere aus verkehrs-, steuer-,
vergabe- oder beihilferechtlicher Sicht besteht. Derzeit sind
keine gravierenden Veränderungen oder Risiken aus der
EU-Verordnung sowie aus anderen rechtlichen Entwicklungen
zu erkennen, da die Vergabepraxis für Straßenbahn
und Bus bereits weitgehend an den neuen Rechtsrahmen
angelehnt war.
Seitens der Regionalverkehr Kurhessen GmbH (RKH)
wurde Ende Januar 2007 Klage gegen die Entscheidung
des Regierungspräsidiums (RP) Kassel im Hinblick auf den
Genehmigungsbescheid an die NB Nordhessenbus GmbH
(NB) erhoben. Die Klage wurde inzwischen zurückgezogen
und die Konzession bis 2014 erteilt.
Auch die Energiemärkte in Deutschland werden durch die
Debatte um die Verstärkung des Wettbewerbs geprägt.
Das Jahr 2007 war durch die Anpassung an die aus dem
Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) resultierenden Anforderungen
gekennzeichnet. Wesentliche Punkte hierbei waren
die Senkung von Netzentgelten und die Vereinfachung des
Netzzugangs für alle Lieferanten. Ein weiteres wesentliches
Ziel des EnWG ist die Stärkung der Verbraucherrechte.
Dies wurde in der Umstellung von den Allgemeinen
Versorgungsbedingungen (AVB) auf die neuen Grundversorgungsverordnungen
(StromGVV und GasGVV) geregelt.
In diesen werden den Kunden mehr Rechte im Umgang
mit ihrem Energielieferanten eingeräumt. Hierzu gehören
unter anderem Informationsrechte (z. B. Erläuterung von
Preisänderungen), neue Haftungsregelungen und verkürzte
Kündigungsfristen.
Eine Besonderheit ist zudem, dass die rechtlichen Grundlagen
kontinuierlich weiterentwickelt werden. Dies erfolgt
zum einen durch weitere Verordnungen und zum anderen
durch Festlegungen der Regulierungsbehörden zur Umsetzung
der gesetzlichen Vorgaben. Aktuell bedeutsam
sind die Verordnung zur Anreizregulierung (ARegV) und
die Festlegungen zur Abwicklung der Kundenwechsel-
prozesse. Die ARegV ist am 06.11.2007 in Kraft getreten
und wird ab 01.01.2009 das bislang bestehende Modell
der Kostenkontrolle ablösen. Für die Kalkulation der
Netzerlöse wird dann nicht mehr die eigene Kostensituation,
sondern die Kosten effizienter Netzbetreiber
(Benchmarkunternehmen) ausschlaggebend sein. Zusätzlich
müssen alle Netzbetreiber – auch die Benchmarkunternehmen
– eine allgemeine Effizienzsteigerung realisieren.
Der Abbau der ermittelten Ineffizienzen wird innerhalb
von zwei Regulierungsperioden geschehen. Bei Strom
verlaufen die Perioden jeweils über fünf Jahre, bei Gas ist
die 1. Periode auf vier und die 2. Periode auf fünf Jahre
festgelegt. Dabei gilt die Festlegung eines netzwirtschaftlichen
Produktivitätsfortschritts von 1,25 % bzw. 1,50 %
in den beiden Regulierungsperioden für alle Netzbetreiber.
Daraus resultierend besteht die Herausforderung darin,
Kostensenkungen zu realisieren, die sich mindestens an
dem durch die Regulierungsbehörde vorgegebenen Pfad
orientieren.
6 7

Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Das Verfahren zur Genehmigung der beantragten STW-
Netzentgelte Strom 2006 wurde im Mai 2007 abge-
schlossen. Die Netzentgelte waren zum 01.05.2007
entsprechend anzupassen. Die Genehmigung ist bis zum
31.12.2007 befristet. Der Netzentgeltantrag für 2008 war
bereits zum 30.06.2007 abzugeben. Die Landesregulie-
rungsbehörde hat zwischenzeitlich darauf hingewiesen,
dass sie davon ausgeht, dass bei der STW die 100.000-
Kundengrenze überschritten und somit die Bundesnetzagentur
(BNetzA) zuständig sei. Gegen die Weitergabe des
Antrags an die BNetzA hat die STW Widerspruch eingelegt
und die Landesregulierungsbehörde aufgefordert, hierzu
einen förmlichen Beschluss zu fassen, gegen den die STW
Rechtsmittel einlegen könnte. Derzeit liegt keine Antwort
der Landesregulierungsbehörde auf diesen Widerspruch
vor.
Daneben wurde auch das Verfahren zur Genehmigung der
beantragten Gas-Netzentgelte 2006 mit der zuständigen
Landesregulierungsbehörde Hessen abgeschlossen. Die
Netzentgelte wurden ab 01.10.2007 angepasst. Die
Genehmigung ist bis zum 31.12.2008 befristet und
erstreckt sich somit auch auf das Jahr 2008, sodass kein
neuer Netzentgeltantrag zum 30.09.2007 mehr abgegeben
werden musste.
Da die STW nach eigener Auffassung sowohl im Strom- als
auch im Gasbereich weniger als 100.000 Kunden habe,
erfolgt kein gesellschaftsrechtliches Unbundling zwischen
Netz und Energievertrieb. Über die Ermittlung der Kundenzahl
konnte mit der BNetzA allerdings noch keine Einigung
erzielt werden. Die BNetzA hat hierzu ein formelles
Verfahren eingeleitet. Ein Beschluss liegt allerdings noch
nicht vor. Gegebenenfalls muss der Klageweg beschritten
werden.
Die EU-Wettbewerbskommission hat am 27.09.2007
weitere Pläne zur Zukunft der Energiewirtschaft vorgestellt.
Darin enthalten ist auch das sogenannte „Ownership
Unbundling“. Danach sollen im Wesentlichen die Energieversorger
ihre Gesellschaften für den Betrieb der
Stromnetze verkaufen oder die Netze einem unabhängigen
Systembetreiber überlassen. Davon betroffen wären die
Eigentümer überregionaler Hochspannungsleitungen. Eine
Übertragung dieses Konzepts auch auf Verteilnetzbetreiber
ist zwar nicht ausgeschlossen, gilt derzeit aber als unwahrscheinlich.
Eine ebenfalls weitreichende Entscheidung der BNetzA
betrifft die Organisation von Gastransporten. Neue
Verträge dürfen nur noch auf der Basis des sogenannten
„Zweivertragsmodells“ abgeschlossen werden, da das
Einzelvertragsmodell als missbräuchlich eingestuft wurde.
Das Einzelbuchungsmodell sah vor, Gastransporte aufgrund
einer Kette von Einzelverträgen mit allen beteiligten
Netzbetreibern zu realisieren. Demgegenüber führt das
„Zweivertragsmodell“ nur noch zum Abschluss eines
Einspeise- und eines Ausspeisevertrages. Bestehende integrierte
Verträge (Gaslieferung inkl. Netznutzung) sind auf
ihren Anpassungsbedarf hin zu überprüfen.
Neben den aufgeführten Veränderungen im Strom- und
Gasbereich ergeben sich auch im Wasserbereich neue
Herausforderungen durch die Aktivitäten der Landeskartellbehörden
bei der Kontrolle der Wasserpreise. Die Landeskartellbehörden
haben bereits in mehreren Bundesländern
angekündigt, die Wasserpreise kartellrechtlich zu überprüfen
und Wasserversorgungsunternehmen gegebenenfalls
zu Preissenkungen zu zwingen. In Hessen hat das
Kartellamt Anfang 2007 eine kartellrechtliche Prüfung
gegen acht Wasserversorger eingeleitet. Zum Teil wurden
Missbrauchsverfügungen ausgesprochen oder Preissenkungen
im Verhandlungswege vereinbart. Von der STW
wurden Anfang des Jahres Daten zur Wasserversorgung
seitens des Kartellamts abgefragt. Die Abfrage wurde
seitens der Landeskartellbehörde im Oktober 2007 ergänzt.
Zwischenzeitlich wurden die geforderten Daten im Feb-
ruar 2008 an die Behörde gesandt. Derzeit liegt keine
Antwort der Behörde vor.
In der Zukunft wird vor allem aufgrund des international
steigenden Energiebedarfs und des steigenden Anteils
regenerativer Energien bei allen Energieträgern von
anziehenden Preisen ausgegangen. Einen wesentlichen
Einfluss auf die Erzeugungspreise der KFW wird neben der
Preisentwicklung auch die Weiterentwicklung des Kraftwerksparks
haben. Neben der Frage hinsichtlich der Laufzeiten
von Atomkraftwerken entstehen zunehmend auch
öffentliche Diskussionen über den geplanten Bau weiterer
Kohlekraftwerke. Daneben spielt die Weiterentwicklung des
Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG), des Kraft-Wärme-
Kopplungs-Gesetzes (KWKG) und des Treibhausgas-
Emissionshandelsgesetz (TEHG) eine entscheidende Rolle
für die Preisentwicklung. Für das EEG und das KWKG
werden zurzeit Novellierungen vorbereitet. Gefördert
werden sollen nach Regierungsplänen der Bau von hocheffizienten
Neuanlagen und Modernisierungen, die bis
Ende 2014 ihren Dauerbetrieb aufgenommen haben sowie
neue oder ausgebaute Wärmenetze, die bis Ende 2020 mit
dem Dauerbetrieb begonnen haben. KWK-Anlagen mit
mehr als 50 kW sollen sechs Jahre lang gefördert werden,
el
wobei die Förderung begrenzt wird. KWK-Anlagen mit bis
zu 50 kW erhalten acht Jahre lang einen nach dem Jahr
el
der Inbetriebnahme gestaffelten, konstanten Zuschlag.
Derzeit wird das Kombi-Heizkraftwerk (HKW) auf Basis des
KWKG gefördert.
Der Markt für Entsorgungsleistungen bleibt weiterhin
volatil. Nachdem mit dem Verbot zur Deponierung von
nicht vorbehandelten Abfällen Mitte 2005 Kapazitätsengpässe
entstanden waren, entwickelte sich der Markt 2007
erstmals wieder in die entgegengesetzte Richtung. Die
Inbetriebnahme neuer Anlagen zur thermischen Behandlung,
der Ertüchtigung von Anlagen zur Trennung von
Wertstoffen sowie zur Aufbereitung von Ersatzbrennstoffen
beziehungsweise zur mechanischen Behandlung von
Abfällen haben dazu geführt, dass die Abfallbehandlungskapazitäten
in Summe angewachsen sind. Hinzu kommt,
dass durch die Erweiterung der EU die Exportmöglichkeiten
nach Osteuropa deutlich verbessert worden sind.
Große Entsorger verfügen inzwischen über eigene Töchter
– z. B. in Polen – und schaffen damit zulässige zusätzliche
Entsorgungswege.
1.2 Optimierungsprojekte und interne Steuerung
1.2.1 Maßnahmen im Bereich Verkehr
Die KVG hat das von der hessischen Landesregierung verfolgte
Besteller-Ersteller-Prinzip in den letzten zwei Jahren
konsequent umgesetzt. Die Verkehrslandschaft im Konzern
besteht aus den Unternehmen KVG, KVN sowie der Beteiligung
der KVG an der Regionalbahn Kassel GmbH (RBK).
Der Verkehrsverbund und Fördergesellschaft Nordhessen
mbH (NVV) als regionale Aufgabenträgergesellschaft ist
Besteller des regionalen Bus- und Schienenverkehrs. Die
KVG ist die lokale Aufgabenträgergesellschaft in Kassel
und nimmt die Bestellerfunktion wahr. Das beinhaltet das
Angebots- und das Erlösmanagement sowie Marketing
und Vertrieb. Die KVG erhält sämtliche Fahrgeldeinnahmen
und bestellt gegen Entgelt die Busverkehrsleistungen für
den Stadtverkehr Kassel bei der NB (zu den im Rahmen der
Direktvergabe vorgegebenen Preisen) sowie die Straßenbahnverkehrsleistungen
bei der KVN.
Gleichzeitig stellt die KVG den „Ersteller-Unternehmen“ NB
und KVN die bei ihr angestellten Fahrer, Fahrzeuge, Trassen
sowie diverse Dienstleistungen zu marktfähigen Preisen zur
Verfügung. Da KVN und NB die Betriebsführung für ihre
Konzessionen auf die KVG übertragen haben, ist die KVG
den Kunden gegenüber für den Betrieb verantwortlich.
Der Rollenwechsel der KVG vom Verkehrsunternehmen
(Ersteller) zum Aufgabenträger (Besteller) hatte auch in
Bezug auf die Marktbearbeitung erhebliche Konsequenzen.
Es gilt, die bekannte und positiv besetzte Marke KVG zu
erhalten und auszubauen. Obwohl formal der NVV für
den regionalen Verkehr und die KVG für die Stadt Kassel
zuständig sind, haben KVG und NVV im Rahmen einer
Kooperation eine gemeinsame Marktbearbeitung für das
„KasselPlus-Gebiet“ verabschiedet. Dabei ist das Ziel,
einerseits die finanziellen Mittel zu bündeln und andererseits
die Marketingschwerpunkte gemeinsam aufeinander
abzustimmen, um gegenüber den Kunden größtmögliche
Aufmerksamkeit zu erzielen.
Bei der Planung des Verkehrsangebotes hat sich die Zusammenarbeit
zwischen KVG und NVV weiterhin bewährt.
Die Zusammenarbeit konzentriert sich auf gemeinsame
Marktbearbeitung im „KasselPlus-Bereich“ sowie die
Abwicklung von Marketing- und Vertriebsleistungen. Die
Aufteilung der Einnahmen der Verkehrsunternehmen wird
weiterhin von der KVG im Auftrag des NVV durchgeführt.
Die Abwicklung der Tarifausgleichszahlungen wurde vom
NVV übernommen.
Darüber hinaus verfolgt die KVG mit internen Optimierungs-
und Modernisierungsmaßnahmen die Zielsetzung,
das Unternehmen als wirtschaftlich erfolgreiches und führendes
regionales ÖPNV-Unternehmen weiterzuentwickeln
und die Arbeitsplätze seiner Mitarbeiter zu sichern.
„KVG-WiN“ (Wettbewerb im Nahverkehr) ist dabei seit
Ende 2003 das zentrale Restrukturierungs- und Optimierungsprojekt,
das alle Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
bündelt, bewertet und steuert.
Die KVG hat im Jahr 2007 den wichtigsten Teil der Baumaßnahmen
zur Realisierung des RegioTram (RT)-Projektes
fertiggestellt. Die Inbetriebnahme der neuen Haltestelle
und die Durchfahrt am Hauptbahnhof am 19.08.2007
starteten den Beginn des RT-Zeitalters für Kassel und die
Region. Damit wurde das zentrale Ziel des RT-Konzepts
erreicht: Die Stadt Kassel und die Region werden über ein
durchgängiges Schienenverkehrssystem eng miteinander
verknüpft. Nachdem 2006 die Beschaffung und Inbetriebnahme
der Fahrzeuge erfolgreich abgeschlossen werden
konnten, wurde 2007 mit der Haltestelle am Hauptbahnhof
das Kernstück der Infrastruktur beendet. Daneben
wurden auch die innerstädtische RT-Infrastruktur mit dem
Wendegleis am Auestadion und einzelne Anpassungsmaßnahmen
bei weiteren Haltestellen vollendet. Die KVG hat
8 9

Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
damit die vertraglich übernommenen Aufgaben der
Bereitstellung der erforderlichen Infrastruktur für die RT
erfüllt.
Neben den technischen Grundlagen wurden 2006 und
2007 die betrieblichen und kaufmännischen Voraussetzungen
geschaffen. Auf der betrieblichen Seite waren
vor allem die Fahrpläne abzustimmen, die Fahrer zu
schulen und die Fahrzeugwartung und -bereitstellung zu
organisieren. Auf der kaufmännischen Seite wurden die
Leistungsbeziehungen zwischen den beteiligten Unternehmen
entwickelt, die Vielzahl notwendiger Einzelverträge
verhandelt und die Integration in die Buchhaltungs- und
Controllingsysteme der KVG realisiert.
Zuständig für die Verkehrsleistung und Vertragspartner des
NVV ist seit 19.08.2007 die neu gegründete RegioTram
Betriebsgesellschaft mbH (RTB) mit Sitz in Kassel. Anteilseigner
des neuen Unternehmens sind zu 51 % die
Deutsche Bahn (DB) Regio AG und zu 49 % die RBK. Auf
Seiten der RBK werden die Aufgaben in Zusammenarbeit
zwischen KVG und Hessischer Landesbahn (HLB) Basis AG
wahrgenommen. Die Vergabe der Verkehre erfolgte durch
den NVV bis Ende 2012. Grundlage ist ein Verkehrsvertrag.
Die vom NVV bei der RTB beauftragte jährliche Verkehrsleistung
liegt insgesamt bei rd. 2,2 Mio. Zugkilometern.
Die RT-Fahrzeuge werden von der RTB bei der RBK angemietet.
Für die Bereitstellung und Wartung der Fahrzeuge
ist die RBK verantwortlich, wobei sie wiederum die KVG
mit der Wartung beauftragt hat. Die KVG bezieht dafür
Teilleistungen von der HLB Basis AG und DB Regio AG.
Hierzu wurden bei der KVG eine neue Werkstatt und eine
neue Abstellhalle am Standort Sandershäuser Straße gebaut,
die im Jahr 2007 fertiggestellt wurden.
Die Hauptaktivitäten der KVC lagen 2007 in Planungs-,
Projektsteuerungs- und Beratungsleistungen für die ÖPNV-
Bereiche Eisenbahnwesen, Verkehrsplanung, Stadtplanung
und Architektur. Von zentraler Bedeutung waren zum
einen Projektsteuerungsarbeiten der Haltestelle im Kasseler
Hauptbahnhof, zum anderen die Planung des Wendegleises
am Auestadion im Zuge des RT-Projektes. Am Ende
des Geschäftsjahres 2007 konnte das Planfeststellungsverfahren
zum Projekt Straßenbahnverlängerung nach
Vellmar-Nord, welches auch den Umbau der Wendeschleife
in der Holländischen Straße vorsieht, erfolgreich abgeschlossen
werden. Die Verlängerung dieser Straßenbahnstrecke
verfolgt das Ziel, ein schnelles und klar erkennbares
Verkehrssystem zusätzlich zu den Einzugsbereichen der
DB-Strecken und deren Haltestationen zu bauen. Die notwendigen
Zustimmungen seitens der städtischen Gremien
und die Bewilligung von Zuwendungen des Landes Hessen
liegen vor, sodass mit der Ausführungsplanung zum Umbau
der Wendeschleife begonnen werden konnte.
Die Konzessionen für die Straßenbahnverkehre in Kassel
und Baunatal werden von der KVN gehalten. Darüber
hinaus führt die KVN im Auftrag der RBK die Straßenbahnverkehre
im Lossetal durch.
1.2.2 Maßnahmen im Bereich Ver- und Entsorgung
Mit einer umfangreichen Wachstumsstrategie stellt sich die
STW den zukünftigen Herausforderungen des Marktes. Im
Fokus dieser Strategie steht die Expansion außerhalb des
angestammten Liefergebietes. Durch externen Stromvertrieb
an Sondervertrags- und Energiedienstleistungskunden,
die Erschließung von Potenzialen bei Bündelkunden
und die deutschlandweite Belieferung von Privatkunden
– auch über neue Vertriebswege wie z. B. das Internet –
erwartet die STW deutliche Umsatz- und Ergebniszuwächse.
In diesem Zusammenhang spielen auch Kooperationen mit
anderen Energieversorgern eine besondere Rolle. Mit der
Beteiligung an der Vertriebsplattform der Trianel Energie
GmbH (TSG) hat sich die STW bereits in Richtung des bundesweiten
Energievertriebs geöffnet. Seit September 2007
werden in enger Zusammenarbeit mit der TSG bundesweit
verschiedene Stromprodukte angeboten, die ausschließlich
über das Internet vertrieben werden. Zurzeit wird geprüft,
ob es sinnvoll ist, unter eigenem Namen eine bundesweite
Belieferung von Privatkunden anzubieten.
Eine weitere Säule für das künftige Wachstum wird das
Geschäftsfeld der Energiedienstleistungen inklusive Lösungen
rund um das Thema Erneuerbare Energien sein.
Neben dem Geschäftsfeld Contracting, für das die STW
schon länger sehr gut aufgestellt ist, werden auch die
Themen Biomasse und Biogas sowie Areal- und Objektnetze
in Zukunft eine Rolle spielen. Für die zukünftige
Markterschließung werden die guten Referenzen in diesen
Bereichen wertschöpfend wirken. Trotz alledem wird sich
das geplante Wachstum nicht ohne finanzielle, personelle
und informationstechnologische Weichenstellungen erreichen
lassen. Auch Kooperationen mit anderen Stadtwerken
oder Anlagenbauern werden in Betracht gezogen. Das
Wachstumsprojekt ist auf mehrere Jahre angelegt und eine
strategische Richtungsentscheidung für die zukünftigen
Aufgaben des Unternehmens.
Die Klimaschutzdiskussion hat dazu geführt, dass Ökostromangebote
wieder verstärkt vom Kunden nachgefragt
werden. Aufgrund der hohen Preise solcher Ökotarife
haben sich bislang nur wenige Kunden für ein solches
Produkt entschieden. Dass Ökologie und Wirtschaftlichkeit
miteinander zu vereinbaren sind, beweist die STW seit
November 2007. Durch die Umstellung aller Privatkunden
in Kassel, ohne Aufpreis, auf sauberen Naturstrom, nehmen
die STW eine Vorreiterfunktion für umweltgerechte Stromerzeugung
in Deutschland ein. Der Naturstrom kommt zu
100 % aus regenerativer Erzeugung.
Ziel des Projektes GPKE (Einheitliche Geschäftsprozesse zur
Kundenbelieferung mit Elektrizität) ist es, die Umsetzung
der nach der Beschlussfassung BK6-06-009 der BNetzA
festgelegten einheitlichen Geschäftsprozesse und Datenformate
zur elektronischen Abwicklung der Belieferung von
Kunden mit Elektrizität durchzuführen. Eine Teilproduktivsetzung
betreffend der Prozesse des Lieferantenwechsels
ist seitens der STW am 27.08.2007 erfolgt. Die BNetzA
hat im August 2007 die Beschlussfassung BK7-06-67
„Geschäftsprozesse Lieferantenwechsel Gas“ in Kraft gesetzt.
Demnach ist der elektronische Datenaustausch auch
für die Sparte Gas analog zu den Prozessen der GPKE ab
dem 01.08.2008 umzusetzen.
Im Rahmen der Beschaffungsstrategie der STW wird die
Differenz aus der Endkundenabsatzprognose und der
Eigenerzeugung der KFW und der MHKW am Markt
beschafft. Diese Menge wird unter Berücksichtigung der
Abnahmeverpflichtung aus dem EEG über Standardhan-
delsprodukte am Großhandelsmarkt eingekauft. Dabei
wird sichergestellt, dass das Spotpreis- und Ausgleichsenergierisiko
der STW auch ohne eigenen Bilanzkreis
minimiert wird. Wie im Vorjahr lieferte das „Energiemanagementsystem“
die Erzeugungsfahrpläne für die
Anlagen der KFW.
Im Vordergrund der Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
standen bei der KFW weiterhin Aktivitäten zur
weiteren Optimierung des Kraftwerksparks, des Brennstoffeinsatzes
und eine gezielte Erschließung weiterer
Absatzpotenziale. Am Standort Fernwärmekraftwerk Kassel
(FKK) hat sich der Brennstoffmix der vorhergehenden Jahre
aus Rohbraunkohle, Braunkohlebriketts und tschechischer
Hartbraunkohle bewährt. Im Hinblick auf eine geplante
alternative Mitverbrennung von Klärschlamm oder Ersatzbrennstoffen
ist der erforderliche gemeinsame Genehmigungsantrag
gestellt. Von Seiten der zuständigen Genehmigungsbehörde
Regierungspräsidium (RP) Kassel gab es
allerdings erhöhte Auflagen bezüglich der Emissionsgrenzwerte
bei der Tiermehlverbrennung. Zusätzlich wurde die
Anforderung gestellt, die Emissionsmesstechnik um eine
Gesamt-Kohlenstoff-Messung zu erweitern, wobei die
wiederkehrenden Emissionsmessungen statt alle drei Jahre
jährlich durchgeführt werden müssten. Unter diesen Bedingungen
ist die Wirtschaftlichkeit eines Tiermehleinsatzes
nicht mehr gegeben. Somit wurde die Mitverbrennung
von Tier- und Knochenmehl eingestellt.
Die Gesamtanlage am Standort Kombi-HKW wird entsprechend
den Vorgaben der Kraftwerkseinsatzplanung
betrieben. Dabei sind im Jahr 2007 die allgemeinen
Revisionsarbeiten an der Gasturbine 1 (Kombi-HKW 1)
planmäßig ohne besonderen Befund durchgeführt worden.
Die Anpassungsarbeiten an der Gasturbine 2 (GT2), um die
verfahrens- sowie leittechnischen Schnittstellen in einen
technisch einwandfreien Zustand zu versetzen, sind noch
nicht abgeschlossen und werden auch noch über 2007
hinaus fortgeführt. Besonders im Bereich der Forderungen
der Verordnung über Anlagen zum Umgang mit wassergefährdenden
Stoffen (VAwS) sind noch Anpassungen an
der Anlage notwendig. Aufgrund der derzeitigen Lage in
der Auseinandersetzung mit dem Generalunternehmer sind
hier weitere Verzögerungen zu erwarten, da die vorhandenen
Mängel rechtssicher festgestellt sein müssen.
Am Standort HKW-Mittelfeld haben sich die Umstellung
auf wärmegeführten Betrieb und der Einsatz von preisgünstigerer
Kohle weiter durchgesetzt. Während der
Jahresrevision 2007 wurden Optimierungsmaßnahmen am
Umlaufsystem des Kohlekessels vorgenommen. Ziel dieser
Maßnahmen ist eine Intensivierung des Ascheumlaufs
und damit eine Verbesserung der Wärmeübertragung.
Zudem wird dadurch die Belastung der Nachschaltheizflächen
reduziert und somit die Verfügbarkeit des Kessels
verbessert.
Die KFW betreibt darüber hinaus mehrere emissionshandelspflichtige
Anlagen. Für diese Feuerungsanlagen
wurden CO -Emissionszertifikate bei der Deutschen
2
Emissionshandelsstelle (DEHSt) beantragt und für die
erste Zuteilungsperiode seitens der DEHSt erteilt. Dabei
schloss die erste Zuteilungsperiode (2005 – 2007) für
die von der KFW betriebenen Heiz- und Heizkraftwerke
aus heutiger Sicht positiv ab. Die KFW wurde in den
Jahren 2005 – 2007 mit einer ausreichenden Menge an
kostenlosen Emissionsrechten ausgestattet, sodass der
Erfüllung der Abgabepflichten ohne den Zukauf weiterer
Emissionsberechtigungen nachgekommen werden konnte.
10 11

Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Durch die Inbetriebnahme der GT2 im Jahr 2006 und die
entsprechende Benchmark-Zuteilung von CO 2 -Emissions-
zertifikaten wurden Unterdeckungen von Feuerungsan-
lagen der KFW ausgeglichen. Eine Übertragung von CO 2 -
Zertifikaten von der ersten in die zweite Handelsperiode
ist ausgeschlossen. Auf Basis von Emissionsberichten sowie
der daraus abgeleiteten Emissionsberechnung (CO 2 -Moni-
toring) ist die KFW mit ausreichend Emissionszertifikaten
ausgestattet.
Die Volatilität des Marktes für Entsorgungsleistungen und
der davon ausgehende Preisdruck erfordern intensive
Anstrengungen zur Steigerung der Produktivität. Dabei
stehen auf dem Entsorgungsmarkt in der Summe wieder
mehr Kapazitäten zur Verfügung, um alle Ansprüche im
Entsorgungsbereich zu bedienen. Insbesondere bei den
Abfällen gewerblicher Herkunft ist dies dafür verantwort-
lich, dass die Preise rückläufig sind. Dagegen sind Abfälle
aus dem kommunalen Bereich – infolge langfristiger
vertraglicher Bindungen – deutlich weniger volatil, sodass
die MHKW durch die langfristigen Verträge mit den kom-
munalen Kunden von den gegenwärtigen Rückgängen nur
teilweise betroffen ist. Dabei wurden seitens der MHKW
sowohl mit der Stadt Kassel als auch mit den Landkreisen
Marburg-Biedenkopf und Schwalm-Eder diesbezügliche
Vereinbarungen getroffen. Die MHKW realisiert inzwischen
den größten Anteil ihres Entsorgungsgeschäftes aus diesen
langfristigen Verträgen. Daneben strebt die MHKW an,
durch eine verstärkte Separierung von Wertstoffen zusätz-
liche Ertragschancen zu erzielen.
1.2.3 Interne Steuerung
Die vielfältigen Änderungen im Verkehrs- und Energiesektor
erhöhen die Anforderungen an die Controllingsysteme.
Die bereits im Vorjahr eingeleiteten Anpassungen
innerhalb der Controllingsysteme werden kontinuierlich
verfeinert und aufeinander abgestimmt. In allen Unternehmen
findet eine unterjährige Überwachung der
Erlös- und Kostensituation im Rahmen eines monatlichen
Berichtswesens statt. Darüber hinaus besteht eine Profit-
Center-Rechnung, mit der gezielt Optimierungsbedarf
ermittelt werden kann. Diese Controlling- und Risikomanagementsysteme
ermöglichen frühzeitige Analysen des
Geschäftsverlaufes.
Dabei haben sich insbesondere für die STW im Rahmen
der Genehmigungsverfahren zu den Netzentgelten neue
Anforderungen an die Controllingsysteme ergeben. Neben
der Erarbeitung der Netzentgeltkalkulationen stellen
insbesondere die Dokumentation der Kalkulationsgrundlagen
und die Risikoanalyse potenzieller Netzentgeltsenkungen
besondere Anforderungen. Hierzu wurden
sowohl die betriebswirtschaftlichen als auch die DV-technischen
Grundlagen wesentlich verbessert. Zudem waren
geeignete Analyseverfahren hinsichtlich potenzieller
Auswirkungen der zukünftigen Anreizregulierung zu entwickeln.
Ähnliche Anforderungen ergeben sich durch das rechnerische
Unbundling. Dieses wird aus den gleichen
Profit-Center-Strukturen abgeleitet, die auch Basis für
die Netzentgeltkalkulationen sind. Dies wiederum
macht eine intensive Abstimmung beider Prozesse notwendig.
Auf der Kostenseite wird neben den kontinuierlichen
Optimierungsmaßnahmen auch mit der Notwendigkeit
eines weiteren unternehmensweiten Restrukturierungsprojektes
gerechnet. Dieses würde an die umfassenden
Optimierungsprojekte aus der Vergangenheit anknüpfen.
Die Vorgaben zur Kostensenkung können jedoch erst
entwickelt werden, wenn die Auswirkungen der Anreiz-
regulierung genauer einzuschätzen sind. Die entsprechen-
den Berechnungen werden zurzeit erstellt.
Die STW optimiert kontinuierlich ihre technischen Anlagen,
um den sich verändernden technischen Anforderungen
Rechnung zu tragen beziehungsweise den Kundenwünschen
gerecht zu werden. Nach dem erfolgreichen
Betrieb des Laufwasserkraftwerks Neue Mühle wird gegenwärtig
untersucht, inwieweit eine Erweiterung der Anlage
technisch und wirtschaftlich sinnvoll sein kann. Dabei wird
ebenfalls auf das EEG und die dort fixierten attraktiven
Einspeisevergütungen zurückgegriffen.
Zudem verfolgt die STW Optimierungen in der Trinkwasserversorgung
durch die Erarbeitung langfristiger Investitionsund
Instandhaltungsstrategien. An dem übergeordneten
Ziel, ein Konzept zu erarbeiten, das unter Beibehaltung der
derzeitig hohen Versorgungsqualität und Sicherheit eine
Senkung der Bau-, Instandhaltungs- und Betriebskosten
mit sich bringt (Netzkonzept Wasser), wird gearbeitet.
Für die Wassergewinnung und -verteilung werden zurzeit
Planungen zur mittelfristigen Optimierung des Anlagenbestandes
und der Betriebskosten angestellt. Ziel ist es,
notwendige Investitionen zukunftsorientiert für eine langfristig
leistungsfähige Wasserversorgung einzusetzen und
dabei die Versorgungssicherheit bei optimierten Kosten
langfristig sicherzustellen. Ein besonderer Schwerpunkt
dabei ist die langfristige Anpassung des Anlagenbestands
an die Bedarfsänderungen, die sich aus der zu erwartenden
Bevölkerungsentwicklung ergeben können.
Wie bereits beim Stromnetz, soll auf diesem Wege auch
im Wasserbereich ein langfristiges Investitions- und
Instandhaltungskonzept entwickelt werden, das den
aktuellen Zustand sukzessive in einen als optimal erkannten
Zielzustand überführen soll. Neben wirtschaftlichen
Gesichtspunkten spielen die Versorgungssicherheit und
die Nachhaltigkeit der Bewirtschaftung eine besondere
Rolle.
Bei der KVG werden innerhalb des zentralen Restrukturierungs-
und Optimierungsprojektes „KVG-WiN“ alle
Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung gebündelt,
bewertet und gesteuert. Es ist in vier Teilprojekte untergliedert,
davon zwei mit strategischem Fokus: „Dezentrale
Bereichssteuerung mit Kennzahlen“ und „Szenarien
und Strategien zur Wettbewerbsfähigkeit“ sowie zwei
mit operativem Schwerpunkt: „Aktiv verkaufen – Erlöse
steigern“ zur Erzielung von Mehrerlösen und „Prozesse
optimieren – Ressourcen nutzen“ zur Kostensenkung. Auch
2007 wurden die Anstrengungen zur Ergebnisverbesserung
fortgesetzt. Der Schwerpunkt hierfür lag insbesondere im
Bereich Lokaler Aufgabenträger; mittels einer umfassenden
Aufgabenanalyse wurde Optimierung der internen Arbeitsabläufe
– insbesondere in der Abrechnung – erreicht. Im
Fahrdienstbereich wurden durch Umsetzung verschiedener
Maßnahmen zur Dienstplanoptimierung und durch Anpassungen
im Dienstplanturnus Bus und Straßenbahn weitere
Verbesserungen erzielt. Nach den erfolgreich realisierten
Optimierungsmaßnahmen werden sich die Maßnahmen
künftig mehr auf die Entwicklung von langfristigen Investitions-
und Instandhaltungskonzepten im Bereich Fahrzeuge,
Werkstätten und Infrastruktur konzentrieren. Ziel
dabei ist, die Verbesserung der Planbarkeit von Instandhaltungsmaßnahmen
und somit eine bessere Kapazitätsauslastung
des Personals sowie eine konsequente Optimierung
des Anlagen- und Fahrzeugbestandes zu erreichen.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
2.1 Ertragslage
Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtsjahr 396,3 Mio. EUR
(Vorjahr 410,7 Mio. EUR). Der Rückgang resultiert im
Wesentlichen aus dem Mengen- und Preiseffekt in der
Sparte Gas bei der STW.
Trotz einer verstärkten Investitionsaktivität sind die
aktivierten Eigenleistungen gegenüber dem Vorjahr um
1,7 Mio. EUR auf 7,1 Mio. EUR zurückgegangen.
Der Materialaufwand betrug 247,8 Mio. EUR und lag da-
mit deutlich unter dem Vorjahreswert von 270,6 Mio. EUR.
Der Rückgang ist neben einem Mengeneffekt insbeson-
dere durch den günstigen Gas- und Kohleeinkauf bei
der STW bedingt. Dagegen sind die sonstigen betrieb-
lichen Aufwendungen gegenüber dem Vorjahreswert
von 42,6 Mio. EUR auf 53,2 Mio. EUR gestiegen. In den
sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind 12,4 Mio. EUR
Konzessionsabgabe enthalten (Vorjahr 12,9 Mio. EUR). Die
Abschreibungen in Höhe von 43,8 Mio. EUR lagen über
dem Vorjahr (Vorjahr 43,2 Mio. EUR). Der Personalaufwand
betrug 89,1 Mio. EUR (Vorjahr 93,1 Mio. EUR). Sowohl
die sinkende Mitarbeiterzahl bei der KVG als auch die
Auswirkungen in der Vergangenheit geschlossener Altersteilzeitvereinbarungen
bei der KVG und STW führten im
Berichtsjahr zu diesem deutlichen Rückgang des Personalaufwandes.
Im Konzern waren im Jahr 2007 durchschnittlich
1.695 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr 1.685).
2.2 Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme betrug im Berichtsjahr 678,5 Mio. EUR
(Vorjahr 663,2 Mio. EUR). Die Steigerung resultiert im
Wesentlichen aus der Stärkung der Kapitalrücklage des
Gesellschafters Stadt Kassel – aus den Verpflichtungen des
Konsolidierungsvertrages – in Höhe von 13,0 Mio. EUR
(Vorjahr 14,8 Mio. EUR).
Rückstellungen wurden im ausreichenden Maße in
Höhe von 125,4 Mio. EUR (Vorjahr 118,5 Mio. EUR)
gebildet.
Die Bilanz des Konzerns ist weiterhin von der üblichen ho-
hen Anlagenintensität für die Verkehrs- und Versorgungs-
unternehmen bestimmt. Der Anteil des Anlagevermögens
am Gesamtvermögen in Höhe von 84,3 % spiegelt eine
hohe Anlagenintensität wider. Das Anlagevermögen betrug
572,3 Mio. EUR (Vorjahr 554,5 Mio. EUR).
Die Bruttoinvestitionen des Konzerns betrugen
80,7 Mio. EUR (Vorjahr 77,2 Mio. EUR). Die Investitionen
und der Kapitaldienst wurden überwiegend durch
Abschreibungen, Investitions- und Baukostenzuschüsse
sowie mit Mitteln der Eigenfinanzierung, unter anderem
aus der Erhöhung der Kapitalrücklage, im Jahr 2007
finanziert.
Im Verkehrsbereich wurden insgesamt 39,5 Mio. EUR
(Vorjahr 35,2 Mio. EUR) investiert. Davon entfielen im
Berichtsjahr 8,0 Mio. EUR in die Erneuerung des Gelenkbusbestandes,
wodurch der Bestand an die gegenwärtigen
12 13

14
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Marktbedingungen angepasst wurde. Im Geschäftsjahr
2007 war der Ausbau für die RT am Hauptbahnhof mit
einer Investitionshöhe von 11,1 Mio. EUR das beherrschende
Bauprojekt. Im Rahmen dieser Baumaßnahme
wurde unter anderem eine Neugestaltung des Bahnhofsvorplatzes
Bus in Höhe von 1,4 Mio. EUR umgesetzt. Da
mit der Platzgestaltung auch der Busverkehr teilweise
neu organisiert werden musste, wurden die Bushaltestellen
geografisch angepasst und barrierefrei neu errichtet.
Darüber hinaus wurden im Rahmen des Ausbaus des
RT-Netzes 1,5 Mio. EUR für das Wendegleis am Auestadion
investiert.
Ein weiteres wichtiges Bauprojekt war der Um- und
Ausbau des Streckenbereiches Fuldatalstraße in Höhe
von 1,5 Mio. EUR. Diese Gesamtbaumaßnahme konnte
im Jahr 2007 fertiggestellt werden. Dabei wurde nicht
nur die teilweise eingleisige Streckenführung zweigleisig
niederflurgerecht ausgebaut, sondern alle Haltestellen
im Baufeld barrierefrei gestaltet. Hierbei konnten die
Straßenquerungen erstmalig in Kassel konsequent auch
als geteilte Querung ausgeführt werden, d.h., dass neben
vollständigen Nullabsenkungen für Rollstühle auch Querungsbereiche
für blinde und sehbehinderte Menschen mit
ausreichender Bordhöhe geschaffen wurden.
Eine weitere Investitionsmaßnahme im Berichtsjahr war
der Ausbau des Betriebshofes Sandershäuser Straße in
Höhe von 2,0 Mio. EUR. Hierbei konnten zum einen eine
Abstellanlage und zum anderen eine neue Hauptwerkstatt
mit vier Arbeitsständen für die RT-Fahrzeuge fertiggestellt
werden.
Im Vordergrund der Investitionstätigkeiten im Energiebereich
standen, wie auch in den Vorjahren, Optimierungs-
und Erneuerungsmaßnahmen im Strom-, Gas- und
Wassernetz in Höhe von 22,9 Mio. EUR. Dabei bildete die
weitere Umsetzung des langfristigen Netzkonzeptes Strom
den Schwerpunkt der Investitionsmaßnahmen. Dieses sieht
unter anderem eine Umstellung des 60 kV-Netzes auf ein
110 kV-Netz vor. Im Rahmen von gemeinsamen Baumaßnahmen
mit dem Kasseler Entwässerungsbetrieb (KEB) und
der Stadt Kassel wurden in der Frankfurter Straße und der
Sandershäuser Straße Erneuerungen an den Versorgungsleitungen
von Strom, Gas und Wasser durchgeführt. Hierfür
hat die STW 2007 insgesamt 2,0 Mio. EUR investiert. In
beiden Fällen wurde die Herstellung der 110 kV-Kabeltrasse
weiter fortgesetzt.
Im Berichtsjahr investierte die STW 1,0 Mio. EUR in eigene
Photovoltaik-Anlagen an den Standorten „Betriebshof
Ost“ und „Königstor“ mit einer Gesamtspitzenleistung von
140 kW. Damit betreibt die STW nunmehr insgesamt zehn
eigene Photovoltaik-Anlagen. Darüber hinaus forciert die
STW einen systematischen Ausbau öffentlicher Dachflächen
von Photovoltaik-Anlagen in Kassel.
Im Berichtsjahr wurden 2,7 Mio. EUR in EDL-Projekte investiert.
Dabei entfielen im Bereich der Energiedienstleistung
auf den Bau eines Blockheizkraftwerkes für die „Kurhessen
Therme“ 0,4 Mio. EUR. Daneben wurden 0,5 Mio. EUR in
eine Erneuerung der Heizungsanlage für Liegenschaften
der GWH in Fritzlar investiert.
Für die IT-Ausstattung, insbesondere für einen Releasewechsel
von SAP R/3 auf dessen Nachfolger SAP ERP 6.0,
wurden 2007 insgesamt 0,7 Mio. EUR investiert. Diese
Umstellung bietet eine Plattform für die anstehenden
Projekte in den Bereichen Unbundling Strom und
Gas, Kopplung der grafischen Informationssysteme,
Einsatz eines Data-Warehouse, Energiebilanzierung und
Kundenservice im Internet. Darüber hinaus wurden
notwendige Voraussetzungen für den Bau eines neuen
Rechenzentrums, so z. B. die Planung und Verlegung der
Trassen für Strom- und Datenkabel, geschaffen und mit der
Errichtung und Ausstattung der Gebäude begonnen. Der
Umzug in die neuen Rechenzentren ist für 2008
vorgesehen.
Bei der KFW wurden Bruttoinvestitionen von 2,0 Mio. EUR
(Vorjahr 5,6 Mio. EUR) getätigt. Hierbei bildete der
Ausbau des Netzes mit 1,2 Mio. EUR den Investitionsschwerpunkt.
Im Geschäftsjahr hat die MHKW insgesamt 7,3 Mio. EUR
in Sachanlagen investiert (Vorjahr 4,7 Mio. EUR). Die
Hauptinvestition im Berichtsjahr 2007 war die Erneuerung
der Rauchgasreinigungsanlage mit 6,0 Mio. EUR. Ziel der
Investitionsmaßnahme ist unter anderem die Erhöhung des
thermodynamischen Wirkungsgrades der Verbrennungsanlage.
Im Rahmen dieser Investition wurde im April 2007
die erste Rauchgasreinigungslinie 3 in Betrieb genommen.
Die Fundamentarbeiten für die neue Rauchgasreinigungslinie
4 begannen im August 2007. Die ersten Lieferungen
der Rauchgaskanäle erfolgten im Dezember 2007. Darüber
hinaus wurden im Berichtsjahr 0,6 Mio. EUR in einen
Grundstückskauf in der Ellenbacher Straße investiert.
Investitionen in Mio. Euro (brutto)
40
30
20
10
0
31,9
31,7
2,0
5,6
7,3
4,7
39,5
35,2
STW KFW MHKW KVG
Die Investitionen verteilen sich auf die einzelnen Gesellschaften
wie folgt:
Gesellschaft 2007 Vorjahr
Mio. EUR % Mio. EUR %
STW 31,9 40 31,7 41
KFW 2,0 2 5,6 7
MHKW 7,3 9 4,7 6
KVG 39,5 49 35,2 46
Gesamt 80,7 100 77,2 100
2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
Das Betriebsergebnis hat sich im Berichtsjahr um
4,5 Mio. EUR auf 15,9 Mio. EUR (Vorjahr 11,4 Mio. EUR)
verbessert.
Das Finanzergebnis im Konzern lag bei –11,3 Mio. EUR
(Vorjahr –12,5 Mio. EUR). Die Verbesserung resultiert aus
niedrigeren Abschreibungen auf Finanzanlagen für aktive
Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung.
Die im Rahmen des Konsolidierungsvertrages mit der Stadt
Kassel vereinbarten Ergebnisziele der einzelnen Unternehmen
sind im Geschäftsjahr 2007 erreicht worden.
3. Risikobericht
Die Risken und Chancen der KVV sind auch im Geschäftsjahr
2007 vorrangig durch das wirtschaftliche Handeln der
Töchter bedingt.
Im Verkehrsbereich ergeben sich Risiken im Wesentlichen
aus den Rückgängen der Regionalisierungsmittel, Erstattungen
und Tarifausgleichzahlungen. Im Hinblick auf die Klage
der RKH bezüglich der Direktvergabe der Stadtbusverkehre
Kassel wurde das Verfahren vor dem Verwaltungsgericht
Kassel eingestellt. Dadurch ist die Genehmigungserteilung
des RP Kassel vom 21.12.2006 an die NB unanfechtbar geworden.
Damit wären auch die Kapazitäten im Busbereich
der KVG bis 2014 ausgelastet.
Im Versorgungsbereich ergeben sich Risiken im Wesentlichen
aus den potenziellen Netzentgeltsenkungen im
Strombereich, der bevorstehenden Anreizregulierung, den
volatilen Beschaffungspreisen und deren Weitergabe in den
Verkaufspreisen sowie der zunehmenden Wettbewerbsintensität
für die STW. Weitere preistreibende Faktoren sind
der Ausbau der Stromerzeugung in EEG-Anlagen und die
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)
Folgen des CO -Handels. Hinsichtlich des EEG wie auch des
2
KWKG gilt es, die Chancen, die die zugrunde liegenden
gesetzlichen Regelungen bieten, konsequent zu nutzen.
Den Risiken aus der Volatilität der Beschaffungspreise im
Strombereich wird mit einer speziellen Risikostrategie
begegnet.
Welche Auswirkungen sich bei der KFW aus der Umsetzung
des Nationalen Allokationsplans 2008 – 2012 bzw. des
zu erwartenden Zuteilungsgesetzes 2012 bezüglich der
CO -Zertifikate ergeben werden, ist noch nicht endgültig
2
absehbar. Im Gegensatz zur ersten Zuteilungsperiode
(2005 – 2007) werden nicht alle Emissionsrechte kostenlos
zugeteilt, vielmehr ist eine Teilversteigerung vorgesehen.
Zudem ist die Gesamtmenge der zuteilbaren Berechtigungen
reduziert worden. Für die KFW bedeutet dies, dass
nicht länger von einer ausreichenden Ausstattung mit
Emissionsrechten ausgegangen werden kann, sondern dass
Zukäufe von Emissionsrechten erfolgen müssen.
Im Entsorgungsbereich sind bei der MHKW zurzeit ausschließlich
allgemeine Preisrisiken für Entsorgungsleistungen
zu benennen.
Aber selbst auf Basis der derzeitigen Unsicherheiten
besteht kein bestandsgefährdendes Risiko der KVV. Zudem
ermöglichen die frühzeitigen Analysen des Geschäftsverlaufes
die rechtzeitige Entwicklung von gegensteuernden
Maßnahmen.
4. Prognosebericht
Für das Geschäftsjahr 2008 und in den Folgejahren werden
die umfassenden gesetzlichen Änderungen sowohl im
Verkehrs- als auch im Versorgungsbereich weitere Auswirkungen
auf den KVV-Konzern haben.
Bei der KVG wird das Projekt KVG-WiN auch 2008
fortgeführt. Trotz der Erfolge der Vorjahre werden auch
2008 und in den Folgejahren Anstrengungen notwendig
werden, um die Verpflichtungen aus dem Konsolidierungsvertrag
und die zusätzliche Ergebnisverbesserung aufgrund
der Direktvergabe Stadtbusverkehr weiterhin zu erfüllen.
Künftige Optimierungsmaßnahmen werden sich nach den
realisierten umfangreichen Personalreduzierungen auf die
Weiterentwicklung und Verbesserung des bestehenden
Verkehrsangebotes und Liniennetzes und die Entwicklung
von langfristigen Investitions- und Instandhaltungskonzepten
im Bereich Fahrzeuge, Werkstätten und
Infrastruktur fokussieren.
Die KVG geht für die Jahre 2010 und folgende, aufgrund
der erfolgten Zustimmung der Stadtverordneten der Stadt
15

16
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Vellmar zum Bau der Straßenbahnverlängerung nach
Vellmar, von einem Fahrgastzuwachs mit einhergehenden
Linienumsatzerlössteigerungen aus.
Auch für die KVC wird für das Jahr 2008 und die Folgejahre
von einer positiven Geschäftsentwicklung ausgegangen.
Der Ausbau der Straßenbahn nach Vellmar-Nord und
weitere anstehende Baumaßnahmen innerhalb des Netzes
der KVG werden voraussichtlich bis Mitte 2010 zu einer
Auslastung der KVC führen. Der Baubeginn der Wendeschleife
Holländische Straße ist im Frühjahr 2008 vorgesehen.
Im Anschluss an die vorbereitenden Umbauarbeiten
folgt der Neubau der Straßenbahnstrecke bis Vellmar-
Nord.
Aus dieser Streckenerweiterung lassen sich auch Chancen
zum Ausbau des Geschäftsfeldes der KVN ab Mitte 2010
ableiten. Aufgrund der bereits bestehenden Konzessionen
und Verträge werden sich die von der KVN zu erstellenden
Verkehrsleistungen auch zukünftig mindestens auf dem
Niveau des Jahres 2007 bewegen.
Im Energiebereich werden die Entscheidungen zu dem
Netzentgeltantrag Strom 2008 im ersten Quartal 2008
erwartet. Da die grundsätzlichen Rechtsfragen noch
vollständig ungeklärt sind, ist es derzeit nicht möglich,
eine hinreichend genaue Aussage über die zu erwartenden
Netzentgelte tätigen zu können.
Auch für die Folgejahre muss davon ausgegangen werden,
dass weiterhin massive politische Eingriffe in die Preisgestaltung
erfolgen werden. Nach der Abschaffung der Preiskontrolle
über die Bundestarifordnung Elektrizität (BTOElt)
zum 30.06.2007 könnte eine verschärfte kartellrechtliche
Missbrauchskontrolle durchgeführt werden.
Aufgrund des Drucks auf Netzentgelte und Vertriebsmargen
bedarf es besonderer Anstrengungen, um die
gegebenenfalls reduzierten Erlöse durch zusätzliche
Vertriebsprojekte – insbesondere in überregionalen
Kooperationen – und Kostensenkungen kompensieren zu
können.
Vor dem Hintergrund der Anreizregulierung und der
Diskussion über die weitere Senkung von Netzentgelten
im Strombereich und Wasserpreisen kommt der kontinuierlichen
internen Optimierung auch 2008 eine besondere
Bedeutung zu. Die STW optimiert ihre technischen
Anlagen, um den sich verändernden technischen Anforderungen
Rechnung zu tragen bzw. den Kundenwünschen
gerecht zu werden. Insgesamt wird für 2008 davon ausgegangen,
dass – trotz der steigenden Einflüsse des Wettbewerbs
und der hohen regulatorischen Anforderungen –
Ergebnisse in ähnlicher Größenordnung wie in den Vorjahren
zu realisieren sind. Welche Auswirkungen sich insgesamt
auf die Wettbewerbsintensität und die Strukturen
der Energiemärkte ergeben, ist noch nicht hinreichend
abschätzbar. Insbesondere in der näheren Zukunft wird der
Wettbewerb weiter zunehmen.
Bei der KFW wird für die Folgejahre von einer positiven
Entwicklung ausgegangen. Dabei stellt das EEG in
Verbindung mit der Biomasse-Verordnung eine wichtige
Grundlage für einen möglichen Bau eines Biomasse-HKW
von 5 MW dar. el
Der Neuanschluss von Fernwärmekunden wird in den
Folgejahren zielgerichtet dort weitergeführt, wo angemessene
Ergebnisbeiträge zu erwarten sind. Dabei wird
in den Jahren 2008 und 2009 der Fernwärmeausbau im
Netz durch den Anschluss der bestehenden Kunden im
Bereich Mittelfeld an das Heißwassernetz geprägt sein. Mit
diesem Ausbau soll einerseits die Versorgung sichergestellt
und andererseits zukünftige Fernwärmeabsatzsteigerungen
erzielt werden.
Im Entsorgungsbereich wird mit einem weiterhin positiven
Geschäftsverlauf der MHKW in den folgenden Jahren
gerechnet. Durch die bestehenden langfristigen Verträge
mit den kommunalen Entsorgern kann von einer hohen
Auslastung ausgegangen werden. Die MHKW strebt jedoch
an, durch eine verstärkte Separierung von Wertstoffen
zusätzliche Ertragschancen zu nutzen. Angesichts der
voll ausgelasteten, ohne Investitionen nicht ausbaubaren
Verbrennungskapazitäten intensiviert die MHKW die Vorbehandlung
der Abfälle. Durch die Verstärkung der stofflichen
Verwertung einzelner, dafür geeigneter Fraktionen wird
eine Reduzierung der Kosten angestrebt. Dadurch soll erreicht
werden, dass auch künftig wettbewerbsfähige Preise
am Markt platziert werden können. Perspektivisch verfügt
die MHKW mit ihrer Vorbehandlungsanlage über die Ressourcen,
um sich auch bei einem verstärkten Wettbewerb
erfolgreich entwickeln zu können.
Wesentliches Ziel für die Zukunft des KVV-Konzerns ist,
die sehr gute Wettbewerbsposition weiter auszubauen
und dieses auch zukünftig weitestgehend nicht auf Kosten
des Personalbestandes, sondern durch den Ausbau der
Geschäftsfelder zu erreichen.
Die Verhandlungen für die Modifizierung des Konsolidierungsvertrages
zwischen der KVV und der Stadt Kassel
laufen derzeit. Welche Finanzbeziehungen und sonstigen
Vereinbarungen zwischen KVV und Stadt Kassel zukünftig
gelten werden, kann zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht
abgeschätzt werden. Aufgrund der noch in Verhandlung
befindlichen Verlängerung des Konsolidierungsvertrages
werden sich ab 2008 voraussichtlich die ergebniswirksamen
Leistungen der Stadt Kassel an die KVG verringern.
Darüber hinaus wird im Rahmen der laufenden Gespräche
die Zahlung des Substanzerhaltungsbeitrages der Stadt
Kassel an die KVV verhandelt.
Insgesamt wird für den KVV-Konzern im Jahr 2008 ein
Ergebnis auf ähnlichem Niveau wie 2007 erwartet.
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Die Geschäftsführung
Andreas Helbig Martin Kiok

18
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzernbilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 3.210.683,71 3.673
II. Sachanlagen 557.108.698,48 538.867
III. Finanzanlagen (5)
1. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 2.547.019,92 2.496
2. Sonstige Beteiligungen 8.924.009,98 8.855
3. Sonstige Ausleihungen 516.752,33 561
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
11.987.782,23
572.307.164,42 554.452
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 11.700.404,35 10.299
2. Unfertige Leistungen 18.074.499,70 12.208
3. Waren 20.957,12 21
4. Erhaltene Anzahlungen auf
unfertige Leistungen –18.619.409,84 –15.844
5. Unentgeltlich ausgegebene
Schadstoffemissionsrechte 8.840,84 2.742
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
11.185.292,17 9.426
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (6) 64.994.726,44 56.505
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 9.383.700,86 12.836
3. Sonstige Vermögensgegenstände (7) 18.552.635,88 27.974
92.931.063,18 97.315
III. Kassenbestand, Guthaben
bei Kreditinstituten und Schecks 1.181.365,22 684
C. Rechnungsabgrenzungsposten (8) 886.295,48 1.311
678.491.180,47 663.188
Passiva Anhang
EUR
A. Eigenkapital (9)
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital 68.151.000,00 68.151
II. Kapitalrücklage 115.146.618,82 102.187
III. Andere Gewinnrücklagen 4.256.691,64 4.556
IV. Verlustvortrag –25.287.389,48 –22.720
V. Konzernbilanzgewinn / -verlust 1.335.740,70 –2.568
VI. Ausgleichsposten für Anteile Fremder Gesellschafter 39.353.676,86 37.204
VII. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung 4.731.372,32 4.708
B. Sonderposten (10)
207.687.710,86 191.518
1. Empfangene Ertragszuschüsse 18.696.047,00 21.292
2. Schadstoffemissionsrechte 1.744,44 504
C. Rückstellungen
18.697.791,44 21.796
1. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen (11) 58.269.731,00 57.155
2. Steuerrückstellungen 1.119.611,65 1.443
3. Sonstige Rückstellungen (12) 65.969.432,12 59.887
D. Verbindlichkeiten (13)
125.358.774,77 118.485
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 192.037.876,28 202.746
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 4.274.168,27 3.110
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 47.186.020,45 33.241
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.757.330,80 3.276
5. Sonstige Verbindlichkeiten (14) 14.154.953,53 24.079
261.410.349,33 266.452
E. Rechnungsabgrenzungsposten (15) 65.336.554,07 64.937
678.491.180,47 663.188

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Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzerngewinn- und Verlustrechnung für die
Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (16) 421.961.722,87 422.407
abgeführte Stromsteuer –25.650.121,25 –11.716
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
396.311.601,62 410.691
unfertigen Leistungen 5.866.671,11 2.073
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 7.065.158,40 8.844
4. Sonstige betriebliche Erträge (17) 37.884.990,90 36.482
5. Erträge aus der Auflösung
empfangener Ertragszuschüsse 2.595.799,00 2.698
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
449.724.221,03 460.788
und für bezogene Waren –207.973.933,27 –192.384
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –39.789.495,80 –78.175
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter –63.546.538,37 –67.647
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und Unterstützung –25.537.207,94 –25.430
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen –43.790.737,02 –43.168
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen (18) –53.162.358,12 –42.557
–433.800.270,52 –449.361
Betriebsergebnis 15.923.950,51 11.427
10. Erträge aus assoziierten Unternehmen 50.957,07 175
11. Erträge aus sonstigen Beteiligungen 1.011.397,60 1.159
12. Erträge aus anderen Wertpapieren und
Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 25.081,03 28
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 750.088,64 643
14. Abschreibungen auf Finanzanlagen –332.454,23 –1.142
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –12.760.696,81 –13.336
Finanzergebnis –11.255.626,70 –12.473
16. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 4.668.323,81 –1.046
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –3.160.420,77 –1.774
18. Sonstige Steuern 3.033.835,64 3.525
19. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 4.541.738,68 705
20. Ausgleichszahlung für außenstehende
Gesellschafter –3.505.215,75 –3.273
21. Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen 1.614.730,08 0
22. Einstellung in andere Gewinnrücklagen –1.315.512,31 0
23. Konzernbilanzgewinn / -verlust 1.335.740,70 –2.568

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Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Konzernanhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel
im Posten „Technische Anlagen und Maschinen“ nach den
Kriterien der Versorgungs- und Verkehrswirtschaft gemäß
§ 265 (4) HGB erweitert.
Die Gewinn- und Verlustrechnungen wurden nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen
sind mit einem Minuszeichen versehen.
Position 5 wurde aus Gründen der Klarheit aus Position 4
ausgegliedert.
Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wurde die Position Energiesteuer
von der Position Umsatzerlöse offen abgesetzt.
Des Weiteren sind die Erstattungen aus dem Erneuerbare-
Energien-Gesetz aus der Position Umsatzerlöse in die
Position Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
umgegliedert worden. Zur Verbesserung der Klarheit der
Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung
sind Davon-Vermerke im Anhang ausgewiesen.
(2) Konsolidierungskreis und Konsolidierungsgrundsätze
In den Konzernabschluss sind die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), die Kasseler Verkehrs-Gesellschaft
Aktiengesellschaft (KVG), die Städtische Werke
Aktiengesellschaft (STW), die Kasseler Fernwärme GmbH
(KFW), die Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW),
die KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN)
sowie die KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
(KVC) als verbundene Unternehmen nach der Buchwertmethode
einbezogen. Als assoziierte Unternehmen sind
die Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH (KWK) und die
Regionalbahn Kassel GmbH (RBK) nach der Equity-Methode
einbezogen.
Die Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunika-
tion mbH (NCK), die Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH
(KEG), die Stadtwerke Sangerhausen GmbH und die Ver-
kehrsmanagement- und Service GmbH Nordhessen (VSN)
wurden gemäß § 311 (2) HGB nicht mit einbezogen.
Die Kapitalanteile gliedern sich wie folgt:
Eigenkapital
Tsd. EUR
Jahresergebnis
2007
Tsd. EUR
Anteil
KVG 113.016 –12.416 93,5
STW 126.502 14.290* 75,1
KFW
(davon indirekt)
%
22.582 2.017 100,0
(94,9)
MHKW 20.452 5.200 97,5
KVC 26 76 100,0
RBK 1.722 102 50,0
KWK 4.216 0 40,0
KVN 25 18 100,0
KEG 45 1 50,0
*Nach Ergebnisabführung KFW und Ausgleichszahlung VEH
Die Beteiligungen an der Gas-Union GmbH, Frankfurt und
den Stadtwerken Sangerhausen gehören nicht dem Konso-
lidierungskreis an.
Die Kapitalkonsolidierung wurde auf den Erwerbszeitpunkt
der Beteiligungen vorgenommen.
(3) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sach-
anlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
bewertet, die aktivierten Eigenleistungen enthalten neben
den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten. Investitionszuschüsse
werden zum Zeitpunkt der Fertigstellung der
begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch von den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zu-
schüsse für Anlagen im Bau werden aktivisch von den An-
schaffungs- bzw. Herstellungskosten gekürzt.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vor-
schriften linear vorgenommen.
Die ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden
direkt aktivisch von den Anschaffungs-/Herstellungskosten
abgesetzt.
Geringwertige Vermögensgegenstände werden im Zu-
gangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.
Unter den Finanzanlagen werden die Beteiligungen und
Wertpapiere des Anlagevermögens mit den Anschaffungs-
kosten, verzinsliche Ausleihungen mit dem Nennwert,
unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen mit
dem Barwert ausgewiesen.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen,
durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen
bewertet. Von dem Wahlrecht gemäß § 268
Abs. 5 HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige
Leistungen offen von der Position Vorräte abzusetzen,
wurde Gebrauch gemacht.
Die unentgeltlich erworbenen CO -Emissionsrechte wur-
2
den gemäß der IDW-Stellungnahme IDW RS HFA15 in den
Vorräten sowie einem Sonderposten bzw. den sonstigen
Rückstellungen bilanziert. Die Bewertung erfolgte zum
Stichtagskurs der EEX-Börse am 31.12.2007.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
mit den Nennbeträgen erfasst.
Bei Forderungen werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen
berücksichtigt.
Der Ansatz der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen erfolgt auf Basis der nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen berechneten Teilwerte,
denen ein Rechnungszinsfuß von 6 % zugrunde liegt.
Die Teilwerte wurden unter Anwendung der Richttafeln
2005 G ermittelt. Bei den sonstigen Rückstellungen sind
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.
II. Konzernbilanz
(4) Konzernanlagevermögen
Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens einschließlich
der Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der
Anlage 1 gezeigt.
Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen Investitionszuschüsse
in Höhe von 11.060 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt.
Der Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung setzt
sich wie folgt zusammen:
Tsd. EUR
STW –2.079
KVG –2.264
MHKW –389
–4.731
Die passiven (5.809 Tsd. EUR) und aktiven (1.078 Tsd. EUR)
Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung wurden
gegeneinander aufgerechnet. Die Abschreibungen der
aktiven Unterschiedsbeträge (330 Tsd. EUR) sind unter der
Position Abschreibungen auf Finanzanlagen ausgewiesen.

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Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
(5) Finanzanlagen
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Beteiligungen
gliedern sich wie folgt:
Name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital
Tsd. EUR
letztes
Jahresergebnis
Tsd. EUR
Gas-Union GmbH, Frankfurt (2006) 86.995 14.594 10,1
Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH, Kassel (2007) 4.216 0 40,0
Stadtwerke Sangerhausen GmbH, Sangerhausen (2006) 11.170 0 25,1
Netcom Kassel GmbH, Kassel (2007) 4.173 1.302 25,2
Kommunale Arbeitsförderung Kassel gemeinnützige GmbH, Kassel (2006) 26 0 20,0
Regionalbahn Kassel GmbH, Kassel (2007) 1.722 102 50,0
(6) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch
der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanz-
stichtag, gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen von
Kunden, enthalten.
(7) Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten
Erstattungsansprüche gegenüber der Gesellschafterin
(5.303 Tsd. EUR), aus Steuererstattungsansprüchen
(2.196 Tsd. EUR) und gegenüber Dritten aus Zuschüssen
(1.049 Tsd. EUR) der Tochtergesellschaften. Enthalten sind
sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit
von mehr als 1 Jahr in Höhe von 1.287 Tsd. EUR (Vorjahr
2.785 Tsd. EUR).
(8) Rechnungsabgrenzungsposten
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio
von 216 Tsd. EUR enthalten.
(9) Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Stadt Kassel.
Zahlungen in die Kapitalrücklage haben in Höhe von
12.960 Tsd. EUR stattgefunden.
(10) Empfangene Ertragszuschüsse
Die bis 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen
Baukostenzuschüsse von Kunden dar, die jährlich zu 5 %
erfolgswirksam aufgelöst werden.
Anteil
(11) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen sind zum
vollen Teilwert bilanziert.
(12) Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind Verpflichtungen für
eine Rückbauverpflichtung Block 1 KWK (2.780 Tsd. EUR),
für unterlassene Instandhaltungen (14.664 Tsd. EUR),
für vorgezogenen Ruhestand (8.757 Tsd. EUR), Verpflichtungen
für Urlaubsansprüche von Mitarbeitern
(5.219 Tsd. EUR) und die Abrechnung von Bezugsverpflichtungen
(4.800 Tsd. EUR) enthalten.
%
(13) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber Kreditinstituten 192.038 64.211 70.848 56.979 202.746
erhaltene Anzahlungen 4.274 4.274 — — 3.111
aus Lieferungen und Leistungen 47.186 47.186 — — 33.241
gegenüber Unternehmen mit
Beteilungsverhältnis 3.757 3.757 — — 3.275
sonstige Verbindlichkeiten 14.155 14.155 — — 24.079
Gesamt 261.410 133.583 70.848 56.979 266.452
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von
9.790 Tsd. EUR sind mit Bürgschaften der Stadt Kassel
besichert.
(14) Sonstige Verbindlichkeiten
2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
aus Steuern 3.812 1.342
im Rahmen der sozialen Sicherheit 20 22
(15) Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet mit
62.747 Tsd. EUR den Barwert der forfaitierten und abge-
zinsten Forderungen der MHKW an die Stadtreiniger Kassel
aus dem Entsorgungsvertrag vom 12.09.1995.
III. Konzerngewinn- und Verlustrechnung
(16) Umsatzerlöse
Die konsolidierten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:
2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
Strom 99.372 91.185
Gas 146.683 176.191
Wasser 22.313 22.617
Bäder 568 689
STW, Versorgung 268.936 290.682
Verkehr 30.769 29.721
Bereitstellung 7.534 8.402
Fahrleistung 5.307 5.520
KVG, Verkehr 43.610 43.643
KFW, Fernwärme 24.312 23.602
Verkehr und Versorgung 336.858 357.927
MHKW, Entsorgung 29.518 28.885
KVC, Planung 282 336
Sonstiges 29.654 23.543
59.454 52.764
Konzernumsatz 396.312 410.691
25

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Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
(17) Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesent-
lichen Leistungen der Stadt Kassel an die STW für Verluste
der städtischen Bäder (2.932 Tsd. EUR), Erträge der
KVG aus Gemeinde- und Kooperationsbeteiligungen
(9.017 Tsd. EUR) sowie die Auflösung von Rückstellungen
(16.394 Tsd. EUR).
(18) Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind u. a.
die Konzessionsabgaben an die Stadt Kassel sowie Umlandgemeinden
(12.410 Tsd. EUR) enthalten.
(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken
sich auf das Bestellobligo in Höhe von 53.863 Tsd. EUR
sowie einen noch nicht ausgereichten Betrag von
4.665 Tsd. EUR aus der Darlehenszusage an die RBK.
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Die Zusammensetzung der Organe der Muttergesellschaft
ist in der Anlage 2 genannt.
Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand
ohne Auszubildende bei den Konzernunternehmen:
Mitarbeiter 2007 Vorjahr
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 695 719
Städtische Werke AG 921 928
KVV Bau- und
Verkehrs-Consulting Kassel GmbH 13 12
KVV Verkehrsgesellschaft
Nordhessen GmbH 66
insgesamt 1.695 1.685
Im Berichtsjahr wandte der Konzern für Bezüge der
Aufsichtsräte 32 Tsd. EUR und der Vorstände bzw.
Geschäftsführer 661 Tsd. EUR nach Verrechnung im
Konzern auf.
Für 2 Mitglieder der Aufsichtsräte bestanden am Stichtag
Darlehensforderungen in Höhe von 3 Tsd. EUR (Tilgung
5 %, Zinsen 1 %). Die Tilgung im Geschäftsjahr lag unter
1 Tsd. EUR.
26
An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene
wurden 257 Tsd. EUR gezahlt. Für Pensionsverpflichtungen
gegenüber früheren Mitgliedern des
Vorstandes und deren Hinterbliebene sind 2.556 Tsd. EUR
zurückgestellt.
Derivate Finanzinstrumente
Bei den derivaten Finanzinstrumenten der Gesellschaft
handelt es sich um Zinsderivate sowie um Stromhandelsoptionen.
Sie stellen sich wie folgt dar:
Zinsderivate
Nominalwert
Tsd. EUR
Marktwert zum
31.12.2007
Tsd. EUR
SWAP 8.328 +188
CAP 30.339 +329
Stromhandelsoptionen
Kaufoptionen 2009 –1.285 +647
Verkaufsoptionen 2009 1.297 +1.297
Die SWAPs stehen im Rahmen der Zinssicherung in einem
direkten Zusammenhang zu bestehenden Darlehensverbindlichkeiten.
Die Berechnung des Marktwertes basiert
auf einer Zeitwertermittlung des SWAP-Gebers/Optionspartners
zum Bilanzstichtag.
Zusatzversorgung
Die folgenden Angaben dienen dazu, Art und Umfang
der aus der Zusatzversorgung resultierenden mittelbaren
Verpflichtung der Gesellschaft zu erläutern.
Den Arbeitnehmern/-innen des Unternehmens steht ein
tarifvertraglich oder einzelarbeitsvertraglich begründeter
Anspruch auf Verschaffung einer zusätzlichen Alters-,
Invaliditäts- und Hinterbliebenenversorgung nach Maßgabe
des Tarifvertrages über die Versorgung der Arbeitnehmer
kommunaler Verwaltungen und Betriebe (VersTV-G) in
seiner jeweils gültigen Fassung zu. Das Unternehmen erfüllt
diesen Anspruch durch den Erwerb der Mitgliedschaft
bei der regional zuständigen kommunalen Zusatzversorgungskasse
und Anmeldung des/der Arbeitnehmers/-in
zur Pflichtversicherung. Der/die Arbeitnehmer/-in hat nach
Eintritt des Versicherungsfalles als Bezugsberechtigte/r
Mitarbeiter (ohne Auszubildende)
1000
800
600
400
200
0
695
719
KVG
einen Anspruch auf die satzungsgemäßen tariflichen Ver-
sorgungsleistungen gegen die Zusatzversorgungskasse.
Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse
der Gemeinden und Gemeindeverbände des Regierungs-
bezirks Kassel in Kassel.
Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit
dem 01.01.2007 6,5 v. H. der zusatzversorgungspflichtigen
Entgelte (i. d. R. der steuerpflichtige Arbeitslohn).
Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter des Unternehmens
beläuft sich, vorbehaltlich der noch ausstehenden
Umlageabrechnung, auf voraussichtlich 43,1 Mio. EUR
(STW 35,4 Mio. EUR, KVG 7,7 Mio. EUR).
Die Zahl der Bezieher von Versorgungs- und Versicherungsrenten
belief sich zum 31.12.2007 auf 858 (STW 816,
KVG 42). Eine Aufteilung der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen
der Zusatzversorgungskasse, die sich aus den
Anwartschaften der angemeldeten Pflichtversicherten und
der Rentenberechtigten des Unternehmens ergeben, ist
nicht mit vertretbarem Zeitaufwand ermittelbar.
Kassel, den 2. April 2008
Die Geschäftsführung
921
928
STW
13
12
KVC
Andreas Helbig Martin Kiok
66
26
KVN
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)

Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Anlage 1: Entwicklung des
Konzernanlagevermögens 2007
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten Buchwerte
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Abschreibungen
Stand 31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
1. Firmenwert aus der Vollkonsolidierung * 24.369.495,36 306.797,22 0,00 0,00 24.676.292,58 23.598.575,66 1.077.716,92 1.100.866,15 329.946,45
2. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 15.618.870,99 876.644,76 957.703,43 0,00 15.537.812,32 12.646.095,81 2.891.716,51 3.672.692,51 1.655.984,76
3. geleistete Anzahlungen 0,00 318.967,20 0,00 0,00 318.967,20 0,00 318.967,20 0,00 0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände gesamt 39.988.366,35 1.502.409,18 957.703,43 0,00 40.533.072,10 36.244.671,47 4.288.400,63 4.773.558,66 1.985.931,21
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grund 182.658.398,10 –1.211.626,24 75.210,19 3.304.220,22 184.675.781,89 101.233.357,30 83.442.424,59 85.925.333,71 4.559.791,23
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugung-, Gewinnungs- und Bezugsanlagen 111.707.970,12 1.408.833,97 18.080,05 945.232,72 114.043.956,76 73.670.042,76 40.373.914,00 43.008.791,00 4.957.959,53
b) Fortleitungsanlagen 613.909.122,74 20.531.091,75 1.557.937,70 –1.010.357,93 631.871.918,86 354.127.199,86 277.744.719,00 274.584.456,98 17.587.283,96
c) Messanlagen 21.945.299,84 744.756,03 1.839.378,91 0,00 20.850.676,96 18.946.419,96 1.904.257,00 2.148.679,00 866.784,14
d) Bäderanlagen 2.016.569,36 3.563,28 16.145,58 –4.345,98 1.999.641,08 1.831.271,08 168.370,00 196.214,00 31.304,28
e) Gleisanlagen, Streckenausrüstung 73.511.667,96 11.669.945,38 632.774,73 –5.211.775,19 79.337.063,42 40.334.243,76 39.002.819,66 35.915.478,00 2.813.080,73
f) Fahrzeuge für Personenverkehr 75.996.539,84 7.995.844,48 3.283.806,38 0,00 80.708.577,94 44.130.601,94 36.577.976,00 32.028.526,00 3.358.040,48
g) Sonstige Anlagen 106.236.320,69 2.419.000,27 422.453,90 1.045.964,77 109.278.831,83 64.264.712,83 45.014.119,00 46.352.612,00 4.803.458,04
Technische Anlagen und Maschinen gesamt 1.005.323.490,55 44.773.035,16 7.770.577,25 –4.235.281,61 1.038.090.666,85 597.304.492,19 440.786.174,66 434.234.756,98 34.417.911,16
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 44.953.615,65 3.408.411,78 1.886.657,42 1.383.545,06 47.858.915,07 37.370.492,07 10.488.423,00 10.118.694,00 3.157.049,87
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 8.588.300,71 14.591.849,29 335.990,10 –452.483,67 22.391.676,23 0,00 22.391.676,23 8.588.300,71 0,00
Sachanlagen gesamt 1.241.523.805,01 61.561.669,99 10.068.434,96 0,00 1.293.017.040,04 735.908.341,56 557.108.698,48 538.867.085,40 42.134.752,26
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 2.496.062,85 50.957,07 0,00 0,00 2.547.019,92 0,00 2.547.019,92 2.496.061,85 0,00
3. Beteiligungen 8.854.940,64 100.000,00 30.930,66 0,00 8.924.009,98 0,00 8.924.009,98 8.854.940,64 0,00
4. sonstige Ausleihungen 690.840,15 10.220,00 69.485,16 0,00 631.574,99 114.822,66 516.752,33 560.754,61 2.507,78
Finanzanlagen gesamt 12.041.843,64 161.177,07 100.415,82 0,00 12.102.604,89 114.822,66 11.987.782,23 11.911.757,10 2.507,78
Konzernanlagevermögen gesamt 1.293.554.015,00 63.225.256,24 11.126.554,21 0,00 1.345.652.717,03 772.267.835,69 573.384.881,34 555.552.401,16 44.123.191,25
* Der Firmenwert aus der Vollkonsolidierung wird mit dem passiven Unterschiedsbetrag aus der Vollkonsolidierung saldiert ausgewiesen.
28 29

30
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Entwicklung des Konzern-
Eigenkapitals 2007 und des Vorjahres
Stammkapital
Tsd. EUR
Kapitalrücklage
Tsd. EUR
Erwirtschaftetes
Eigenkapital
Tsd. EUR
Unterschiedsbetrag
Kapitalkonsolidierung
Tsd. EUR
Mutterunternehmen Minderheitsgesellschafter
Eigenkapital
Tsd. EUR
Minderheiten-
kapital
Tsd. EUR
Konzernergebnis
Stand 01.01.2006 68.151 87.411 –18.164 4.444 141.842 34.929 0 34.929 176.771
Änderung des Konsolidierungskreises 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Umgliederung passivischer Unterschiedsbetrag 0 0 0 264 264 0 0 0 264
Zahlung in die Kapitalrücklage 0 14.776 0 0 14.776 2.275 0 2.275 17.051
Tsd. EUR
Eigenkapital
Tsd. EUR
Konzern-
eigenkapital
Tsd. EUR
68.151 102.187 –18.164 4.708 156.882 37.204 0 37.204 194.086
Konzern-Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 –2.568 0 –2.568 0 0 0 –2.568
Konzerngesamtergebnis 0 0 –2.568 0 –2.568 0 0 0 –2.568
Stand am 31.12.2006 68.151 102.187 –20.732 4.708 154.314 37.204 0 37.204 191.518
Änderung des Konsolidierungskreises 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Umgliederung passivischer Unterschiedsbetrag 0 0 0 23 23 0 0 0 23
Zahlung in die Kapitalrücklage 0 12.960 0 0 12.960 2.150 0 2.150 15.110
Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen 0 0 –1.615 0 –1.615 0 0 0 –1.615
Einstellung in andere Gewinnrücklagen 0 0 1.316 0 1.316 0 0 0 1.316
68.151 115.147 –21.031 4.731 166.998 39.354 0 39.354 206.352
Konzern-Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 1.336 0 1.336 0 0 0 1.336
Konzerngesamtergebnis 0 0 1.336 0 1.336 0 0 0 1.336
Stand am 31.12.2007 68.151 115.147 –19.695 4.731 168.334 39.354 0 39.354 207.688

32
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Kapitalflussrechnung
1. Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern)
2007
Tsd. EUR
2006
Tsd. EUR
vor außerordentlichen Posten 4.542 705
Zunahme der Anteile Fremder 2.150 2.275
Zunahme des Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung 23 264
2. +/– Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 43.791 43.182
3. +/– Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 6.874 11.279
4. +/– Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge –3.098 –13.428
5. –/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens –31 202
6. –/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 493 –7.270
7. +/– Veränderung des Saldos gegen verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.933 –7.550
8. +/– Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer
Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind –2.397 –3.660
9. = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 56.280 25.999
10. Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 1.585 909
11. – Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen –61.562 –50.646
12. – Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen –1.502 –869
13. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens 100 77
14. – Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen –161 –439
15. = Cashflow aus der Investitionstätigkeit –61.540 –50.968
16. Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 12.960 14.776
17. – Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter 3.505 –3.273
18. + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von Krediten 19.500 26.470
19. – Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und Krediten –30.208 –20.690
20. = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 5.757 17.283
21. Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds 497 –7.686
22. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 684 8.370
23. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.181 684
Der Finanzmittelfonds besteht ausschließlich aus kurzfristigen Guthaben bei Kreditinstituten.

34
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Anlage 2: Organe der Gesellschaft Bestätigungsvermerk
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
(stellvertretender Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Dr. Rabani Alekuzei, Kassel
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Maler- und Lackierermeister
Bernd-Peter Doose, Kassel
Bezirksgeschäftsführer ver.di Nordhessen
Harald Fennel, Borken
Starkstrom-Elektriker
Rolf-Dieter Förster, Ahnatal
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Lehrerin
Bärbel Hengst, Kassel
Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG
Klaus Horn, Söhrewald
Verwaltungsangestellte
Karin Müller, Kassel
Elektro-Installateurmeister
Volker Reitze, Kassel
Industriekaufmann
Ralf Salzmann, Baunatal
Betriebsratsvorsitzender Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Reiner Simon, Fuldabrück
Gas- und Wasserinstallateur
Ludwig Vogt, Kassel
Rechtsanwalt
Dr. Fritz Westhelle, Kassel
Stadtbaurat
Diplom-Ingenieur
Norbert Witte, Kassel
Polizeibeamter
Volker Zeidler, Kassel
Geschäftsführung
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
(Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Wir haben den von der Kasseler Verkehrs- und Versor-
gungs-GmbH, Kassel, aufgestellten Konzernabschluss –
bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung,
Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel
und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom
1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Aufstellung
von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach
den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den
ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegt
in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft.
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns
durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss
und den Konzernlagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach
§ 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen,
dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung
des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den
Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung
der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über
die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und
rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen
internen Kontrollsystems sowie Nachweise für
die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht
überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die
Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der
in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der
Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten
Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der
wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die
Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses
und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass
unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermit-
telt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Konzerns. Der Konzernlagebericht steht in Einklang mit
dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes
Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen
und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 23. Mai 2008
WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Holger Plaum Jens Dippel
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
35

36
Konzernjahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsführung während
des Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung
und über Besonderheiten durch schriftliche und mündliche
Berichte umfassend unterrichtet worden und hat daraufhin
die im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit oblie-
genden Entscheidungen getroffen.
Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht für das
Geschäftsjahr 2007 wurden von der gemäß Beschluss der
Alleingesellschafterin vom 28.11.2007 zum Abschluss-
prüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft WIBERA
Wirtschaftsberatung Aktiengesellschaft, Niederlassung
Kassel, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk
erteilt.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Konzernabschluss
sowie der Konzernlagebericht der Geschäftsführung
vor.
Der Aufsichtsrat nimmt den Konzernabschluss in der von der
Geschäftsführung vorgelegten Form zur Kenntnis.
Der Geschäftsführung, den Betriebsräten und allen Mitarbeiterinnen
und Mitarbeitern spricht der Aufsichtsrat
seinen Dank aus.
Kassel, den 19. Juni 2008
Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH

38
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Jahresabschluss 2007
38 Lagebericht
50 Bilanz
52 Gewinn- und Verlustrechnung
53 Anhang
56 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
58 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
59 Bestätigungsvermerk
60 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) ist die Muttergesellschaft des Konzerns mit
den Tochterunternehmen Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG), Städtische Werke AG (STW),
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW), Kasseler Fernwärme GmbH (KFW), KVV Bau- und
Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) und KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN).
Das wirtschaftliche Ergebnis der KVV wird überwiegend von den Ergebnisübernahmen der Töchter
bestimmt.
1. Marktentwicklung und Rahmenbedingungen
1.1 Gesamtwirtschaftliche und rechtliche
Rahmenbedingungen
Das Geschäftsjahr 2007 wurde durch vielfältige Veränderungen
auf dem Verkehrs- und Versorgungsmarkt
bestimmt. Im Verkehrssektor hat der Rat der Europäischen
Union (EU) am 18.09.2007 dem Vorschlag zur Verordnung
über öffentliche Personenverkehrsdienste auf Schiene
und Straße – Nachfolgeregelung der EU-Verordnung
VO 1191/69 – zugestimmt. Die Verordnung tritt zwei
Jahre nach ihrer Veröffentlichung im EU-Amtsblatt in Kraft
(Ende 2009). Diese neue Verordnung regelt die Vergabe
von Öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV)-Leistungen
und bietet unter bestimmten Bedingungen die Möglichkeit
einer Direktvergabe oder Eigenerstellung. Eine wesentliche
Voraussetzung ist, dass das konzessionierte Verkehrsunternehmen
nur innerhalb des betroffenen Verkehrsgebietes
tätig ist. Außerdem muss der Vergabepreis von einem
Marktvergleichspreis abgeleitet sein. Die Verordnung gilt
grundsätzlich unmittelbar, auch ohne eine Umsetzung in
nationales Recht. Der deutsche Gesetzgeber prüft derzeit,
inwieweit eine Anpassung des Personenbeförderungsgesetzes
(PBefG) notwendig ist, um Widersprüche zur
neuen Verordnung zu vermeiden. Parallel dazu hat das
Hessische Ministerium für Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung
(HMWVL) mit Schreiben vom 27.07.2007
dargelegt, welche Rahmenbedingungen aus seiner Sicht
zukünftig für die Genehmigungs- und Vergabepraxis von
ÖPNV-Leistungen in Hessen gelten sollen.
Vor dem Hintergrund der zu erwartenden neuen EU-Verordnung
ist geprüft worden, inwieweit Änderungsbedarf
für die bereits durchgeführte Vergabe der Stadtbusleistungen
oder für die bis 2012 vergebenen Straßenbahnkonzessionen
insbesondere aus verkehrs-, steuer-,
vergabe- oder beihilferechtlicher Sicht besteht. Derzeit sind
keine gravierenden Veränderungen oder Risiken aus der
EU-Verordnung sowie aus anderen rechtlichen Entwicklungen
zu erkennen, da die Vergabepraxis für Straßenbahn
und Bus bereits weitgehend an den neuen Rechtsrahmen
angelehnt war.
Seitens der Regionalverkehr Kurhessen GmbH (RKH)
wurde Ende Januar 2007 Klage gegen die Entscheidung
des Regierungspräsidiums (RP) Kassel im Hinblick auf den
Genehmigungsbescheid an die NB Nordhessenbus GmbH
(NB) erhoben. Die Klage wurde inzwischen zurückgezogen
und die Konzession bis 2014 erteilt.
Auch die Energiemärkte in Deutschland werden durch die
Debatte um die Verstärkung des Wettbewerbs geprägt.
Das Jahr 2007 war durch die Anpassung an die aus dem
Energiewirtschaftsgesetz (EnWG) resultierenden Anforderungen
gekennzeichnet. Wesentliche Punkte hierbei waren
die Senkung von Netzentgelten und die Vereinfachung des
Netzzugangs für alle Lieferanten. Ein weiteres wesentliches
Ziel des EnWG ist die Stärkung der Verbraucherrechte.
Dies wurde in der Umstellung von den Allgemeinen
Versorgungsbedingungen (AVB) auf die neuen Grundversorgungsverordnungen
(StromGVV und GasGVV) geregelt.
In diesen werden den Kunden mehr Rechte im Umgang
mit ihrem Energielieferanten eingeräumt. Hierzu gehören
unter anderem Informationsrechte (z. B. Erläuterung von
Preisänderungen), neue Haftungsregelungen und verkürzte
Kündigungsfristen.
Eine Besonderheit ist zudem, dass die rechtlichen Grundlagen
kontinuierlich weiterentwickelt werden. Dies erfolgt
zum einen durch weitere Verordnungen und zum anderen
durch Festlegungen der Regulierungsbehörden zur Umsetzung
der gesetzlichen Vorgaben. Aktuell bedeutsam sind
die Verordnung zur Anreizregulierung (ARegV) und die
Festlegungen zur Abwicklung der Kundenwechselprozesse.
Die ARegV ist am 06.11.2007 in Kraft getreten und wird ab
01.01.2009 das bislang bestehende Modell der Kostenkontrolle
ablösen. Für die Kalkulation der Netzerlöse wird
dann nicht mehr die eigene Kostensituation, sondern die
Kosten effizienter Netzbetreiber (Benchmarkunternehmen)
ausschlaggebend sein. Zusätzlich müssen alle Netzbetreiber
– auch die Benchmarkunternehmen – eine allgemeine
Effizienzsteigerung realisieren. Der Abbau der ermittelten
Ineffizienzen wird innerhalb von zwei Regulierungsperioden
geschehen. Bei Strom verlaufen die Perioden jeweils
über fünf Jahre, bei Gas ist die 1. Periode auf vier und die
2. Periode auf fünf Jahre festgelegt. Dabei gilt die Festlegung
eines netzwirtschaftlichen Produktivitätsfortschritts
von 1,25 % bzw. 1,50 % in den beiden Regulierungsperioden
für alle Netzbetreiber. Daraus resultierend besteht die
Herausforderung darin, Kostensenkungen zu realisieren,
die sich mindestens an dem durch die Regulierungsbehörde
vorgegebenen Pfad orientieren.
Das Verfahren zur Genehmigung der beantragten STW-
Netzentgelte Strom 2006 wurde im Mai 2007 abgeschlossen.
Die Netzentgelte waren zum 01.05.2007
entsprechend anzupassen. Die Genehmigung ist bis zum
31.12.2007 befristet. Der Netzentgeltantrag für 2008 war
39

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
bereits zum 30.06.2007 abzugeben. Die Landesregulie-
rungsbehörde hat zwischenzeitlich darauf hingewiesen,
dass sie davon ausgeht, dass bei der STW die 100.000-
Kundengrenze überschritten und somit die Bundesnetzagentur
(BNetzA) zuständig sei. Gegen die Weitergabe des
Antrags an die BNetzA hat die STW Widerspruch eingelegt
und die Landesregulierungsbehörde aufgefordert, hierzu
einen förmlichen Beschluss zu fassen, gegen den die STW
Rechtsmittel einlegen könnte. Derzeit liegt keine Antwort
der Landesregulierungsbehörde auf diesen Widerspruch
vor.
Daneben wurde auch das Verfahren zur Genehmigung der
beantragten Gas-Netzentgelte 2006 mit der zuständigen
Landesregulierungsbehörde Hessen abgeschlossen. Die
Netzentgelte wurden ab 01.10.2007 angepasst. Die Genehmigung
ist bis zum 31.12.2008 befristet und erstreckt
sich somit auch auf das Jahr 2008, sodass kein neuer Netzentgeltantrag
zum 30.09.2007 mehr abgegeben werden
musste.
Da die STW nach eigener Auffassung sowohl im Strom- als
auch im Gasbereich weniger als 100.000 Kunden habe,
erfolgt kein gesellschaftsrechtliches Unbundling zwischen
Netz und Energievertrieb. Über die Ermittlung der Kundenzahl
konnte mit der BNetzA allerdings noch keine Einigung
erzielt werden. Die BNetzA hat hierzu ein formelles
Verfahren eingeleitet. Ein Beschluss liegt allerdings noch
nicht vor. Gegebenenfalls muss der Klageweg beschritten
werden.
Die EU-Wettbewerbskommission hat am 27.09.2007
weitere Pläne zur Zukunft der Energiewirtschaft vorgestellt.
Darin enthalten ist auch das sogenannte „Ownership
Unbundling“. Danach sollen im Wesentlichen die Energieversorger
ihre Gesellschaften für den Betrieb der Stromnetze
verkaufen oder die Netze einem unabhängigen
Systembetreiber überlassen. Davon betroffen wären die
Eigentümer überregionaler Hochspannungsleitungen. Eine
Übertragung dieses Konzepts auch auf Verteilnetzbetreiber
ist zwar nicht ausgeschlossen, gilt derzeit aber als unwahrscheinlich.
Eine ebenfalls weitreichende Entscheidung der BNetzA
betrifft die Organisation von Gastransporten. Neue
Verträge dürfen nur noch auf der Basis des sogenannten
„Zweivertragsmodells“ abgeschlossen werden, da das
Einzelvertragsmodell als missbräuchlich eingestuft wurde.
Das Einzelbuchungsmodell sah vor, Gastransporte aufgrund
einer Kette von Einzelverträgen mit allen beteiligten
Netzbetreibern zu realisieren. Demgegenüber führt das
„Zweivertragsmodell“ nur noch zum Abschluss eines
Einspeise- und eines Ausspeisevertrages. Bestehende integrierte
Verträge (Gaslieferung inkl. Netznutzung) sind auf
ihren Anpassungsbedarf hin zu überprüfen.
Neben den aufgeführten Veränderungen im Strom- und
Gasbereich ergeben sich auch im Wasserbereich neue
Herausforderungen durch die Aktivitäten der Landeskartellbehörden
bei der Kontrolle der Wasserpreise.
Die Landeskartellbehörden haben bereits in mehreren
Bundesländern angekündigt, die Wasserpreise kartellrechtlich
zu überprüfen und Wasserversorgungsunternehmen
gegebenenfalls zu Preissenkungen zu zwingen. In Hessen
hat das Kartellamt Anfang 2007 eine kartellrechtliche
Prüfung gegen acht Wasserversorger eingeleitet. Zum Teil
wurden Missbrauchsverfügungen ausgesprochen oder
Preissenkungen im Verhandlungswege vereinbart. Von der
STW wurden Anfang des Jahres Daten zur Wasserversorgung
seitens des Kartellamts abgefragt. Die Abfrage wurde
seitens der Landeskartellbehörde im Oktober 2007 ergänzt.
Zwischenzeitlich wurden die geforderten Daten im Februar
2008 an die Behörde gesandt. Derzeit liegt keine Antwort
der Behörde vor.
In der Zukunft wird vor allem aufgrund des international
steigenden Energiebedarfs und des steigenden Anteils
regenerativer Energien bei allen Energieträgern von
anziehenden Preisen ausgegangen. Einen wesentlichen
Einfluss auf die Erzeugungspreise der KFW wird neben der
Preisentwicklung auch die Weiterentwicklung des Kraftwerksparks
haben. Neben der Frage hinsichtlich der Laufzeiten
von Atomkraftwerken entstehen zunehmend auch
öffentliche Diskussionen über den geplanten Bau weiterer
Kohlekraftwerke. Daneben spielt die Weiterentwicklung des
Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG), des Kraft-Wärme-
Kopplungs-Gesetzes (KWKG) und des Treibhausgas-Emissionshandelsgesetz
(TEHG) eine entscheidende Rolle für
die Preisentwicklung. Für das EEG und das KWKG werden
zurzeit Novellierungen vorbereitet. Gefördert werden
sollen nach Regierungsplänen der Bau von hocheffizienten
Neuanlagen und Modernisierungen, die bis Ende 2014
ihren Dauerbetrieb aufgenommen haben sowie neue oder
ausgebaute Wärmenetze, die bis Ende 2020 mit dem
Dauerbetrieb begonnen haben. KWK-Anlagen mit mehr als
50 kW sollen sechs Jahre lang gefördert werden, wobei die
el
Förderung begrenzt wird. KWK-Anlagen mit bis zu 50 kWel erhalten acht Jahre lang einen nach dem Jahr der Inbetriebnahme
gestaffelten, konstanten Zuschlag. Derzeit wird das
Kombi-Heizkraftwerk (HKW) auf Basis des KWKG gefördert.
Der Markt für Entsorgungsleistungen bleibt weiterhin
volatil. Nachdem mit dem Verbot zur Deponierung von
nicht vorbehandelten Abfällen Mitte 2005 Kapazitätsengpässe
entstanden waren, entwickelte sich der Markt
2007 erstmals wieder in die entgegengesetzte Richtung.
Die Inbetriebnahme neuer Anlagen zur thermischen
Behandlung, der Ertüchtigung von Anlagen zur Trennung
von Wertstoffen sowie zur Aufbereitung von Ersatzbrennstoffen
beziehungsweise zur mechanischen Behandlung
von Abfällen haben dazu geführt, dass die Abfallbehandlungskapazitäten
in Summe angewachsen sind. Hinzu
kommt, dass durch die Erweiterung der EU die Exportmöglichkeiten
nach Osteuropa deutlich verbessert worden sind.
Große Entsorger verfügen inzwischen über eigene Töchter
– z. B. in Polen – und schaffen damit zulässige zusätzliche
Entsorgungswege.
1.2 Optimierungsprojekte und interne Steuerung
1.2.1 Maßnahmen im Bereich Verkehr
Die KVG hat das von der hessischen Landesregierung verfolgte
Besteller-Ersteller-Prinzip in den letzten zwei Jahren
konsequent umgesetzt. Die Verkehrslandschaft im Konzern
besteht aus den Unternehmen KVG, KVN sowie der Beteiligung
der KVG an der Regionalbahn Kassel GmbH (RBK).
Der Verkehrsverbund und Fördergesellschaft Nordhessen
mbH (NVV) als regionale Aufgabenträgergesellschaft ist
Besteller des regionalen Bus- und Schienenverkehrs. Die
KVG ist die lokale Aufgabenträgergesellschaft in Kassel
und nimmt die Bestellerfunktion wahr. Das beinhaltet das
Angebots- und das Erlösmanagement sowie Marketing
und Vertrieb. Die KVG erhält sämtliche Fahrgeldeinnahmen
und bestellt gegen Entgelt die Busverkehrsleistungen für
den Stadtverkehr Kassel bei der NB (zu den im Rahmen der
Direktvergabe vorgegebenen Preisen) sowie die Straßenbahnverkehrsleistungen
bei der KVN.
Gleichzeitig stellt die KVG den „Ersteller-Unternehmen“ NB
und KVN die bei ihr angestellten Fahrer, Fahrzeuge, Trassen
sowie diverse Dienstleistungen zu marktfähigen Preisen zur
Verfügung. Da KVN und NB die Betriebsführung für ihre
Konzessionen auf die KVG übertragen haben, ist die KVG
den Kunden gegenüber für den Betrieb verantwortlich.
Der Rollenwechsel der KVG vom Verkehrsunternehmen
(Ersteller) zum Aufgabenträger (Besteller) hatte auch in
Bezug auf die Marktbearbeitung erhebliche Konsequenzen.
Es gilt, die bekannte und positiv besetzte Marke KVG zu
erhalten und auszubauen. Obwohl formal der NVV für
den regionalen Verkehr und die KVG für die Stadt Kassel
zuständig sind, haben KVG und NVV im Rahmen einer
Kooperation eine gemeinsame Marktbearbeitung für das
„KasselPlus-Gebiet“ verabschiedet. Dabei ist das Ziel,
einerseits die finanziellen Mittel zu bündeln und andererseits
die Marketingschwerpunkte gemeinsam aufeinander
abzustimmen, um gegenüber den Kunden größtmögliche
Aufmerksamkeit zu erzielen.
Bei der Planung des Verkehrsangebotes hat sich die Zusammenarbeit
zwischen KVG und NVV weiterhin bewährt.
Die Zusammenarbeit konzentriert sich auf gemeinsame
Marktbearbeitung im „KasselPlus-Bereich“ sowie die
Abwicklung von Marketing- und Vertriebsleistungen. Die
Aufteilung der Einnahmen der Verkehrsunternehmen wird
weiterhin von der KVG im Auftrag des NVV durchgeführt.
Die Abwicklung der Tarifausgleichszahlungen wurde vom
NVV übernommen.
Darüber hinaus verfolgt die KVG mit internen Optimierungs-
und Modernisierungsmaßnahmen die Zielsetzung,
das Unternehmen als wirtschaftlich erfolgreiches und
führendes regionales ÖPNV-Unternehmen weiterzuentwickeln
und die Arbeitsplätze seiner Mitarbeiter zu sichern.
„KVG-WiN“ (Wettbewerb im Nahverkehr) ist dabei seit
Ende 2003 das zentrale Restrukturierungs- und Optimierungsprojekt,
das alle Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
bündelt, bewertet und steuert.
Die KVG hat im Jahr 2007 den wichtigsten Teil der Baumaßnahmen
zur Realisierung des RegioTram (RT)-Projektes
fertiggestellt. Die Inbetriebnahme der neuen Haltestelle
und die Durchfahrt am Hauptbahnhof am 19.08.2007
starteten den Beginn des RT-Zeitalters für Kassel und die
Region. Damit wurde das zentrale Ziel des RT-Konzepts
erreicht: Die Stadt Kassel und die Region werden über ein
durchgängiges Schienenverkehrssystem eng miteinander
verknüpft. Nachdem 2006 die Beschaffung und Inbetriebnahme
der Fahrzeuge erfolgreich abgeschlossen werden
konnten, wurde 2007 mit der Haltestelle am Hauptbahnhof
das Kernstück der Infrastruktur beendet. Daneben
wurden auch die innerstädtische RT-Infrastruktur mit dem
Wendegleis am Auestadion und einzelne Anpassungsmaßnahmen
bei weiteren Haltestellen vollendet. Die KVG
hat damit die vertraglich übernommenen Aufgaben der
Bereitstellung der erforderlichen Infrastruktur für die RT
erfüllt.
Neben den technischen Grundlagen wurden 2006 und
2007 die betrieblichen und kaufmännischen Voraussetzungen
geschaffen. Auf der betrieblichen Seite waren
40 41

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
vor allem die Fahrpläne abzustimmen, die Fahrer zu
schulen und die Fahrzeugwartung und -bereitstellung zu
organisieren. Auf der kaufmännischen Seite wurden die
Leistungsbeziehungen zwischen den beteiligten Unternehmen
entwickelt, die Vielzahl notwendiger Einzelverträge
verhandelt und die Integration in die Buchhaltungsund
Controllingsysteme der KVG realisiert.
Zuständig für die Verkehrsleistung und Vertragspartner des
NVV ist seit 19.08.2007 die neu gegründete RegioTram
Betriebsgesellschaft mbH (RTB) mit Sitz in Kassel. Anteilseigner
des neuen Unternehmens sind zu 51 % die
Deutsche Bahn (DB) Regio AG und zu 49 % die RBK. Auf
Seiten der RBK werden die Aufgaben in Zusammenarbeit
zwischen KVG und Hessischer Landesbahn (HLB) Basis AG
wahrgenommen. Die Vergabe der Verkehre erfolgte
durch den NVV bis Ende 2012. Grundlage ist ein Verkehrsvertrag.
Die vom NVV bei der RTB beauftragte jährliche
Verkehrsleistung liegt insgesamt bei rd. 2,2 Mio. Zugkilometern.
Die RT-Fahrzeuge werden von der RTB bei der RBK angemietet.
Für die Bereitstellung und Wartung der Fahrzeuge
ist die RBK verantwortlich, wobei sie wiederum die
KVG mit der Wartung beauftragt hat. Die KVG bezieht dafür
Teilleistungen von der HLB Basis AG und DB Regio AG.
Hierzu wurden bei der KVG eine neue Werkstatt und eine
neue Abstellhalle am Standort Sandershäuser Straße gebaut,
die im Jahr 2007 fertiggestellt wurden.
Die Hauptaktivitäten der KVC lagen 2007 in Planungs-,
Projektsteuerungs- und Beratungsleistungen für die ÖPNV-
Bereiche Eisenbahnwesen, Verkehrsplanung, Stadtplanung
und Architektur. Von zentraler Bedeutung waren zum
einen Projektsteuerungsarbeiten der Haltestelle im Kasseler
Hauptbahnhof, zum anderen die Planung des Wendegleises
am Auestadion im Zuge des RT-Projektes. Am Ende
des Geschäftsjahres 2007 konnte das Planfeststellungsverfahren
zum Projekt Straßenbahnverlängerung nach
Vellmar-Nord, welches auch den Umbau der Wendeschleife
in der Holländischen Straße vorsieht, erfolgreich abgeschlossen
werden. Die Verlängerung dieser Straßenbahnstrecke
verfolgt das Ziel, ein schnelles und klar erkennbares
Verkehrssystem zusätzlich zu den Einzugsbereichen der
DB-Strecken und deren Haltestationen zu bauen. Die
notwendigen Zustimmungen seitens der städtischen
Gremien und die Bewilligung von Zuwendungen des
Landes Hessen liegen vor, sodass mit der Ausführungsplanung
zum Umbau der Wendeschleife begonnen werden
konnte.
Die Konzessionen für die Straßenbahnverkehre in Kassel
und Baunatal werden von der KVN gehalten. Darüber
hinaus führt die KVN im Auftrag der RBK die Straßenbahnverkehre
im Lossetal durch.
1.2.2 Maßnahmen im Bereich Ver- und Entsorgung
Mit einer umfangreichen Wachstumsstrategie stellt sich
die STW den zukünftigen Herausforderungen des Marktes.
Im Fokus dieser Strategie steht die Expansion außerhalb
des angestammten Liefergebietes. Durch externen Strom-
vertrieb an Sondervertrags- und Energiedienstleistungs-
kunden, die Erschließung von Potenzialen bei Bündel-
kunden und die deutschlandweite Belieferung von
Privatkunden – auch über neue Vertriebswege wie z. B.
das Internet – erwartet die STW deutliche Umsatz- und
Ergebniszuwächse.
In diesem Zusammenhang spielen auch Kooperationen
mit anderen Energieversorgern eine besondere Rolle.
Mit der Beteiligung an der Vertriebsplattform der Trianel
Energie GmbH (TSG) hat sich die STW bereits in Richtung
des bundesweiten Energievertriebs geöffnet. Seit September
2007 werden in enger Zusammenarbeit mit der TSG
bundesweit verschiedene Stromprodukte angeboten, die
ausschließlich über das Internet vertrieben werden. Zurzeit
wird geprüft, ob es sinnvoll ist, unter eigenem Namen
eine bundesweite Belieferung von Privatkunden anzubieten.
Eine weitere Säule für das künftige Wachstum wird das
Geschäftsfeld der Energiedienstleistungen inklusive
Lösungen rund um das Thema Erneuerbare Energien sein.
Neben dem Geschäftsfeld Contracting, für das die STW
schon länger sehr gut aufgestellt ist, werden auch die
Themen Biomasse und Biogas sowie Areal- und Objektnetze
in Zukunft eine Rolle spielen. Für die zukünftige
Markterschließung werden die guten Referenzen in diesen
Bereichen wertschöpfend wirken. Trotz alledem wird sich
das geplante Wachstum nicht ohne finanzielle, personelle
und informationstechnologische Weichenstellungen
erreichen lassen. Auch Kooperationen mit anderen Stadtwerken
oder Anlagenbauern werden in Betracht gezogen.
Das Wachstumsprojekt ist auf mehrere Jahre angelegt und
eine strategische Richtungsentscheidung für die zukünftigen
Aufgaben des Unternehmens.
Die Klimaschutzdiskussion hat dazu geführt, dass Ökostromangebote
wieder verstärkt vom Kunden nachgefragt
werden. Aufgrund der hohen Preise solcher Ökotarife
haben sich bislang nur wenige Kunden für ein solches
Produkt entschieden. Dass Ökologie und Wirtschaftlichkeit
miteinander zu vereinbaren sind, beweist die STW seit
November 2007. Durch die Umstellung aller Privatkunden
in Kassel, ohne Aufpreis, auf sauberen Naturstrom, nehmen
die STW eine Vorreiterfunktion für umweltgerechte Stromerzeugung
in Deutschland ein. Der Naturstrom kommt zu
100 % aus regenerativer Erzeugung.
Ziel des Projektes GPKE (Einheitliche Geschäftsprozesse zur
Kundenbelieferung mit Elektrizität) ist es, die Umsetzung
der nach der Beschlussfassung BK6-06-009 der BNetzA
festgelegten einheitlichen Geschäftsprozesse und Datenformate
zur elektronischen Abwicklung der Belieferung von
Kunden mit Elektrizität durchzuführen. Eine Teilproduktivsetzung
betreffend der Prozesse des Lieferantenwechsels
ist seitens der STW am 27.08.2007 erfolgt. Die BNetzA
hat im August 2007 die Beschlussfassung BK7-06-67
„Geschäftsprozesse Lieferantenwechsel Gas“ in Kraft gesetzt.
Demnach ist der elektronische Datenaustausch auch
für die Sparte Gas analog zu den Prozessen der GPKE ab
dem 01.08.2008 umzusetzen.
Im Rahmen der Beschaffungsstrategie der STW wird die
Differenz aus der Endkundenabsatzprognose und der
Eigenerzeugung der KFW und der MHKW am Markt
beschafft. Diese Menge wird unter Berücksichtigung
der Abnahmeverpflichtung aus dem EEG über Standardhandelsprodukte
am Großhandelsmarkt eingekauft. Dabei
wird sichergestellt, dass das Spotpreis- und Ausgleichsenergierisiko
der STW auch ohne eigenen Bilanzkreis
minimiert wird. Wie im Vorjahr lieferte das „Energiemanagementsystem“
die Erzeugungsfahrpläne für die
Anlagen der KFW.
Im Vordergrund der Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung
standen bei der KFW weiterhin Aktivitäten zur
weiteren Optimierung des Kraftwerksparks, des Brennstoffeinsatzes
und eine gezielte Erschließung weiterer
Absatzpotenziale. Am Standort Fernwärmekraftwerk Kassel
(FKK) hat sich der Brennstoffmix der vorhergehenden
Jahre aus Rohbraunkohle, Braunkohlebriketts und tschechischer
Hartbraunkohle bewährt. Im Hinblick auf eine
geplante alternative Mitverbrennung von Klärschlamm
oder Ersatzbrennstoffen ist der erforderliche gemeinsame
Genehmigungsantrag gestellt. Von Seiten der zuständigen
Genehmigungsbehörde Regierungspräsidium (RP) Kassel
gab es allerdings erhöhte Auflagen bezüglich der Emissionsgrenzwerte
bei der Tiermehlverbrennung. Zusätzlich
wurde die Anforderung gestellt, die Emissionsmesstechnik
um eine Gesamt-Kohlenstoff-Messung zu erweitern, wobei
die wiederkehrenden Emissionsmessungen statt alle drei
Jahre jährlich durchgeführt werden müssten. Unter diesen
Bedingungen ist die Wirtschaftlichkeit eines Tiermehleinsatzes
nicht mehr gegeben. Somit wurde die Mitverbrennung
von Tier- und Knochenmehl eingestellt.
Die Gesamtanlage am Standort Kombi-HKW wird entsprechend
den Vorgaben der Kraftwerkseinsatzplanung
betrieben. Dabei sind im Jahr 2007 die allgemeinen
Revisionsarbeiten an der Gasturbine 1 (Kombi-HKW 1)
planmäßig ohne besonderen Befund durchgeführt worden.
Die Anpassungsarbeiten an der Gasturbine 2 (GT2), um die
verfahrens- sowie leittechnischen Schnittstellen in einen
technisch einwandfreien Zustand zu versetzen, sind noch
nicht abgeschlossen und werden auch noch über 2007
hinaus fortgeführt. Besonders im Bereich der Forderungen
der Verordnung über Anlagen zum Umgang mit wassergefährdenden
Stoffen (VAwS) sind noch Anpassungen an
der Anlage notwendig. Aufgrund der derzeitigen Lage in der
Auseinandersetzung mit dem Generalunternehmer sind hier
weitere Verzögerungen zu erwarten, da die vorhandenen
Mängel rechtssicher festgestellt sein müssen.
Am Standort HKW-Mittelfeld haben sich die Umstellung auf
wärmegeführten Betrieb und der Einsatz von preisgünstigerer
Kohle weiter durchgesetzt. Während der Jahresrevision
2007 wurden Optimierungsmaßnahmen am Umlaufsystem
des Kohlekessels vorgenommen. Ziel dieser Maßnahmen
ist eine Intensivierung des Ascheumlaufs und damit eine
Verbesserung der Wärmeübertragung. Zudem wird dadurch
die Belastung der Nachschaltheizflächen reduziert und somit
die Verfügbarkeit des Kessels verbessert.
Die KFW betreibt darüber hinaus mehrere emissionshandelspflichtige
Anlagen. Für diese Feuerungsanlagen
wurden CO -Emissionszertifikate bei der Deutschen
2
Emissionshandelsstelle (DEHSt) beantragt und für die
erste Zuteilungsperiode seitens der DEHSt erteilt. Dabei
schloss die erste Zuteilungsperiode (2005 – 2007) für
die von der KFW betriebenen Heiz- und Heizkraftwerke
aus heutiger Sicht positiv ab. Die KFW wurde in den
Jahren 2005 – 2007 mit einer ausreichenden Menge an
kostenlosen Emissionsrechten ausgestattet, sodass der
Erfüllung der Abgabepflichten ohne den Zukauf weiterer
Emissionsberechtigungen nachgekommen werden konnte.
Durch die Inbetriebnahme der GT2 im Jahr 2006 und die
entsprechende Benchmark-Zuteilung von CO -Emissions-
2
zertifikaten wurden Unterdeckungen von Feuerungsanlagen
der KFW ausgeglichen. Eine Übertragung von CO - 2
Zertifikaten von der ersten in die zweite Handelsperiode
42 43

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
ist ausgeschlossen. Auf Basis von Emissionsberichten sowie
der daraus abgeleiteten Emissionsberechnung (CO 2 -Moni-
toring) ist die KFW mit ausreichend Emissionszertifikaten
ausgestattet.
Die Volatilität des Marktes für Entsorgungsleistungen und
der davon ausgehende Preisdruck erfordern intensive
Anstrengungen zur Steigerung der Produktivität. Dabei
stehen auf dem Entsorgungsmarkt in der Summe wieder
mehr Kapazitäten zur Verfügung, um alle Ansprüche im
Entsorgungsbereich zu bedienen. Insbesondere bei den
Abfällen gewerblicher Herkunft ist dies dafür verantwort-
lich, dass die Preise rückläufig sind. Dagegen sind Abfälle
aus dem kommunalen Bereich – infolge langfristiger
vertraglicher Bindungen – deutlich weniger volatil, sodass
die MHKW durch die langfristigen Verträge mit den kom-
munalen Kunden von den gegenwärtigen Rückgängen nur
teilweise betroffen ist. Dabei wurden seitens der MHKW
sowohl mit der Stadt Kassel als auch mit den Landkreisen
Marburg-Biedenkopf und Schwalm-Eder diesbezügliche
Vereinbarungen getroffen. Die MHKW realisiert inzwischen
den größten Anteil ihres Entsorgungsgeschäftes aus diesen
langfristigen Verträgen. Daneben strebt die MHKW an,
durch eine verstärkte Separierung von Wertstoffen zusätz-
liche Ertragschancen zu erzielen.
1.2.3 Interne Steuerung
Die vielfältigen Änderungen im Verkehrs- und Energiesektor
erhöhen die Anforderungen an die Controllingsysteme. Die
bereits im Vorjahr eingeleiteten Anpassungen innerhalb der
Controllingsysteme werden kontinuierlich verfeinert und
aufeinander abgestimmt. In allen Unternehmen findet eine
unterjährige Überwachung der Erlös- und Kostensituation
im Rahmen eines monatlichen Berichtswesens statt. Darüber
hinaus besteht eine Profit-Center-Rechnung, mit der gezielt
Optimierungsbedarf ermittelt werden kann. Diese Control-
ling- und Risikomanagementsysteme ermöglichen frühzei-
tige Analysen des Geschäftsverlaufes.
Dabei haben sich insbesondere für die STW im Rahmen der
Genehmigungsverfahren zu den Netzentgelten neue Anforderungen
an die Controllingsysteme ergeben. Neben der Erarbeitung
der Netzentgeltkalkulationen stellen insbesondere
die Dokumentation der Kalkulationsgrundlagen und die
Risikoanalyse potenzieller Netzentgeltsenkungen besondere
Anforderungen. Hierzu wurden sowohl die betriebswirtschaftlichen
als auch die DV-technischen Grundlagen wesentlich
verbessert. Zudem waren geeignete Analyseverfahren
hinsichtlich potenzieller Auswirkungen der zukünftigen
Anreizregulierung zu entwickeln.
Ähnliche Anforderungen ergeben sich durch das rechnerische
Unbundling. Dieses wird aus den gleichen Profit-
Center-Strukturen abgeleitet, die auch Basis für die Netzentgeltkalkulationen
sind. Dies wiederum macht eine
intensive Abstimmung beider Prozesse notwendig.
Auf der Kostenseite wird neben den kontinuierlichen
Optimierungsmaßnahmen auch mit der Notwendigkeit
eines weiteren unternehmensweiten Restrukturierungsprojektes
gerechnet. Dieses würde an die umfassenden
Optimierungsprojekte aus der Vergangenheit anknüpfen.
Die Vorgaben zur Kostensenkung können jedoch erst ent-
wickelt werden, wenn die Auswirkungen der Anreizregu-
lierung genauer einzuschätzen sind. Die entsprechenden
Berechnungen werden zurzeit erstellt.
Die STW optimiert kontinuierlich ihre technischen Anlagen,
um den sich verändernden technischen Anforderungen
Rechnung zu tragen beziehungsweise den Kundenwün-
schen gerecht zu werden. Nach dem erfolgreichen Betrieb
des Laufwasserkraftwerks Neue Mühle wird gegenwärtig
untersucht, inwieweit eine Erweiterung der Anlage technisch
und wirtschaftlich sinnvoll sein kann. Dabei wird
ebenfalls auf das EEG und die dort fixierten attraktiven
Einspeisevergütungen zurückgegriffen.
Zudem verfolgt die STW Optimierungen in der Trinkwasserversorgung
durch die Erarbeitung langfristiger
Investitions- und Instandhaltungsstrategien. An dem
übergeordneten Ziel, ein Konzept zu erarbeiten, das unter
Beibehaltung der derzeitig hohen Versorgungsqualität und
Sicherheit eine Senkung der Bau-, Instandhaltungs- und
Betriebskosten mit sich bringt (Netzkonzept Wasser), wird
gearbeitet. Für die Wassergewinnung und -verteilung werden
zurzeit Planungen zur mittelfristigen Optimierung des
Anlagenbestandes und der Betriebskosten angestellt. Ziel
ist es, notwendige Investitionen zukunftsorientiert für eine
langfristig leistungsfähige Wasserversorgung einzusetzen
und dabei die Versorgungssicherheit bei optimierten Kosten
langfristig sicherzustellen. Ein besonderer Schwerpunkt
dabei ist die langfristige Anpassung des Anlagenbestands
an die Bedarfsänderungen, die sich aus der zu erwartenden
Bevölkerungsentwicklung ergeben können.
Wie bereits beim Stromnetz, soll auf diesem Wege auch im
Wasserbereich ein langfristiges Investitions- und Instand-
haltungskonzept entwickelt werden, das den aktuellen Zu-
stand sukzessive in einen als optimal erkannten Zielzustand
überführen soll. Neben wirtschaftlichen Gesichtspunkten
spielen die Versorgungssicherheit und die Nachhaltigkeit
der Bewirtschaftung eine besondere Rolle.
Bei der KVG werden innerhalb des zentralen Restruktu-
rierungs- und Optimierungsprojektes „KVG-WiN“ alle
Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung gebündelt,
bewertet und gesteuert. Es ist in vier Teilprojekte unter-
gliedert, davon zwei mit strategischem Fokus: „Dezen-
trale Bereichssteuerung mit Kennzahlen“ und „Szenarien
und Strategien zur Wettbewerbsfähigkeit“ sowie zwei
mit operativem Schwerpunkt: „Aktiv verkaufen – Erlöse
steigern“ zur Erzielung von Mehrerlösen und „Prozesse
optimieren – Ressourcen nutzen“ zur Kostensenkung. Auch
2007 wurden die Anstrengungen zur Ergebnisverbesserung
fortgesetzt. Der Schwerpunkt hierfür lag insbesondere im
Bereich Lokaler Aufgabenträger; mittels einer umfassenden
Aufgabenanalyse wurde Optimierung der internen Arbeits-
abläufe – insbesondere in der Abrechnung – erreicht. Im
Fahrdienstbereich wurden durch Umsetzung verschiedener
Maßnahmen zur Dienstplanoptimierung und durch Anpas-
sungen im Dienstplanturnus Bus und Straßenbahn weitere
Verbesserungen erzielt. Nach den erfolgreich realisierten
Optimierungsmaßnahmen werden sich die Maßnahmen
künftig mehr auf die Entwicklung von langfristigen Investi-
tions- und Instandhaltungskonzepten im Bereich Fahr-
zeuge, Werkstätten und Infrastruktur konzentrieren. Ziel
dabei ist, die Verbesserung der Planbarkeit von Instandhal-
tungsmaßnahmen und somit eine bessere Kapazitätsaus-
lastung des Personals sowie eine konsequente Optimierung
des Anlagen- und Fahrzeugbestandes zu erreichen.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
2.1 Konzernbeteiligung
Zum Ende des Geschäftsjahres 2007 hält die KVV folgende
Anteile an verbundenen Unternehmen bzw. Beteiligungen:
2.2 Vermögens- und Finanzlage
Das gezeichnete Kapital der KVV ist zu 100 % im Besitz der
Stadt Kassel. Das Anlagevermögen der KVV wird wesent-
lich von den Finanzanlagen mit 243,3 Mio. EUR geprägt
(Vorjahr 233,0 Mio. EUR). Seit dem 23.12.2002 besteht
im internen Verhältnis von KVV und KVG eine Freistellungs-
vereinbarung, durch die sich die KVV verpflichtet hat, die
KVG-Pensionsrückstellungen zu übernehmen und damit
die KVG von laufenden Pensionszahlungen freizustellen.
Das Umlaufvermögen besteht mit 39,6 Mio. EUR (Vorjahr
37,0 Mio. EUR) im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber
verbundenen Unternehmen.
44 45
Kapitalanteile
%
Kapitalanteile
Tsd. EUR *)
Städtische Werke AG (STW) 75,1 % 112.421,7
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) 93,5 % 108.199,4
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) 97,5 % 19.940,7
KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) 100,0 % 26,0
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN) 100,0 % 25,0
Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH (KEG) 50,0 % 12,5
Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunikation mbH (NCK) 25,2 % 1.465,7
Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) 5,1 % 1.152,5
Kommunale Arbeitsförderung Kassel
gemeinnützige GmbH (KAF) 20,0 % 5,1
*) Beteiligungsbuchwert

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
Das wirtschaftliche Ergebnis der KVV wird primär von den
Ergebnisübernahmen der Töchter bestimmt. So wurden im
Geschäftsjahr 2007 folgende Ergebnisse erreicht:
2007
Mio.
EUR
Vorjahr
Mio.
EUR
Eigenergebnis KVV GmbH –5,9 –6,2
Erträge aus Gewinnabführung 19,6 19,1
Verlustübernahmen –12,4 –14,5
Das Ergebnis in Höhe von
wird nach Saldierung mit dem Vorjah-
resverlust den Rücklagen zugeführt.
+1,3 –1,6
Mit der KVG, MHKW, KVC und KVN bestehen Beherr-
schungs- und Ergebnisabführungsverträge. Mit der STW
besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Besonder-
heit, dass vor der Ergebnisabführung der Mitgesellschafter
Vattenfall Europe Hamburg AG (VEH) eine Ausgleichszahlung
erhält. Seit 2000 hat die STW wiederum mit der
KFW einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag
geschlossen.
Das Eigenergebnis der KVV hat sich im Berichtsjahr um
0,3 Mio. EUR auf –5,9 Mio. EUR verbessert. Diese resultiert
insbesondere aus einem Anstieg der sonstigen betrieblichen
Erträge.
Die Verlustübernahme der KVG lag mit –12,4 Mio. EUR
deutlich unter dem Vorjahreswert von –14,5 Mio. EUR.
Daneben lagen die Erträge aus der Gewinnabführung über
dem Vorjahr. Der mit 14,3 Mio. EUR um 1,0 Mio. EUR
höheren Ergebnisabführung der STW stand eine geringere
Ergebnisabführung der MHKW von 5,2 Mio. EUR (Vorjahr
5,7 Mio. EUR) gegenüber.
Die konzernweit sehr guten Unternehmensergebnisse
führten dazu, dass sich trotz bestehender Verlustvorträge
erstmals eine Körperschaftsteuerbelastung im Konzern
ergab, die zusammen mit der Gewerbesteuer zu einer
Ertragsteuerbelastung für 2007 von rd. 2 Mio. EUR führte.
Für die kommenden Jahre dürfte diese Belastung, nicht
zuletzt aufgrund der durch die Unternehmensteuerreform
ab 2008 gesenkten Steuersätze, geringer ausfallen. Auch
die weitgehend abgeschlossene Betriebsprüfung für die
Jahre 2001 bis 2005 wird nicht zu nennenswerten Steuernachforderungen
im Jahr 2008 führen. Der steuerliche
Querverbund, der durch aktuelle, ungünstige Urteile im
Jahr 2007 akut gefährdet war, ist durch ein Schreiben des
Bundesfinanzministeriums vom 07.12.2007 zumindest mittelfristig
gesichert und soll durch eine gesetzliche Neuregelung
verankert werden.
Zwischen der Stadt Kassel als alleinige Gesellschafterin
und der KVV besteht ein Konsolidierungsvertrag, der die
Finanzbeziehungen zwischen der Gesellschafterin und der
KVV mit ihren Tochterunternehmen regelt sowie Ergebnisziele
vorgibt. Der Konsolidierungsvertrag zwischen der
Stadt Kassel und der KVV wurde bis 31.12.2007 verlängert.
Im Verlauf des Jahres 2007 erfolgten Verhandlungen über
die weitere Fortführung des Vertrages. Die Verhandlungen
über eine Fortführung des Konsolidierungsvertrages über
2007 hinaus laufen derzeit.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Die Risken und Chancen der KVV sind auch im Geschäftsjahr
2007 vorrangig durch das wirtschaftliche Handeln der
Töchter bedingt.
Im Verkehrsbereich ergeben sich Risiken im Wesentlichen
aus den Rückgängen der Regionalisierungsmittel, Erstattungen
und Tarifausgleichzahlungen. Im Hinblick auf die Klage
der RKH bezüglich der Direktvergabe der Stadtbusverkehre
Kassel wurde das Verfahren vor dem Verwaltungsgericht
Kassel eingestellt. Dadurch ist die Genehmigungserteilung
des RP Kassel vom 21.12.2006 an die NB unanfechtbar geworden.
Damit wären auch die Kapazitäten im Busbereich
der KVG bis 2014 ausgelastet.
Im Versorgungsbereich ergeben sich Risiken im Wesentlichen
aus den potenziellen Netzentgeltsenkungen im
Strombereich, der bevorstehenden Anreizregulierung, den
volatilen Beschaffungspreisen und deren Weitergabe in
den Verkaufspreisen sowie der zunehmenden Wettbewerbsintensität
für die STW. Weitere preistreibende Faktoren sind
der Ausbau der Stromerzeugung in EEG-Anlagen und die
Folgen des CO -Handels. Hinsichtlich des EEG wie auch des
2
KWKG gilt es, die Chancen, die die zugrunde liegenden
gesetzlichen Regelungen bieten, konsequent zu nutzen.
Den Risiken aus der Volatilität der Beschaffungspreise im
Strombereich wird mit einer speziellen Risikostrategie
begegnet.
Welche Auswirkungen sich bei der KFW aus der Umsetzung
des Nationalen Allokationsplans 2008 – 2012 bzw. des
zu erwartenden Zuteilungsgesetzes 2012 bezüglich der
CO -Zertifikate ergeben werden, ist noch nicht endgültig
2
absehbar. Im Gegensatz zur ersten Zuteilungsperiode
(2005 – 2007) werden nicht alle Emissionsrechte kostenlos
zugeteilt, vielmehr ist eine Teilversteigerung vorgesehen. Zudem
ist die Gesamtmenge der zuteilbaren Berechtigungen
reduziert worden. Für die KFW bedeutet dies, dass nicht
länger von einer ausreichenden Ausstattung mit Emissionsrechten
ausgegangen werden kann, sondern dass Zukäufe
von Emissionsrechten erfolgen müssen.
Im Entsorgungsbereich sind bei der MHKW zurzeit
ausschließlich allgemeine Preisrisiken für Entsorgungsleistungen
zu benennen.
Aber selbst auf Basis der derzeitigen Unsicherheiten besteht
kein bestandsgefährdendes Risiko der KVV. Zudem ermöglichen
die frühzeitigen Analysen des Geschäftsverlaufes die
rechtzeitige Entwicklung von gegensteuernden Maßnahmen.
4. Prognosebericht
Für das Geschäftsjahr 2008 und in den Folgejahren werden
die umfassenden gesetzlichen Änderungen sowohl im
Verkehrs- als auch im Versorgungsbereich weitere Auswirkungen
auf den KVV-Konzern haben.
Bei der KVG wird das Projekt KVG-WiN auch 2008
fortgeführt. Trotz der Erfolge der Vorjahre werden auch
2008 und in den Folgejahren Anstrengungen notwendig
werden, um die Verpflichtungen aus dem Konsolidierungsvertrag
und die zusätzliche Ergebnisverbesserung aufgrund
der Direktvergabe Stadtbusverkehr weiterhin zu erfüllen.
Künftige Optimierungsmaßnahmen werden sich nach den
realisierten umfangreichen Personalreduzierungen auf die
Weiterentwicklung und Verbesserung des bestehenden Verkehrsangebotes
und Liniennetzes und die Entwicklung von
langfristigen Investitions- und Instandhaltungskonzepten
im Bereich Fahrzeuge, Werkstätten und Infrastruktur
fokussieren.
Die KVG geht für die Jahre 2010 und folgende, aufgrund
der erfolgten Zustimmung der Stadtverordneten der Stadt
Vellmar zum Bau der Straßenbahnverlängerung nach
Vellmar, von einem Fahrgastzuwachs mit einhergehenden
Linienumsatzerlössteigerungen aus.
Auch für die KVC wird für das Jahr 2008 und die Folgejahre
von einer positiven Geschäftsentwicklung ausgegangen.
Der Ausbau der Straßenbahn nach Vellmar-Nord und
weitere anstehende Baumaßnahmen innerhalb des Netzes
der KVG werden voraussichtlich bis Mitte 2010 zu einer
Auslastung der KVC führen. Der Baubeginn der Wendeschleife
Holländische Straße ist im Frühjahr 2008 vorgesehen.
Im Anschluss an die vorbereitenden Umbauarbeiten
folgt der Neubau der Straßenbahnstrecke bis Vellmar-
Nord.
Aus dieser Streckenerweiterung lassen sich auch Chancen
zum Ausbau des Geschäftsfeldes der KVN ab Mitte 2010
ableiten. Aufgrund der bereits bestehenden Konzessionen
und Verträge werden sich die von der KVN zu erstellenden
Verkehrsleistungen auch zukünftig mindestens auf dem
Niveau des Jahres 2007 bewegen.
Im Energiebereich werden die Entscheidungen zu dem
Netzentgeltantrag Strom 2008 im ersten Quartal 2008
erwartet. Da die grundsätzlichen Rechtsfragen noch
vollständig ungeklärt sind, ist es derzeit nicht möglich,
eine hinreichend genaue Aussage über die zu erwartenden
Netzentgelte tätigen zu können.
Auch für die Folgejahre muss davon ausgegangen werden,
dass weiterhin massive politische Eingriffe in die Preisgestaltung
erfolgen werden. Nach der Abschaffung der Preiskontrolle
über die Bundestarifordnung Elektrizität (BTOElt)
zum 30.06.2007 könnte eine verschärfte kartellrechtliche
Missbrauchskontrolle durchgeführt werden.
Aufgrund des Drucks auf Netzentgelte und Vertriebsmargen
bedarf es besonderer Anstrengungen, um die
gegebenenfalls reduzierten Erlöse durch zusätzliche
Vertriebsprojekte – insbesondere in überregionalen
Kooperationen – und Kostensenkungen kompensieren zu
können.
Vor dem Hintergrund der Anreizregulierung und der
Diskussion über die weitere Senkung von Netzentgelten
im Strombereich und Wasserpreisen kommt der kontinuierlichen
internen Optimierung auch 2008 eine besondere
Bedeutung zu. Die STW optimiert ihre technischen
Anlagen, um den sich verändernden technischen Anforderungen
Rechnung zu tragen bzw. den Kundenwünschen
gerecht zu werden. Insgesamt wird für 2008 davon ausgegangen,
dass – trotz der steigenden Einflüsse des Wettbewerbs
und der hohen regulatorischen Anforderungen
– Ergebnisse in ähnlicher Größenordnung wie in den
Vorjahren zu realisieren sind. Welche Auswirkungen sich
insgesamt auf die Wettbewerbsintensität und die Strukturen
der Energiemärkte ergeben, ist noch nicht hinreichend
abschätzbar. Insbesondere in der näheren Zukunft wird der
Wettbewerb weiter zunehmen.
46 47

48
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Bei der KFW wird für die Folgejahre von einer positiven
Entwicklung ausgegangen. Dabei stellt das EEG in
Verbindung mit der Biomasse-Verordnung eine wichtige
Grundlage für einen möglichen Bau eines Biomasse-HKW
von 5 MW dar. el
Der Neuanschluss von Fernwärmekunden wird in den
Folgejahren zielgerichtet dort weitergeführt, wo angemessene
Ergebnisbeiträge zu erwarten sind. Dabei wird
in den Jahren 2008 und 2009 der Fernwärmeausbau im
Netz durch den Anschluss der bestehenden Kunden im
Bereich Mittelfeld an das Heißwassernetz geprägt sein. Mit
diesem Ausbau soll einerseits die Versorgung sichergestellt
und andererseits zukünftige Fernwärmeabsatzsteigerungen
erzielt werden.
Im Entsorgungsbereich wird mit einem weiterhin positiven
Geschäftsverlauf der MHKW in den folgenden Jahren
gerechnet. Durch die bestehenden langfristigen Verträge
mit den kommunalen Entsorgern kann von einer hohen
Auslastung ausgegangen werden. Die MHKW strebt jedoch
an, durch eine verstärkte Separierung von Wertstoffen
zusätzliche Ertragschancen zu nutzen. Angesichts der
voll ausgelasteten, ohne Investitionen nicht ausbaubaren
Verbrennungskapazitäten intensiviert die MHKW die Vorbehandlung
der Abfälle. Durch die Verstärkung der stofflichen
Verwertung einzelner, dafür geeigneter Fraktionen wird
eine Reduzierung der Kosten angestrebt. Dadurch soll
erreicht werden, dass auch künftig wettbewerbsfähige
Preise am Markt platziert werden können. Perspektivisch
verfügt die MHKW mit ihrer Vorbehandlungsanlage über
die Ressourcen, um sich auch bei einem verstärkten Wettbewerb
erfolgreich entwickeln zu können.
Wesentliches Ziel für die Zukunft des KVV-Konzerns ist,
die sehr gute Wettbewerbsposition weiter auszubauen
und dieses auch zukünftig weitestgehend nicht auf Kosten
des Personalbestandes, sondern durch den Ausbau der
Geschäftsfelder zu erreichen.
Die Verhandlungen für die Modifizierung des Konsolidierungsvertrages
zwischen der KVV und der Stadt Kassel
laufen derzeit. Welche Finanzbeziehungen und sonstigen
Vereinbarungen zwischen KVV und Stadt Kassel zukünftig
gelten werden, kann zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht
abgeschätzt werden. Aufgrund der noch in Verhandlung
befindlichen Verlängerung des Konsolidierungsvertrages
werden sich ab 2008 voraussichtlich die ergebniswirksamen
Leistungen der Stadt Kassel an die KVG verringern.
Darüber hinaus wird im Rahmen der laufenden Gespräche
die Zahlung des Substanzerhaltungsbeitrages der Stadt
Kassel an die KVV verhandelt.
Insgesamt wird für den KVV-Konzern im Jahr 2008 ein
Ergebnis auf ähnlichem Niveau wie 2007 erwartet.
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Die Geschäftsführung
Andreas Helbig Martin Kiok

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (3)
I. Finanzanlagen
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 241.765.330,76 231.485
2. Beteiligungen 1.483.327,35 1.497
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen
243.248.658,11 232.982
und Leistungen 4.256,28 7
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen (4) 34.750.469,98 35.664
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 590.123,17 618
4. Sonstige Vermögensgegenstände (5) 4.279.360,09 734
39.624.209,52 37.023
II. Guthaben bei Kreditinstituten 721,17 1
C. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 1
282.873.588,80 270.007
Passiva Anhang
A. Eigenkapital
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital (6) 68.151.000,00 68.151
II. Kapitalrücklage 115.146.618,82 102.187
III. Andere Gewinnrücklagen 4.256.691,64 4.556
IV. Verlustvortrag –1.614.730,08 0
V. Jahresfehlbetrag 0,00 –1.615
VI. Bilanzgewinn 1.614.730,08 0
B. Rückstellungen
187.554.310,46 173.279
1. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen (7) 55.194.476,00 54.143
2. Steuerrückstellungen 993.218,13 1.368
3. Sonstige Rückstellungen (8) 2.905.384,00 3.198
C. Verbindlichkeiten (9)
59.093.078,13 58.709
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.400.744,85 8.388
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen 18.753,16 15
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen 27.631.742,46 27.498
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 64.626,45 2
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.110.333,29 2.116
36.226.200,21 38.019
282.873.588,80 270.007
51

52
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge (10) 26.942.668,73 25.109
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter –163.431,12 –164
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung –3.444,44 –3
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen (11) –30.401.980,96 –30.085
Betriebsergebnis –3.626.187,79 –5.143
4. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen (12) 19.613.445,32 19.067
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (13) 1.973.242,05 2.427
6. Aufwendungen aus Verlustübernahme (14) –12.416.028,13 –14.514
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (15) –2.300.783,65 –2.829
Finanzergebnis 6.869.875,59 4.151
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.243.687,80 –992
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –1.928.175,49 –623
10. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag (16) 1.315.512,31 –1.615
11. Entnahme aus anderen Gewinnrücklagen 1.614.730,08 0
12. Einstellung in andere Gewinnrücklagen –1.315.512,31 0
13. Bilanzgewinn / Bilanzverlust 1.614.730,08 –1.615
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge-
samtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen sind
mit einem Minuszeichen versehen. Zur Verbesserung der
Klarheit der Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn-
und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke im Anhang
ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die KVV ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des
§ 267 Abs. 1 und 4 HGB. Sie stellt den Jahresabschluss
gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften für
große Kapitalgesellschaften auf.
Von den Finanzanlagen werden Anteile an verbundene
Unternehmen mit den Anschaffungskosten ausgewiesen.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind mit deren Nenn-
werten angesetzt.
Die Zahlung des Gesellschafters in das Eigenkapital wird
direkt der Kapitalrücklage zugeführt.
Der Ansatz der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen erfolgt auf Basis der nach versicherungs-
mathematischen Grundsätzen berechneten Teilwerte,
denen ein Rechnungszinsfuß von 6 % zugrunde liegt.
Die Teilwerte wurden unter Anwendung der Richttafeln
2005 G ermittelt. Bei den sonstigen Rückstellungen sind
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag
passiviert.
II. Bilanz
Anteile an verbundenen Unternehmen Eigenkapital
(3) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der
Anlage 1 gezeigt.
Die Finanzanlagen gliedern sich wie folgt:
Tsd. EUR
letztes
Jahresergebnis
Tsd. EUR
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft Aktiengesellschaft (KVG), Kassel 113.016 0 93,5
Städtische Werke Aktiengesellschaft (STW), Kassel 126.502 0 75,1
Kasseler Fernwärme GmbH (KFW), Kassel 22.582 0 5,1
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW), Kassel 20.452 0 97,5
KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC), Kassel 26 0 100,0
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN), Kassel 25 0 100,0
Beteiligungen (direkt) Eigenkapital
Tsd. EUR
letztes
Jahresergebnis
Tsd. EUR
Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunikation mbH
(NCK), Kassel 4.173 1.302 25,2
Kommunale Arbeitsförderung Kassel GmbH (KAF), Kassel 26 0 20,0
Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH (KEG), Kassel 45 1 50,0
Anteil
%
Anteil
%
53

54
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Anteile an verbundenen Unternehmen/Beteiligungen (indirekt) Eigenkapital
Tsd. EUR
über STW
letztes Jahresergebnis
Tsd. EUR
Kasseler Fernwärme GmbH (KFW), Kassel 22.582 0 94,9
Gas-Union GmbH (GU), Frankfurt am Main 86.995 14.594 10,1
Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH (KWK), Kassel 4.216 0 40,0
Stadtwerke Sangerhausen GmbH, Sangerhausen 11.170 0 25,1
Trianel Service GmbH (TSG), Aachen — — 20,0
über KVG
Regionalbahn Kassel GmbH (RBK), Kassel 1.722 102 50,0
Mit der KVG, der MHKW, der KVC, der STW, der KFW (über
STW) und der KVN bestehen Organverträge mit Ergebnisabführungsvereinbarungen.
(4) Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
enthalten 19.613 Tsd. EUR Ergebnisabführung, Kassenkredite
und Darlehen in Höhe von 14.779 Tsd. EUR und
358 Tsd. EUR sonstige Forderungen. Mit der Position
Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen wurde
eine interne Verrechnung vorgenommen.
(5) Sonstige Vermögensgegenstände
In den sonstigen Vermögensgegenständen werden u. a.
die anrechenbaren, noch nicht verrechneten Steuererstattungsansprüche
sowie Solidaritätszuschlag in Höhe
von 4.241 Tsd. EUR ausgewiesen. Darüber hinaus sind
Forderungen gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von
0 Tsd. EUR (Vorjahr 257 Tsd. EUR) enthalten.
Gesamt
Tsd. EUR
(6) Eigenkapital
Anteil
%
Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Stadt Kassel.
Die Aufstockung der Kapitalrücklage stammt aus einer
Kapitalstärkung des Gesellschafters.
(7) Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
resultiert aus der Übertragung der Rückstellung
von der KVG gemäß Freistellungsvereinbarung vom
23.12.2002.
(8) Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten als Hauptpositionen
eine zusätzliche Inanspruchnahme im Rahmen der
Pensionsverpflichtungen (1.695 Tsd. EUR) sowie ungewisse
Verbindlichkeiten (670 Tsd. EUR).
(9) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber Kreditinstituten 7.401 997 3.943 2.461 8.388
aus Lieferungen und Leistungen 19 19 — — 15
gegenüber verbundenen Unternehmen 27.632 17.339 10.293 — 27.498
gegenüber Unternehmen mit
Beteilungsverhältnis 64 64 — — 2
sonstige Verbindlichkeiten 1.110 1.110 — — 2.116
Gesamt 36.226 19.529 14.236 2.461 38.019
Der Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen beinhaltet saldiert mit Forderungen
(852 Tsd. EUR) im Wesentlichen die Verlustübernahmeverpflichtung
gegenüber der KVG (12.416 Tsd. EUR) und
Kassenkredite (13.873 Tsd. EUR).
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
aus Steuern in Höhe von 0 Tsd. EUR (Vorjahr 359 Tsd. EUR)
enthalten. Hauptposition (671 Tsd. EUR) ist ein Kassenkredit
der NB Nordhessenbus GmbH.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(10) Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten überwiegend
die den Tochterunternehmen weiterberechneten Verwaltungsdienstleistungen
der KVV.
(11) Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im
Wesentlichen die von den Tochterunternehmen weiterberechneten
Verwaltungsdienstleistungen an die KVV sowie
die Aufwendungen aus der Freistellungsvereinbarung mit
der KVG im Rahmen der Übertragung der Pensionsrückstellung.
(12) Erträge aus Gewinnabführungsverträgen
Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen
die Übernahme des Ergebnisses der Städtische Werke AG,
der Müllheizkraftwerk Kassel GmbH, der KVV Bau- und
Verkehrs-Consulting Kassel GmbH und der KVV Verkehrsgesellschaft
Nordhessen GmbH.
(13) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
1.933 Tsd. EUR (Vorjahr 2.399 Tsd. EUR) enthalten.
(14) Aufwendungen aus Verlustübernahme
Die Aufwendungen aus Verlustübernahme betreffen den
bei der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG erforderlichen
Ergebnisausgleich.
(15) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
1.950 Tsd. EUR (Vorjahr 2.464 Tsd. EUR) enthalten.
(16) Jahresüberschuss
Der Jahresüberschuss in Höhe von 1.316 Tsd. EUR wird den
anderen Gewinnrücklagen zugeführt.
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Die Zusammensetzung der Organe wird in der Anlage 2
gezeigt.
An die Aufsichtsratsmitglieder der Konzernobergesellschaft
wurden 10 Tsd. EUR vergütet. Unter Hinweis auf § 286
Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Geschäftsführerbezüge.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen das
Bestellobligo in Höhe von 164 Tsd. EUR.
Kassel, den 20. März 2008
Die Geschäftsführung
Andreas Helbig Martin Kiok

56
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens 2007
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten Buchwerte
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
a) Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG 103.477.627,02 4.721.786,21 0,00 0,00 108.199.413,23 0,00 108.199.413,23 103.477.627,02 0,00
b) Städtische Werke AG 106.863.985,88 5.557.706,54 0,00 0,00 112.421.692,42 0,00 112.421.692,42 106.863.985,88 0,00
c) KVV Verkehrsges. Nordh. GmbH 25.000,00 0,00 0,00 0,00 25.000,00 0,00 25.000,00 25.000,00 0,00
d) Kasseler Fernwärme GmbH 1.152.525,11 0,00 0,00 0,00 1.152.525,11 0,00 1.152.525,11 1.152.525,11 0,00
e) KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH 26.000,00 0,00 0,00 0,00 26.000,00 0,00 26.000,00 26.000,00 0,00
f) Müllheizkraftwerk Kassel GmbH 19.940.700,00 0,00 0,00 0,00 19.940.700,00 0,00 19.940.700,00 19.940.700,00 0,00
g) NB Nordhessenbus GmbH 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anteile an verbundenen Unternehmen gesamt 231.485.838,01 10.279.492,75 0,00 0,00 241.765.330,76 0,00 241.765.330,76 231.485.838,01 0,00
2. Beteiligungen
a) Kommunale Arbeitsförderung Kassel GmbH 5.112,92 0,00 0,00 0,00 5.112,92 0,00 5.112,92 5.112,92 0,00
b) DORKOM Kommunale Beratungsgesellschaft mbH 13.430,66 0,00 13.430,66 0,00 0,00 0,00 0,00 13.430,66 0,00
c) Netcom Kassel Gesellschaft für Telekommunikation mbH 1.465.714,43 0,00 0,00 0,00 1.465.714,43 0,00 1.465.714,43 1.465.714,43 0,00
d) Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH 12.500,00 0,00 0,00 0,00 12.500,00 0,00 12.500,00 12.500,00 0,00
Beteiligungen gesamt 1.496.758,01 0,00 13.430,66 0,00 1.483.327,35 0,00 1.483.327,35 1.496.758,01 0,00
Finanzanlagen gesamt 232.982.596,02 10.279.492,75 13.430,66 0,00 243.248.658,11 0,00 243.248.658,11 232.982.596,02 0,00
Anlagevermögen gesamt 232.982.596,02 10.279.492,75 13.430,66 0,00 243.248.658,11 0,00 243.248.658,11 232.982.596,02 0,00

58
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
(stellvertretender Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Dr. Rabani Alekuzei, Kassel
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Maler- und Lackierermeister
Bernd-Peter Doose, Kassel
Bezirksgeschäftsführer ver.di Nordhessen
Harald Fennel, Borken
Starkstrom-Elektriker
Rolf-Dieter Förster, Ahnatal
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Lehrerin
Bärbel Hengst, Kassel
Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG
Klaus Horn, Söhrewald
Verwaltungsangestellte
Karin Müller, Kassel
Elektro-Installateurmeister
Volker Reitze, Kassel
Industriekaufmann
Ralf Salzmann, Baunatal
Betriebsratsvorsitzender Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Reiner Simon, Fuldabrück
Gas- und Wasserinstallateur
Ludwig Vogt, Kassel
Rechtsanwalt
Dr. Fritz Westhelle, Kassel
Stadtbaurat
Diplom-Ingenieur
Norbert Witte, Kassel
Polizeibeamter
Volker Zeidler, Kassel
Geschäftsführung
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
(Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Bestätigungsvermerk
An die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH, Kassel
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH, Kassel, für das
Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der
Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf
der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine
Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung
der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer
sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses
und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung,
dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage
für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 23. April 2008
WIBERA Wirtschaftsberatung AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Holger Plaum Jens Dippel
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
59

60
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsleitung während
des Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung
und über Besonderheiten durch schriftliche und münd-
liche Berichte umfassend unterrichtet worden. In den vier
Aufsichtsratssitzungen am 13.03., 29.06., 25.09. und
07.12.2007 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik
ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine
gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion gegenüber der
Geschäftsführung wahrnehmen und die ihm im Rahmen
der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen
treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr
2007 wurden von der gemäß Gesellschafterbeschluss
vom 28.11.2007 zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
WIBERA Wirtschaftsberatung
Aktiengesellschaft, Niederlassung Kassel, geprüft und der
uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie der ergänzende Bericht der
Geschäftsführung vor. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss
in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form.
Der Jahresabschluss ist damit festgestellt.
Der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern
spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 19. Juni 2008
Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft

62
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Jahresabschluss 2007
62 Lagebericht
74 Bilanz
76 Gewinn- und Verlustrechnung
78 Anhang
84 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
86 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
87 Bestätigungsvermerk
88 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die Städtische Werke AG (STW) hat ihr Ergebnis im Geschäftsjahr 2007 erneut verbessert. Dabei
standen insbesondere die weitere Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben des Energiewirtschaftsgesetzes
(EnWG) und die Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit im Mittelpunkt der Tätigkeiten.
1. Geschäft und Rahmenbedingung
1.1 Gesamtwirtschaftliche und rechtliche
Rahmenbedingungen
Die Energiemärkte in Deutschland werden künftig durch
die Debatte um die Verstärkung des Wettbewerbs geprägt.
Auch das Jahr 2007 war durch die Anpassung an die aus
dem EnWG resultierenden Anforderungen gekennzeichnet.
Wesentliche Punkte hierbei waren die Senkung von Netzentgelten
und die Vereinfachung des Netzzugangs für alle
Lieferanten. Damit verbunden war die Notwendigkeit erheblicher
organisatorischer Änderungen. Weiterhin bestehen
dabei beachtliche Unsicherheiten hinsichtlich der Auslegung
der gesetzlichen Vorgaben. Konsequenz war und ist auch
weiterhin eine Vielzahl von Beschwerdeverfahren gegen die
Beschlüsse der Regulierungsbehörden.
Ein weiteres wesentliches Ziel des EnWG ist die Stärkung
der Verbraucherrechte. Dies wurde in der Umstellung von
den Allgemeinen Versorgungsbedingungen (AVB) auf die
neuen Grundversorgungsverordnungen (StromGVV und
GasGVV) geregelt. In diesen werden den Kunden mehr
Rechte im Umgang mit ihrem Energielieferanten eingeräumt.
Hierzu gehören u. a. Informationsrechte (z. B. Erläuterung
von Preisänderungen), neue Haftungsregelungen
und verkürzte Kündigungsfristen.
Eine Besonderheit ist zudem, dass die rechtlichen Grundlagen
kontinuierlich weiterentwickelt werden. Dies erfolgt
zum einen durch die Verabschiedung weiterer Verord-
nungen und zum anderen durch Festlegungen der Regulierungsbehörden
zur Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben.
Aktuell bedeutsam sind die Verordnung zur Anreizregulierung
(ARegV) und die Festlegungen zur Abwicklung der
Kundenwechselprozesse. Die ARegV ist am 06.11.2007
in Kraft getreten und wird ab 01.01.2009 das bislang
bestehende Modell der Kostenkontrolle ablösen. Für die
Kalkulation der Netzerlöse wird dann nicht mehr die
eigene Kostensituation, sondern die Kosten effizienter Netz-
betreiber (Benchmarkunternehmen) ausschlaggebend sein.
Zusätzlich müssen alle Netzbetreiber – auch die Bench-
markunternehmen – eine allgemeine Effizienzsteigerung
realisieren. Der Abbau der ermittelten Ineffizienzen wird
innerhalb von zwei Regulierungsperioden geschehen. Bei
Strom verlaufen die Perioden jeweils über fünf Jahre, bei
Gas ist die 1. Periode auf vier und die 2. Periode auf fünf
Jahre festgelegt. Dabei gilt die Festlegung eines netzwirtschaftlichen
Produktivitätsfortschritts von 1,25 % bzw.
1,50 % in den beiden Regulierungsperioden für alle Netzbetreiber.
Daraus resultierend besteht die Herausforderung
darin, Kostensenkungen zu realisieren, die sich mindestens
an dem durch die Regulierungsbehörde vorgegebenen
Pfad orientieren.
Das Verfahren zur Genehmigung der beantragten
STW-Netzentgelte Strom 2006 wurde im Mai 2007
abgeschlossen. Die Netzentgelte waren zum 01.05.2007
entsprechend anzupassen. Die Genehmigung ist bis zum
31.12.2007 befristet. Der Netzentgeltantrag für 2008 war
bereits zum 30.06.2007 abzugeben. Die Landesregulierungsbehörde
hat zwischenzeitlich darauf hingewiesen,
dass sie davon ausgeht, dass bei der STW die 100.000-Kundengrenze
überschritten und somit die Bundesnetzagentur
(BNetzA) zuständig sei. Gegen die Weitergabe des Antrags
an die BNetzA hat die STW Widerspruch eingelegt und
die Landesregulierungsbehörde aufgefordert, hierzu einen
förmlichen Beschluss zu fassen, gegen den die STW dann
Rechtsmittel einlegen könnte. Derzeit liegt keine Antwort
der Landesregulierungsbehörde auf diesen Widerspruch
vor.
Daneben wurde auch das Verfahren zur Genehmigung der
beantragten Gas-Netzentgelte 2006 mit der zuständigen
Landesregulierungsbehörde abgeschlossen. Die Netzentgelte
wurden ab 01.10.2007 angepasst. Die Genehmigung
ist bis zum 31.12.2008 befristet und erstreckt sich
somit auch auf das Jahr 2008, sodass kein neuer Netzentgeltantrag
zum 30.09.2007 mehr abgegeben werden
musste.
Da die STW nach eigener Auffassung sowohl im Strom- als
auch im Gasbereich weniger als 100.000 Kunden habe,
erfolgt kein gesellschaftsrechtliches Unbundling zwischen
Netz und Energievertrieb. Über die Ermittlung der Kundenzahl
konnte mit der BNetzA allerdings noch keine Einigung
erzielt werden. Die BNetzA hat hierzu ein formelles
Verfahren eingeleitet. Ein Beschluss liegt allerdings noch
nicht vor. Gegebenenfalls muss der Klageweg beschritten
werden.
Die Europäische Union (EU)-Wettbewerbskommission hat
am 27.09.2007 weitere Pläne zur Zukunft der Energiewirtschaft
vorgestellt. Darin enthalten ist auch das sogenannte
„Ownership Unbundling“. Danach sollen im Wesentlichen
die Energieversorger ihre Gesellschaften für den Betrieb der
Stromnetze verkaufen oder die Netze einem unabhängigen
Systembetreiber überlassen. Davon betroffen wären die
Eigentümer überregionaler Hochspannungsleitungen. Eine
Übertragung dieses Konzepts auch auf Verteilnetzbetreiber
ist zwar nicht ausgeschlossen, gilt derzeit aber als unwahrscheinlich.
Welche Auswirkungen sich insgesamt auf die Wettbewerbsintensität
und die Strukturen der Energiemärkte
ergeben, ist noch nicht hinreichend abschätzbar.
63

64
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Insbesondere in der näheren Zukunft wird der Wettbewerb
weiter zunehmen. Bereits im Jahr 2007 sind neue bundes-
weite Angebote etabliert worden, was auch mit einer
Erhöhung der Wechselquoten von Privatkunden verbunden
war. Offensichtlich ist, dass – wie in der Vergangenheit
auch – einige Anbieter dabei Preise anbieten, die langfristig
nicht auskömmlich sind. Möglicherweise wird das dazu
führen, dass die über die Anreizregulierung weiter sinkenden
Netzentgelte nicht an die Kunden weitergegeben
werden, sondern dazu genutzt werden, die Lieferantenmargen
wieder zu erhöhen. Dabei wird der Wettbewerb
bislang fast ausschließlich auf der Preisebene geführt.
Die Sensibilität für die eigenen Energiekosten ist bei den
Kunden enorm gestiegen. Die aktuellen Wechselraten in
Deutschland zeigen, dass sich innerhalb weniger Monate
die Anzahl der Haushalte, welche ihren Versorger gewechselt
haben, mehr als verdoppelt hat. Die Transparenz im
Markt ist mit dieser Entwicklung allerdings fast vollständig
verloren gegangen – trotz Internetpreisvergleichen. Nur
Anbieter mit einem hohen Vertrauen bei den Kunden
konnten sich von dieser Entwicklung zumindest teilweise
abkoppeln. Die STW setzt dabei ganz bewusst auf Kundennähe
und faire Preise. Neben den Preisentwicklungen
sind weitere strukturelle Änderungen im Energiemarkt zu
erwarten. Dies kommt in einer zunehmenden Kooperationsbereitschaft,
insbesondere bei kommunalen Versorgungsunternehmen,
zum Ausdruck.
Eine ebenfalls weitreichende Entscheidung der BNetzA
betrifft die Organisation von Gastransporten. Neue
Verträge dürfen nur noch auf der Basis des sogenannten
„Zweivertragsmodells“ abgeschlossen werden, da das
Einzelvertragsmodell als missbräuchlich eingestuft wurde.
Das Einzelbuchungsmodell sah vor, Gastransporte aufgrund
einer Kette von Einzelverträgen mit allen beteiligten
Netzbetreibern zu realisieren. Demgegenüber führt das
„Zweivertragsmodell“ nur noch zum Abschluss eines
Einspeise- und eines Ausspeisevertrages. Bestehende integrierte
Verträge (Gaslieferung inkl. Netznutzung) sind auf
ihren Anpassungsbedarf hin zu überprüfen.
Neben den aufgeführten Veränderungen im Strom- und
Gasbereich ergeben sich auch im Wasserbereich neue
Herausforderungen durch die Aktivitäten der Landeskartellbehörden
bei der Kontrolle der Wasserpreise. Die Landeskartellbehörden
haben bereits in mehreren Bundesländern
angekündigt, die Wasserpreise kartellrechtlich zu überprüfen
und Wasserversorgungsunternehmen gegebenenfalls
zu Preissenkungen zu zwingen. In Hessen hat das Kartell-
amt Anfang 2007 eine kartellrechtliche Prüfung gegen acht
Wasserversorger eingeleitet. Zum Teil wurden Missbrauchsverfügungen
ausgesprochen oder Preissenkungen im Verhandlungswege
vereinbart. Ein hessischer Wasserversorger
hat gegen die verordnete Preissenkung Beschwerde beim
Oberlandesgericht Frankfurt eingelegt; diese hat aufschiebende
Wirkung. Von der STW wurden Anfang des Jahres
Daten zur Wasserversorgung seitens des Kartellamts abgefragt.
Die Abfrage wurde seitens der Landeskartellbehörde
im Oktober 2007 ergänzt. Zwischenzeitlich wurden die geforderten
Daten im Februar 2008 an die Behörde gesandt.
Derzeit liegt keine Antwort der Behörde vor.
1.2 Beschaffung
Auf den Beschaffungsmärkten für Strom werden die
Energiepreise von den Börsennotierungen an der European
Energy Exchange (EEX), der Leipziger Strombörse,
geprägt. Der deutsche Energiemarkt war zu Beginn des
Jahres 2007 durch nachgebende Strom- und Gaspreise, ein
Überangebot an CO -Zertifikaten und eine extrem warme
2
Witterung geprägt. Die großen Preisveränderungen bei
den strombeeinflussenden Energieträgern (Öl, Gas, CO - 2
Zertifikate etc.) führten 2007 zu einer erhöhten Volatilität
beim Strompreis. Die Strompreise im Geschäftsjahr 2007
sind nach einer kurzen Schwächephase im Februar aufgrund
des Einbruchs der CO -Notierungen kontinuierlich
2
angestiegen und haben zum Jahresende die Höchstwerte
erreicht. Die Notierungen für CO -Zertifikate haben sich in
2
Abhängigkeit von der Handelsperiode unterschiedlich entwickelt.
Das Überangebot an Emissionsrechten führte zu
einem Zusammenbruch der CO -Notierungen in der ersten
2
Handelsperiode 2005 – 2007 und damit zu einer massiven
Wertsenkung der Emissionsrechte. Der Durchschnittspreis
2007 betrug für die Tonne 0,70 EUR. Der zunehmende
Gaspreis und die höheren Reduktionsziele haben dagegen
die Preise für CO -Zertifikate für die zweite Handelsperiode
2
2008 – 2012 deutlich ansteigen lassen.
In der Zukunft wird vor allem aufgrund des international
steigenden Energiebedarfs und des steigenden Anteils
regenerativer Energien bei allen Energieträgern von anziehenden
Preisen ausgegangen. Einen wesentlichen Einfluss
auf die Erzeugungspreise wird auch die Weiterentwicklung
des Kraftwerksparks haben. Neben der Frage hinsichtlich
der Laufzeiten von Atomkraftwerken entstehen zunehmend
auch öffentliche Diskussionen über den geplanten
Bau weiterer Kohlekraftwerke. Daneben spielt die Weiterentwicklung
des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG),
des Kraft-Wärme-Kopplungs-Gesetzes (KWKG) und des
Treibhausgas-Emissionshandelsgesetzes (TEHG) eine Rolle
für die Preisentwicklung.
Mit Hilfe des TEHG sollen die CO -Emissionen in Deutsch-
2
land insgesamt gesenkt werden. Die gesetzliche Grundlage
für die Zuteilung für die 2. Emissionshandelsperiode bildet
das Zuteilungsgesetz (ZuG), welches zum 11.08.2007 – mit
dem Ziel, eine weitere deutliche Reduzierung des CO -Aus- 2
stoßes zu erreichen – in Kraft getreten ist. Darin werden
u. a. die Regeln definiert, nach welchen die Anlagenbetreiber
in den Jahren 2008 bis 2012 mit Emissionsrechten
ausgestattet werden. Die Basis hierfür stellt der Nationale
Allokationsplan 2008 – 2012 dar.
Für das EEG und das KWKG werden zurzeit Novellierungen
in den politischen Gremien diskutiert. Gefördert werden
sollen nach Regierungsplänen der Bau von hocheffizienten
Neuanlagen und Modernisierungen, die bis Ende 2014
ihren Dauerbetrieb aufgenommen haben sowie neue oder
ausgebaute Wärmenetze, die bis Ende 2020 mit dem
Dauerbetrieb begonnen haben. KWK-Anlagen mit mehr
als 50 kW sollen sechs Jahre lang gefördert werden, wobei
el
die Förderung begrenzt wird. KWK-Anlagen mit bis zu
50 kW erhalten acht Jahre lang einen nach dem Jahr der
el
Inbetriebnahme gestaffelten, konstanten Zuschlag. Die
STW betreibt fünf KWK-Anlagen – davon drei in Kassel
(„Hasenhecke“, „Fichtnerstraße“ sowie eine seit 2007
neu in Betrieb genommene Anlage in der „Kurhessen
Therme“) – mit jeweils mehr als 50 kW . el
Am 30.10.2007 hat das Bundesumweltministerium (BMU)
einen novellierten Entwurf des EEG vorgelegt. Während
das derzeitige EEG bis zum Jahr 2020 einen Anteil erneuerbarer
Energien an der Stromversorgung von mindestens
20 % anstrebt, verfolgt der Novellierungsentwurf das Ziel,
diesen Anteil bis 2020 auf mindestens 25 bis 30 % und
danach kontinuierlich weiter zu erhöhen. Der im EEG angelegte
Fördermechanismus, wonach Anlagenbetreiber einen
Anspruch gegen den Netzbetreiber auf Netzanschluss
sowie auf Abnahme, Übertragung und Vergütung des
eingespeisten Stroms erhalten, bleibt im Wesentlichen
unangetastet.
Die Neuregelung umfasst vor allem eine verstärkte Privilegierung
von Anlagen mit einer Leistung von 5 MW . Mit el
dieser Vorgabe wird aufgrund der gekoppelten Erzeugung
zugleich auch der Rahmen für die thermische Leistung
vorgegeben. Neben der Privilegierung von Anlagen mit
einer Leistung bis 5 MW sieht der Entwurf für das EEG
el
2009 auch beim Brennstoff wesentliche Änderungen vor.
Förderfähig sind zukünftig nur noch Anlagen, die mit
Brennstoffen betrieben werden, die in einer Anlage zum
EEG 2009 ausdrücklich anerkannt sind („Positiv-Liste“). Die
vom EEG 2009 geplante „Positiv-Liste“ enthält gegenüber
der bislang maßgeblichen Biomasse-Verordnung (VO)
deutliche Einschränkungen, so wird z. B. der Einsatz von
Altholz oder Sägewerksprodukten zukünftig nicht mehr
unterstützt.
Die Preisentwicklung auf dem Gasmarkt ist weiterhin
stark durch die Kopplung an den Referenzpreis des Rohöls
geprägt. Im Verlauf des Geschäftsjahres 2007 wurde der
Gaspreis durch preistreibende Impulse von den Rohstoffmärkten
beeinflusst. Der Gaspreis ist im Verlaufe des Jahres
2007 aufgrund der gestiegenen Ölnotierungen angestiegen.
Ende des Jahres lag der Preis um rd. 6 % über dem
Wert zu Jahresbeginn.
Die weltweit anziehende Nachfrage nach Erdgas und -öl
wird auch zukünftig für einen hohen Gaspreis sorgen.
Ohne Wettbewerb auf der Lieferantenseite wird sich für
die Endkunden kein nennenswerter Wettbewerb einstellen
können. Die Gasbeschaffung der STW erfolgt weiter über
die Einkaufsgemeinschaft mit der Gas-Union GmbH (GU).
Diese verfügt im Großhandel über diverse Beschaffungsoptionen
und kann durch gebündelte Nachfrage günstige
Konditionen realisieren.
Im Rahmen der Beschaffungsstrategie der STW wird die
Differenz aus der Endkundenabsatzprognose und der
Eigenerzeugung der Kasseler Fernwärme GmbH (KFW)
und Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) am Markt
beschafft. Diese Menge wird unter Berücksichtigung
der Abnahmeverpflichtung aus dem EEG über Standardhandelsprodukte
am Großhandelsmarkt eingekauft. Dabei
wird sichergestellt, dass das Spotpreis- und Ausgleichsenergierisiko
der STW auch ohne eigenen Bilanzkreis
minimiert wird. Wie im Vorjahr lieferte das „Energiemanagementsystem“
die Erzeugungsfahrpläne für die
Anlagen der KFW.
Maßgebend für das Strompreisniveau, sowohl auf der
Beschaffungs- als auch auf der Verkaufsseite, bleiben die
Preise an der EEX (abhängig von den Rahmenparametern
durch politische Einflüsse, Witterungsbedingungen etc.).
Im Mittel liegt das Preisniveau für die Beschaffung des
Jahres 2008 über dem Niveau des Jahres 2007. Der Ausbau
der regenerativ erzeugten Strommengen wird sich auch in
den nächsten Jahren fortsetzen. Damit verbunden ist auch
eine weitere Steigerung der Strombeschaffungskosten im
Rahmen der Pflichtabnahme nach dem EEG.
65

Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Aufgrund des Beschlusses der BNetzA Ende 2006 zum
Kooperationsvertrag für den Netzzugang Gas müssen alle
Gaslieferungen vom virtuellen Handelspunkt eines Markt-
gebiets zum letztverbrauchenden Kunden im Rahmen von
zwei Verträgen (Einspeisevertrag in das Marktgebiet und
Ausspeisevertrag beim Kunden) abgewickelt werden. Mit
diesem Beschluss entfällt die Liefermöglichkeit am „City-
Gate“, also an den Übergabestationen „Lohfelden“ und
„Bunsenstraße“. Der Erdgasliefervertrag mit der GU musste
daher zum 01.10.2007 entsprechend den Vorgaben
umgestellt werden. Die eigentliche Umstellung erfolgte
preisneutral. Zusätzlich hat die GU zum 01.10.2007
Änderungen in der Preisformel angeboten. Bisher war der
Gas-Arbeitspreis ausschließlich an die Entwicklung des
Preises für leichtes Heizöl gekoppelt, in Zukunft wird auch
die Entwicklung des Preises für schweres Heizöl mit 10 %
in die Bildung des Gaspreises eingehen.
1.3 Markt und Umfeld
Mit einer umfangreichen Wachstumsstrategie stellt sich
die STW den zukünftigen Herausforderungen des Marktes.
Im Fokus dieser Strategie steht die Expansion außerhalb
des angestammten Liefergebietes. Durch externen Strom-
vertrieb an Sondervertrags- und Energiedienstleistungs-
kunden, die Erschließung von Potenzialen bei Bündel-
kunden und die deutschlandweite Belieferung von
Privatkunden – auch über neue Vertriebswege wie z. B.
das Internet – erwartet die STW deutliche Umsatz- und
Ergebniszuwächse.
In diesem Zusammenhang werden auch Kooperationen
mit anderen Energieversorgern eine besondere Rolle
spielen. Mit der Beteiligung an der Vertriebsplattform der
Trianel Energie GmbH (TSG) hat sich die STW bereits in
Richtung des bundesweiten Energievertriebs geöffnet. Seit
September 2007 werden in enger Zusammenarbeit mit der
TSG bundesweit verschiedene Stromprodukte angeboten,
die ausschließlich über das Internet vertrieben werden.
Insbesondere der Tarif „HalloSpar“, bei dem Stromsparen
aktiv gefördert wird, erfreut sich eines großen Interesses.
Zurzeit wird geprüft, ob es sinnvoll ist, unter eigenem
Namen eine bundesweite Belieferung von Privatkunden
anzubieten.
Eine weitere Säule für das künftige Wachstum wird das
Geschäftsfeld der Energiedienstleistungen inklusive
Lösungen rund um das Thema Erneuerbare Energien sein.
Neben dem Geschäftsfeld Contracting, für das die STW
schon länger sehr gut aufgestellt ist, werden auch die
Themen Biomasse und Biogas sowie Areal- und Objektnetze
in Zukunft eine Rolle spielen. Für die zukünftige
Markterschließung werden die guten Referenzen in diesen
Bereichen wertschöpfend wirken. Trotz alledem wird sich
das geplante Wachstum nicht ohne finanzielle, personelle
und informationstechnologische Weichenstellungen erreichen
lassen. Auch Kooperationen mit anderen Stadtwerken
oder Anlagenbauern können in der Umsetzung wertvolle
Zeit sparen. Das Wachstumsprojekt ist auf mehrere Jahre
angelegt und eine strategische Richtungsentscheidung für
die zukünftigen Aufgaben des Unternehmens.
Die Klimaschutzdiskussion hat dazu geführt, dass Ökostromangebote
wieder verstärkt vom Kunden nachgefragt
werden. Aufgrund der hohen Preise solcher Ökotarife
haben sich bislang nur wenige Kunden für ein solches
Produkt entschieden. Dass Ökologie und Wirtschaftlichkeit
miteinander zu vereinbaren sind, beweist die STW seit
November 2007. Durch die Umstellung aller Privatkunden
in Kassel, ohne Aufpreis auf sauberen Naturstrom, nehmen
die STW eine Vorreiterfunktion für umweltgerechte Stromerzeugung
in Deutschland ein. Der Naturstrom kommt zu
100 % aus regenerativer Erzeugung. Die positiven Folgen
sind dementsprechend beeindruckend: 197.000 t CO2 werden pro Jahr durch die Kasseler Haushalte eingespart.
Zusätzlich bietet die STW weiterhin das Ökostromprodukt
„nahstrom“ an. Der darüber vermarktete Strom wird
ausschließlich aus Kasseler Anlagen gewonnen (Wasserkraft
und Photovoltaik). Die STW garantiert, den hierfür
erhobenen Preisaufschlag in neue Anlagen zur regenerativen
Stromerzeugung zu investieren. Dieses Produkt wird
vom Öko-Institut e. V., Freiburg über das Label OK Power
zertifiziert.
Ab 01.07.2008 wird der Energieausweis zur Pflicht bei
Vermietung, Verkauf und Leasing von Immobilien. Ein
Interessent für ein Objekt soll somit den Energieverbrauch
der Immobilie abschätzen können. Die Gemeinnützige
Wohnungsgesellschaft mbH Hessen (GWH) hat
beschlossen, ca. 1.100 Wohneinheiten in Kassel und
Umland auf ihre energetischen Qualitäten prüfen zu lassen.
Um die große Anzahl von Objekten zu analysieren, hat sie
die Energieberatung der STW mit der Erstellung der
Energieausweise beauftragt. Damit konnte das
Produktportfolio der STW im Bereich der Dienstleistungs-
angebote für Hauseigentümer wesentlich weiterentwickelt
werden. Auf diesem Wege ergeben sich zusätzliche
Potenziale zur Kundenbindung und Neukundengewinnung.
Ziel des Projektes GPKE (Einheitliche Geschäftsprozesse zur
Kundenbelieferung mit Elektrizität) ist es, die Umsetzung
der nach der Beschlussfassung BK6-06-009 der BNetzA
festgelegten einheitlichen Geschäftsprozesse und Datenformate
zur elektronischen Abwicklung der Belieferung von
Kunden mit Elektrizität durchzuführen. Folgende Prozesse
sind zu automatisieren: Lieferantenwechsel, Lieferbeginn
und -ende, Ersatzversorgung, Zählerstands- und -werteübermittlung,
Stammdatenänderung, Geschäftsdatenabfrage
und Netznutzungsabrechnung. Zur Abwicklung
dieser Datenaustauschprozesse sind standardisierte
Datenformate vorgeschrieben. Eine Teilproduktivsetzung
betreffend der Prozesse des Lieferantenwechsels ist seitens
der STW am 27.08.2007 erfolgt.
Die BNetzA hat im August 2007 die Beschlussfassung
BK7-06-67 „Geschäftsprozesse Lieferantenwechsel Gas“
in Kraft gesetzt. Demnach ist der elektronische Datenaustausch
auch für die Sparte Gas analog zu den Prozessen
der GPKE ab dem 01.08.2008 umzusetzen.
Im Rahmen des novellierten EEG werden u. a. Biogas-Anlagen
durch eine feste Einspeisevergütung in Abhängigkeit
von der Anlagengröße und der eingesetzten Substrate
für 20 Jahre gefördert. Die STW wird voraussichtlich
Ende 2008 gemeinsam mit landwirtschaftlichen Partnern
am Standort Homberg (Efze) eine auf der Basis von
nachwachsenden Rohstoffen betriebene Biogas-Anlage
in Betrieb nehmen. Mit dem dort erzeugten und in das
Ferngasnetz eingespeisten Biogas können an anderer
Stelle umweltfreundliche Blockheizkraftwerke mit einer
elektrischen Gesamtleistung von etwa 1.400 kW betrieben
werden. Die Stadtverordnetenversammlung hat am
03.09.2007 der Beteiligung der STW an der Biogas Verwaltungs-GmbH
und der Biogas Homberg GmbH & Co. KG
zugestimmt.
In der Sparte Wasser werden in verschiedenen Kasseler
Umlandgemeinden weiterhin erfolgreich Betriebsführungen
durchgeführt. Die STW – als größtes zertifiziertes
Wasserversorgungsunternehmen in Nordhessen –
bietet dabei individuelle Dienstleistungen (Labordienstleistungen,
Planung und Durchführung von Netzsanierungen
und -ausbau) bis hin zur Übernahme der technischen
Betriebsführung der Gemeinden Fuldabrück,
Calden und des Wasserbeschaffungsverbandes Dörnberg
an.
Um die Servicequalität weiter zu verbessern, wurde Anfang
2007 eine systematische Erfassung und Abarbeitung
der eingehenden Beschwerden eingerichtet. Die Ziele
des dezentralen Beschwerdemanagements lassen sich
erreichen, wenn für unzufriedene Kunden leicht zugängliche
Beschwerdekanäle vorhanden sind, eine sach- und
problemgerechte Beschwerdereaktion und -bearbeitung
erfolgt sowie Beschwerden systematisch hinsichtlich ihres
informatorischen Gehalts ausgewertet werden. Dabei
stehen insbesondere Mitarbeiter der Bereiche Kundenservice,
Vertrieb, Bau sowie Betrieb von Versorgungsnetzen,
Wassergewinnung und der Bäderbetriebe als
geschulte Ansprechpartner für die Beschwerdebearbeitung
zur Verfügung. Dies ist ein wesentlicher Baustein der
Kundenbindungsstrategie. Darüber hinaus wurde Mitte des
Jahres 2007 ein Sprachportal (Telefonrouter) bei der STW
eingeführt. Damit werden eine bessere Erreichbarkeit und
eine höhere Servicequalität im Kundenservice erzielt.
1.4 Optimierungsprojekte und interne Steuerung
Im Rahmen der Genehmigungsverfahren zu den Netzentgelten
haben sich auch neue Anforderungen an die
Controllingsysteme ergeben. Neben der Erarbeitung
der Netzentgeltkalkulationen stellen insbesondere die
Dokumentation der Kalkulationsgrundlagen und die
Risikoanalyse potenzieller Netzentgeltsenkungen besondere
Anforderungen. Hierzu wurden sowohl die betriebswirtschaftlichen
als auch die DV-technischen Grundlagen
wesentlich verbessert. Zudem waren geeignete Analyseverfahren
hinsichtlich potenzieller Auswirkungen der zukünftigen
Anreizregulierung zu entwickeln.
Ähnliche Anforderungen ergeben sich durch das rechnerische
Unbundling. Dieses wird aus den gleichen Profit-
Center-Strukturen abgeleitet, die auch Basis für die Netzentgeltkalkulationen
sind. Dies macht wiederum eine intensive
Abstimmung beider Prozesse notwendig.
Auf der Kostenseite wird neben den kontinuierlichen
Optimierungsmaßnahmen auch mit der Notwendigkeit
eines weiteren unternehmensweiten Restrukturierungsprojekts
gerechnet. Dieses würde an die umfassenden
Optimierungsprojekte aus der Vergangenheit anknüpfen.
Die Vorgaben zur Kostensenkung können jedoch erst
entwickelt werden, wenn die Auswirkungen der Anreiz-
regulierung genauer einzuschätzen sind. Die entsprechen-
den Berechnungen werden zurzeit erstellt.
Die STW optimieren ständig ihre technischen Anlagen, um
den sich verändernden technischen Anforderungen Rech-
nung zu tragen beziehungsweise den Kundenwünschen
gerecht zu werden. Dabei haben die STW und das
Mercedes Benz Werk Kassel der Daimler AG im Juni 2007
66 67

68
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
im Industriepark Mittelfeld ein neues Umspannwerk (UW)
in Betrieb genommen. Insgesamt haben die beiden Partner
rund 7,6 Mio. EUR in die moderne Versorgungstechnik
investiert. Das UW ersetzt zwei ältere Anlagen und soll für
die Daimler AG und für den gesamten Industriestandort
Mittelfeld eine bessere Versorgungssicherheit garantieren.
Nach dem erfolgreichen Betrieb des Laufwasserkraftwerks
Neue Mühle wird gegenwärtig untersucht, inwieweit
eine Erweiterung der Anlage technisch und wirtschaftlich
sinnvoll sein kann. Dabei wird ebenfalls auf das EEG und
die dort fixierten attraktiven Einspeisevergütungen zurückgegriffen.
Zudem verfolgt die STW Optimierungen in der Trinkwasserversorgung
durch die Erarbeitung langfristiger Investitionsund
Instandhaltungsstrategien. An dem übergeordneten
Ziel, ein Konzept zu erarbeiten, das unter Beibehaltung der
derzeitig hohen Versorgungsqualität und Sicherheit eine
Senkung der Bau-, Instandhaltungs- und Betriebskosten
mit sich bringt (Netzkonzept Wasser), wird kontinuierlich
gearbeitet. Für die Wassergewinnung und -verteilung werden
zurzeit Planungen zur mittelfristigen Optimierung des
Anlagenbestandes und der Betriebskosten angestellt. Ziel
ist es, notwendige Investitionen zukunftsorientiert für eine
langfristig leistungsfähige Wasserversorgung einzusetzen
und dabei die Versorgungssicherheit bei optimierten Kosten
langfristig sicherzustellen. Ein besonderer Schwerpunkt
dabei ist die langfristige Anpassung des Anlagenbestands
an die Bedarfsänderungen, die sich aus der zu erwartenden
Bevölkerungsentwicklung ergeben können. Im Einzelnen
werden folgende Maßnahmen geprüft:
• Optimierung der Netzstruktur zur Reduzierung der Transportwege
des Wassers,
• Optimierung der geografischen Verteilung des Speichervolumens,
• Reduzierung der Leitungsdimensionen im Hauptleitungsnetz
und
• Anpassung der Zonenaufteilung zur verbesserten Überwachung
der Wasserverluste.
Wie bereits beim Stromnetz, soll auf diesem Wege ein
langfristiges Investitions- und Instandhaltungskonzept
entwickelt werden, das den aktuellen Zustand sukzessive
in einen als optimal erkannten Zielzustand überführen
soll. Neben wirtschaftlichen Gesichtspunkten spielen hier
auch die Versorgungssicherheit und die Nachhaltigkeit der
Bewirtschaftung eine besondere Rolle. Diese Maßnahmen
sind gerade auch im Rahmen der verstärkten Aktivitäten
der Landeskartellbehörde zur Überprüfung der Wasser-
preise relevant. Die Landeskartellbehörde hat 2007 von der
STW und anderen hessischen Wasserversorgern umfangreiche
Daten abgefragt, um zu überprüfen, ob missbräuchlich
überhöhte Preise existieren. Aus Sicht der STW zeigen
diese Daten – gerade auch in Verbindung mit den in den
vergangenen Jahren bereits durchgeführten Optimierungen
– dass die STW Wasser keinesfalls zu missbräulichen
Preisen liefert.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
2.1 Ertragslage
Die Umsatzerlöse in den Kernsparten Strom, Gas, Wasser
und Energiedienstleistungen (EDL) sind gegenüber dem
Vorjahreswert von 314,9 Mio. EUR um 6,5 % auf insgesamt
294,6 Mio. EUR zurückgegangen.
2007
Mio.
EUR
2006
Mio.
EUR
Veränderung
in %
Strom 99,4 90,3 +10,1
Gas 163,5 194,0 –15,7
Wasser 22,4 22,7 –1,3
EDL 9,3 7,9 +17,7
Gesamt 294,6 314,9 –6,5
Außerhalb der Kernsparten wurden im Berichtsjahr
Umsatzerlöse von 37,9 Mio. EUR (Vorjahr 37,4 Mio. EUR)
erzielt. Die Umsatzerlöse Straßenbeleuchtung lagen mit
1,8 Mio. EUR leicht über dem Vorjahresniveau (Vorjahr
1,7 Mio. EUR). Die Umsatzerlöse der Bäder in Höhe von
0,6 Mio. EUR lagen witterungsbedingt unter dem Vorjahresniveau.
Die Verteilung der Umsatzerlöse nach Sparten stellt sich
wie folgt dar:
Strom 29,9 %
Gas 49,2 %
Wasser 6,7 %
EDL 2,8 %
Sonstige 11,4 %
Umsatzerlöse in Mio. Euro
200
150
100
50
0
99,4
90,3
163,5
194,0
22,4
22,7
9,3
7,9
Strom Gas Wasser EDL
Im Strommarkt führten die großen Preisveränderungen
bei den strombeeinflussenden Energieträgern (Öl, Gas,
CO -Zertifikate etc.) 2007 zu einer erhöhten Volatilität
2
beim Strompreis. Die Strompreise im Geschäftsjahr 2007
sind nach einer kurzen Schwächephase im Februar aufgrund
des Einbruchs der CO -Notierungen kontinuierlich
2
angestiegen und haben zum Jahresende die Höchstwerte
erreicht. Die STW hat zum 01.09.2007 die Strompreise im
Haushalts- und Gewerbekundensegment den gestiegenen
Beschaffungskosten angepasst. Es ist allerdings festzustellen,
dass die Wettbewerbsintensität deutlich zugenommen
hat. Weitere Preissteigerungen auf der Beschaffungsseite
sind zu erwarten.
In der Sparte Strom wurde ein Absatzzuwachs, insbesondere
durch erfolgreiche Akquisitionen im Sondervertragskundenbereich,
realisiert. Die Umsatzerlöse wurden auf
99,4 Mio. EUR (Vorjahr 90,3 Mio. EUR) gesteigert. Auch im
Sondervertragsbereich konnten noch im Berichtsjahr die
erheblichen Kostensteigerungen auf der Beschaffungsseite
an die Kunden weitergegeben werden.
Nach wie vor hatte die bundesweite Einspeisung von
Strommengen gemäß EEG auch im Berichtsjahr eine
steigende Tendenz. Damit stellen diese Stromerzeugungsmengen
somit einen kostenerhöhenden Faktor für die STW
dar. Die STW ist – wie alle anderen Stromversorgungsunternehmen
– verpflichtet, eine bundeseinheitliche Quote
des in EEG-Anlagen erzeugten Stroms zu den gesetzlich
definierten, über dem Markt liegenden Preisen abzunehmen.
Die Umsatzerlöse in der Sparte Gas sind gegenüber
dem Vorjahr sowohl mengen- als auch preisbedingt um
30,5 Mio. EUR auf 163,5 Mio. EUR gefallen. Dabei ist der
Rückgang in der warmen Witterung, insbesondere im
ersten Quartal 2007, begründet.
In der Wassersparte ist die Absatzmenge mit 10,6 Mio. m³
(Vorjahr 10,7 Mio. m³) leicht zurückgegangen. Daraus
resultiert auch der Rückgang der Umsatzerlöse auf
22,4 Mio. EUR (Vorjahr 22,7 Mio. EUR).
Die Umsatzerlöse in der Sparte EDL konnten auf
9,3 Mio. EUR (Vorjahr 7,9 Mio. EUR) deutlich gesteigert
werden. Ursache sind die Akquisitionserfolge der Jahre
2006 und 2007 sowie die vertraglich fixierte Weitergabe
des gestiegenen Energiepreisniveaus.
Die STW stellte auch im Berichtsjahr im Rahmen eines
Betriebsführungsvertrages beziehungsweise eines Personalgestellungsvertrages
dem Tochterunternehmen KFW und
dem Schwesterunternehmen MHKW Mitarbeiter zur Verfü-
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)
gung. Die daraus resultierenden Erlöse sind in der Position
„sonstige Umsatzerlöse“ enthalten.
Der Materialaufwand betrug im Berichtsjahr
220,6 Mio. EUR (Vorjahr 246,0 Mio. EUR). Der Rückgang
ist neben dem Mengeneffekt insbesondere durch den
günstigen Gas- und Kohleeinkauf bedingt.
Die STW hat 2007 über das KWKG Zuschlagszahlungen von
3,9 Mio. EUR (Vorjahr 3,8 Mio. EUR) an die Betreiber von
KWK-Anlagen geleistet (insbesondere an die KFW).
Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 921 (Vorjahr 928)
Mitarbeiter für die STW tätig. Der Personalaufwand betrug
47,8 Mio. EUR (48,8 Mio. EUR). Das seit Oktober 2005
geltende Tarifrecht für den Öffentlichen Dienst gilt nicht
unmittelbar für Verkehrs- und Versorgungsunternehmen.
Bei der STW verbleibt es zunächst bei dem bisherigen
Tarifrecht. Es ist beabsichtigt, einen aufwandsneutralen
Wechsel zum 01.01.2009 in den Tarifvertrag Versorgungsbetriebe
vorzunehmen.
Die Abschreibungen lagen mit 20,3 Mio. EUR leicht über
dem Vorjahresniveau von 20,2 Mio. EUR. Dagegen ist der
Zinsaufwand auf 7,0 Mio. EUR deutlich gesunken (Vorjahr
8,4 Mio. EUR). Das Volumen an verzinslichen Konzernverbindlichkeiten
sowie der Bedarf an konzernfremden Mitteln
ist zurückgegangen. Die Zinserträge aus Konzernforderungen
sind aufgrund des geringeren Volumens stärker gesunken
als der Aufwand für Konzernzinsen. Im Saldo ergibt
sich ein um 0,2 Mio. EUR verbessertes Zinsergebnis.
2.2 Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme der STW lag mit 382,4 Mio. EUR über
dem Vorjahresniveau (Vorjahr 368,7 Mio. EUR). Dies ist im
Wesentlichen auf die Steigerung des Sachanlagevermögens
zurückzuführen.
Das Anlagevermögen betrug 319,0 Mio. EUR (Vorjahr
309,9 Mio. EUR). Der Anteil des Anlagevermögens in Höhe
von 83,4 % am Gesamtvermögen spiegelt eine sehr hohe
Anlagenintensität wider.
Die bilanzielle Eigenkapitalquote lag mit 33,1 % über dem
Vorjahresniveau von 32,3 %. Diese Erhöhung resultiert im
Wesentlichen aus der Rücklagenstärkung.
Im Berichtsjahr wurden Bruttoinvestitionen von
31,9 Mio. EUR (Vorjahr 31,7 Mio. EUR) getätigt.
69

70
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Davon entfielen auf die Sparten:
Strom 13,0 Mio. EUR
Gas 3,9 Mio. EUR
Wasser 6,0 Mio. EUR
EDL 2,7 Mio. EUR
Sonstige 6,3 Mio. EUR
Gesamt 31,9 Mio. EUR
Im Vordergrund der Investitionstätigkeiten standen, wie
auch in den Vorjahren, Optimierungs- und Erneuerungs-
maßnahmen im Strom-, Gas- und Wassernetz in Höhe von
22,9 Mio. EUR. Dabei bildete die weitere Umsetzung des
langfristigen Netzkonzeptes Strom den Schwerpunkt der
Investitionsmaßnahmen. Dieses sieht unter anderem eine
Umstellung des 60 kV-Netzes auf ein 110 kV-Netz vor.
Im Rahmen von gemeinsamen Baumaßnahmen mit dem
Kasseler Entwässerungsbetrieb (KEB) und der Stadt Kassel
wurden in der Frankfurter Straße und der Sandershäuser
Straße Erneuerungen an den Versorgungsleitungen von
Strom, Gas und Wasser durchgeführt. Hierfür hat die STW
2007 insgesamt weitere 2,0 Mio. EUR investiert. In beiden
Fällen wurde die Herstellung der 110 kV-Kabeltrasse weiter
fortgesetzt.
Im Berichtsjahr investierte die STW 1,0 Mio. EUR in eigene
Photovoltaik-Anlagen an den Standorten „Betriebshof
Ost“ und „Königstor“ mit einer Gesamtspitzenleistung von
140 kW. Damit betreibt sie STW nunmehr insgesamt zehn
eigene Photovoltaik-Anlagen. Darüber hinaus forciert die
STW einen systematischen Ausbau öffentlicher Dachflächen
von Photovoltaik-Anlagen in Kassel.
Im Berichtsjahr wurden 2,7 Mio. EUR in EDL-Projekte investiert.
Dabei entfielen im Bereich der Energiedienstleistung
auf den Bau eines Blockheizkraftwerkes für die „Kurhessen
Therme“ 0,4 Mio. EUR. Daneben wurden 0,5 Mio. EUR in
eine Erneuerung der Heizungsanlage für Liegenschaften
der GWH in Fritzlar investiert.
Für die IT-Ausstattung, insbesondere für einen Releasewechsel
von SAP R/3 auf dessen Nachfolger SAP ERP 6.0,
wurden 2007 insgesamt 0,7 Mio. EUR investiert. Diese
Umstellung bietet eine gute Plattform für die anstehenden
Projekte in den Bereichen Unbundling Strom und
Gas, Kopplung der grafischen Informationssysteme,
Einsatz eines Data-Warehouse, Energiebilanzierung und
Kundenservice im Internet. Darüber hinaus wurden
notwendige Voraussetzungen für den Bau eines neuen
Rechenzentrums, so z. B. die Planung und Verlegung der
Trassen für Strom- und Datenkabel, geschaffen und mit
der Errichtung und Ausstattung der Gebäude begonnen.
Der Umzug in die neuen Rechenzentren ist für 2008 vorgesehen.
2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
Die STW konnte 2007 das Ergebnis trotz deutlicher
Erschwernisse in den Rahmenbedingungen verbessern.
Die Gesamterträge beliefen sich auf 360,6 Mio. EUR
(Vorjahr 383,9 Mio. EUR) und die Aufwendungen auf
339,9 Mio. EUR (Vorjahr 365,7 Mio. EUR). Das Ergebnis
der STW, vor Ergebnisübernahme der KFW, der Ausgleichszahlung
an den Minderheitsaktionär Vattenfall
Europe Hamburg AG (VEH) und vor Ertragsteuern, lag
bei 18,3 Mio. EUR. Gründe für diese positive Ergebnis-
entwicklung waren die Weiterentwicklung von innovativen
Energiekonzepten, intensive Vertriebsaktivitäten zur
Kundengewinnung und -bindung, kontinuierliche Optimierung
der Beschaffungskosten und die frühzeitige Neuausrichtung
auf geänderte Rahmenbedingungen. Darüber
hinaus wurden 2007 der Ausbau von strategischen
Partnerschaften innerhalb und außerhalb der Versorgungsbranche,
die konsequente Nutzung von Synergieeffekten
im Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV)-Konzern
und die Optimierung interner Prozesse forciert.
Auf Basis des Ergebnisabführungsvertrages mit der KFW, an
der die STW 94,9 % hält, wurde der Gewinn der KFW von
2,0 Mio. EUR (Vorjahr 1,1 Mio. EUR) an die STW abgeführt.
Die deutliche Ergebnisverbesserung der KFW resultiert aus
dem Ausbau der Eigenerzeugung, kontinuierlich
durchgeführten Optimierungen an den Kraftwerken, der
erfolgreichen Erschließung weiterer Absatzpotenziale für
Wärme sowie der Preisentwicklung an den Energiemärkten.
An den Minderheitsaktionär VEH wird eine Ausgleichszahlung
von brutto 4,7 Mio. EUR geleistet (Vorjahr
4,4 Mio. EUR). Der verbleibende Jahresüberschuss von
14,3 Mio. EUR wird an die Konzernobergesellschaft KVV
abgeführt.
Es wurden alle erforderlichen Rückstellungen für
Pensionen, Urlaubsansprüche und sonstige soziale Verpflichtungen
gebildet. Darüber hinaus bestehen entsprechende
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und
für im Geschäftsjahr nicht realisierte Instandhaltungen
sowie für ungewisse Verbindlichkeiten.
STW Bruttoinvestitionen
Strom 13,0 Mio. EUR
Gas 3,9 Mio. EUR
Wasser 6,0 Mio. EUR
EDL 2,7 Mio. EUR
Sonstige 6,3 Mio. EUR
Gesamt 31,9 Mio. EUR
Die Eigenkapitalrentabilität betrug 16,0 % gegenüber
15,2 % im Vorjahr.
Die Anteilseigner haben zur Stärkung der Finanzkraft der
Gesellschaft eine Zuführung zur Kapitalrücklage in Höhe
von 7,4 Mio. EUR vorgenommen.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Ein wesentliches Ergebnisrisiko liegt in weiteren potenziellen
Netzentgeltsenkungen im Strombereich. Aufgrund
der bereits veröffentlichten Genehmigungsbescheide bei
anderen Unternehmen für den Antrag 2008 der zweiten
Genehmigungsrunde lassen sich erneut relativ deutliche
Kürzungsforderungen der BNetzA erkennen. Die dabei
getroffenen Entscheidungen sind keineswegs durch das
EnWG beziehungsweise die Netzentgeltverordnungen
eindeutig gedeckt. Daher bleibt abzuwarten, inwieweit die
Bescheide der zweiten Genehmigungsphase die Bewertungsgrundlagen
der ersten Genehmigungsrunde berücksichtigen,
beziehungsweise den Netzbetreibern größere
Spielräume gewähren. Aber selbst auf Basis der derzeitigen
Regulierungspraxis besteht durch weitere potenzielle Netzentgeltkürzungen
kein bestandsgefährdendes Risiko, da die
Netzentgeltverordnungen eine definierte Mindestverzinsung
des Eigenkapitals gewähren. Diese Risken betreffen
bei der STW den Bereich Strom, da hier die Genehmigung
des Antrages 2008 noch aussteht, hingegen ist der
Gasantrag 2006 bis einschließlich 31.12.2008 erstreckt
worden, sodass hier zunächst keine weiteren Kürzungen
drohen.
Die Anreizregulierung, die am 01.01.2009 startet, bietet
sowohl Chancen als auch Risiken für die STW. Risiken würden
sich dann ergeben, wenn die vorgegebene Netzentgelthöhe
inklusive der Effizienzsteigerungsfaktoren unter
den tatsächlichen Kosten liegt. Hingegen würden sich
Chancen in dem Fall ergeben, wenn die erzielbaren Netzentgelte
über den tatsächlichen Ist-Kosten liegen würden.
Die geforderten Daten seitens der BNetzA für den Strombereich
wurden von STW bereits abgegeben, für Gas ist die
Abgabe für den 28.03.2008 seitens der Behörde terminiert.
Daraus resultierend werden individuelle Effizienzfaktoren
für die STW als Netzbetreiber festgelegt. Erst nach
Festlegung der BNetzA kann die STW die sich ergebenden
Risiken und Chancen genauer analysieren und gegebenenfalls
Anpassungsprozesse einleiten. Die Herausforderung
wird zukünftig darin bestehen, Kostensenkungen zu
realisieren, die sich mindestens an dem durch die Regulierungsbehörde
vorgegebenen Pfad orientieren.
Die steigenden beziehungsweise zum Teil sehr volatilen
Beschaffungspreise und deren Weitergabe in den Verkaufspreisen
werden weiterhin eine große Herausforderung für
die STW darstellen. Weitere preistreibende Faktoren sind
der Ausbau der Stromerzeugung in EEG-Anlagen und die
Folgen des CO -Handels. Hinsichtlich des EEG wie auch des
2
KWKG gilt es, die Chancen, die die zugrunde liegenden
gesetzlichen Regelungen bieten, konsequent zu nutzen.
Den Risiken aus der Volatilität der Beschaffungspreise im
Strombereich wird mit einer speziellen Risikostrategie
begegnet. Hierbei ist die Zielsetzung der STW, Einkaufspreise
auf einem möglichst niedrigen Niveau abzusichern
und gleichzeitig die eigenen im Konzern erzeugten Strommengen
preismäßig abzusichern. Zu diesem Zweck werden
Stromhandelsoptionen eingesetzt, die ausschließlich
als gegenläufige Sicherungsstrategien (Hedge-Strategie)
gefahren werden.
Dem wirtschaftlichen Umfeld, insbesondere dem immer
schärfer werdenden Wettbewerb und den steigenden
rechtlichen Reglementierungen durch den Gesetzgeber
und die Kartellbehörden begegnet die STW mit dem
umfangreichen Projekt „Wachstumsstrategie“. Die STW
erwartet daraus zukünftig deutliche Umsatz- und Ergebniszuwächse
insbesondere aus der Expansion außerhalb des
angestammten Liefergebietes. Daneben werden Wachstumschancen
in Kooperationen mit anderen Stadtwerken
oder Anlagenbauern gesehen. Das Wachstumsprojekt
ist auf mehrere Jahre angelegt und eine strategische
Richtungsentscheidung für die zukünftige Entwicklung des
Unternehmens.
In der Sparte Wasser wird trotz der Aktivitäten des
Kartellamts weiter davon ausgegangen, dass die Preise auf
dem heutigen Niveau verbleiben. Die STW wird ihre
berechtigten Ansprüche gegebenenfalls gerichtlich klären
lassen.
Bei der STW findet eine unterjährige Überwachung der
Erlös- und Kostensituation im Rahmen eines monatlichen
Berichtswesens statt. Darüber hinaus besteht eine Profit-
Center-Rechnung, mit der gezielt Optimierungsbedarf
ermittelt werden kann. Diese Controlling- und Risiko-
managementsysteme ermöglichen frühzeitige Analysen des
Geschäftsverlaufes. Die sich durch Einbindung der STW in
den KVV-Konzern ergebenden Synergiepotenziale werden
konsequent genutzt.
71

72
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
4. Prognosebericht
Die Entscheidungen zu dem Netzentgeltantrag Strom
2008 werden im ersten Quartal 2008 erwartet. Da die
grundsätzlichen Rechtsfragen noch vollständig ungeklärt
sind, ist es derzeit nicht möglich, eine hinreichend genaue
Aussage über die zu erwartenden Netzentgelte tätigen zu
können.
Auch für die Folgejahre muss davon ausgegangen werden,
dass weiterhin massive politische Eingriffe in die Preisgestaltung
erfolgen werden. Nach der Abschaffung der
Preiskontrolle über die Bundestarifordnung Eletrizität
(BTOElt) zum 30.06.2007 könnte eine verschärfte
kartellrechtliche Missbrauchskontrolle durchgeführt
werden.
In der Zukunft wird vor allem aufgrund des international
steigenden Energiebedarfs und des steigenden Anteils
regenerativer Energien bei allen Energieträgern von anzie-
henden Preisen ausgegangen. Einen wesentlichen Einfluss
auf die Erzeugungspreise wird auch die Weiterentwicklung
des deutschen Kraftwerksparks haben.
Auch im Jahr 2008 und den Folgejahren muss von
einem weiter steigenden Wettbewerb in der Endkundenbelieferung
ausgegangen werden. Aus diesem Grund wird
der Einsatz der bereits vorhandenen Kundenbindungsinstrumente
forciert. Die erfolgreiche Zusammenarbeit mit
TSG für die Vermarktung von Produkten zur bundesweiten
Strom- und Gasbelieferung für Haushalts- und Gewerbekunden
– vorrangig über das Internet – wird intensiviert.
Zurzeit wird geprüft, ob sich eine Chance bietet, unter
eigenem Namen eine bundesweite Belieferung von Privatkunden
zu offerieren. Daneben werden weitere Entwicklungs-
und Wachstumschancen zukünftig vor allem in der
Ausweitung von Kooperationen gesehen.
Das EEG stellt in Verbindung mit der Biomasse-VO eine
wichtige Grundlage für einen möglichen Bau eines Biomasse-Heizkraftwerkes
von 5 MW bei der KFW dar. Dies
el
könnte ab 2010 zu einer weiteren Ergebnisverbesserung
der STW beitragen.
Vor dem Hintergrund der Anreizregulierung und der
Diskussion über die weitere Senkung von Netzentgelten
im Strombereich und Wasserpreisen kommt der kontinuierlichen
internen Optimierung auch 2008 eine besondere
Bedeutung zu. Die STW optimieren ständig ihre technischen
Anlagen, um den sich verändernden technischen
Anforderungen Rechnung zu tragen bzw. den Kundenwünschen
gerecht zu werden.
Dabei werden folgende Projekte in den nächsten Jahren
umgesetzt:
• Neubau des UW Lossewerk (110 kV/10 kV) stellt einen
weiteren Meilenstein im 110 kV-Netzkonzept dar. Mit der
Fertigstellung wird Mitte 2009 zu rechnen sein.
• Neubau der 10 kV-Schaltanlage in UW Süd. Die bestehende
Anlage wird aus Altersgründen ersetzt.
Die Fertigstellung wird Ende 2008 erwartet.
• Neubau Netzleitstelle (Strom, Gas, Wasser, EDL) zur
Überwachung und Steuerung der Versorgungsnetze
sowie von Kundenanlagen. Die Netzleitstelle wird mit
einem erheblichen Anteil an Eigenleistungen erstellt.
• Umstellung des neuen grafischen Informationssystems
für eine lagegenaue Dokumentation der Versorgungs-
leitungen (Strom, Gas, Wasser, Fernwärme, Kommuni-
kation) im Stadtgebiet und der angrenzenden Gemein-
den. Die Fertigstellung ist für 2008/2009 vorgesehen.
• Umsetzung der Maßnahmen, die im Rahmen des
Wasserbewirtschaftungskonzepts und des Netzkonzepts
Wasser entwickelt wurden.
Der Konsolidierungsvertrag zwischen der Stadt Kassel und
der KVV wurde bis 31.12.2007 verlängert. Im Verlauf des
Jahres 2007 erfolgten Verhandlungen über die weitere
Fortführung des Vertrages. Davon betroffen sind auch die
Finanzbeziehungen der KVV mit ihren Tochterunterneh-
men. Aus dem KVV-Ergebnisanteil von 75,1 % erhält die
Stadt Kassel im Rahmen des Konsolidierungsvertrags eine
Gutschrift. Die Differenz zwischen KVV-Ergebnisanteil und
Gutschrift an die Stadt Kassel stand bisher zur Eigenkapitalstärkung
der STW zur Verfügung. Gemäß ihrem Anteil hat
bisher auch die VEH eine entsprechende Eigenkapitalstärkung
bei der STW vorgenommen. Derzeit wird mit der
Stadt Kassel unter anderem über die Höhe dieser Gutschrift
aus dem STW-Ergebnis verhandelt.
Insgesamt wird für 2008 davon ausgegangen, dass – trotz
der steigenden Einflüsse des Wettbewerbes und der hohen
regulatorischen Anforderungen – Ergebnisse in ähnlicher
Größenordnung wie in den Vorjahren zu realisieren sind.
Um dieses hohe Niveau auch in den Folgejahren halten
zu können und damit die positive Entwicklung der STW
fortzuführen, werden erhebliche Anstrengungen in allen
Bereichen unternommen werden müssen.
Kassel, den 20. März 2008
Städtische Werke
Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Andreas Helbig Martin Kiok

74
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 2.451.337,20 2.804
II. Sachanlagen 285.727.502,96 276.377
III. Finanzanlagen (5) 30.845.154,61 30.768
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
319.023.994,77 309.949
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.687.895,91 1.519
2. Unfertige Leistungen 416.057,47 54
3. Waren 17.221,62 17
4. Erhaltene Anzahlungen auf unfertige
Leistungen –43.246,42 –45
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und
2.077.928,58 1.545
Leistungen (6) 50.277.286,23 43.397
2. Forderungen gegen verbundene
Unternehmen 1.878.128,08 4.926
3. Sonstige Vermögensgegenstände (7) 7.877.757,29 7.836
60.033.171,60 56.159
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
und Schecks 915.545,35 257
C. Rechnungsabgrenzungsposten (8) 370.423,46 756
382.421.063,76 368.666
Passiva Anhang
A. Eigenkapital (9)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital 48.654.000,00 48.654
II. Kapitalrücklage 70.502.859,52 63.102
III. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage 4.865.400,00 4.865
2. Andere Gewinnrücklagen 2.479.820,16 2.480
7.345.220,16 7.345
126.502.079,68 119.101
B. Empfangene Ertragszuschüsse (10) 17.477.255,00 19.929
C. Rückstellungen (11)
1. Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen 3.075.255,00 3.013
2. Steuerrückstellungen 113.393,52 75
3. Sonstige Rückstellungen 33.901.263,59 34.208
D. Verbindlichkeiten (12)
37.089.912,11 37.296
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 125.119.563,93 127.514
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 4.274.168,27 3.111
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen 32.293.492,57 23.845
4. Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen 29.278.398,29 29.594
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 3.505.983,75 3.273
6. Sonstige Verbindlichkeiten 5.884.914,38 5.002
200.356.521,19 192.339
E. Rechnungsabgrenzungsposten 995.295,78 1
382.421.063,76 368.666

76
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (13) 358.188.760,49 369.050
abgeführte Stromsteuer / Energiesteuer –25.650.121,25 –16.770
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
332.538.639,24 352.280
unfertigen Leistungen 361.947,21 –86
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 4.458.748,33 6.676
4. Sonstige betriebliche Erträge (14) 16.956.986,19 18.145
5. Erträge aus der Auflösung empfangener Ertragszuschüsse 2.451.594,00 2.546
6. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
356.767.914,97 379.561
und für bezogene Waren –215.394.742,22 –229.958
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –5.211.048,39 –16.025
7. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter –36.965.228,49 –37.626
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung (15) –10.811.437,89 –11.128
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen –20.314.361,62 –20.188
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen (16) –44.190.758,51 –42.367
–332.887.577,12 –357.292
Betriebsergebnis 23.880.337,85 22.269
10. Erträge aus Beteiligungen 1.007.614,67 1.158
11. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag (17) 2.016.903,88 1.074
12. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens 13.588,67 14
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (18) 854.800,49 2.091
14. Abschreibungen auf Finanzanlagen –1.253,89 –9
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (19) –7.024.147,49 –8.432
Finanzergebnis –3.132.493,67 –4.104
16. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 20.747.844,18 18.165
17. Ausgleichszahlung für außenstehende Gesellschafter –3.505.215,75 –3.273
18. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –2.497.139,28 –1.597
19. Sonstige Steuern –455.814,31 –37
14.289.674,84 13.258
20. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn (20) –14.289.674,84 –13.258
21. Jahresüberschuss 0,00 0
22. Bilanzgewinn 0,00 0

78
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel
im Posten „Technische Anlagen und Maschinen“ nach
Kriterien der Versorgungswirtschaft gemäß § 265 Abs. 4
HGB erweitert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen
sind mit einem Minuszeichen versehen. Im gesetzlichen
Gliederungsschema wurde die Position 5 aus Gründen der
Klarheit aus Position 4 ausgegliedert.
Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses
wurden einzelne Posten in Bilanz und Gewinnund
Verlustrechnung ergänzt bzw. in ihrer Bezeichnung
geändert.
Aus Gründen eines verbesserten Einblicks in die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wurde die Position Stromsteuer
von der Position Umsatzerlöse offen abgesetzt. Zur
Verbesserung der Klarheit der Darstellung in der Bilanz und
in der Gewinn- und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke
im Anhang ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen
sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
bewertet; die aktivierten Eigenleistungen enthalten neben
den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten. Investitionszuschüsse
werden zum Zeitpunkt der Fertigstellung der
begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch von den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse
für Anlagen im Bau werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten
gekürzt.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften
linear vorgenommen.
Die ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden
direkt aktivisch von den Anschaffungs-/Herstellungskosten
abgesetzt.
Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in
voller Höhe abgeschrieben.
Von den Finanzanlagen wurden Anteile an verbundene
Unternehmen, Beteiligungen und Wertpapiere des Anlagevermögens
mit den Anschaffungskosten, verzinsliche Ausleihungen
mit dem Nennwert, unverzinsliche und niedrig
verzinsliche Ausleihungen mit dem Barwert ausgewiesen.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen,
durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen
bewertet. Von dem Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5
HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige Leistungen
offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch
gemacht.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
mit den Nennbeträgen erfasst.
Bei Forderungen werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen
berücksichtigt. Im Bereich der Einzelbewertung
der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
wurde der Bewertungsschlüssel aufgrund von Einzelermittlungen
angepasst.
Der Ansatz der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen erfolgt auf Basis der nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen berechneten Teilwerte,
denen ein Rechnungszinsfuß von 6 % zugrunde liegt.
Die Teilwerte wurden unter Anwendung der Richttafeln
2005 G ermittelt.
Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurde
mit dem handelsrechtlich möglichen Wertansatz
(IDW RS HFA 3 - Bilanzierung von Verpflichtungen aus
Altersteilzeitregelungen nach IAS und nach handelsrechtlichen
Vorschriften) bewertet. Bei den sonstigen Rückstellungen
sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der
Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1
gezeigt.
Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen Investitionszuschüsse
in Höhe von 2.435 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt.
(5) Finanzanlagen
Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an
verbundenen Unternehmen und Beteiligungen gliedern
sich wie folgt:
Name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital
Tsd. EUR
verbundene Unternehmen
letztes Jahresergebnis
Tsd. EUR
Kasseler Fernwärme GmbH (2007) 22.582 2.017 94,9
Beteiligungen
Gas-Union GmbH Frankfurt (2006) 86.995 14.594 10,1
Kraftwerk Kassel Verwaltungs-GmbH (2007) 4.216 0 40,0
Stadtwerke Sangerhausen GmbH (2006) 11.170 0 25,1
Trianel Service GmbH — — 20,0
(6) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch
der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanz-
stichtag, gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen von
Kunden, enthalten.
(7) Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten überwie-
gend Erstattungsansprüche gegenüber der Stadt Kassel
(5.303 Tsd. EUR). Außerdem sonstige Vermögensgegenstände
mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr in Höhe
von 1.287 Tsd. EUR (Vorjahr 2.785 Tsd. EUR).
Anteil
%

Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
(8) Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ein
Disagio in Höhe von 216 Tsd. EUR (Vorjahr 268 Tsd. EUR).
(9) Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:
Aktionär Namensaktien
zu 100 EUR
Stück
Nominalbetrag
EUR
Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH 365.391 36.539.100
Vattenfall Europe
Hamburg AG 121.149 12.114.900
486.540 48.654.000
Die Aufstockung der Kapitalrücklage in Höhe von
7.400 Tsd. EUR stammt aus einer Bareinlage der Gesellschafter.
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
(10) Empfangene Ertragszuschüsse
Die bis 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen
Baukostenzuschüsse von Kunden dar, die jährlich zu 5 %
erfolgswirksam aufgelöst werden.
(11) Rückstellungen
Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaftsteuer und
Solidaritätszuschlag.
In den sonstigen Rückstellungen sind neben den Rückstellungen
für die Abrechnung von Bezugsverpflichtungen
(4.800 Tsd. EUR), die Rückbauverpflichtung Block 1
Kraftwerk Kassel (2.780 Tsd. EUR), hauptsächlich Verpflichtungen
für Urlaubsansprüche von Mitarbeitern
(2.919 Tsd. EUR), für vorgezogene Altersteilzeitverpflichtungen
(2.891 Tsd. EUR), für Aufwendungen aus
der Umsetzung des Energierechtes (2.800 Tsd. EUR)
sowie unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung
(9.182 Tsd. EUR) enthalten. Das Risiko aus noch nicht
abgeschlossenen Altersteilzeitverträgen wurde anteilig
berücksichtigt.
(12) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber Kreditinstituten 125.120 52.760 38.817 33.543 127.514
erhaltene Anzahlungen 4.274 4.274 — — 3.111
aus Lieferungen und Leistungen 32.294 32.294 — — 23.845
gegenüber verbundenen
Unternehmen 29.278 29.278 — — 29.594
gegenüber Unternehmen mit
Beteilungsverhältnis 3.506 3.506 — — 3.273
sonstige Verbindlichkeiten 5.885 5.885 — — 5.002
Gesamt 200.357 127.997 38.817 33.543 192.339
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unter-
nehmen handelt es sich um den Saldo aus gegenseitigem
Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der KVV, der KVC
und der KFW sowie Kassenkredite und die Verpflichtung
aus dem Gewinnabführungsvertrag mit der KVV. Gegenü-
ber der Gesellschafterin KVV bestehen Verbindlichkeiten in
Höhe von 19.255 Tsd. EUR (Vorjahr 17.319 Tsd. EUR).
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:
2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
aus Steuern 3.591 971
im Rahmen der sozialen
Sicherheit 20 22
(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken
sich auf das Bestellobligo in Höhe von 29.701 Tsd. EUR.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(13) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse der Sparten gliedern sich wie folgt auf:
Sparte 2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
Strom brutto 111.573 101.999
abzgl. Stromsteuer –12.129 –11.716
Strom netto 99.444 90.283
Gas 163.469 193.978
Wasser 22.445 22.765
Bäder 568 689
Straßenbeleuchtung 1.753 1.724
Energiedienstleistung 9.309 7.917
Sonstige Umsatzerlöse
296.988 317.356
- Verwaltungsdienste
Konzern 29.244 29.964
- Verwaltungsdienste
NCK 1.354 1.031
- Sonstiges 4.953 3.929
35.551 34.924
Umsatzerlöse 332.539 352.280
(14) Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten vor allem
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von
9.601 Tsd. EUR, die Erstattung des Verlustes aus dem Betrieb
der städtischen Bäder von 2.932 Tsd. EUR.
(15) Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung
in Höhe von 3.151 Tsd. EUR (Vorjahr
3.015 Tsd. EUR) enthalten.
(16) Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Konzessionsabgaben
mit einem Betrag von 12.318 Tsd. EUR
(Vorjahr 12.798 Tsd. EUR) enthalten.
80 81

82
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
(17) Erträge aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages
Die Erträge betreffen die Ergebnisabführung der KFW.
(18) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
692 Tsd. EUR (Vorjahr 1.950 Tsd. EUR) enthalten.
(19) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
1.638 Tsd. EUR (Vorjahr 2.336 Tsd. EUR) enthalten.
(20) Aufwendungen für Gewinnabführung
Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte
Gewinn betrifft die Verpflichtung gegenüber der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem Beherrschungsund
Gewinnabführungsvertrag.
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand
ohne Auszubildende:
2007 Vorjahr
Lohnempfänger 351 361
Gehaltsempfänger 570 567
insgesamt 921 928
Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt.
Für ein Mitglied des Aufsichtsrates bestand am Stichtag
eine Darlehensforderung in Höhe von 1 Tsd. EUR (Tilgung
5 %, Zinsen 1 %). Die Tilgung im Geschäftsjahr lag unter
1 Tsd. EUR.
Im Berichtsjahr wandte die Gesellschaft für Bezüge des
Aufsichtsrates 7 Tsd. EUR auf. Für frühere Mitglieder des
Vorstandes und deren Hinterbliebene wurden 190 Tsd. EUR
aufgewandt. Für Pensionsverpflichtungen gegenüber
früheren Mitgliedern des Vorstandes und deren Hinterbliebene
sind 2.179 Tsd. EUR zurückgestellt. Unter Hinweis auf
§ 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Vorstandsbezüge.
Derivate Finanzinstrumente
Bei den derivaten Finanzinstrumenten der Gesellschaft
handelt es sich um Zinsderivate sowie um Stromhandelsoptionen.
Sie stellen sich wie folgt dar:
Zinsderivate
Nominalwert
Tsd. EUR
Marktwert
zum 31.12.2007
Tsd. EUR
SWAP 8.328 +188
CAP 25.339 +219
Stromhandelsoptionen
Kaufoptionen 2009 –1.285 647
Verkaufsoptionen 2009 1.297 1.297
Die SWAPs stehen im Rahmen der Zinssicherung in einem
direkten Zusammenhang zu bestehenden Darlehensverbindlichkeiten.
Die Berechnung des Marktwertes basiert
auf einer Zeitwertermittlung des SWAP-Gebers zum
Bilanzstichtag.
Geschäfte größeren Umfangs
Gemäß § 10 Absatz 2 EnWG sind Geschäfte größeren Umfangs
mit verbundenen sowie assoziierten Unternehmen
oder mit Unternehmen derselben Aktionäre darzustellen.
Die STW hat im Geschäftsjahr 2007 wesentliche Geschäfte
aufgrund folgender Verträge mit Unternehmen im Sinne
dieser Vorschrift durchgeführt:
• Dienstleistungsverträge mit einem Leistungsumfang von
insgesamt 14.278,2 Tsd. EUR
- Vertrag über die Verrechnung von Leistungen mit der
KVV (Juni 2004).
- Betriebsführungsverträge mit der KFW (Oktober 1992)
und der MHKW (Mai 1998).
- Personalgestellungsvertrag mit der MHKW (April 1996)
• Strom-, Fernwärme- und Erdgaslieferungsverträge mit
der KFW (Mai 2001)
• Stromlieferungsvertrag mit der MHKW (Mai 1996).
Zusatzversorgung
Die folgenden Angaben dienen dazu, Art und Umfang
der aus der Zusatzversorgung resultierenden mittelbaren
Verpflichtung der Gesellschaft zu erläutern.
Den Arbeitnehmern/-innen des Unternehmens steht ein
tarifvertraglich oder einzelarbeitsvertraglich begründeter
Anspruch auf Verschaffung einer zusätzlichen Alters-, In-
validitäts- und Hinterbliebenenversorgung nach Maßgabe
des Tarifvertrages über die Versorgung der Arbeitnehmer
kommunaler Verwaltungen und Betriebe (VersTV-G) in
seiner jeweils gültigen Fassung zu.
Das Unternehmen erfüllt diesen Anspruch durch den
Erwerb der Mitgliedschaft bei der regional zuständigen
kommunalen Zusatzversorgungskasse und Anmeldung
des/der Arbeitsnehmers/-in zur Pflichtversicherung. Der/die
Arbeitnehmer/-in hat nach Eintritt des Versicherungsfalles
als Bezugsberechtigte/r einen Anspruch auf die satzungs-
gemäßen tariflichen Versorgungsleistungen gegen die
Zusatzversorgungskasse.
Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse
der Gemeinden und Gemeindeverbände des Regierungs-
bezirks Kassel in Kassel.
Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit
dem 01.01.2007 6,5 v. H. der zusatzversorgungspflichtigen
Entgelte (i. d. R. der steuerpflichtige Arbeitslohn).
Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter des Unternehmens
beläuft sich, vorbehaltlich der noch ausstehenden
Umlageabrechnung, auf voraussichtlich 35,4 Mio. EUR.
Die Zahl der Bezieher von Versorgungs- und Versicherungsrenten
belief sich zum 31.12.2007 auf 816. Eine Aufteilung
der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen der Zusatzversorgungskasse,
die sich aus den Anwartschaften der angemeldeten
Pflichtversicherten und der Rentenberechtigten
des Unternehmens ergeben, ist nicht mit vertretbarem
Zeitaufwand ermittelbar.
Kassel, den 20. März 2008
Städtische Werke
Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Andreas Helbig Martin Kiok

84
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Buchwerte
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 13.070.525,84 835.871,51 923.007,46 0,00 12.983.389,89 10.851.019,89 2.132.370,00 2.803.561,00 1.505.426,51
2. Geleistete Anzahlungen 0,00 318.967,20 0,00 0,00 318.967,20 0,00 318.967,20 0,00 0,00
Immaterielle gesamt 13.070.525,84 1.154.838,71 923.007,46 0,00 13.302.357,09 10.851.019,89 2.451.337,20 2.803.561,00 1.505.426,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grund 56.049.482,87 772.582,82 15.777,44 –908.892,66 55.897.395,59 35.154.055,96 20.743.339,63 22.109.181,33 1.239.362,76
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugung 34.516.346,00 1.292.267,29 925,26 945.232,72 36.752.920,75 24.043.627,75 12.709.293,00 11.251.996,00 754.172,85
b) Fortleitung 508.648.131,16 19.257.546,63 1.557.937,70 265.031,04 526.612.771,13 294.220.015,13 232.392.756,00 225.910.133,98 13.050.624,84
c) Messung 19.965.632,43 568.598,13 865.424,61 0,00 19.668.805,95 17.848.708,95 1.820.097,00 1.930.869,00 671.819,24
d) Bäder 2.016.569,36 3.563,28 16.145,58 –4.345,98 1.999.641,08 1.831.271,08 168.370,00 196.214,00 31.304,28
e) Sonstiges 17.971.570,19 1.770.672,51 220.319,76 936.464,77 20.458.387,71 10.860.847,71 9.597.540,00 8.094.858,00 1.204.455,28
Technische Anlagen und Maschinen gesamt 583.118.249,14 22.892.647,84 2.660.752,91 2.142.382,55 605.492.526,62 348.804.470,62 256.688.056,00 247.384.070,98 15.712.376,49
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 26.797.081,91 1.739.625,86 951.081,15 0,00 27.585.626,62 22.469.874,62 5.115.752,00 5.268.400,00 1.857.195,86
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 1.615.602,96 2.832.647,78 34.405,52 –1.233.489,89 3.180.355,33 0,00 3.180.355,33 1.615.602,96 0,00
Sachanlagen gesamt 667.580.416,88 28.237.504,30 3.662.017,02 0,00 692.155.904,16 406.428.401,20 285.727.502,96 276.377.255,27 18.808.935,11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 21.429.715,35 0,00 0,00 0,00 21.429.715,35 0,00 21.429.715,35 21.429.715,35 0,00
2. Beteiligungen 9.014.040,62 100.000,00 0,00 0,00 9.114.040,62 0,00 9.114.040,62 9.014.040,62 0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens 9.750,34 0,00 0,00 0,00 9.750,34 0,00 9.750,34 9.750,34 0,00
4. Sonstige Ausleihungen 385.496,05 5.110,00 36.858,51 0,00 353.747,54 62.099,24 291.648,30 314.764,82 –8.631,99
Finanzanlagen gesamt 30.839.002,36 105.110,00 36.858,51 0,00 30.907.253,85 62.099,24 30.845.154,61 30.768.271,13 –8.631,99
Anlagevermögen gesamt 711.489.945,08 29.497.453,01 4.621.882,99 0,00 736.365.515,10 417.341.520,33 319.023.994,77 309.949.087,40 20.305.729,63

Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Betriebsratsvorsitzender
Klaus Horn, Söhrewald
(stellvertretender Vorsitzender)
Kaufmännischer Angestellter
Lothar Alexi, Staufenberg
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Sekretärin
Ute Jungton, Kassel
Vorstandsmitglied Vattenfall Europe Hamburg AG
Günther Kwaschnik, Hamburg
Betriebswirt
Georg Lewandowski, Kassel
Diplom-Kaufmann Vattenfall Europe Hamburg AG
Gunther Müller, Hamburg
Gas- und Wasserinstallateur
Ludwig Vogt, Kassel
Lehrerin
Helga Weber, Kassel
Vorstand
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
(Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Bestätigungsvermerk des
Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Ge-
winn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbezie-
hung der Buchführung und den Lagebericht der Städtische
Werke AG, Kassel für das Geschäftsjahr vom 01. Januar
bis 31. Dezember 2007 geprüft. Nach § 10 Abs. 4 EnWG
umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der Pflichten
zur Entflechtung in der internen Rechnungslegung nach
§ 10 Abs. 3 EnWG. Die Buchführung und die Aufstellung
von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen
handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen der Satzung sowie die Einhaltung der
Pflichten nach § 10 Abs. 3 EnWG liegen in der Verantwortung
der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten
Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss
unter Einbeziehung der Buchführung und über den
Lagebericht sowie über die interne Rechnungslegung nach
§ 10 Abs. 3 EnWG abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender
Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Pflichten nach
§ 10 Abs. 3 EnWG in allen wesentlichen Belangen erfüllt
sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden
die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das
wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt.
Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen Kontroll-
systems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht sowie in der internen
Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG überwiegend
auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung
umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungs-
grundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der
gesetzlichen Vertreter, die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie
die Beurteilung, ob die Wertansätze und die Zuordnung
der Konten in der internen Rechnungslegung nach § 10
Abs. 3 EnWG sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt
sind und der Grundsatz der Stetigkeit beachtet wurde. Wir
sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung
der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen
Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der
Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Entflechtung
in der internen Rechnungslegung nach § 10 Abs. 3 EnWG
hat zu keinen Einwendungen geführt.
Kassel, den 10. April 2008
sb+p Strecker . Berger + Partner
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Heiner Eggert Andreas Fehr
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
86 87

88
Jahresabschluss 2007 – Städtische Werke Aktiengesellschaft
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand während des
Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung
und Besonderheiten durch schriftliche und mündliche
Berichte umfassend unterrichtet. In den vier Aufsichts-
ratssitzungen am 06.03., 27.06., 19.09. und 27.11.2007
wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und
Investitionsentscheidungen ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat
konnte seine gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion
gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen
und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit
obliegenden Entscheidungen treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr
2007 wurden von der in der Hauptversammlung am
27.06.2007 zu Abschlussprüfern bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Strecker, Berger und Partner, Kassel,
geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk
erteilt.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie der ergänzende Bericht des
Vorstandes vor. Er hat sich von der Ordnungsmäßigkeit
der Geschäftsführung überzeugt und billigt den Jahresabschluss
in der vom Vorstand vorgelegten Form. Der
Jahresabschluss ist damit festgestellt.
Dem Vorstand, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern
spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 3. Juni 2008
Städtische Werke
Aktiengesellschaft
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Jahresabschluss 2007
90 Lagebericht
96 Bilanz
98 Gewinn- und Verlustrechnung
99 Anhang
102 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
104 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
105 Bestätigungsvermerk
106 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) hat im Geschäftsjahr 2007 erneut eine deutliche Ergebnisverbesserung
erreicht. Dabei profitierte sie insbesondere vom Ausbau der Eigenerzeugung und einer gezielten Erschließung
weiterer Absatzpotenziale.
1. Geschäft und Rahmenbedingungen
1.1 Gesamtwirtschaftliche und rechtliche
Rahmenbedingungen
Der deutsche Energiemarkt war zu Beginn des Jahres 2007
durch nachgebende Strom- und Gaspreise, ein Überangebot
an CO -Zertifikaten und eine extrem warme Witterung
2
geprägt. Im Verlauf des Geschäftsjahres 2007 wurde der
Gaspreis durch preistreibende Impulse von den Rohstoffmärkten
beeinflusst. Der Gaspreis ist im Verlaufe des Jahres
2007 aufgrund der gestiegenen Ölnotierungen angestiegen.
Ende des Jahres lag der Preis um rund 6 % über dem
Wert zu Jahresbeginn. Die großen Preisveränderungen bei
den strombeeinflussenden Energieträgern (Öl, Gas, CO - 2
Zertifikate etc.) führten 2007 zu einer erhöhten Volatilität
beim Strompreis. Die Strompreise im Geschäftsjahr 2007
sind nach einer kurzen Schwächephase im Februar aufgrund
des Einbruchs der CO -Notierungen kontinuierlich
2
angestiegen und haben zum Jahresende die Höchstwerte
erreicht. Auch der Importkohleindex ist Ende 2007 deutlich
angestiegen. Ende 2007 lag der Preis über dem mittleren
Preis 2006 mit weiter steigender Tendenz. Der Preis für
den Kohleeinsatz in den Kraftwerken der KFW lag 2007
aufgrund bestehender Einkaufsverträge nur geringfügig
über dem Preis des Vorjahres.
Die Notierungen für CO -Zertifikate haben sich in Abhän-
2
gigkeit von der Handelsperiode unterschiedlich entwickelt.
Das Überangebot an Emissionsrechten führte zu einem
Zusammenbruch der CO -Notierungen in der ersten
2
Handelsperiode 2005 – 2007 und damit zu einer massiven
Wertsenkung der Emissionsrechte. Der Durchschnittspreis
2007 betrug für die Tonne 0,70 EUR. Der zunehmende
Gaspreis und die höheren Reduktionsziele haben dagegen
die Preise für CO -Zertifikate für die zweite Handelsperiode
2
2008 – 2012 deutlich ansteigen lassen.
Mit dem Ziel, eine weitere deutliche Reduzierung des
CO -Ausstoßes zu erreichen, ist zum 11.08.2007 das
2
Zuteilungsgesetz (ZuG) 2012 in Kraft getreten. Darin
werden u. a. die Regeln definiert, nach welchen die Anlagenbetreiber
in den Jahren 2008 bis 2012 mit Emissionsrechten
ausgestattet werden. Die Basis hierfür stellt der
Nationale Allokationsplan 2008 – 2012 dar. Die Zuteilungsanträge
wurden im Herbst 2007 für die KFW-Feuerungsanlagen
erstellt und fristgerecht bei der Deutschen Emissionshandelsstelle
(DEHSt) eingereicht.
Die Beschaffungsseite war insbesondere durch die
Preisentwicklung von Rohöl und der daraus abgeleiteten
Gaspreisentwicklung geprägt. Einen wesentlichen Einfluss
auf die Erzeugungspreise wird auch die Weiterentwicklung
des Kraftwerksparks haben. Neben der Frage hinsichtlich
der Laufzeiten von Atomkraftwerken entstehen zunehmend
auch öffentliche Diskussionen über den geplanten
Bau weiterer Kohlekraftwerke. Daneben spielt die Weiterentwicklung
des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG),
des Kraft-Wärme-Kopplungs-Gesetzes (KWKG) und des
Treibhausgas-Emissionshandelsgesetz (TEHG) eine Rolle für
die Preisentwicklung. Für das EEG und das KWKG werden
zurzeit Novellierungen vorbereitet. Gefördert werden
sollen nach Regierungsplänen der Bau von hocheffizienten
Neuanlagen und Modernisierungen, die bis Ende 2014
ihren Dauerbetrieb aufgenommen haben sowie neue oder
ausgebaute Wärmenetze, die bis Ende 2020 mit dem
Dauerbetrieb begonnen haben. KWK-Anlagen mit mehr
als 50 kW sollen sechs Jahre lang gefördert werden, wobei
el
die Förderung begrenzt wird. KWK-Anlagen mit bis zu
50 kW erhalten acht Jahre lang einen nach dem Jahr der
el
Inbetriebnahme gestaffelten, konstanten Zuschlag. Derzeit
wird das Kombi-Heizkraftwerk (HKW) auf Basis des KWKG
gefördert.
Am 30.10.07 hat das Bundesumweltministerium (BMU)
einen novellierten Entwurf des EEG vorgelegt. Während
das derzeitige EEG bis zum Jahr 2020 einen Anteil erneuerbarer
Energien an der Stromversorgung von mindestens
20 % anstrebt, verfolgt der Novellierungsentwurf das
Ziel, diesen Anteil bis 2020 auf mindestens 25 bis 30 %
und danach kontinuierlich weiter zu erhöhen. Der im EEG
angelegte Fördermechanismus, wonach Anlagenbetreiber
einen Anspruch gegen den Netzbetreiber auf Netzanschluss
sowie auf Abnahme, Übertragung und Vergütung
des eingespeisten Stroms erhalten, bleibt weitestgehend
unangetastet.
Die Neuregelung umfasst vor allem eine verstärkte Privilegierung
von Anlagen mit einer Leistung von 5 MW . Mit el
dieser Vorgabe wird aufgrund der gekoppelten Erzeugung
zugleich auch der Rahmen für die thermische Leistung
vorgegeben. Neben der Privilegierung von Anlagen mit
einer Leistung bis 5 MW sieht der Entwurf für das EEG
el
2009 auch beim Brennstoff wesentliche Änderungen vor.
Förderfähig sind zukünftig nur noch Anlagen, die mit
Brennstoffen betrieben werden, die in einer Anlage zum
EEG 2009 ausdrücklich anerkannt sind („Positiv-Liste“). Die
vom EEG 2009 geplante „Positiv-Liste“ enthält gegenüber
der bislang maßgeblichen Biomasse-Verordnung (VO)
deutliche Einschränkungen, so wird z. B. der Einsatz von
Altholz oder Sägewerksprodukten zukünftig nicht mehr
unterstützt.
1.2 Strom- und Fernwärmeerzeugung
Auch 2007 stellten Aktivitäten zur weiteren Optimierung
des Kraftwerksparks der KFW einen besonderen Schwerpunkt
dar.
90 91

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Am Standort Fernwärmekraftwerk Kassel (FKK) hat sich der
Brennstoffmix der vorhergehenden Jahre aus Rohbraun-
kohle, Braunkohlebriketts und tschechischer Hartbraun-
kohle bewährt. Im Hinblick auf eine geplante alternative
Mitverbrennung von Klärschlamm oder Ersatzbrennstoffen
ist der erforderliche gemeinsame Genehmigungsantrag
gestellt. Von Seiten der zuständigen Genehmigungsbe-
hörde Regierungspräsidium (RP) Kassel gab es allerdings
erhöhte Auflagen bezüglich der Emissionsgrenzwerte bei
der Tiermehlverbrennung. Zusätzlich wurde die Anforderung
gestellt, die Emissionsmesstechnik um eine Gesamt-
Kohlenstoff-Messung zu erweitern, wobei die wiederkehrenden
Emissionsmessungen statt alle drei Jahre jährlich
durchgeführt werden müssten. Unter diesen Bedingungen
ist die Wirtschaftlichkeit eines Tiermehleinsatzes nicht mehr
gegeben. Somit wurde die Mitverbrennung von Tier- und
Knochenmehl eingestellt.
In der Revision 2007 wurde das Zyklon-Tauchrohr erneuert.
Die ersten Betriebserfahrungen mit dem neuen Tauchrohr
sind positiv. Die Umlaufaschemenge konnte erhöht werden,
so dass auf die Zugabe von Quarzsand voraussichtlich
verzichtet werden kann.
Die Gesamtanlage am Standort Kombi-HKW wird entsprechend
den Vorgaben der Kraftwerkseinsatzplanung
betrieben. Dabei sind im Jahr 2007 die allgemeinen
Revisionsarbeiten an der Gasturbine 1 (Kombi-HKW 1)
planmäßig ohne besonderen Befund durchgeführt worden.
Die Anpassungsarbeiten an der Gasturbine 2 (GT2), um
die verfahrens- sowie leittechnischen Schnittstellen in einen
technisch einwandfreien Zustand zu versetzen, sind noch
nicht abgeschlossen und werden auch noch über 2007
hinaus fortgeführt. Besonders im Bereich der Forderungen
der Verordnung über Anlagen zum Umgang mit wassergefährdenden
Stoffen (VAwS) sind noch Anpassungen an der
Anlage notwendig. Aufgrund der derzeitigen Lage in der
Auseinandersetzung mit dem Generalunternehmer sind hier
weitere Verzögerungen zu erwarten, da die vorhandenen
Mängel rechtssicher festgestellt sein müssen.
Darüber hinaus wurde am Standort HKW-Mittelfeld auch
2007 vom Einsatz der preiswerteren Importkohle und von
der Umstellung auf wärmegeführten Betrieb profitiert.
Während der Jahresrevision 2007 wurden Optimierungsmaßnahmen
am Umlaufsystem des Kohlekessels vorgenommen.
Ziel dieser Maßnahmen ist eine Intensivierung
des Ascheumlaufs und damit eine Verbesserung der
Wärmeübertragung. Zudem wird dadurch die Belastung
der Nachschaltheizflächen reduziert und somit die
Verfügbarkeit des Kessels verbessert.
Für das Jahr 2008 ist geplant, die ersten Kunden am
Standort Mittelfeld an das Fernwärmenetz anzuschließen
(Umstellung auf Heißwasser gegenüber derzeit Dampf).
Der Abschluss der Umstellung aller Kunden ist für Oktober
2009 vorgesehen. Derzeit werden in Kombination mit
der Belieferung des Kunden Daimler AG aus dem Heizwerk
Daimler AG die entsprechenden Vorbereitungen für einen
optimalen Einsatz beider Anlagen für diese Übergangszeit
getroffen.
Seit Mitte 2003 wird die Optimierungs-Software BoFiT
eingesetzt. Dieses Planungsinstrument analysiert die
komplexen Beziehungen zwischen Energieerzeugung in
eigenen Anlagen, der Laststeuerung der Netze und der
Beschaffung von Strom und Brennstoffen. Unter wirtschaftlichen
Gesichtspunkten werden optimale Einsatzvorschläge
für die Erzeugungsanlagen ermittelt.
Beide Module, TEP (Tägliche Einsatz-Planung) und MEM
(Mittelfristiges Einsatz Management) bilden ein stabiles
und zuverlässiges System, das unter verschiedenen
Szenarien eine optimale energiewirtschaftliche Planung
liefert. Die seit Mitte 2007 bestehende Möglichkeit der
Vermarktung von Eigenerzeugung aus dem Kombi-HKW
an der Börse European Energy Exchange (EEX) wird zurzeit
erprobt. Dabei hat sich das Modul BoFiT-TEP auch unter
diesen Bedingungen bewährt und Optimierungspotenziale
aufgezeigt.
1.3 Emissionshandel
Die KFW betreibt mehrere emissionshandelspflichtige
Anlagen mit einer Feuerungswärmeleistung größer als
20 MW. Für diese Feuerungsanlagen wurden CO -Emis-
2
sionszertifikate bei der DEHSt beantragt und für die erste
Zuteilungsperiode seitens der DEHSt erteilt. Dabei schloss
die erste Zuteilungsperiode (2005 – 2007) für die von der
KFW betriebenen Heiz- und Heizkraftwerke aus heutiger
Sicht positiv ab. Die KFW wurde in den Jahren 2005 –
2007 mit einer ausreichenden Menge an kostenlosen
Emissionsrechten ausgestattet, so dass der Erfüllung der
Abgabepflichten ohne den Zukauf weiterer Emissionsberechtigungen
nachgekommen werden konnte. Durch die
Inbetriebnahme der GT2 im Jahr 2006 und die entsprechende
Benchmark-Zuteilung von CO -Emissionszertifi-
2
katen wurden Unterdeckungen von Feuerungsanlagen
der KFW ausgeglichen. Eine Übertragung von CO -Zerti-
2
fikaten von der ersten in die zweite Handelsperiode ist
ausgeschlossen. Auf Basis von Emissionsberichten sowie
der daraus abgeleiteten Emissionsberechnung (CO -Moni-
2
toring) ist die KFW mit ausreichend Emissionszertifikaten
ausgestattet.
Für die zweite Zuteilungsperiode (2008 – 2012) wurden
im November 2007 Anträge auf CO -Zertifikate bei der
2
DEHSt gestellt. Die Zuteilung wird für die Heizkraftwerke
auf Basis von durchschnittlichen Produktionsmengen aus
den Basisjahren (2000 – 2005) und für die Heizwerke auf
Basis von historischen Emissionen der Jahre 2000 bis 2005
erteilt. Im Weiteren finden analog der ersten Handelsperiode
gesetzliche Kürzungsfaktoren zusätzlich Anwendung.
Die Feuerungsanlagen der KFW unterliegen somit als Energieerzeugungsanlagen
durch Anwendung von gesetzlich
vorgegebenen Kürzungsfaktoren einer stärkeren Minderung
in der Zuteilung von CO -Zertifikaten als zum Beispiel
2
Industrieanlagen.
1.4 Markt und Umfeld
Im Rahmen von Vertriebsprojekten standen bei der KFW
im Geschäftsjahr 2007 weiterhin Fernwärmenetzerweiterungen
und Verdichtungsmaßnahmen im Mittelpunkt. Im
Zuge eines Hotelerweiterungsbaus wurde eine zusätzliche
Wärmelast an das Fernwärmenetz angeschlossen und
erhöhte dadurch den Anschlusswert um 908 kW auf ins-
gesamt 2.485 kW. Zudem konnte in der Oberen Königs-
straße die gesamte Wärmeversorgung für einen neuen
Gebäudekomplex mit einem Anschlusswert von 870 kW
akquiriert werden.
Daneben konnten Anfang des Geschäftsjahres die Haupttrassen
der Fernwärme-Transportleitung Westspange
zwischen der „Südstadt“ und dem „Vorderen Westen“
fertiggestellt werden. Mit dieser Maßnahme wird das
Druckverhältnis des Fernwärmenetzes in Kassel erheblich
verbessert. Zusätzlich konnte im westlichen Teil Kassels ein
Ringschluss der bisherigen Endstränge im Fernwärmenetz
geschaffen werden, was zu einer wesentlichen Verbesserung
der Versorgungssicherheit in diesem Gebiet führt.
Zudem konnte aufgrund dieser Fertigstellung im Auftrag
der Gemeinnützigen Wohnungsgesellschaft mbH Hessen
(GWH) die Fernwärmeversorgung von weiteren Wohneinheiten
mit einem Anschlusswert von 500 kW in der
Heubnerstraße in Kassel ausgebaut werden.
Daneben sind die Umlegung der Fernwärmeleitung „Am
Altmarkt“ – ausgelöst durch den Neubau eines Finanzzentrums
– und die Mitverlegung von Leitungen im Zuge
einer Fußgängerbrücke über die Fulda (Beginn Transportleitung
Ostspange) aufzuführen.
Nachdem die Vertragsverhandlungen mit der Thyssen
Henschel GmbH zur Fortführung der Wärmeversorgung
des Industriegebiets Mittelfeld erfolgreich abgeschlossen
wurden, ist es vorgesehen, das zurzeit über das HKW Mittelfeld
versorgte Inselnetz bis Oktober 2009 an das Fernwärmeprimärnetz
der KFW anzuschließen. Im Berichtsjahr
haben dazu im Netzbereich die Arbeiten zur Anbindung
der Mittelfeldkunden (Heißwassernetz) begonnen.
1.5 Optimierungsprojekte und interne Steuerung
Die vielfältigen neuen Regelungen im Energiesektor
erhöhen die Anforderungen an die Controllingsysteme der
KFW. Daher stehen die ständige Weiterentwicklung des
Berichtswesens, der Kraftwerksergebnisrechnung und die
Schaffung neuer Steuerungsinstrumente im Vordergrund.
Im Zusammenhang mit dem Emissionshandel ist bei der
KFW ein CO -Monitoring eingerichtet worden. Unterjährig
2
können damit der Umfang der Emissionen einerseits und
die entsprechenden vorzuhaltenden Emissionsrechte andererseits
kontrolliert und gesteuert werden.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
2.1 Ertragslage
Im Kernbereich Fernwärme (FW) konnten die Umsatzerlöse
im Berichtsjahr erneut deutlich gesteigert werden und
betrugen 25,5 Mio. EUR (Vorjahr 24,5 Mio. EUR). Diese
Steigerung resultiert hauptsächlich aus einem durchschnittlich
höheren Fernwärmepreis gegenüber dem Vorjahr. Die
Fernwärmeabgabe war trotz erfolgreicher Akquisitionsmaßnahmen
rückläufig und betrug 492,3 GWh (Vorjahr
510,3 GWh). Dieser Rückgang ist einerseits hauptsächlich
in der warmen Witterung und andererseits in Energieeinsparmaßnahmen
der Kunden begründet. Dabei erfolgte
bei einer Vielzahl von Gebäuden wegen Energiesparmaßnahmen
eine Reduzierung des Anschlusswertes in einer
Gesamthöhe von 4,7 MW. Die Anschlussleistung im
Bereich Fernwärme konnte trotz dieser Reduzierungen
durch erfolgreiche Akquisitionen mit 349,3 MW leicht
gegenüber dem Vorjahreswert mit 349,0 MW gesteigert
werden.
Darüber hinaus konnte auch im Strombereich die Absatzmenge
auf 380,4 GWh (Vorjahr 363,5 GWh) gesteigert
werden. Diese Steigerung der Absatzmenge und der
Umsatzerlöse von 23,1 Mio. EUR auf 25,0 Mio. EUR im
Geschäftsjahr ist insbesondere durch den Betrieb der GT2
begründet. Daneben wurden im Rahmen der Kraftwerks-
92 93

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
einsatzplanung freie Kapazitäten am Strommarkt – „Over
The Counter“ (OTC)-Markt – verkauft und hierdurch
zusätzliche Verkaufserlöse erzielt.
Die sonstigen Umsatzerlöse lagen bei 3,4 Mio. EUR (Vorjahr
3,9 Mio. EUR). Diese ergeben sich im Wesentlichen
aus der Weiterberechnung der Kosten für die Betriebsführung
am Standort KWK an die e.on.
Im Berichtsjahr lagen die Aufwendungen mit
59,9 Mio. EUR über dem Vorjahreswert von 59,4 Mio. EUR.
Der Materialaufwand ist auf 34,8 Mio. EUR (Vorjahr
34,4 Mio. EUR) gestiegen. Diese Steigerung ist insbesondere
in erbrachten Vorleistungen zur Planung einer
Erzeugungsanlage begründet. Im Materialaufwand sind
zudem Aufwendungen für den Fernwärmebezug von dem
Schwesterunternehmen Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
(MHKW) enthalten. Der Anteil der von der MHKW bezogenen
Fernwärme betrug 24,4 %. Der größte Teil wurde in
den Anlagen der KFW erzeugt.
Die Abschreibungen lagen mit 7,6 Mio. EUR auf dem
Vorjahresniveau.
Das Finanzergebnis schließt mit –1,9 Mio. EUR (Vorjahr
–2,2 Mio. EUR) ab.
2.2 Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme der KFW lag mit 91,5 Mio. EUR unter
dem Vorjahreswert von 101,2 Mio. EUR. Dies ist im
Wesentlichen auf den Rückgang des Anlagevermögens,
durch zeitlich verschobene Investitionen, zurückzuführen.
Damit einhergehend sind die Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen deutlich zurückgegangen.
Das Anlagevermögen betrug 68,2 Mio. EUR (Vorjahr
74,3 Mio. EUR). Der Anteil des Anlagevermögens am
Gesamtvermögen in Höhe von 74,5 % spiegelt nach wie
vor eine hohe Anlagenintensität wider.
Die bilanzielle Eigenkapitalquote lag mit 24,7 % über dem
Vorjahresniveau von 22,3 %.
Im Berichtsjahr 2007 wurden Bruttoinvestitionen von
2,0 Mio. EUR (Vorjahr 5,6 Mio. EUR) getätigt. Hierbei
bildete der Ausbau des Netzes mit 1,2 Mio. EUR den Investitionsschwerpunkt.
2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
Die KFW hat im Geschäftsjahr 2007 einen Gewinn von
2,0 Mio. EUR (Vorjahr 1,1 Mio. EUR) erzielt. Die deutliche
Ergebnisverbesserung resultiert im Wesentlichen aus der
optimierten Erzeugung und der Preisentwicklung an
den Energiemärkten. Der Gewinn wurde auf Basis eines
Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an die
Städtische Werke AG (STW) abgeführt.
Die Ergebnisverbesserung führte zu einer Steigerung
der Eigenkapitalrentabilität der KFW vor Ertragsteuer auf
10,3 %.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Da die Fernwärmepreise nach wie vor an die Entwicklung
der Brennstoffpreise gekoppelt sind, besteht hier kein
wesentliches Risiko, da steigende Beschaffungskosten im
Rahmen der Absatzpreise weitergegeben werden. Bei den
Strompreisen besteht keine vergleichbare unmittelbare
Abhängigkeit von den Erzeugungskosten. Allerdings sind
die Großhandelspreise für Strom marktseitig wesentlich
von den Brennstoffkosten und den Kosten für CO -Zerti-
2
fikate abhängig. Fallende Strompreise werden daher
tendenziell auch mit sinkenden Energieeinsatzkosten bzw.
Zertifikatspreisen verbunden sein. Umgekehrt werden
Preissteigerungen tendenziell auch über Strompreissteigerungen
weitergegeben werden können. Da die KFW über
einen ausgewogenen Energieeinsatzmix verfügt, werden
hier keine wesentlichen Risiken erwartet. Welche Rolle die
in Kraft getretene Kartellrechtsnovelle bei den Preisen ab
Kraftwerk spielen wird, ist zum jetzigen Zeitpunkt nicht
absehbar. Gleiches gilt für die zu erwartende Inbetriebnahme
neuer Kraftwerke im Rahmen der derzeit geplanten
umfangreichen Erneuerungen des bundesdeutschen
Kraftwerksparks.
Welche Auswirkungen sich aus der Umsetzung des
Nationalen Allokationsplans 2008 – 2012 bzw. des zu
erwartenden Zuteilungsgesetzes 2012 bezüglich der
CO -Zertifikate ergeben werden, ist noch nicht endgültig
2
absehbar. Im Gegensatz zur ersten Zuteilungsperiode
(2005 – 2007) werden nicht alle Emissionsrechte kostenlos
zugeteilt, vielmehr ist eine Teilversteigerung vorgesehen.
Zudem ist die Gesamtmenge der zuteilbaren Berechtigungen
reduziert worden. Für die KFW bedeutet dies, dass
nicht länger von einer ausreichenden Ausstattung mit
Emissionsrechten ausgegangen werden kann, sondern dass
Zukäufe von Emissionsrechten erfolgen müssen. Diese
müssen im Ergebnis der KFW für die Folgejahre berücksichtigt
werden.
Im Jahr 2009 laufen für den Kraftwerksstandort FKK die
Verträge mit dem Kooperationspartner e.on und die Lieferverträge
mit Volkswagen AG (VW) – dem Hauptabnehmer
der erzeugten Fernwärme – aus. Derzeit werden zwischen
den beteiligten Partnern Nachfolgelösungen geprüft. Aus
Sicht der KFW bestehen mehrere Möglichkeiten für Nachfolgelösungen,
die sowohl mit als auch ohne die bisherigen
Partner realisiert werden können.
Bei der KFW wird durch ein monatliches Berichtswesens
eine unterjährige Überwachung der Erlös- und Kostensituation
ermöglicht. Darüber hinaus kann durch die
bestehende Profit-Center-Rechnung gezielt Optimierungsbedarf
ermittelt werden. Diese Controlling- und Risikomanagementsysteme
ermöglichen frühzeitige Analysen des
Geschäftsverlaufes.
Die Finanzierung des Anlagevermögens wird durch
langfristige Darlehen sichergestellt. Kurzfristige Liquiditätsschwankungen
werden im Rahmen des konzernweiten
Cash-Managements ausgeglichen. Über einen Kassenkreditvertrag
mit der KVV verfügt die KFW im Bedarfsfall
über hinreichend Liquidität. Ein ratierlicher Cap begrenzt
das Zinsrisiko für variabel verzinste Kassenkredite. Die eigene
Bonität wird durch die Einbindung in den KVV-Konzern
weiter verbessert, sodass das Liquiditätsrisiko begrenzt ist.
4. Prognosebericht
Bei der KFW wird auch für die Folgejahre eine positive
Geschäftsentwicklung erwartet. Das EEG stellt in Verbindung
mit der Biomasse-VO eine wichtige Grundlage für
einen möglichen Bau eines Biomasse-HKW von 5 MW bei el
der KFW dar.
Dies könnte ab 2010 zu einer weiteren Ergebnisverbesserung
beitragen.
Bezüglich des FKK werden derzeit zwischen den Partnern
Nachfolgelösungen geprüft. Aus Sicht der KFW bestehen
mehrere Varianten, die den Betrieb langfristig sicherstellen
können.
Eine zukünftige Prognose der Strompreise hängt neben
der Entwicklung der Weltenergiemärkte und damit der
Brennstoffpreise auch von der Möglichkeit des Zubaus
neuer Erzeugungskapazitäten in Deutschland ab. Die
künftige Entwicklung der Renditen in den Strompreisen der
Großhandelsmärkte hängt stark davon ab, ob es zu einer
Angebotsverknappung durch abnehmende Erzeugungskapazitäten
oder einer Angebotsvermehrung durch Ausweitung
der Erzeugungskapazitäten kommt. Dieses wird geprägt
durch den altersbedingten bzw. politisch gewollten
Abgang von Erzeugungskapazitäten (Kernenergieausstieg)
und der Möglichkeit neue Ersatzkapazitäten zu schaffen.
Es ist allerdings davon auszugehen, dass Wettbewer-
ber nur dann in neue Kraftwerke investieren, wenn mit
hinreichender Sicherheit ausreichende Ertragschancen zu
erwarten sind. Weitere Ertragschancen lassen sich überwiegend
aus der angekündigten Weiterentwicklung des KWKG
herleiten, jedoch werden nur neue oder wesentlich modernisierte
Kraftwerke betroffen sein.
Die gerade in der jüngeren Vergangenheit erschlossenen
zusätzlichen FW-Absatzpotenziale werden auch weiterhin
die angestrebten Ertragssteigerungen liefern. Der Neuanschluss
von Fernwärmekunden wird in den Folgejahren
zielgerichtet dort weitergeführt, wo angemessene Ergebnisbeiträge
zu erwarten sind. Dabei wird in den Jahren
2008 und 2009 der Fernwärmeausbau im Netz durch den
Anschluss der bestehenden Kunden im Bereich Mittelfeld
an das Heißwassernetz geprägt sein. Mit diesem Ausbau
soll einerseits die Versorgung sichergestellt und andererseits
sollen zukünftige Fernwärmeabsatzsteigerungen
erzielt werden.
Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages
führen die erwarteten Ergebnissteigerungen der KFW auch
zu einer Verbesserung des STW-Ergebnisses. Umgekehrt
ist durch den Ergebnisabführungsvertrag der Bestand
der KFW bei gegebenenfalls anfallenden Verlusten nicht
gefährdet.
Die sich durch Einbindung der KFW in den KVV-Konzern
ergebenden Synergiepotenziale werden auch in den Folgejahren
konsequent genutzt.
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Fernwärme GmbH
Die Geschäftsführung
Andreas Helbig Martin Kiok
94 95

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 513.568,00 550
II. Sachanlagen 67.687.555,31 73.734
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
68.201.123,31 74.284
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 3.815.549,03 3.443
2. Unfertige Leistungen 349.735,54 151
3. Erhaltene Anzahlungen auf unfertige Leistungen –142.279,53 –13
4. Unentgeltlich ausgegebene
Schadstoffemissionsrechte 8.840,84 2.742
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
(5)
4.031.845,88 6.323
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 7.053.123,37 6.509
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 10.021.966,50 12.263
3. Sonstige Vermögensgegenstände 2.024.754,58 1.565
19.099.844,45 20.337
III. Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 8.770,08 9
C. Rechnungsabgrenzungsposten 173.209,33 208
91.514.793,05 101.161
Passiva Anhang
A. Eigenkapital (6)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital 16.899.000,00 16.899
II. Kapitalrücklage 5.683.240,47 5.683
B. Sonderposten und Ertragszuschüsse (7)
22.582.240,47 22.582
1. Empfangene Ertragszuschüsse 1.218.792,00 1.363
2. Sonderposten für unentgeltlich
ausgegebene Schadstoffemissionsrechte 1.744,44 504
C. Rückstellungen (8)
1.220.536,44 1.867
1. Steuerrückstellungen 3.000,00 0
2. Sonstige Rückstellungen 10.084.896,40 7.608
D. Verbindlichkeiten (9)
10.087.896,40 7.608
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 47.180.659,22 53.466
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen 5.633.089,72 4.665
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
4.810.370,80 10.973
57.624.119,74 69.104
91.514.793,05 101.161
96 97

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (10) 53.928.224,11 51.513
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
unfertigen Leistungen 198.384,41
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 14.216,56 4
4. Sonstige betriebliche Erträge (11) 3.559.449,33 4.361
5. Erträge aus der Auflösung empfangener
Ertragszuschüsse 144.205,00 153
6. Materialaufwand
49
57.844.479,41 56.080
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren –27.642.205,12 –28.244
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –7.172.998,33 –6.125
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen –7.584.942,53 –7.600
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen (12) –14.666.695,70 –14.198
–57.066.841,68 –56.167
Betriebsergebnis 777.637,73 –87
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen
des Finanzanlagevermögens 904,13 2
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (13) 658.232,95 888
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (14) –2.573.016,23 –3.129
Finanzergebnis –1.913.879,15 –2.239
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit –1.136.241,42 –2.326
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –303.375,00 –104
14. Sonstige Steuern 3.456.520,30 3.504
2.016.903,88 1.074
15. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn (15) –2.016.903,88 –1.074
16. Jahresüberschuss 0,00 0
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Bei der Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagen-
spiegel der Posten „Technische Anlagen und Maschinen“
nach Kriterien der Versorgungswirtschaft gemäß
§ 265 (5) HGB erweitert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen
sind mit einem Minuszeichen versehen. Das gesetzliche
Gliederungsschema wurde um die Position 5 erweitert,
die aus Gründen der Klarheit aus Position 1 ausgegliedert
wurde.
Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses
wurden einzelne Posten in Bilanz und Gewinnund
Verlustrechnung in ihrer Bezeichnung geändert. Zur
Verbesserung der Klarheit der Darstellung in der Bilanz und
in der Gewinn- und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke
im Anhang ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen
sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet;
die aktivierten Eigenleistungen enthalten neben den Einzelkosten
angemessene Gemeinkosten. Investitionszuschüsse
werden zum Zeitpunkt der Fertigstellung der begünstigten
Vermögensgegenstände aktivisch von den Anschaffungsbzw.
Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse für Anlagen
im Bau werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten
gekürzt.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften
linear vorgenommen.
Die ab 2003 empfangenen Ertragszuschüsse werden
direkt aktivisch von den Anschaffungs-/Herstellungskosten
abgesetzt.
Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in
voller Höhe abgeschrieben.
Die unentgeltlich erworbenen CO -Emissionsrechte
2
wurden gemäß der IDW-Stellungnahme IDW RS HFA15 in
den Vorräten sowie einem Sonderposten bzw. den sonstigen
Rückstellungen bilanziert. Die Bewertung erfolgte zum
Stichtagskurs der EEX-Börse am 31.12.2007.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen,
durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen
bewertet.
Von dem Wahlrecht gemäß § 268 (5) HGB, die erhaltenen
Anzahlungen auf unfertige Leistungen offen von der Position
Vorräte abzusetzen, wurde Gebrauch gemacht.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
mit den Nennbeträgen erfasst.
Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der
Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1
gezeigt.
Im Geschäftsjahr wurden von den Zugängen Investitionszuschüsse
in Höhe von 104 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt.
(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist auch
der abgegrenzte Verbrauch zwischen Ablese- und Bilanzstichtag,
gekürzt um erhaltene Abschlagszahlungen von
Kunden, enthalten. Forderungen mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr bestanden nicht.
In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
ist die laufende Verrechnung mit der Gesellschafterin
Städtische Werke AG (STW) mit 10.022 Tsd. EUR (Vorjahr
12.263 Tsd. EUR) enthalten.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten hauptsächlich
Erstattungsansprüche aus Energiesteuern.
98 99

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
(6) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:
Gesellschafter EUR %
Städtische Werke AG 16.037.200 94,9
Kasseler Verkehrs-
und Versorgungs-GmbH 861.800 5,1
(7) Empfangene Ertragszuschüsse
16.899.000 100,0
Die bis 2002 empfangenen Ertragszuschüsse stellen
Baukostenzuschüsse von Kunden dar, die jährlich zu 5 %
erfolgswirksam aufgelöst werden.
(8) Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten in der Hauptsache
die Erfüllung künftiger Verpflichtungen aus der Energieer-
zeugung (1.745 Tsd. EUR), unterlassene Aufwendungen
für Instandhaltung (2.712 Tsd. EUR) sowie ungewisse
Verbindlichkeiten (5.151 Tsd. EUR).
(9) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
handelt es sich um den Saldo aus gegenseitigem
Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der Müllheizkraftwerk
Kassel GmbH (MHKW), der Kasseler Verkehrs-Gesellschaft
AG (KVG), der KVV Bau- und Verkehrs-Consulting
Kassel GmbH (KVC), sowie der Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV) - einschließlich Kassenkredite.
Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin KVV sind
mit 4.494 Tsd. EUR (Vorjahr 10.542 Tsd. EUR) enthalten.
(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken
sich auf das Bestellobligo in Höhe von 7.401 Tsd. EUR.
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber Kreditinstituten 47.181 6.952 24.210 16.019 53.465
aus Lieferungen und Leistungen 5.633 5.633 — — 4.665
gegenüber verbundenen Unternehmen 4.810 4.810 — — 10.973
sonstige Verbindlichkeiten — — — — —
Gesamt 57.624 17.395 24.210 16.019 69.103
Umsatzerlöse in Tsd. Euro
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
25.529
24.445
Fernwärme
27.333
25.862
Strom
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(10) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:
Produkt 2007
Tsd. EUR
1.066
1.206
Sonstiges
Vorjahr
Tsd. EUR
Fernwärme 25.529 24.445
Strom 27.333 25.862
Sonstiges 1.066 1.206
Umsatzerlöse 53.928 51.513
Unter Sonstiges werden in der Hauptsache die Dienstleistungen
im Konzern ausgewiesen.
(11) Sonstige betriebliche Erträge
Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind unter
anderem Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
(1.622 Tsd. EUR) ausgewiesen.
(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind weiterberechnete
Kosten aus Leistungen der Konzerngesellschaften
und der E.ON Kraftwerke GmbH enthalten.
(13) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
632 Tsd. EUR (Vorjahr 887 Tsd. EUR) enthalten.
(14) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
506 Tsd. EUR (Vorjahr 960 Tsd. EUR) enthalten.
(15) Aufwendungen für Gewinnabführung
Die Aufwendungen für Gewinnabführung betreffen das
an die STW auf Grund eines Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages
abgeführte Ergebnis des Geschäftsjahres.
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt.
Der Aufsichtsrat des Mehrheitsgesellschafters STW stellt in
Personalunion den Aufsichtsrat der Gesellschaft, der Bezüge
ausschließlich von der STW erhält. Die Geschäftsführer
erhalten Bezüge von der Konzerngesellschaft STW bzw. der
KVV. Die Tätigkeit der Organe für die Gesellschaft ist damit
abgegolten.
Derivate Finanzierungsinstrumente
Bei den derivaten Finanzinstrumenten der Gesellschaft
handelt es sich um einen CAP mit einem Nominalwert von
5 Mio. EUR und einem Marktwert von +110 Tsd. EUR.
Geschäfte größeren Umfangs
Gemäß § 10 Absatz 2 EnWG sind Geschäfte größeren Umfangs
mit verbundenen sowie assoziierten Unternehmen
oder mit Unternehmen derselben Aktionäre darzustellen.
Die KFW hat im Geschäftsjahr 2007 wesentliche Geschäfte
aufgrund folgender Verträge mit Unternehmen im Sinne
dieser Vorschrift durchgeführt:
• Dienstleistungsverträge mit einem Leistungsumfang von
insgesamt 6.876,6 Tsd. EUR
- Vertrag über die Verrechnung von Leistungen mit der
KVV (Juni 2004)
- Betriebsführungsverträge mit der STW (Oktober 1992)
• Strom-, Fernwärme- und Erdgaslieferungsverträge mit
der STW (Mai 2001)
• Stromlieferungsvertrag mit der MHKW (Mai 1996).
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Fernwärme GmbH
Die Geschäftsführung
Andreas Helbig Martin Kiok
100 101

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens 2007
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Buchwerte
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 979.939,59 5.055,34 0,00 0,00 984.994,93 471.426,93 513.568,00 549.747,00 41.234,34
2. Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Immaterielle gesamt 979.939,59 5.055,34 0,00 0,00 984.994,93 471.426,93 513.568,00 549.747,00 41.234,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grund 6.781.336,05 2.883,00 0,00 0,00 6.784.219,05 1.585.110,85 5.199.108,20 5.402.898,20 206.673,00
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugung 63.649.493,96 116.566,68 17.154,79 0,00 63.748.905,85 40.979.725,85 22.769.180,00 26.126.992,00 3.469.424,68
b) Fortleitung 87.481.732,21 1.198.035,48 0,00 0,00 88.679.767,69 49.785.543,69 38.894.224,00 41.233.333,00 3.537.144,48
c) Messung 1.973.115,71 176.157,90 973.954,30 0,00 1.175.319,31 1.093.831,31 81.488,00 214.669,00 194.495,90
d) Sonstiges 21.187,33 29.371,66 0,00 0,00 50.558,99 12.719,99 37.839,00 12.254,00 3.786,66
Technische Anlagen und Maschinen gesamt 153.125.529,21 1.520.131,72 991.109,09 0,00 153.654.551,84 91.871.820,84 61.782.731,00 67.587.248,00 7.204.851,72
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.272.640,65 112.471,47 26.772,96 0,00 1.358.339,16 881.016,16 477.323,00 505.322,00 132.183,47
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 239.037,86 226.867,31 237.512,06 0,00 228.393,11 0,00 228.393,11 239.037,86 0,00
Sachanlagen gesamt 161.418.543,77 1.862.353,50 1.255.394,11 0,00 162.025.503,16 94.337.947,85 67.687.555,31 73.734.506,06 7.543.708,19
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finanzanlagen gesamt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen gesamt 162.398.483,36 1.867.408,84 1.255.394,11 0,00 163.010.498,09 94.809.374,78 68.201.123,31 74.284.253,06 7.584.942,53
102 103

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Betriebsratsvorsitzender
Klaus Horn, Söhrewald
(stellvertretender Vorsitzender)
Kaufmännischer Angestellter
Lothar Alexi, Staufenberg
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Sekretärin
Ute Jungton, Kassel
Vorstandsmitglied Vattenfall Europe Hamburg AG
Günther Kwaschnik, Hamburg
Betriebswirt
Georg Lewandowski, Kassel
Diplom-Kaufmann Vattenfall Europe Hamburg AG
Gunther Müller, Hamburg
Gas- und Wasserinstallateur
Ludwig Vogt, Kassel
Lehrerin
Helga Weber, Kassel
Geschäftsführung
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
(Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Ge-
winn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbezie-
hung der Buchführung und den Lagebericht der Kasseler
Fernwärme GmbH, Kassel für das Geschäftsjahr 01. Januar
bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und
die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach
den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den
ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag
liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der
von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und
über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung
hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 10. April 2008
sb+p Strecker . Berger + Partner
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Heiner Eggert Andreas Fehr
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
104 105

106
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Fernwärme GmbH
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsleitung während des
Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung und
über Besonderheiten durch schriftliche und mündliche
Berichte umfassend unterrichtet worden. In den vier
Aufsichtsratssitzungen am 06.03., 27.06., 19.09. und
27.11.2007 wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik
und Investitionsentscheidungen ausführlich beraten.
Der Aufsichtsrat konnte seine gesetzlich vorgeschriebene
Kontrollfunktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen
und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen
Zuständigkeit obliegenden Entscheidungen treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr
2007 wurden von der gemäß Gesellschafterbeschluss
vom 09.08.2007 zu Abschlussprüfern bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Strecker, Berger und Partner,
Kassel, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk
erteilt.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie der ergänzende Bericht der
Geschäftsführung vor. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss
in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form.
Der Jahresabschluss ist damit festgestellt.
Der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern
spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 3. Juni 2008
Kasseler Fernwärme GmbH
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH

Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Jahresabschluss 2007
108 Lagebericht
112 Bilanz
113 Gewinn- und Verlustrechnung
114 Anhang
118 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
120 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
121 Bestätigungsvermerk
122 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die Müllheizkraftwerk Kassel GmbH (MHKW) konnte im Geschäftsjahr 2007 erneut ein gutes Ergeb-
nis erzielen. Die Verbrennungsanlage war in vollem Umfang ausgelastet.
1. Geschäft und Rahmenbedingungen
Der Markt für Entsorgungsleistungen bleibt weiterhin
volatil. Nachdem mit dem Verbot zur Deponierung von
nicht vorbehandelten Abfällen Mitte 2005 Kapazitätseng-
pässe entstanden waren, entwickelte sich der Markt 2007
erstmals wieder in die entgegengesetzte Richtung. Die
Inbetriebnahme neuer Anlagen zur thermischen Behand-
lung, der Ertüchtigung von Anlagen zur Trennung von
Wertstoffen sowie zur Aufbereitung von Ersatzbrennstof-
fen beziehungsweise zur mechanischen Behandlung von
Abfällen haben dazu geführt, dass die Abfallbehandlungs-
kapazitäten in Summe angewachsen sind. Das Entstehen
von zusätzlichen Entsorgungskapazitäten wird sich weiter
fortsetzen. Allein in Hessen werden in den kommenden
Jahren zusätzliche Verbrennungskapazitäten von etwa
1,0 Mio. Mg/a in Witzenhausen, Korbach, Heringen und
Frankfurt in Betrieb gehen. Auch im Landkreis Kassel bauen
neue Wettbewerber in Lohfelden eine Sortieranlage mit
einer Jahreskapazität von ca. 50.000 Mg, die vermutlich
2008 in Betrieb gehen wird. Zudem wird die Verwertung
in Form des Bergversatzes intensiver genutzt.
Hinzu kommt, dass durch die Erweiterung der Europäischen
Union (EU) die Exportmöglichkeiten nach Osteuropa deutlich
verbessert worden sind. Große Entsorger verfügen inzwischen
über eigene Töchter – z. B. in Polen – und schaffen
damit zulässige zusätzliche Entsorgungswege.
In der Summe stehen somit wieder mehr Kapazitäten zur
Verfügung, um alle Ansprüche im Entsorgungsbereich zu
bedienen. Insbesondere bei den Abfällen gewerblicher
Herkunft ist dies dafür verantwortlich, dass die Preise rückläufig
sind. Dagegen sind Abfälle aus dem kommunalen
Bereich – infolge langfristiger vertraglicher Bindungen –
deutlich weniger volatil, sodass die MHKW durch die
langfristigen Verträge mit den kommunalen Kunden von
den gegenwärtigen Rückgängen nur teilweise betroffen ist.
Sowohl mit der Stadt Kassel als auch mit den Landkreisen
Marburg-Biedenkopf und Schwalm-Eder wurden diesbezügliche
Vereinbarungen getroffen. Die MHKW realisiert
inzwischen den größten Anteil ihres Entsorgungsgeschäftes
aus diesen langfristigen Verträgen.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
Im Geschäftsjahr 2007 wurden 182.422 Mg Abfall
angeliefert (Vorjahr 185.901 Mg). Davon lieferten die
Stadtreiniger Kassel 85.407 Mg (Vorjahr 82.063 Mg) und
die Landkreise und gewerbliche Kunden ca. 97.015 Mg
(Vorjahr 103.838 Mg).
Die sehr gute Verfügbarkeit der Anlage sorgte dafür,
dass die Durchsatzmenge gegenüber dem Vorjahr weiter
gesteigert werden konnte. Insgesamt wurden 178.262 Mg
(Vorjahr 176.354 Mg) thermisch behandelt. Dabei waren
sowohl der zwischengelagerte Abfall mit 952 Mg als auch
Wertstoffe mit 627 Mg wie z. B. Kunststofffolien, Holz und
Papier, welche aussortiert und einer stofflichen Verwertung
zugeführt wurden, rückläufig.
Daneben hat die MHKW weitere 10.094 Mg (Vorjahr
8.432 Mg) Abfall im Auftrag ihrer Kunden in externen
Anlagen entsorgt. Dies erfolgte vorwiegend über den
Mengenaustausch mit dem Landkreis Kassel.
In umweltverträglicher Kraft-Wärme-Kopplung hat die
Anlage Strom ins Netz eingespeist und Fernwärme erzeugt.
Die erzeugte Fernwärme wird vollständig an das Schwesterunternehmen
Kasseler Fernwärme GmbH (KFW) und der
Strom an das Schwesterunternehmen Städtische Werke AG
(STW) verkauft.
Die Umsatzerlöse für Entsorgung, Fernwärme, Strom,
Wertstoffe und sonstige Produkte betrugen im Berichtsjahr
34,3 Mio. EUR (Vorjahr 33,2 Mio. EUR). Dabei sind die Erlöse
aus dem Entsorgungsvertrag mit den Stadtreinigern Kassel
angewachsen. Dagegen sind die Entsorgungserlöse mit Dritten
durch Mengenrückgänge zurückgegangen. Die Erlöse
aus Strom und Fernwärme beliefen sich auf 4,2 Mio. EUR
(Vorjahr 4,0 Mio. EUR). Dabei konnten die Erlöse aus der
Stromlieferung an die STW gesteigert werden; hingegen
sind die Erlöse aus Fernwärmelieferung an die KFW infolge
der milden Witterung zurückgegangen.
Der Betrieb der Anlage wird mit Personal der STW durchgeführt.
Die Entgelte werden auf der Basis bestehender
Verträge berechnet.
Demgegenüber standen Materialaufwendungen in Höhe
von 8,9 Mio. EUR (Vorjahr 8,7 Mio. EUR). Der Aufwand für
bezogene Waren setzt sich im Wesentlichen aus den Einsatzstoffen
für die Rauchgasreinigung und dem zusätzlich
notwendigen Energieeinsatz für die Erzeugung von Fernwärme
und Strom (Erdgas und Heizöl) zusammen. Gegenüber
dem Vorjahr sind Kostensteigerungen unter anderem
durch den Einsatz von Natriumbicarbonat zu verzeichnen.
Im Gegensatz zu Kalk ist der Kauf von Natriumbicarbonat
teurer, jedoch werden durch diesen Einsatz Einsparungen
in den Unterhaltungskosten im Bereich der bisherigen
Rauchgasreinigungsanlage erwartet. Die Aufwendungen
für bezogene Leistungen sind durch den Anstieg der extern
entsorgten Mengen angestiegen.
Die Steigerung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen
auf 7,7 Mio. EUR (Vorjahr 7,2 Mio. EUR) resultiert im
Wesentlichen aus der Bildung einer Rückstellung für
unterlassene Instandhaltung der Schlackeaufbereitungsanlage.
Im Geschäftsjahr hat die MHKW insgesamt 7,3 Mio. EUR
in Sachanlagen investiert (Vorjahr 4,7 Mio. EUR). Die
Hauptinvestition im Berichtsjahr 2007 war die Erneuerung
der Rauchgasreinigungsanlage mit 6,0 Mio. EUR. Ziel der
Investitionsmaßnahme ist unter anderem die Erhöhung des
108 109

110
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
thermodynamischen Wirkungsgrades der Verbrennungs-
anlage. Im Rahmen dieser Investition wurde im April 2007
der Probebetrieb der ersten Rauchgasreinigungslinie 3
aufgenommen. Die Fundamentarbeiten für die neue
Rauchgasreinigungslinie 4 begannen im August 2007.
Die ersten Lieferungen der Rauchgaskanäle erfolgten im
Dezember 2007. Darüber hinaus wurden im Jahr 2007
0,6 Mio. EUR in einen Grundstückskauf in der Ellenbacher
Straße investiert. Die Abschreibungen beliefen sich auf
7,7 Mio. EUR (Vorjahr 7,8 Mio. EUR).
Der Zinsaufwand lag mit 5,3 Mio. EUR um 0,5 Mio. EUR
über dem Vorjahreswert. Das Finanzergebnis wurde mit
–4,6 Mio. EUR (Vorjahr –4,0 Mio. EUR) abgeschlossen.
Das Ergebnis der MHKW ist vor allem von der Kapazitätsauslastung
abhängig. Die MHKW hat ein Ergebnis von
5,2 Mio. EUR (Vorjahr 5,7 Mio. EUR) – bei Gesamterlösen
von 35,2 Mio. EUR (Vorjahr 34,4 Mio. EUR) und Aufwendungen
von 30,0 Mio. EUR (Vorjahr 28,6 Mio. EUR) – erwirtschaftet,
welches vollständig an die Kasseler Verkehrsund
Versorgungs-GmbH (KVV) abgeführt wurde.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Neben dem allgemeinen Betreiberrisiko ist die MHKW kurzfristig
keinen besonderen Risiken ausgesetzt. Die vorhandenen
Verträge mit den Hauptkunden – Stadtreiniger Kassel
und den Landkreisen Schwalm-Eder/Marburg-Biedenkopf
– werden auch in den nächsten Jahren die Ertragskraft
der MHKW sichern. Die Anlieferungen dieser kommunalen
Großkunden werden weiterhin wesentlich zur Auslastung
der Verbrennungskapazität beitragen; jedoch wird die starke
Inanspruchnahme der Kapazitäten durch die Landkreise
Marburg-Biedenkopf und Schwalm-Eder zurückgehen. Um
diese frei werdenden Kapazitäten zu vermarkten, steht der
MHKW eine kostengünstige Verarbeitung von Gewerbeabfällen
in der Abfallsortier- und -zerkleinerungsanlage
(ASZA) zur Verfügung. Damit könnte die MHKW zusätzlich
auch ein wettbewerbsfähiges Angebot am Markt etablieren.
Langfristig bleibt abzuwarten, wie sich das allgemeine
Preisrisiko für Entsorgungsleistungen entwickeln wird.
Sofern durch die Konkurrenz von Ersatzbrennstoff-Kraftwerken
der Wettbewerb künftig ansteigt, könnte auch auf
die MHKW ein Preisdruck entstehen. Davon betroffen wäre
aber nur der Erlösanteil, der aufgrund der frei akquirierten
Mengen entsteht.
Die MHKW wird daher in Zukunft aufgefordert sein, neben
den kommunalen Kunden auch weitere gewerbliche
Bereiche zu akquirieren. Um dieses Ziel zu erreichen, ist es
notwendig, die Angebotspalette entsprechend den neuen
Herausforderungen zu differenzieren. Dabei wird dem
Ausbau der ASZA eine zentrale Rolle zukommen. Parallel
dazu wird die MHKW versuchen, ihre Leistungsstärke durch
Kooperationen auszubauen.
Insgesamt sorgt das gute Verhältnis von lang- zu kurzfristigen
Kontrakten dafür, dass das Betreiber- und Auslastungsrisiko
trotz der Veränderungen am Markt nicht signifikant
steigt.
Liquiditäts- und Zinsrisiken werden durch langfristige Finanzierungen
der MHKW über den Verkauf von einredefreien
Forderungen abgesichert. Die kurzfristige Finanzierung
des laufenden Liquiditätsbedarfes erfolgt im Rahmen des
Cash-Managements im KVV-Konzern. Über entsprechende
Kassenkreditverträge mit der KVV wird der laufende Liquiditätsausgleich
durchgeführt, sodass die Liquiditätsrisiken für
den kurzfristigen Bedarf begrenzt sind.
Es wurde unter anderem eine unterjährige Überwachung
der Erlös- und Kostensituation und der erbrachten bzw. bezogenen
Leistungsmengen eingerichtet. Diese Controllingund
Risikomanagementsysteme ermöglichen frühzeitige
Analysen des Geschäftsverlaufes.
4. Prognosebericht
Die Inbetriebnahme neuer Anlagen wird den Wettbewerbsdruck
in den Folgejahren verstärken. Die Volatilität des
Marktes und der davon ausgehende Preisdruck erfordern
intensive Anstrengungen zur Steigerung der Produktivität.
Die MHKW strebt jedoch an, durch eine verstärkte
Separierung von Wertstoffen zusätzliche Ertragschancen
zu nutzen. Angesichts der voll ausgelasteten, ohne
Investitionen nicht ausbaubaren Verbrennungskapazitäten
intensiviert die MHKW die Vorbehandlung der Abfälle.
Durch die Verstärkung der stofflichen Verwertung einzelner,
dafür geeigneter Fraktionen wird eine Reduzierung
der Kosten angestrebt. Dadurch soll erreicht werden, dass
auch künftig wettbewerbsfähige Preise am Markt platziert
werden können. Perspektivisch verfügt die MHKW mit ihrer
Vorbehandlungsanlage über die Ressourcen, um sich auch
bei einem verstärkten Wettbewerb erfolgreich entwickeln
zu können.
Die Bestandssicherung ist durch die langjährige Kooperation
mit der Stadt Kassel und den Landkreisen Marburg-Biedenkopf
und Schwalm-Eder gewährleistet. Daher kann 2008
und in den folgenden Jahren mit einem positiven Geschäftsverlauf
für die MHKW gerechnet werden. Auch in der Zusammenarbeit
mit der Kasseler Entsorgungsgesellschaft mbH
werden weiterhin Synergiepotenziale erwartet.
Im technischen Bereich wird weiterhin an der Optimierung
der Anlagen gearbeitet. Im Rahmen der Investitionsmaßnahmen
wurde die Erneuerung der Rauchgasreinigungsanlage
2007 begonnen. Darüber hinaus ist die Installation
einer neuen Dampfturbine vorgesehen, da aufgrund des
erhöhten Wirkungsgrades der Dampfturbine höhere Stromerlöse
erzielt werden können.
Insgesamt wird auch über 2008 hinaus von weiterhin
stabilen Ergebnissen der MHKW ausgegangen.
Kassel, den 20. März 2008
Müllheizkraftwerk
Kassel GmbH
Die Geschäftsführung
Karl-Heinz Schreyer

112
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 61.120,00 71
II. Sachanlagen 92.255.829,35 92.713
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
92.316.949,35 92.784
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 2.619.926,29 2.682
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2.619.926,29 2.682
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (5) 3.249.266,53 2.008
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen (6) 315.494,05 438
3. Sonstige Vermögensgegenstände 121.317,56 103
3.686.078,14 2.549
III. Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 6.109,03 0
Passiva Anhang
EUR
98.629.062,81 98.015
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital (7) 20.452.000,00 20.452
B. Rückstellungen (8)
1. Steuerrückstellungen 10.000,00 0
2. Sonstige Rückstellungen 1.579.460,00 1.263
C. Verbindlichkeiten (9)
1.589.460,00 1.263
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 256.099,66 308
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.870.438,49 596
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen 11.520.161,80 11.364
4. Sonstige Verbindlichkeiten 193.749,87 545
13.840.449,82 12.813
D. Rechnungsabgrenzungsposten (10) 62.747.152,99 63.487
98.629.062,81 98.015
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (11) 34.315.462,65 33.195
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 331,07 60
3. Sonstige betriebliche Erträge 256.135,51 262
4. Materialaufwand
34.571.929,23 33.517
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
und für bezogene Waren –4.238.676,70 –3.484
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –4.621.312,58 –5.180
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen –7.719.101,23 –7.803
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen –7.740.835,91 –7.222
–24.319.926,42 –23.689
Betriebsergebnis 10.252.002,81 9.828
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (12) 675.248,48 842
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (13) –5.255.018,12 –4.810
Finanzergebnis –4.579.769,64 –3.968
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 5.672.233,17 5.860
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –440.551,00 –133
11. Sonstige Steuern –31.719,97 –3
5.199.962,20 5.724
12. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn (14) –5.199.962,20 –5.724
13. Jahresüberschuss 0,00 0

114
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge-
samtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen sind
mit einem Minuszeichen versehen. Zur Verbesserung der
Klarheit der Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn-
und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke im Anhang
ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs-
kosten bewertet.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vor-
schriften linear vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in
voller Höhe abgeschrieben.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen,
durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleis-
tungen bewertet. Von dem Wahlrecht gemäß § 268 Abs. 5
HGB, die erhaltenen Anzahlungen auf unfertige Leistungen
offen von der Position Vorräte abzusetzen, wurde Ge-
brauch gemacht.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
mit den Nennbeträgen erfasst.
Bei Forderungen werden erkennbare Risiken durch Wertbe-
richtigungen berücksichtigt.
Bei den Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken
berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passi-
viert.
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der
Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1
gezeigt.
(5) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
Forderungen gegenüber dem Eigenbetrieb des Gesell-
schafters Stadt Kassel “Die Stadtreiniger“ in Höhe von
1.713 Tsd. EUR (Vorjahr 8 Tsd. EUR) enthalten.
(6) Forderungen gegen verbundene Unternehmen
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen
sind Forderungen gegen die Kasseler Fernwärme GmbH in
Höhe von 315 Tsd. EUR (Vorjahr 429 Tsd. EUR) enthalten.
(7) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:
Gesellschafter EUR %
Stadt Kassel 511.300 2,5
Kasseler Verkehrsund
Versorgungs-GmbH
19.940.700
97,5
20.452.000 100,0
(8) Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind in der Hauptsache
unterlassene Aufwendungen für Instandhaltungen
(1.200 Tsd. EUR) sowie ausstehende Rechnungen
(240 Tsd. EUR) enthalten.
(9) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Restlaufzeiten
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber Kreditinstituten 256 53 203 0 307
aus Lieferungen und Leistungen 1.870 1.870 — — 596
gegenüber verbundenen Unternehmen 11.520 11.520 — — 11.365
sonstige Verbindlichkeiten 194 194 — — 545
Gesamt 13.840 13.637 203 0 12.813
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Darlehen
in Höhe von 254 Tsd. EUR sind mit einer Bürgschaft
der Stadt Kassel besichert.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
handelt es sich um den Saldo aus gegenseitigem
Lieferungs- und Leistungsaustausch mit der Städtische
Werke AG (STW) und der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
(KVV).
In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber
den Gesellschaftern wie folgt enthalten:
2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber verbundenen
Unternehmen (KVV) 10.820 7.642
sonstige Verbindlichkeiten
(Die Stadtreiniger Kassel) 0 363
(10) Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet den
Barwert der forfaitierten und abgezinsten Forderungen
an “Die Stadtreiniger“ aus dem Entsorgungsvertrag vom
12.09.1995.

116
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken
sich auf das Bestellobligo in Höhe von 2.620 Tsd. EUR.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(11) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:
Produkt 2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
Entsorgung 29.539 28.897
Strom 3.034 2.757
Fernwärme 1.164 1.250
Sonstige 578 291
Umsatzerlöse 34.315 33.195
(12) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
675 Tsd. EUR (Vorjahr 842 Tsd. EUR) enthalten.
(13) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
1.295 Tsd. EUR (Vorjahr 1.066 Tsd. EUR) enthalten.
(14) Aufwendungen für Gewinnabführung
Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte
Gewinn betrifft die Verpflichtung gegenüber der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem Beherrschungsund
Gewinnabführungsvertrag.
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt.
Im Berichtsjahr wandte die Gesellschaft für Bezüge des
Aufsichtsrates 8 Tsd. EUR auf.
Der Geschäftsführer erhielt im Geschäftsjahr keine Bezüge.
Geschäfte größeren Umfangs
Gemäß § 10 Absatz 2 EnWG sind Geschäfte größeren Umfangs
mit verbundenen sowie assoziierten Unternehmen
oder mit Unternehmen derselben Aktionäre darzustellen.
Die STW hat im Geschäftsjahr 2007 wesentliche Geschäfte
aufgrund folgender Verträge mit Unternehmen im Sinne
dieser Vorschrift durchgeführt:
• Dienstleistungsverträge mit einem Leistungsumfang von
insgesamt 6.710,9 Tsd. EUR
- Vertrag über die Verrechnung von Leistungen mit der
KVV (Juni 2004)
- Betriebsführungsvertrag mit der STW (Mai 1998)
• Stromlieferungsvertrag mit der STW (Mai 1996).
Kassel, den 20. März 2008
Müllheizkraftwerk
Kassel GmbH
Die Geschäftsführung
Karl-Heinz Schreyer
Umsatzerlöse in Tsd. Euro
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
29.539
28.897
3.034
2.757
1.164
1.250
578
291
Entsorgung Strom Fernwärme Sonstige
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)

Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens 2007
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Buchwerte
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 120.008,97 0,00 0,00 0,00 120.008,97 58.888,97 61.120,00 70.715,00 9.595,00
2. Geleistete Anzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Immaterielle gesamt 120.008,97 0,00 0,00 0,00 120.008,97 58.888,97 61.120,00 70.715,00 9.595,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grund 59.077.853,72 690.111,92 0,00 0,00 59.767.965,64 24.748.167,25 35.019.798,39 36.617.196,72 2.287.510,25
2. Technische Anlagen und Maschinen
a) Erzeugung 13.542.130,16 0,00 0,00 0,00 13.542.130,16 8.646.689,16 4.895.441,00 5.629.803,00 734.362,00
b) Fortleitung 17.779.259,37 75.509,64 0,00 –1.275.388,97 16.579.380,04 10.121.641,04 6.457.739,00 7.440.990,00 999.514,64
c) Messung 6.551,70 0,00 0,00 0,00 6.551,70 3.879,70 2.672,00 3.141,00 469,00
d) Sonstiges 84.544.285,49 121.955,66 165.701,52 0,00 84.500.539,63 50.312.792,63 34.187.747,00 37.563.067,00 3.497.275,66
Technische Anlagen und Maschinen gesamt 115.872.226,72 197.465,30 165.701,52 –1.275.388,97 114.628.601,53 69.085.002,53 45.543.599,00 50.637.001,00 5.231.621,30
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.350.277,36 287.109,68 2.305,42 1.275.388,97 3.910.470,59 3.324.422,59 586.048,00 430.067,00 190.374,68
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 5.028.436,76 6.077.947,20 0,00 0,00 11.106.383,96 0,00 11.106.383,96 5.028.436,76 0,00
Sachanlagen gesamt 182.328.794,56 7.252.634,10 168.006,94 0,00 189.413.421,72 97.157.592,37 92.255.829,35 92.712.701,48 7.709.506,23
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finanzanlagen gesamt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Anlagevermögen gesamt 182.448.803,53 7.252.634,10 168.006,94 0,00 189.533.430,69 97.216.481,34 92.316.949,35 92.783.416,48 7.719.101,23
118 119

Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Bürgermeister
Thomas-Erik Junge, Kassel
(Vorsitzender)
Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG
Klaus Horn, Söhrewald
(stellvertretender Vorsitzender)
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
Assessor jur.
Günter Geisen, Kassel
Betriebsleiter Die Stadtreiniger Kassel
Diplom-Ingenieur
Gerhard Halm, Kassel
Geschäftsführer-Vorsitzender Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
Fernmeldemonteur
Klaus-Peter Keller, Vellmar
Geschäftsführer Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Fachkaufmann für Marketing
Stefan Kortmann, Kassel
Hauptgeschäftsführer Industrie- und
Handelskammer Kassel
Dr. Walter Lohmeier, Kassel
Sozialpädagogin
Annett Martin, Kassel
Technischer Zeichner
Klaus-Dieter Noll, Kassel
Ausbildungsleiterin Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH
Anja Placzek, Wabern
Diplom-Handelslehrer
Heribert Völler, Kassel
Geschäftsführung
Diplom-Ingenieur
Karl-Heinz Schreyer, Niestetal
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH, Kassel für das Geschäfts-
jahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen im
Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der
gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist
es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbezie-
hung der Buchführung und über den Lagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmä-
ßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtig-
keiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lage-
bericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicher-
heit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshand-
lungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buch-
führung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Be-
stimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünf-
tigen Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 10. April 2008
sb+p Strecker . Berger + Partner
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Heiner Eggert Andreas Fehr
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
120 121

122
Jahresabschluss 2007 – Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat wurde von der Geschäftsführung während
des Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung
und Besonderheiten durch schriftliche und mündliche
Berichte umfassend unterrichtet. In den zwei Aufsichtsrats-
sitzungen am 27.06. und 27.11.2007 wurden wesentliche
Fragen der Unternehmenspolitik und Investitionsentschei-
dungen ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat konnte seine
gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion gegenüber der
Geschäftsführung wahrnehmen und die ihm im Rahmen
der satzungsmäßigen Zuständigkeit obliegenden Entschei-
dungen treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäfts-
jahr 2007 wurden von der gemäß Gesellschafterbeschluss
vom 09.08./28.11.2007 zu Abschlussprüfern bestellten
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Strecker, Berger und
Partner, Kassel, geprüft, die dazu den uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt haben.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie die ergänzenden Berichte
der Geschäftsführung vor.
Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss in der von der
Geschäftsführung vorgelegten Form. Er empfiehlt der
Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss in der
vorliegenden Form festzustellen.
Der Geschäftsführung und allen Mitarbeitern spricht der
Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 13. Juni 2008
Müllheizkraftwerk Kassel GmbH
Der Aufsichtsrat
Bürgermeister
Thomas-Erik Junge
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Jahresabschluss 2007
124 Lagebericht
132 Bilanz
134 Gewinn- und Verlustrechnung
135 Anhang
140 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
142 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
143 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
144 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) konnte im Jahr 2007 ihr Ergebnis deutlich verbessern
und das mit der Stadt Kassel vereinbarte Ergebnis erreichen. Ein herausragendes Projekt war
dabei die Inbetriebnahme der Haltestelle am Hauptbahnhof im Rahmen des RegioTram (RT)-
Projektes.
1. Geschäft und Rahmenbedingungen
1.1 Gesamtwirtschaftliche und rechtliche
Rahmenbedingungen
Am 18.09.2007 hat der Rat der Europäischen Union (EU)
dem Vorschlag zur Verordnung über öffentliche Personenverkehrsdienste
auf Schiene und Straße – Nachfolgeregelung
der EU-Verordnung VO 1191/69 – zugestimmt. Die
Verordnung tritt zwei Jahre nach ihrer Veröffentlichung im
EU-Amtsblatt in Kraft (Ende 2009). Diese neue Verordnung
regelt die Vergabe von Öffentlichen Personennahverkehrs
(ÖPNV)-Leistungen und bietet unter bestimmten
Bedingungen die Möglichkeit einer Direktvergabe oder
Eigenerstellung. Eine wesentliche Voraussetzung ist, dass
das konzessionierte Verkehrsunternehmen nur innerhalb
des betroffenen Verkehrsgebietes tätig ist. Außerdem muss
der Vergabepreis von einem Marktvergleichspreis abgeleitet
sein.
Die Verordnung gilt grundsätzlich unmittelbar, auch
ohne eine Umsetzung in nationales Recht. Der deutsche
Gesetzgeber prüft derzeit, inwieweit eine Anpassung des
Personenbeförderungsgesetzes (PBefG) notwendig ist, um
Widersprüche zur neuen Verordnung zu vermeiden. Parallel
dazu hat das Hessische Ministerium für Wirtschaft, Verkehr
und Landesentwicklung (HMWVL) mit Schreiben vom
27.07.2007 dargelegt, welche Rahmenbedingungen aus
seiner Sicht zukünftig für die Genehmigungs- und Vergabepraxis
von ÖPNV-Leistungen in Hessen gelten sollen.
Vor dem Hintergrund der zu erwartenden neuen EU-Verordnung
ist geprüft worden, inwieweit Änderungsbedarf
für die bereits durchgeführte Vergabe der Stadtbusleistungen
oder für die bis 2012 vergebenen Straßenbahnkonzessionen
insbesondere aus verkehrs-, steuer-,
vergabe- oder beihilferechtlicher Sicht besteht. Derzeit sind
keine gravierenden Veränderungen oder Risiken aus der
EU-Verordnung sowie aus anderen rechtlichen Entwicklungen
zu erkennen, da die Vergabepraxis für Straßenbahn
und Bus bereits weitgehend an den neuen Rechtsrahmen
angelehnt war.
Seitens der Regionalverkehr Kurhessen GmbH (RKH)
wurde Ende Januar 2007 Klage gegen die Entscheidung
des Regierungspräsidiums (RP) Kassel im Hinblick auf den
Genehmigungsbescheid an die NB Nordhessenbus GmbH
(NB) erhoben. Die Klage wurde inzwischen zurückgezogen
und die Konzession bis 2014 erteilt.
1.2 Verkehrsangebot
Die KVG hat das von der hessischen Landesregierung
verfolgte Besteller-Ersteller-Prinzip in den letzten zwei
Jahren konsequent umgesetzt. Die Verkehrslandschaft
im Konzern besteht aus den Unternehmen KVG, KVV
Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN) sowie der
Beteiligung an der Regionalbahn Kassel GmbH (RBK). Der
Verkehrsverbund und Fördergesellschaft Nordhessen mbH
(NVV) als regionale Aufgabenträgergesellschaft ist Besteller
des regionalen Bus- und Schienenverkehrs. Die KVG ist die
lokale Aufgabenträgergesellschaft in Kassel und nimmt die
Bestellerfunktion wahr. Das beinhaltet das Angebots- und
das Erlösmanagement sowie Marketing und Vertrieb. Die
KVG erhält sämtliche Fahrgeldeinnahmen und bestellt gegen
Entgelt die Busverkehrsleistungen für den Stadtverkehr
Kassel bei der NB (zu den im Rahmen der Direktvergabe
vorgegebenen Preisen) sowie die Straßenbahnverkehrsleistungen
bei der KVN.
Gleichzeitig stellt die KVG den „Ersteller-Unternehmen“ NB
und KVN die bei ihr angestellten Fahrer, Fahrzeuge, Trassen
sowie diverse Dienstleistungen zu marktfähigen Preisen zur
Verfügung. Da KVN und NB die Betriebsführung für ihre
Konzessionen auf die KVG übertragen haben, ist die KVG
den Kunden gegenüber für den Betrieb verantwortlich.
Bei der Planung des Verkehrsangebotes hat sich die Zusammenarbeit
zwischen KVG und NVV weiterhin bewährt.
Die Zusammenarbeit konzentriert sich auf gemeinsame
Marktbearbeitung im „KasselPlus-Bereich“ sowie die
Abwicklung von Marketing- und Vertriebsleistungen. Die
Aufteilung der Einnahmen der Verkehrsunternehmen wird
weiterhin von der KVG im Auftrag des NVV durchgeführt.
Die Abwicklung der Tarifausgleichszahlungen wurde vom
NVV übernommen.
1.3 Markt und Umfeld
Der Rollenwechsel der KVG vom Verkehrsunternehmen
(Ersteller) zum Aufgabenträger (Besteller) hatte auch in
Bezug auf die Marktbearbeitung erhebliche Konsequenzen.
Es gilt, die bekannte und positiv besetzte Marke KVG zu
erhalten und auszubauen. Obwohl formal der NVV für
den regionalen Verkehr und die KVG für die Stadt Kassel
zuständig sind, haben KVG und NVV im Rahmen einer
Kooperation eine gemeinsame Marktbearbeitung für das
„KasselPlus-Gebiet“ verabschiedet. Dabei ist das Ziel,
einerseits die finanziellen Mittel zu bündeln und andererseits
die Marketingschwerpunkte gemeinsam aufeinander
abzustimmen, um gegenüber den Kunden größtmögliche
Aufmerksamkeit zu erzielen. Der gemeinsame Marktauftritt
von KVG und NVV und die abgestimmten Marketingaktivitäten
sorgen dafür, dass die Kunden den ÖPNV in Kassel
und Umgebung als einheitliches Produkt erleben.
124 125

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Um die Angebotsqualitäten im Nahverkehr – insbesondere
im „KasselPlus-Gebiet“ – zu erhalten, ist es notwendig, die
Einnahmen – neben der Tarifsteigerung – durch Erschlie-
ßen neuer und Ausbau bestehender Kundenpotenziale
deutlicher als in der Vergangenheit zu erhöhen. Darüber
hinaus ist es auch erforderlich, neue Produkte in der
Dienstleistungskette zu entwickeln.
In den letzten Jahren wurde das Nachtschwärmerangebot
um die Anbindung der Stadteile mit Anrufsammeltaxis
erweitert. Dieser Service ist mit einem Zuschlag belegt, der
von Kunden akzeptiert wird.
Die Einführung des „Vorne-Einstiegs“ in Bussen wurde
intensiv durch Kommunikationsmaßnahmen sowohl intern
als auch extern begleitet. Die erwartete Einnahmensteige-
rung wurde erreicht, die Effizienz des Prüfpersonals erhöht,
da der Fokus jetzt auf Prüfvorgänge in Straßenbahnen
gelegt wird.
Mit der „Brüderkirche“ wurde ein Pilotprojekt gestartet,
das ein Angebot für Hartz IV-Empfänger bereithält. Vor-
gabe war, dass weder die Verkehrsunternehmen noch die
Stadt Zuschüsse zahlen können. In Form einer Vertriebskooperation
wurde ein Angebot entwickelt, das mittlerweile
durch die Kooperation mit dem Diakonischen Werk
auf ein stabiles Fundament gestellt wurde. Das Pilotprojekt
wurde intensiv evaluiert. Das Ziel, mit dem Angebot zusätzliche
Einnahmen zu generieren, ist erreicht.
Die „NordhessenKarte 60plus“, ein Angebot für die
Kundengruppe ab 60 Jahre, ist ebenfalls ohne Zuschusszahlungen
kalkuliert und basiert darauf, dass Menschen,
die nicht mehr berufstätig sind, ein anderes Mobilitätsverhalten
haben. Nach einer umfassenden Einführungskampagne
mit Schwerpunkt auf das „KasselPlus-Gebiet“ wurde
die „NordhessenKarte 60plus“ erfolgreich eingeführt. Die
für 2007 anvisierten Verkaufszahlen wurden binnen vier
Monaten erreicht.
Im Bereich des Kombitickets wurde sowohl mit dem
Kasseler Sport-Verein (KSV) Hessen Kassel e. V. als auch mit
der Museumslandschaft Hessen Kassel (mhk) ein Vertrag
abgeschlossen. Mit diesen Partnern wird der Nahverkehr
einem Kundenkreis geöffnet, dessen Mobilität sehr stark
im Freizeitverkehr stattfindet. Dies ist ein Segment, in dem
das Grundangebot bereits sehr gut ist, die Auslastung aber
durchaus noch erhöht werden kann.
Im Bereich Jobticket stand neben der Akquise insbesondere
die Intensivierung von bestehenden Verträgen im Vordergrund.
Hier galt es, durch gezielte Kontaktpflege und
Kommunikationsmaßnahmen mit den Vertragspartnern
die Vorteile des Jobtickets bei den Mitarbeitern kontinuierlich
zu bewerben. Der Aufbau eines Netzwerkes von
Key-Accountern im Nahverkehr wird angestrebt, um einen
Erfahrungsaustausch zu ermöglichen.
Das herausragende kulturelle aber eben auch ÖPNV-relevante
Großereignis 2007 war die documenta 12. Die KVG
war in ihrer Kernaufgabe gefordert für ca. 700.000 Besucher
während der 100 Tage ein geeignetes Mobilitätsangebot
zu erstellen und sie zu den verschiedenen Ausstellungsorten
zu bringen. Dank der guten Zusammenarbeit mit der documenta
GmbH ist dies auch gelungen: Gemeinsam wurde
kundenorientiert auf die Besucherströme reagiert, sodass
die KVG einen wesentlichen Beitrag zum Gelingen und zum
positiven Erscheinungsbild Kassels geleistet hat.
In den nächsten Jahren wird der Ausbau des Akquisegeschäftes
insbesondere im Bereich Jobticket und der Ausbau
von Kooperationen im Freizeitverkehr im kulturellen (Museen
der Stadt Kassel, Museumsnacht), im touristischen
(Zusammenarbeit mit Kassel Tourist) und im sportlichen
Bereich (Wandervereine etc.) vorangetrieben.
1.4 RegioTram
Die KVG hat im Jahr 2007 den wichtigsten Teil der
Baumaßnahmen zur Realisierung des RT-Projektes fertiggestellt:
Die feierliche Inbetriebnahme der neuen Haltestelle
und die Durchfahrt am Hauptbahnhof am 19.08.2007
starteten den Beginn des RegioTram-Zeitalters für Kassel
und die Region. Damit wurde das zentrale Ziel des RT-
Konzepts erreicht: Die Stadt Kassel und die Region werden
über ein durchgängiges Schienenverkehrssystem eng
miteinander verknüpft.
Zeitgleich wurde der fahrplanmäßige Betrieb der RT4 von
Wolfhagen in die Kasseler Innenstadt aufgenommen. Am
16.09.2007 wurde zusätzlich der fahrplanmäßige Betrieb
der Linien RT3 von Warburg und RT5 von Melsungen bis
in die Innenstadt realisiert. Seit dem 09.12.2007 fährt auch
die RT9 von Treysa im durchgehenden Linienbetrieb bis
zum Kasseler Auestadion.
Nachdem 2006 die Beschaffung und Inbetriebnahme der
Fahrzeuge erfolgreich abgeschlossen werden konnten,
wurde 2007 mit der Haltestelle am Hauptbahnhof das
Herzstück der Infrastruktur fertiggestellt. In dieses technisch
und planerisch äußerst anspruchsvolle Projekt wurden
rund 29 Mio. EUR investiert. Daneben wurden auch
die innerstädtische RT-Infrastruktur mit dem Wendegleis
am Auestadion und einzelne Anpassungsmaßnahmen bei
weiteren Haltestellen fertiggestellt. Die KVG hat damit die
vertraglich übernommenen Aufgaben der Bereitstellung
der erforderlichen Infrastruktur für die RegioTram erfüllt.
Die von der Deutschen Bahn (DB) in ihrem Netz noch
zu leistenden Umbaumaßnahmen (insbesondere die
Einrichtung zusätzlicher Haltepunkte in Kirchditmold und
am Jungfernkopf) wurden noch nicht begonnen. Erst dann
wird der Regelbetrieb wie geplant vollumfänglich durchgeführt
werden können.
Neben den technischen Grundlagen wurden 2006 und
2007 die betrieblichen und kaufmännischen Voraussetzungen
geschaffen. Auf der betrieblichen Seite waren
vor allem die Fahrpläne abzustimmen, die Fahrer zu
schulen und die Fahrzeugwartung und -bereitstellung zu
organisieren. Auf der kaufmännischen Seite wurden die
Leistungsbeziehungen zwischen den beteiligten Unternehmen
entwickelt, die Vielzahl notwendiger Einzelverträge
verhandelt und die Integration in die Buchhaltungs- und
Controllingsysteme der KVG realisiert.
Zuständig für die Verkehrsleistung und Vertragspartner des
NVV ist seit 19.08.2007 die neu gegründete RegioTram
Betriebsgesellschaft mbH (RTB) mit Sitz in Kassel. Anteilseigner
des neuen Unternehmens sind zu 51 % die DB
Regio AG und zu 49 % die RBK. Auf Seiten der RBK werden
die Aufgaben in Zusammenarbeit zwischen KVG und
Hessischer Landesbahn (HLB) Basis AG wahrgenommen.
Die Vergabe der Verkehre erfolgte durch den NVV bis Ende
2012. Grundlage ist ein Verkehrsvertrag. Die vom NVV bei
der RTB beauftragte jährliche Verkehrsleistung liegt insgesamt
bei rund 2,2 Mio. Zugkilometern.
Die RT-Fahrzeuge werden von der RTB bei der RBK angemietet.
Für die Bereitstellung und Wartung der Fahrzeuge
ist die RBK verantwortlich, wobei sie wiederum die KVG
mit der Wartung beauftragt hat. Die KVG bezieht dafür
Teilleistungen von der HLB Basis AG und DB Regio AG.
Hierzu wurden bei der KVG eine neue Werkstatt und eine
neue Abstellhalle am Standort Sandershäuser Straße gebaut,
die im Jahr 2007 fertiggestellt wurden.
Eine wesentliche Aufgabe 2008 wird die weitere Optimierung
des Fahrplans für die Folgejahre, in Abstimmung mit
dem NVV, sein. Darüber hinaus werden intern die Dienstpläne
und die Instandhaltungskonzepte den sich gegebenenfalls
verändernden Rahmenbedingungen anzupassen
sein.
1.5 Optimierungsprojekte und interne Steuerung
Die KVG verfolgt mit internen Optimierungs- und Modernisierungsmaßnahmen
die Zielsetzung, das Unter-
nehmen als wirtschaftlich erfolgreiches und führendes
regionales ÖPNV-Unternehmen weiterzuentwickeln und
die Arbeitsplätze seiner Mitarbeiter zu sichern. KVG-WiN
(Wettbewerb im Nahverkehr) ist dabei seit Ende 2003
das zentrale Restrukturierungs- und Optimierungsprojekt,
das alle Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung bündelt,
bewertet und steuert. Dieses ist in vier Teilprojekte untergliedert,
davon zwei mit strategischem Fokus: „Dezentrale
Bereichssteuerung mit Kennzahlen“ (TP I) und „Szenarien
und Strategien zur Wettbewerbsfähigkeit“ (TP II) sowie
zwei mit operativen Schwerpunkt: „Aktiv verkaufen – Erlöse
steigern“ (TP III) zur Erzielung von Mehrerlösen und
„Prozesse optimieren – Ressourcen nutzen“ (TP IV) zur
Kostensenkung.
Im Teilprojekt I wurden seitens des Controllings im Jahr
2007 die Produkte der KVG-Bereiche definiert und marktfähige
Preise anhand von Benchmarks festgelegt. Daneben
wurde ein KVG-Modell „Steuern mit Zielen“ entwickelt,
das, ausgehend vom Fahrdienst Bus, auf alle KVG-Bereiche
übertragen werden soll. Ergebnisabweichungen werden
nach den Kategorien Lohn-, Produktivitäts- und Sondereffekte
analysiert. Aus dieser Abweichungsanalyse
werden bereichsspezifische Verbesserungsmaßnahmen
entwickelt. Diese werden bewertet und daraus abhängig
vom Umsetzungszeitraum die künftigen Zielergebnisse
berechnet.
Innerhalb des Teilprojektes II wurden seit 2004 das Besteller-Ersteller-Modell
entwickelt und die dafür notwendigen
Verträge zwischen KVG, NB, KVN und RBK erstellt und
abgeschlossen. 2006 bzw. 2007 wurde erreicht, dass nach
Auslaufen der Stadtbuskonzessionen die NB im Rahmen
eines Verkehrsvertrages, unter der Voraussetzung weiterer
Kostensenkungen, mit der Durchführung des Stadtbusverkehrs
beauftragt wird.
Die Maßnahmen in Teilprojekt III „Erlöse steigern – Aktiv
verkaufen“ haben parallel zu den Kosteneinsparungen
Zuwächse auf der Erlösseite erwirtschaftet.
In Teilprojekt IV „Prozesse optimieren – Ressourcen nutzen“
wurden bisher auf der Kostenseite die Einsparungen
erzielt, die notwendig waren, um das KVG-Ergebnis,
das seit 2007 noch einmal um 2,2 Mio. EUR jährlich zu
verbessern ist, zu erreichen. Dazu wurden auch 2007
weitere Einsparpotenziale identifiziert und realisiert. Im
Bereich Lokaler Aufgabenträger wurden mittels einer umfassenden
Aufgabenanalyse eine Anpassung der Struktur
und die Straffung der internen Arbeitsabläufe – insbesondere
in der Abrechnung – erreicht. Im Fahrdienstbereich
126 127

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
wurden durch Umsetzung verschiedener Maßnahmen zur
Dienstplanoptimierung (Nutzung der tarifvertraglich zuläs-
sigen Möglichkeiten, Anpassung der Fahrerreserven und
flexibler Arbeitseinsatz der Betriebshofverwaltung, deren
Mitarbeiter täglich Dienste in Höhe von vier Personalen
übernehmen) und durch Anpassungen im Dienstplanturnus
Bus und Straßenbahn weitere Kostensenkungen
erzielt.
Die seit Projektstart Ende 2003 im Rahmen KVG-WiN
durchgeführten Reorganisationsmaßnahmen haben – bei
gleichem Verkehrsangebot – Einsparungen erbracht, die
ohne betriebsbedingte Kündigungen umgesetzt wurden.
Zu den realisierten Maßnahmen gehören konzernweite
innerbetriebliche Versetzungen, Nutzung Fluktuation,
Altersteilzeitmaßnahmen, Abbau von Überstunden und vor
allem die Umwandlung von Lohnerhöhungen in Arbeitszeitverkürzungen.
Daneben wird weiterhin aktiv Personalentwicklung
betrieben, insbesondere, um dem sich abzeichnenden
Fachkräftemangel im technischen Bereich entgegenzuwirken.
Im Rahmen des RT-Projektes werden zahlreiche
Qualifikationsmaßnahmen im Werkstattbereich, aber auch
bei Fahrdienstbeschäftigten durchgeführt. 2007 wurden
bereits 11 Triebfahrzeugführer für die RT ausgebildet
(Ausbildung im Straßenbahn- und im Eisenbahnbereich).
Des Weiteren werden laufend in den Fahrschulen der KVG
Bus- und Straßenbahnfahrer qualifiziert, um die vorhandene
altersbedingte Fluktuation auszugleichen. Die Einstellung
erfolgt zu abgesenkten Tarifen. Neben der Ausbildung
von neuen Mitarbeitern werden 2008 die Umsetzung der
Berufskraftfahrerrichtlinien, die durch die Fahrschule der
KVG erfolgen wird sowie Kundenorientierungsschulungen
für Beschäftigte im Fahrdienst im Fokus stehen.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
2.1 Ertragslage
Die Umsatzerlöse der KVG konnten im Geschäftsjahr 2007
auf 85,8 Mio. EUR (Vorjahr 84,1 Mio. EUR) gesteigert werden.
In ihrer Funktion als Besteller von Verkehrsleistungen
und Betriebsführer nach § 3 Abs. 2 PBefG erhält die KVG
die gesamten Verkehrseinnahmen und Zuschüsse für den
lokalen Verkehr und die Linien 35/37. Die Steigerung der
Umsatzerlöse aus dem Linienverkehr um 1,2 Mio. EUR auf
25,6 Mio. EUR resultiert einerseits aus der Tariferhöhung
2007 und andererseits aus erfolgreichen Akquisitionsmaßnahmen.
So wurde zum Beispiel das „DiakonieTicket“, die
„NordhessenKarte 60plus“, das „JobTicket“ erfolgreich
ein- beziehungsweise fortgeführt. Ein Teil dieser Umsatzstei-
gerungsmaßnahmen ist im Rahmen der Ausschreibungen
im „KasselPlus-Gebiet“ abzuführen und hinsichtlich der
„NordhessenKarte 60plus“ an regionale Bündel beziehungsweise
an Verkehrsunternehmen weiterzuleiten. Daher
wurde der Wert des Kassenausgleiches deutlich angehoben.
Dabei beruht die Erhöhung des Kassenausgleiches auf
Schätzungen, da die genaue Entwicklung der Einnahmen
der nordhessischen Verkehrsunternehmen noch nicht
vorliegt. Die Umsatzerlöse beinhalten auch die Bereitstellung
von Personal und Fahrzeugen an die KVN und die NB
sowie Erlöse aus der Trassennutzung in Gesamthöhe von
insgesamt 35,1 Mio. EUR (Vorjahr 37,1 Mio. EUR). Obwohl
im Jahr 2007 seitens der KVG der Bereitstellungspreis pro
Spitzenfahrzeug um eine Pauschale für Vandalismus- und
Eigenschäden angehoben wurde – wodurch alle anfallenden
Kosten für Schäden seitens der KVN und NB abgegolten
sind – gingen die Umsatzerlöse für die Fahrzeugbereitstellung
zurück. Daneben ist auch ein Rückgang der
Erlöse aus der Personalgestellung zu verzeichnen. Dieser
Rückgang ist überwiegend in der Vereinbarung begründet,
dass die Neueinstellungen von Fahrdienstpersonal bei der
KVN erfolgt und somit der Bedarf seitens der KVN gegenüber
der KVG rückläufig ist.
Zudem gingen auch die Erstattungen von Bund und Land
leicht zurück. Diese rückläufige Entwicklung resultiert aus
dem Abbau von Harmonisierungsverlusten im Tarifausgleich
und den vom Bundesgesetzgeber beschlossenen
Kürzungen. Die sonstigen Umsatzerlöse sind von
17,2 Mio. EUR auf 19,9 Mio. EUR gestiegen. Die Steigerung
ist überwiegend durch erbrachte Leistungen für den
RT-Fahrbetrieb und die RT-Fahrzeuginstandhaltung für die
RBK bedingt. Darüber hinaus konnten die Dienstleistungen
für den NVV ausgeweitet werden.
Die aktivierten Eigenleistungen sind aufgrund höherer
Investitionen im Baubereich gegenüber dem Vorjahr um
0,3 Mio. EUR auf 1,1 Mio. EUR gestiegen. Die sonstigen
betrieblichen Erträge lagen mit 12,6 Mio. EUR über dem
Vorjahreswert von 11,1 Mio. EUR. Die Steigerung ist
einerseits in veränderten Gemeinde- und Kooperationsbeteiligungen,
die wiederum aus den Besteller-Ersteller-
Strukturen resultieren, und andererseits in einer einmaligen
Ertragsposition aus der Auflösung des Neoplans-Servicevertrages
begründet. Die Gesamterlöse sind im Geschäftsjahr
2007 auf 106,4 Mio. EUR (Vorjahr 99,3 Mio. EUR)
angewachsen. Diese Steigerung beinhaltet auch eine
deutliche Erhöhung der Bestandsveränderung in Höhe
von 3,2 Mio. EUR auf insgesamt 5,3 Mio. EUR aus noch
nicht endgültig mit Dritten abgerechneten Großbaumaßnahmen.
Der hiermit korrespondierende Aufwand wird
unter den Positionen Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe sowie unter dem sonstigen Aufwand ausgewiesen.
Dabei betrug der Materialaufwand im Berichtsjahr
62,1 Mio. EUR (Vorjahr 57,7 Mio. EUR). Entsprechend der
Funktion der KVG als lokaler Aufgabenträger ist der größte
Aufwandsposten durch die Verkehrsverträge mit der NB
und der KVN bestimmt. Die Steigerung ist überwiegend
in höheren Bezugskosten für Fahrstrom und Diesel dem
korrespondierenden Aufwand zur Erhöhung der Bestandsveränderung
begründet.
Bei der KVG waren im Berichtsjahr durchschnittlich 695
(Vorjahr 719) Mitarbeiter tätig. Sowohl die sinkende
Mitarbeiterzahl als auch die Auswirkungen in der Vergangenheit
geschlossener Altersteilzeitvereinbarungen, führten
im Berichtsjahr zu einem deutlichen Rückgang des
Personalaufwandes auf 29,9 Mio. EUR (Vorjahr
35,5 Mio. EUR).
Die Abschreibungen sind im Geschäftsjahr um
0,6 Mio. EUR auf 8,2 Mio. EUR gegenüber dem Vorjahr
gestiegen. Das Finanzergebnis lag mit –0,9 Mio. EUR unter
dem Vorjahresniveau (Vorjahr –0,3 Mio. EUR).
2.2 Vermögens- und Finanzlage
Die Bilanzsumme der KVG lag mit 177,7 Mio. EUR über
dem Vorjahrwert von 173,4 Mio. EUR. Dies ist im Wesentlichen
auf die Steigerung des Sachanlagevermögens
zurückzuführen.
Das Anlagevermögen betrug 112,0 Mio. EUR (Vorjahr
96,7 Mio. EUR). Der Anteil des Anlagevermögens am
Gesamtvermögen in Höhe von 63,0 % spiegelt eine hohe
Anlagenintensität wider.
Die Eigenkapitalquote konnte gegenüber dem Vorjahr
auf 63,6 % aufgrund einer Rücklagenstärkung gesteigert
werden.
Es wurden Bruttoinvestitionen von 39,5 Mio. EUR getätigt
(Vorjahr 35,2 Mio. EUR). Dabei entfielen 27,0 Mio. EUR auf
den Bereich Straßenbahn, 10,1 Mio. EUR auf den Busbereich
und 2,4 Mio. EUR auf sonstige Bereiche. Der Anstieg
des Investitionsvolumens im Busbereich ist überwiegend
in der Erneuerung des Gelenkbusbestandes begründet.
Dadurch wurde der Bestand an die gegenwärtigen Marktbedingungen
angepasst. Im Straßenbahnbereich war das
Investitionsvolumen durch die Ausbauten für die RT am
Hauptbahnhof dominiert. Die Finanzierung der Gesamtinvestitionen
erfolgte hauptsächlich durch vereinnahmte
Zuschüsse in Höhe von 15,2 Mio. EUR und Abschreib-
ungen des Geschäftsjahres von 8,2 Mio. EUR sowie mit
Mitteln der Eigenfinanzierung unter anderem aus der
Erhöhung der Kapitalrücklage im Jahr 2007.
Wesentliche Investitionsmaßnahmen wurden im Streckennetz
vollzogen. Auch im Geschäftsjahr 2007 war der
Ausbau für die RT am Hauptbahnhof mit einer Investitions-
höhe von 11,1 Mio. EUR das beherrschende Bauprojekt. Im
Rahmen dieser Baumaßnahme wurde auch eine Neugestal-
tung des Bahnhofsvorplatzes Bus in Höhe von 1,4 Mio. EUR
umgesetzt. Da mit der Platzgestaltung auch der Busver-
kehr teilweise neu organisiert werden musste, wurden die
Bushaltestellen geografisch angepasst und barrierefrei neu
errichtet. Darüber hinaus wurden in Verbindung mit dem
Ausbau des RT-Netzes im Berichtsjahr 1,5 Mio. EUR für das
Wendegleis am Auestadion investiert.
Ein weiteres wichtiges Bauprojekt war der Um- und Ausbau
des Streckenbereiches Fuldatalstraße in Höhe von
1,5 Mio. EUR. Die Gesamtbaumaßnahme in der Fuldatalstraße
konnte im Jahr 2007 fertiggestellt werden. Dabei
wurde nicht nur die teilweise eingleisige Streckenführung
zweigleisig niederflurgerecht ausgebaut, sondern alle
Haltestellen im Baufeld barrierefrei gestaltet. Hierbei
konnten die Straßenquerungen erstmalig in Kassel
konsequent auch als geteilte Querung ausgeführt werden,
das heißt, dass neben vollständigen Nullabsenkungen für
Rollstühle auch Querungsbereiche für blinde und sehbehinderte
Menschen mit ausreichender Bordhöhe geschaffen
wurden.
Eine weitere Investitionsmaßnahme im Berichtsjahr war
der Ausbau des Betriebshofes Sandershäuser Straße in
Höhe von 2,0 Mio. EUR. Hierbei konnten zum einen eine
Abstellanlage und zum anderen eine neue Hauptwerkstatt
mit vier Arbeitsständen für die RT-Fahrzeuge fertiggestellt
werden.
2.3 Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf
Der Verlust lag mit –12,4 Mio. EUR deutlich unter dem
Vorjahreswert von –14,5 Mio. EUR. Damit konnte die KVG
die um 2,2 Mio. EUR festgelegte Reduzierung des von der
Stadt Kassel geleisteten Substanzerhaltungsbeitrages im
Jahr 2007 kompensieren.
Aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinn-
abführungsvertrages zwischen der Kasseler Verkehrs- und
128 129

130
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Versorgungs-GmbH (KVV) und der KVG erfolgte eine voll-
ständige Verlustübernahme durch die KVV, die auch den
von der Stadt Kassel geleisteten Substanzerhaltungsbeitrag
vereinnahmt.
Der Konsolidierungsvertrag zwischen der Stadt Kassel und
der KVV wurde bis 31.12.2007 verlängert. Im Verlauf des
Jahres 2007 erfolgten Verhandlungen mit der Stadt Kassel
über die weitere Fortführung des Vertrages. Davon betroffen
sind auch die Finanzbeziehungen der KVV mit ihren
Tochterunternehmen. Die KVV übernimmt das KVG-Ergebnis
im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages. Zum
Ausgleich für die Ergebnisübernahme und zur Finanzierung
der Pensionslasten aus der Ruhegeldordnung der KVG
erhält die KVV den Substanzerhaltungsbeitrag von der
Stadt. Dieser wird auf der Grundlage von Preis- und Tarifsteigerungen
dynamisiert. Derzeit wird mit der Stadt Kassel
unter anderem über weitere Kürzungen des Substanzerhaltungsbeitrags
verhandelt. Ziel der Stadt Kassel ist es,
den Substanzerhaltungsbeitrag nur noch in der Höhe zu
bezahlen, die notwendig ist, um die Belastungen der KVV
aus der KVG-Ergebnisübernahme und der KVG-Ruhegeldordnung
auszugleichen. Somit wäre – anders als in den
vergangenen Jahren – keine weitere Eigenkapitalstärkung
bei der KVG mehr möglich. Die Verhandlungen über eine
Fortführung über 2007 hinaus dauern an.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Die Konzessionen für den Straßenbahnbetrieb der KVN
in Kassel und Baunatal liegen bis 2012 vor. Aufgrund der
vertraglich vereinbarten Leistungsbeziehungen zwischen
KVG und KVN für eine Bereitstellung von Fahrpersonalen
und Fahrzeugen ist eine Auslastung der KVG-Kapazitäten
bis 2012 sichergestellt. Darüber hinaus ist durch den
Abschluss der Ausschreibungen im „KasselPlus-Bereich“ der
Markt für Busleistungen im Raum Kassel für die nächsten
Jahre verteilt.
Im Hinblick auf die Klage der RKH bezüglich der Direktvergabe
der Stadtbusverkehre Kassel wurde das Verfahren vor
dem Verwaltungsgericht Kassel eingestellt. Dadurch ist die
Genehmigungserteilung des RP Kassel vom 21.12.2006 an
die NB unanfechtbar geworden. Damit wären auch die Kapazitäten
im Busbereich der KVG bis 2014 ausgelastet.
Unter diesen Annahmen sind erst im Zeitraum 2012 bis
2014 die Verkehrsleistungen im KVG-Bereich – Bus,
Straßenbahn, Lossetalbahn und RegioTram – neu zu
vergeben. Hier könnte durch die neue EU-Verordnung für
diese Verkehre eine Direktvergabe auf Basis von Marktvergleichspreisen
erfolgen. Lediglich beim RT-Verkehr
ist davon auszugehen, dass der NVV erneut auf einer
Ausschreibung besteht. Davon betroffen wäre allerdings
vorrangig die Fahrleistung und nicht die Fahrzeugbereitstellung,
da diesbezüglich bereits langfristige vertragliche
Vereinbarungen bei der RBK bestehen.
Für die KVG – als Gesellschafterin der RBK – ist die Beteiligung
am RT-Betrieb ebenfalls bis zum Jahr 2012 gesichert.
Durch den Leistungsvertrag Fahrzeugbereitstellung
zwischen KVG, RBK und HLB Basis AG sind zudem die Investitionen
in die Betriebswerkstatt und die Abstellhalle in
der Sandershäuser Straße gesichert. Das RT-Geschäft bietet
durch das kilometerabhängige bereitzustellende Leistungsvolumen
beim Betrieb und der Fahrzeuginstandhaltung für
die KVG daher auch entsprechende Ertrags- und Entwicklungschancen.
Bei der KVG findet eine unterjährige Überwachung der
Erlös- und Kostensituation im Rahmen eines monatlichen
Berichtswesens statt. Darüber hinaus besteht eine Profit-
Center-Rechnung, mit der gezielt Optimierungsbedarf
ermittelt werden kann. Diese Controlling- und Risikomanagementsysteme
ermöglichen frühzeitige Analysen
des Geschäftsverlaufes.
Über die bestehende Bankenkreditlinie hinaus ist die Finanzierung
der KVG durch den KVV-Konzern gesichert, da
im Rahmen des Cash-Managements im Konzern entsprechende
Kassenkredite eingeräumt werden können. Die
Investitionen sind langfristig finanziert. Das Liquiditätsrisiko
ist daher begrenzt.
4. Prognosebericht
Das Projekt KVG-WiN wird auch 2008 fortgeführt. Trotz
der Erfolge der Vorjahre werden auch 2008 und in den
Folgejahren Anstrengungen notwendig werden, um die
Verpflichtungen aus dem Konsolidierungsvertrag und die
zusätzliche Ergebnisverbesserung aufgrund der Direktvergabe
Stadtbusverkehr weiterhin zu erfüllen.
Die Verhandlungen für die Modifizierung des Konsolidie-
rungsvertrages zwischen der KVV und der Stadt Kassel
laufen derzeit. Welche Finanzbeziehungen und sonstigen
Vereinbarungen zwischen KVV und Stadt Kassel zukünftig
gelten werden, kann zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht
abgeschätzt werden. Aufgrund der noch in Verhandlung
befindlichen Verlängerung des Konsolidierungsvertrages
werden sich ab 2008 voraussichtlich die ergebniswirk-
samen Leistungen der Stadt Kassel an die KVG um den
ÖPNV-Zuschuss in Höhe von ca. 2,0 Mio. EUR verringern.
Der ÖPNV-Zuschuss soll Bestandteil des Substanzerhaltungsbeitrages
der Stadt an die KVV zur Finanzierung des
ÖPNV in Kassel werden. Daher wird der Verlustausgleich
der KVV an die KVG um den gleichen Betrag erhöht.
Darüber hinaus sind weitere deutliche Kürzungen des von
der Stadt an die KVV gezahlten Substanzerhaltungsbeitrags
zur Finanzierung der Verkehrsverluste zu erwarten. Somit
werden zukünftig die in den letzten Jahren erfolgten
Rücklagenzuführungen bei der KVG nicht mehr in
vergleichbarer Höhe möglich sein. Es ist allerdings zu
erwarten, dass aufgrund der prognostizierten Ergebnisse
bei der KVG die Eigenkapitalquote auf dem aktuellen
Niveau gehalten werden kann.
Daraus resultierend werden weitere Optimierungsmaßnahmen
notwendig sein. Diese werden sich nach den realisierten
umfangreichen Personalreduzierungen künftig auf
die Weiterentwicklung und Optimierung des bestehenden
Verkehrsangebotes und Liniennetzes und die Entwicklung
von langfristigen Investitions- und Instandhaltungskonzepten
im Bereich Fahrzeuge, Werkstätten und Infrastruktur
fokussieren. Ziel dabei ist, bei Instandhaltungs- und
Investitionsmaßnahmen durch verbesserte Planung und
Arbeitsvorbereitung eine gleichmäßigere Kapazitätsauslastung
des Personals und eine Optimierung des Anlagenund
Fahrzeugbestandes zu erreichen.
Die KVG geht für die Jahre 2010 und folgende, aufgrund
der am 05.11.2007 erfolgten Zustimmung der Stadtverord-
neten der Stadt Vellmar zum Bau der Straßenbahnverlänge-
rung nach Vellmar, von einem Fahrgastzuwachs mit einher-
gehenden Linienumsatzerlössteigerungen aus.
Aus den genannten Herausforderungen resultierend, wird
die KVG ihren Restrukturierungs- und Wachstumskurs
auch 2008 und in den Folgejahren weiterhin konsequent
fortsetzen.
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft
Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Andreas Helbig Martin Kiok Rainer Meyfahrt

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 184.658,51 249
II. Sachanlagen 111.437.810,86 96.042
III. Finanzanlagen (5) 364.371,83 403
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
111.986.841,20 96.694
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 3.577.033,12 2.656
2. Unfertige Leistungen 17.308.706,69 12.002
3. Waren 3.735,50 3
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
20.889.475,31 14.661
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4.010.936,55 4.086
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 27.634.943,24 27.291
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht 8.793.577,69 12.218
4. Sonstige Vermögensgegenstände (6) 3.847.072,29 17.735
44.286.529,77 61.330
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und
Schecks 249.253,43 417
C. Rechnungsabgrenzungsposten 342.662,69 346
177.754.762,40 173.448
Passiva Anhang
A. Eigenkapital
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital (7) 22.244.000,00 22.244
II. Kapitalrücklage (8) 90.303.950,17 85.582
III. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage 274.455,35 275
2. Andere Gewinnrücklagen 194.077,05 194
B. Rückstellungen
468.532,40 469
113.016.482,57 108.295
Sonstige Rückstellungen (9) 17.124.682,54 12.988
C. Verbindlichkeiten (10)
17.124.682,54 12.988
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 12.080.808,62 13.071
2. Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen 18.433.883,89 15.786
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7.269.501,48 3.628
4. Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen 1.593.559,69 1.827
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 186.720,60 0
6. Sonstige Verbindlichkeiten 6.455.017,71 16.403
46.019.491,99 50.715
D. Rechnungsabgrenzungsposten 1.594.105,30 1.450
177.754.762,40 173.448
132 133

134
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (11) 85.836.093,00 84.109
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
unfertigen Leistungen 5.306.339,49 2.110
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 1.098.596,35 814
4. Sonstige betriebliche Erträge (12) 12.576.223,03 11.070
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
104.817.251,87 98.103
und für bezogene Waren –10.153.001,41 –8.640
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –51.982.374,49 –49.043
6. Personalaufwand (13)
a) Löhne und Gehälter –24.198.633,84 –28.699
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung –5.701.576,16 –6.828
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen –8.172.162,64 –7.575
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen –18.060.487,75 –12.149
–118.268.236,29 –112.934
Betriebsergebnis –13.450.984,42 –14.831
9. Erträge aus Beteiligungen 3.782,93 0
10. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen
des Finanzanlagevermögens 10.588,23 12
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (14) 1.577.634,92 1.169
12. Abschreibungen auf Finanzanlagen –1.253,89 –4
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (15) –620.645,52 –921
Finanzergebnis 970.106,67 256
14. Ergebnis aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit –12.480.877,75 –14.575
15. Sonstige Steuern 64.849,62 61
–12.416.028,13 –14.514
16. Erträge aus Verlustübernahme (16) 12.416.028,13 14.514
17. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 0,00 0
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Darstellung der Sachanlagen wurde im Anlagenspiegel
im Posten „Technische Anlagen und Maschinen“ nach
den Kriterien der Verkehrswirtschaft gemäß § 265 (4) HGB
erweitert.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge-
samtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen sind
mit einem Minuszeichen versehen.
Zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresab-
schlusses wurden einzelne Posten in Bilanz und Gewinn-
und Verlustrechnung in ihrer Bezeichnung geändert. Zur
Verbesserung der Klarheit der Darstellung in der Bilanz und
in der Gewinn- und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke
im Anhang ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sach-
anlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
bewertet; die aktivierten Eigenleistungen enthalten neben
den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten; Investitionszuschüsse
werden zum Zeitpunkt der Fertigstellung der
begünstigten Vermögensgegenstände aktivisch von den
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abgesetzt. Zuschüsse
für Anlagen im Bau werden aktivisch an den Anschaffungs-/Herstellungskosten
gekürzt.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der
betrieblichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften
linear vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in
voller Höhe abgeschrieben.
Von den Finanzanlagen werden Beteiligungen mit den
Anschaffungskosten, verzinsliche Ausleihungen mit dem
Nennwert, unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen
mit dem Barwert ausgewiesen.
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu fortgeschriebenen,
durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt.
Die unfertigen Leistungen werden wie aktivierte Eigenleistungen
bewertet. Die erhaltenen Anzahlungen werden auf
der Passivseite der Bilanz ausgewiesen.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich
mit den Nennbeträgen erfasst.
Bei Forderungen werden erkennbare Risiken durch Wertberichtigungen
berücksichtigt.
Die Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen wurde
mit dem handelsrechtlich möglichen Wertansatz (IDW RS
HFA 3 - Bilanzierung von Verpflichtungen aus Altersteilzeitregelungen
nach IAS und nach handelsrechtlichen
Vorschriften) bewertet. Bei den sonstigen Rückstellungen
sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der
Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1
gezeigt.
Von den Zugängen im Geschäftsjahr wurden Investitions-
zuschüsse in Höhe von 8.521 Tsd. EUR aktivisch abgesetzt.
(5) Beteiligungen gem. § 285 Nr. 11 HGB
Name und Sitz der Gesellschaft Eigenkapital
Tsd. EUR
RBK – Regionalbahn Kassel GmbH,
letztes Jahresergebnis
Tsd. EUR
Kassel (2007) 1.722 102 50,0
(6) Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forde-
rungen gegenüber Bund und Land aus Investitionszuschüs-
sen in Höhe von 1.049 Tsd. EUR.
(7) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital setzt sich wie folgt zusammen:
Aktionär Namensaktien
zu 100 EUR
Stück
Anteil
%
Nominalbetrag
Tsd. EUR %
Stadt Kassel 14.453 1.445,3 6,5
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH 207.987 20.798,7 93,5
222.440 22.244,0 100,0
(8) Kapitalrücklage
Tsd. EUR
Stand 01.01.2007 85.582
Zuführung 4.722
Stand 31.12.2007 90.304
Die Aufstockung der Kapitalrücklage stammt aus der Kapi-
talstärkung durch die Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-
GmbH gemäß Konsolidierungsvertrag.
(9) Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten und Rück-
stellungen für unterlassene Aufwendungen für Instand-
haltungen enthalten. Die Rückstellungen für ungewisse
Verbindlichkeiten enthalten u. a. Personalrückstellungen
(9.112 Tsd. EUR). Das Risiko aus noch nicht abgeschlossenen
Altersteilzeitverträgen wurde anteilig berücksichtigt.
(10) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
gegenüber
Kreditinstituten 12.081 3.449 3.676 4.956 13.071
erhaltene Anzahlungen auf
Bestellungen 18.434 18.434 — — 15.786
aus Lieferungen und
Leistungen 7.269 7.269 — — 3.628
gegenüber verbundenen
Unternehmen 1.593 1.593 — — 1.827
gegenüber Unternehmen
mit Beteilungsverhältnis 187 187 — — 0
sonstige
Verbindlichkeiten 6.455
6.455 —
— 16.404
Gesamt 46.019 37.387 3.676 4.956 50.716
136 137

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Darle-
hen in Höhe von 9.536 Tsd. EUR sind mit Bürgschaften der
Stadt Kassel besichert.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:
2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
aus Steuern 215 230
im Rahmen der
sozialen Sicherheit 0 0
(–) Haftungsverhältnisse
Aufgrund der Freistellungsvereinbarung vom 23.12.2002
erfolgte eine Freistellung von der wirtschaftlichen Last
aus den bestehenden Pensionsverpflichtungen (am
31.12.2007 55.194 Tsd. EUR) durch die Kasseler Verkehrsund
Versorgungs-GmbH. Die Gesellschaft bleibt ungeachtet
dieser Freistellung Verpflichtete im Hinblick auf die
Pensionszahlungen.
(–) Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen das
Bestellobligo in Höhe von 13.872 Tsd. EUR sowie einen
noch nicht ausgereichten Betrag von 4.665 Tsd. EUR aus
der Darlehenszusage an die Regionalbahn Kassel GmbH.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(11) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:
Leistungen 2007
Tsd. EUR
Vorjahr
Tsd. EUR
Bereitstellungen 35.055 37.091
Erlöse aus Linienverkehr 32.804 29.946
Erstattungen 5.287 5.472
Sonstige 19.914 17.177
93.060 89.686
Kassenausgleich –7.224 –5.577
Umsatzerlöse 85.836 84.109
(12) Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen
Erträge aus Gemeindebeteiligungen einschließlich
Zahlungen der Stadt Kassel und des NVV für den ÖPNV
(9.017 Tsd. EUR) sowie der Auflösung von Rückstellungen
(497 Tsd. EUR).
(13) Personalaufwand
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die Altersversorgung
in Höhe von 602 Tsd. EUR (Vorjahr
1.056 Tsd. EUR) enthalten.
(14) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
1.057 Tsd. EUR (Vorjahr 696 Tsd. EUR) enthalten.
(15) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Bei den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
109 Tsd. EUR (Vorjahr 449 Tsd. EUR) enthalten.
(16) Erträge aus Verlustübernahme
Die Erträge aus Verlustübernahme betreffen den von der
KVV aufgrund eines Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages
übernommenen Verlust des Geschäftsjahres.
IV. Sonstige Angaben
Allgemein
Im Durchschnitt des Berichtsjahres betrug der Personalstand
ohne Auszubildende:
2007 Vorjahr
Lohnempfänger 522 548
Gehaltsempfänger 173 171
Insgesamt 695 719
Personalstand ohne Auszubildende
700
600
500
400
300
200
100
0
522
548
Lohnempfänger
173
171
Gehaltsempfänger
Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt.
Für ein Mitglied des Aufsichtsrates bestand am Stichtag
eine Darlehensforderung in Höhe von unter 1 Tsd. EUR
(Tilgung 5 %, Zinsen 1 %). Die Tilgung im Geschäftsjahr
lag bei 3 Tsd. EUR.
Im Berichtsjahr wandte die Gesellschaft für Bezüge des Aufsichtsrates
7 Tsd. EUR auf. Die Aufwendungen für frühere
Mitglieder des Vorstandes und deren Hinterbliebene sowie
die Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Mitgliedern
des Vorstandes und deren Hinterbliebenen sind über
die Freistellungsvereinbarung mit der KVV abgedeckt. Unter
Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe
der Vorstandsbezüge.
Zusatzversorgung
Die folgenden Angaben dienen dazu, Art und Umfang
der aus der Zusatzversorgung resultierenden mittelbaren
Verpflichtung der Gesellschaft zu erläutern.
Den Arbeitnehmern/-innen des Unternehmens steht ein
tarifvertraglich oder einzelarbeitsvertraglich begründeter
Anspruch auf Verschaffung einer zusätzlichen Alters-, Invaliditäts-
und Hinterbliebenenversorgung nach Maßgabe des
Tarifvertrages über die Versorgung der Arbeitnehmer kommunaler
Verwaltungen und Betriebe (VersTV-G) in seiner
jeweils gültigen Fassung zu. Das Unternehmen erfüllt diesen
Anspruch durch den Erwerb der Mitgliedschaft bei der
regional zuständigen kommunalen Zusatzversorgungskasse
und Anmeldung des/der Arbeitnehmers/-in zur Pflichtversicherung.
Der/die Arbeitnehmer/-in hat nach Eintritt des
Versicherungsfalles als Bezugsberechtigte/r einen Anspruch
auf die satzungsgemäßen tariflichen Versorgungsleistungen
gegen die Zusatzversorgungskasse.
Das Unternehmen ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse
der Gemeinden und Gemeindeverbände des Regierungsbezirks
Kassel in Kassel.
Berichtsjahr (2007)
Vorjahr (2006)
Der Umlagesatz der Zusatzversorgungskasse beträgt seit
dem 01.01.2007 6,5 v. H. der zusatzversorgungspflichtigen
Entgelte (i. d. R. der steuerpflichtige Arbeitslohn).
Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter des Unternehmens
beläuft sich, vorbehaltlich der noch ausstehenden Umlageabrechnung,
auf voraussichtlich 7,7 Mio. EUR.
Die Zahl der Bezieher von Versorgungs- und Versicherungsrenten
belief sich zum 31.12.2007 auf 42. Eine Aufteilung
der zukünftigen Versorgungsverpflichtungen der Zusatzversorgungskasse,
die sich aus den Anwartschaften der angemeldeten
Pflichtversicherten und der Rentenberechtigten
des Unternehmens ergeben, ist nicht mit vertretbarem
Zeitaufwand ermittelbar.
Kassel, den 20. März 2008
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft
Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Andreas Helbig Martin Kiok Rainer Meyfahrt
138 139

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens 2007
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte
Stand
01.01.2007
EUR
Umgliederungen
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten Buchwerte
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2006
Tsd. EUR
Abschreibungen
des Geschäftsjahres
EUR
und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 1.417.366,80 0,00 35.717,91 4.018,46 0,00 1.449.066,25 1.264.407,74 184.658,51 248,7 99.728,91
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten
auf fremden Grund *) 60.749.725,46 0,00 –2.677.203,98 59.432,75 4.213.112,88 62.226.201,61 39.746.023,24 22.480.178,37 21.796,1 826.245,22
2. Gleisanlagen, Streckenausrüstungen und Sicherungsanlagen 73.511.667,96 0,00 11.669.945,38 632.774,73 –5.211.775,19 79.337.063,42 40.334.243,76 39.002.819,66 35.915,5 2.813.080,73
3. Fahrzeuge für Personenverkehr 75.996.539,84 0,00 7.995.844,48 3.283.806,38 0,00 80.708.577,94 44.130.601,94 36.577.976,00 32.028,5 3.358.040,48
4. Maschinen und maschinelle Anlagen, die
nicht zu 2. + 3. gehören 3.699.277,68 0,00 497.000,44 36.432,62 109.500,00 4.269.345,50 3.078.352,50 1.190.993,00 682,4 97.940,44
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 14.530.961,44 0,00 1.269.204,77 906.489,71 108.156,09 15.001.832,59 10.692.532,59 4.309.300,00 3.914,7 977.126,86
6. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 1.705.223,13 0,00 5.454.387,00 64.072,52 781.006,22 7.876.543,83 0,00 7.876.543,83 1.705,2 0,00
Sachanlagen gesamt 230.193.395,51 0,00 24.209.178,09 4.983.008,71 0,00 249.419.564,89 137.981.754,03 111.437.810,86 96.042,5 8.072.433,73
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 166.518,14 0,00 0,00 17.500,00 0,00 149.018,14 0,00 149.018,14 166,5 0,00
2. Sonstige Ausleihungen 295.593,76 0,00 5.110,00 32.626,65 0,00 268.077,11 52.723,42 215.353,69 236,2 1.253,89
Finanzanlagen gesamt 462.111,90 0,00 5.110,00 50.126,65 0,00 417.095,25 52.723,42 364.371,83 402,8 1.253,89
Anlagevermögen gesamt 232.072.874,21 0,00 24.250.006,00 5.037.153,82 0,00 251.285.726,39 139.298.885,19 111.986.841,20 96.693,9 8.173.416,53
*) davon Grundstücke mit
a) Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 50.476.166,11 0,00 –2.813.494,27 31.018,02 4.072.995,87 51.704.650,69 37.353.649,25 14.351.001,44 13.671,0 579.095,60
b) Bahnkörper und Bauten des Schienenweges 10.273.559,35 0,00 136.290,29 28.414,73 140.117,01 10.521.551,92 2.392.373,99 8.129.176,93 8.125,1 247.149,62
140 141

Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Betriebsratsvorsitzender
Reiner Simon, Fuldabrück
(stellvertretender Vorsitzender)
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
Starkstrom-Elektriker
Rolf-Dieter Förster, Ahnatal
Kauffrau für Bürokommunikation
Waltraud Haase, Staufenberg
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Diplom-Sozialpädagoge
Ottmar Miles-Paul, Kassel
Industriekaufmann
Ralf Salzmann, Baunatal
Verwaltungsbeamter
Alfons Spitzenberg, Kassel
Stadtbaurat
Diplom-Ingenieur
Norbert Witte, Kassel
Polizeibeamter
Volker Zeidler, Kassel
Vorstand
Diplom-Kaufmann
Andreas Helbig, Kassel
(Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Martin Kiok, Kassel
Professor Diplom-Ingenieur
Rainer Meyfahrt, Kassel
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG, Kassel, für das Geschäfts-
jahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen
Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der
Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beur-
teilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmä-
ßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtig-
keiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lage-
bericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicher-
heit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshand-
lungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buch-
führung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beach-
tung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der
Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünf-
tigen Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 17. April 2008
Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Uwe Lauerwald Dipl.-Oec. Jörn Linke
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
142 143

144
Jahresabschluss 2007 – Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat ist vom Vorstand während des Geschäfts-
jahres 2007 über die Geschäftsentwicklung und über
Besonderheiten durch schriftliche und mündliche Berichte
umfassend unterrichtet worden. In den vier Aufsichtsratssitzungen
am 07.03., 26.06., 18.09. und 28.11.2007
wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und
Investitionsentscheidungen ausführlich beraten. Der Aufsichtsrat
konnte seine gesetzlich vorgeschriebene Kontrollfunktion
gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen
und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit
obliegenden Entscheidungen treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr
2007 wurden von der in der Hauptversammlung am
26.06.2007 zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH,
Kassel, geprüft, die dazu den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk
erteilt hat.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie der ergänzende Bericht des
Vorstandes vor. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss
in der vom Vorstand vorgelegten Form. Der Jahresabschluss
ist damit festgestellt.
Dem Vorstand, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern
spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 13. Juni 2008
Kasseler Verkehrs-Gesellschaft
Aktiengesellschaft
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH

Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Jahresabschluss 2007
146 Lagebericht
150 Bilanz
151 Gewinn- und Verlustrechnung
152 Anhang
154 Anlage 1: Entwicklung des Anlagevermögens 2007
156 Anlage 2: Organe der Gesellschaft
157 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
158 Bericht des Aufsichtsrates
Lagebericht
Die KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH (KVC) konnte 2007 ein positives Ergebnis erzie-
len. Dabei waren die Bauaktivitäten im Rahmen des RegioTram-Projektes und die Planungen zur
Straßenbahnverlängerung nach Vellmar-Nord von zentraler Bedeutung.
1. Geschäft und Rahmenbedingungen
Die KVC erbringt Planungs-, Projektsteuerungs- und Bera-
tungsleistungen für die Bereiche Öffentlicher Personen-
Nahverkehr (ÖPNV), Eisenbahnwesen, Verkehrs- und
Stadtplanung sowie Architektur. Die Hauptaktivitäten 2007
waren zum einen Projektsteuerungsarbeiten der Haltestelle
im Kasseler Hauptbahnhof zum anderem die Planung des
Wendegleises am Auestadion im Zuge des RegioTram-
Projektes.
Am Ende des Geschäftsjahres 2007 konnte das Planfest-
stellungsverfahren zum Projekt Straßenbahnverlängerung
nach Vellmar-Nord, welches auch den Umbau der Wende-
schleife in der Holländischen Straße vorsieht, erfolgreich
abgeschlossen werden. Die Verlängerung dieser Straßenbahnstrecke
verfolgt das Ziel, ein schnelles und klar
erkennbares Verkehrssystem zusätzlich zu den Einzugsbereichen
der Deutsche Bahn (DB) AG-Strecken und deren
Haltestationen zu bauen. Die notwendigen Zustimmungen
seitens der städtischen Gremien und der Bewilligung von
Zuwendungen des Landes Hessen liegen nunmehr vor,
sodass mit der Ausführungsplanung zum Umbau der Wendeschleife
begonnen werden konnte.
Weitere Projekte, die sich überwiegend in der Planungsphase
befinden, sind:
• Niederflurgerechter Ausbau der Bushaltestellen im
Kasseler Stadtgebiet und den Umlandgemeinden.
• Erarbeitung eines Konzeptes für den ortsgerechten
Umbau der ehemaligen Bundesstraße 3 in Fuldatal-
Ihringshausen (mit der Option einer Straßenbahn-
verlängerung).
• Ausbau der Breitscheidstraße mit niederflurgerechtem
Umbau der Haltestellen Aschrottstraße und Breitscheid-
straße.
• Standortplanungen für ein Hallenbad in Niestetal.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
Im Berichtsjahr konnte die KVC Erlöse in Höhe von
2.514 Tsd. EUR (Vorjahr 2.498 Tsd. EUR) realisieren.
Dementsprechend lagen die Betriebsaufwendungen
mit 2.437 Tsd. EUR leicht über dem Vorjahreswert von
2.420 Tsd. EUR. Dabei lag der Materialaufwand in Höhe
von 507 Tsd. EUR unter dem Vorjahreswert von 645 Tsd.
EUR. Der Aufwand für bezogene Leistungen beinhaltet
unter anderem die Vergaben an Fachingenieure. Bei der
Ausführung von Ingenieurleistungen bedient sich die KVC
der Ressourcen von Schwesterunternehmen. Entgelte für
diese und weitere in Anspruch genommene Konzernleistungen
sind in die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
eingeflossen. Diese sind gegenüber dem Vorjahr gestiegen
und betrugen 1.290 Tsd. EUR (Vorjahr 1.151 Tsd. EUR). In
den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind zudem
Rückstellungen für Risiken, Aufbewahrungs- und Garantieverpflichtungen
enthalten.
Die KVC beschäftigte im Berichtsjahr im Durchschnitt
13 Mitarbeiter (Vorjahr 12 Mitarbeiter) mit einem Personalaufwand
von 639 Tsd. EUR (Vorjahr 624 Tsd. EUR). Im Jahr
2007 auslaufende Zeitarbeitsverträge wurden aufgrund
der zeitlichen Verzögerung des Projektes Vellmar-Nord und
von Folgemaßnahmen im Zuge des Projektes RegioTram
teilweise befristet verlängert. Das Finanzergebnis schließt
mit –6 Tsd. EUR (Vorjahr –3 Tsd. EUR) ab.
Das Unternehmensergebnis lag 2007 bei 76 Tsd. EUR
(Vorjahr 79 Tsd. EUR). Der Gewinn wurde auf Basis eines
Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages an die
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV) abgeführt.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Das Geschäftsfeld der KVC wird erheblich von politischen
Entscheidungen geprägt. Verschiebungen durch fehlende
Entscheidungen der Planungsträger oder ausstehende
Finanzierungsbescheide sind zum Teil nur schwer kalkulierbar.
Daher kann der Zeit- und Ablaufplan eines Projektes
und damit einhergehend auch die Aufwands- und Ertragssituation
der KVC stark schwanken.
Dieses Risiko wird bei der KVC zum einen durch die bestehende
Grundauslastung mit Aufträgen von der Kasseler
Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) und zum anderen durch
eine flexible Einbindung externer Ingenieurbüros oder
befristeter Arbeitsverträge reduziert. Daneben ermöglichen
die häufig langen Laufzeiten von Projektaufträgen eine
mittelfristige Vorhersage der Kapazitätsauslastung.
Controlling- und Risikomanagementsysteme, welche unterjährig
die Überwachung der Erlös- und Kostensituation der
KVC sicherstellen, ermöglichen frühzeitige Analysen des
Geschäftsverlaufes.
Liquiditätsrisiken der KVC sind durch die Absicherung innerhalb
des KVV-Konzerns begrenzt. Im Rahmen des Cash-
Managements im Konzern werden der KVC entsprechende
Kassenkredite eingeräumt.
4. Prognosebericht
Auch im Jahr 2008 und den Folgejahren wird weiterhin
von einer positiven Geschäftsentwicklung der KVC ausgegangen.
Der Ausbau der Straßenbahn nach Vellmar-Nord
und weitere anstehende Baumaßnahmen innerhalb des
Netzes der KVG werden voraussichtlich bis Mitte 2010 zu
einer Auslastung der vorhandenen Personalkapazitäten
bei der KVC führen. Der Baubeginn der Wendeschleife
146 147

148
Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Holländische Straße ist im Frühjahr 2008 vorgesehen. Im
Anschluss an die vorbereitenden Umbauarbeiten folgt der
Neubau der Straßenbahnstrecke bis Vellmar-Nord.
Darüber hinaus bieten kleinere Projekte – zum Beispiel der
niederflurgerechte Ausbau der Straßenbahnhaltestellen
Breitscheidstraße, Aschrottstraße und Goethestraße – gute
Aussichten, eine Auslastung für die Folgejahre 2008 und
2009 sicherzustellen.
Da zurzeit im ÖPNV-Sektor in Kassel über das genannte
Projekt Vellmar-Nord hinausgehend keine weiteren größeren
Aufträge für die KVC absehbar sind, werden – als
Chance zur Erweiterung des Geschäftsfeldes der KVC –
überregionale Projekte akquiriert. Des Weiteren soll das
KVC-Geschäftsfeld im Bereich Architektur und Hochbau
intensiviert und ausgeweitet werden.
Für die Jahre nach 2010 wird nach derzeitigem Stand von
einem Rückgang der Geschäftstätigkeit der KVC ausgegangen.
Die Personalsituation der KVC müsste dann zwangsläufig
der veränderten Auftragslage angepasst werden.
Dementsprechend wird die Akquisition von überregionalen
Neuprojekten zukünftig im Vordergrund stehen, um dem
prognostizierten Rückgang von Aufträgen in Kassel entgegenzuwirken.
Kassel, 20. März 2008
KVV Bau- und Verkehrs-
Consulting Kassel GmbH
Die Geschäftsführung
Rainer Meyfahrt Bruno Jerlitschka

150
Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Anlagevermögen (4)
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0
II. Sachanlagen 0,00 0
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (5)
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 300.980,34 132
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.367,69 262
3. Sonstige Vermögensgegenstände 2.396,30 1
304.744,33 395
II. Guthaben bei Kreditinstituten 398,84 1
Passiva Anhang
A. Eigenkapital
EUR
305.143,17 396
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital (6) 26.000,00 26
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen (7) 202.045,59 185
C. Verbindlichkeiten (8)
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 26.275,54 19
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen 44.197,70 161
3. Sonstige Verbindlichkeiten 6.624,34 5
77.097,58 185
305.143,17 396
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (9) 2.402.793,93 2.481
2. Sonstige betriebliche Erträge 110.893,06 17
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2.513.686,99 2.498
und für bezogene Waren –169,27 –3
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –507.328,79 –642
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter –533.183,83 –513
b) Soziale Abgaben –105.748,66 –110
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen –169,00 –1
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen (10) –1.290.495,09 –1.151
–2.437.094,64 –2.420
Betriebsergebnis 76.592,35 78
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (11) 21.848,18 39
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen (12) –15.554,55 –36
Finanzergebnis 6.293,63 3
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 82.885,98 81
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –6.578,00 –2
11. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn (13) –76.307,98 –79
12. Jahresüberschuss 0,00 0

Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge-
samtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen sind
mit einem Minuszeichen versehen. Zur Verbesserung der
Klarheit der Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn-
und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke im Anhang
ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstel-
lungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen
werden nach der betrieblichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände entsprechend der handels- und
steuerrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind
mit deren Nennwerten angesetzt.
Das Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem Nennbetrag
erfasst.
Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken sowie
ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag
passiviert.
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der
Abschreibungen des Geschäftsjahres wird in der Anlage 1
gezeigt.
(5) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
betreffen die laufende Verrechnung mit der Städtische
Werke AG (STW) und Kasseler Fernwärme GmbH (KFW).
(6) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH (KVV).
(7) Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind die Jahresabschluss-
kosten der Gesellschaft, Urlaubsansprüche von Mitarbei-
tern sowie Rückstellungen zur Abdeckung von Risiken aus
Planungsleistungen enthalten.
(8) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
aus Lieferungen und Leistungen 26 26 — — 19
gegenüber verbundenen Unternehmen 44 44 — — 161
sonstige Verbindlichkeiten 7 7 — — 5
Gesamt 77 77 — — 185
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unter-
nehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesell-
schafter in Höhe von 42 Tsd. EUR enthalten.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
aus Steuern in Höhe von 6 Tsd. EUR (Vorjahr 5 Tsd. EUR)
enthalten.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(9) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse betreffen Planungsleistungen.
(10) Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind weiterberechnete
Kosten aus Leistungen der Konzerngesellschaften
als Hauptposition enthalten.
(11) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
22 Tsd. EUR (Vorjahr 39 Tsd. EUR) enthalten.
(12) Zinsen und ähnliche Aufwendungen
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen
aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
16 Tsd. EUR (Vorjahr 36 Tsd. EUR) enthalten.
(13) Aufwendungen für Gewinnabführung
Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte
Gewinn betrifft die Verpflichtung gegenüber der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem Beherrschungsund
Gewinnabführungsvertrag.
IV. Sonstige Angaben
Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr 2007 waren durchschnittlich 13 Mitarbeiter
(Vorjahr 12 Mitarbeiter) beschäftigt.
Organe der Gesellschaft
Der Aufsichtsrat der Konzernobergesellschaft KVV stellt in
Personalunion den Aufsichtsrat der Gesellschaft, der Bezüge
ausschließlich von der KVV erhält. Unter Hinweis auf
§ 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Geschäftsführerbezüge.
Die Zusammensetzung der Organe ist als Anlage 2 aufgeführt.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beschränken
sich auf das Bestellobligo in Höhe von 93 Tsd. EUR.
Kassel, 20. März 2008
KVV Bau- und Verkehrs-
Consulting Kassel GmbH
Die Geschäftsführung
Rainer Meyfahrt Bruno Jerlitschka
152 153

154
Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Anlage 1: Entwicklung des
Anlagevermögens 2007
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Stand
01.01.2007
EUR
Zugänge
EUR
Abgänge
EUR
Anschaffungs- bzw. Herstellkosten Buchwerte
Umbuchungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
kumulierte
Abschreibungen
EUR
Stand
31.12.2007
EUR
Stand
31.12.2006
EUR
Abschreibungen des
Geschäftsjahres
EUR
Nutzungs- und ähnliche Rechte 31.029,79 0,00 30.677,51 0,00 352,28 352,28 0,00 0,00 0,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.654,29 0,00 8,18 0,00 2.646,11 2.646,11 0,00 169,00 169,00
Sachanlagen gesamt 2.654,29 0,00 8,18 0,00 2.646,11 2.646,11 0,00 169,00 169,00
Anlagevermögen gesamt 33.684,08 0,00 30.685,69 0,00 2.998,39 2.998,39 0,00 169,00 169,00

Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Anlage 2: Organe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen, Kassel
(Vorsitzender)
Gewerkschaftssekretär ver.di Bezirksverwaltung Nordhessen
Diplom-Sozialpädagoge
Manfred Eckhardt, Schwalmstadt
(stellvertretender Vorsitzender)
Diplom-Ingenieur
Dr. Rabani Alekuzei, Kassel
Stadtkämmerer
Diplom-Volkswirt
Dr. Jürgen Barthel, Kassel
Maler- und Lackierermeister
Bernd-Peter Doose, Kassel
Bezirksgeschäftsführer ver.di Nordhessen
Harald Fennel, Borken
Starkstrom-Elektriker
Rolf-Dieter Förster, Ahnatal
Gewerkschaftssekretär ver.di Landesbezirk Hessen
Frank Haindl, Flörsheim
Lehrerin
Bärbel Hengst, Kassel
Betriebsratsvorsitzender Städtische Werke AG
Klaus Horn, Söhrewald
Verwaltungsangestellte
Karin Müller, Kassel
Elektro-Installateurmeister
Volker Reitze, Kassel
Industriekaufmann
Ralf Salzmann, Baunatal
Betriebsratsvorsitzender Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG
Reiner Simon, Fuldabrück
Gas- und Wasserinstallateur
Ludwig Vogt, Kassel
Rechtsanwalt
Dr. Fritz Westhelle, Kassel
Stadtbaurat
Diplom-Ingenieur
Norbert Witte, Kassel
Polizeibeamter
Volker Zeidler, Kassel
Geschäftsführung
Professor Diplom-Ingenieur
Rainer Meyfahrt, Kassel
Diplom-Ingenieur
Bruno Jerlitschka, Kassel
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Ein-
beziehung der Buchführung und den Lagebericht der KVV
Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH, Kassel, für
das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007
geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften liegen in der Verantwortung der
gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe
ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten
Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter
Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der
Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage
der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der
künftigen Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 17. April 2008
Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Uwe Lauerwald Dipl.-Oec. Jörn Linke
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer
156 157

158
Jahresabschluss 2007 – KVV Bau- und Verkehrs-Consulting Kassel GmbH
Bericht des Aufsichtsrates
Der Aufsichtsrat ist von der Geschäftsleitung während des
Geschäftsjahres 2007 über die Geschäftsentwicklung und
über Besonderheiten durch schriftliche und mündliche Be-
richte umfassend unterrichtet worden. In den vier Aufsichts-
ratssitzungen am 13.03., 29.06., 25.09. und 07.12.2007
wurden wesentliche Fragen der Unternehmenspolitik und
Investitionsentscheidungen ausführlich beraten. Der Auf-
sichtsrat konnte seine gesetzlich vorgeschriebene Kontroll-
funktion gegenüber der Geschäftsführung wahrnehmen
und die ihm im Rahmen der satzungsmäßigen Zuständigkeit
obliegenden Entscheidungen treffen.
Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Geschäftsjahr
2007 wurden von der gemäß Gesellschafterbeschluss
vom 09.08.2007 zum Abschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH,
Kassel, geprüft und der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk
erteilt.
Dem Aufsichtsrat lagen der Prüfungsbericht, der Jahresabschluss,
der Lagebericht sowie der ergänzende Bericht der
Geschäftsführung vor. Der Aufsichtsrat billigt den Jahresabschluss
in der von der Geschäftsführung vorgelegten Form.
Er empfiehlt der Gesellschafterversammlung, den Jahresabschluss
in der vorliegenden Form festzustellen.
Der Geschäftsführung, dem Betriebsrat und allen Mitarbeitern
spricht der Aufsichtsrat seinen Dank aus.
Kassel, den 19. Juni 2008
KVV Bau- und Verkehrs-
Consulting Kassel GmbH
Der Aufsichtsrat
Oberbürgermeister
Bertram Hilgen
Vorsitzender
Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH

Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
160 Lagebericht
164 Bilanz
165 Gewinn- und Verlustrechnung
166 Anhang
168 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Lagebericht
Im Rahmen der Erstellung von Straßenbahnverkehrsleistungen in Kassel und der Region konnte die
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH (KVN) im Geschäftsjahr 2007 ein positives Ergebnis
erzielen und ihren Dienstleistungsauftrag vollumfänglich erfüllen.
1. Geschäft und Rahmenbedingungen
Die Konzessionen für die Straßenbahnverkehre in Kassel
und Baunatal werden von der KVN gehalten. Die Betriebs-
führung für die Straßenbahnverkehre wurde gemäß
§ 2 Abs. 2 Nr. 3 des Personenbeförderungsgesetzes (PBefG)
an die Kasseler Verkehrs-Gesellschaft AG (KVG) übertragen.
Die KVG hat ihrerseits die KVN mit der Verkehrserstellung
beauftragt. Darüber hinaus führt die KVN im Auftrag der
Regionalbahn Kassel GmbH (RBK) die Straßenbahnverkehre
im Lossetal durch.
Zur Erfüllung der Verkehrserstellung bedient sich die KVN
neben den eigenen Fahrern, der Fahrer der KVG und der
Hessische Landesbahn (HLB) Basis AG sowie der Fahrzeuge
der KVG, der RBK und der HLB Basis AG. Darüber hinaus
nutzt sie die Trassen der KVG bzw. der RBK in Kassel,
Baunatal und Lossetal. Die benötigten Verwaltungsdienstleistungen
werden von der Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH
(KVV) erbracht.
Daneben werden weiterhin Personale der KVN im Rahmen
von Dienstleistungsverträgen der NB Nordhessenbus
GmbH (NB) als Busfahrer und der KVG als Servicekräfte
(Fahrgastservice) und Wagenreiniger zur Verfügung
gestellt.
2. Analyse des Geschäftsverlaufes
Im Berichtsjahr wurden für die Erbringung der Straßenbahnverkehrsleistung
in Kassel und der Region Umsatz-
erlöse in Höhe von 34,5 Mio. EUR (Vorjahr 35,4 Mio. EUR),
bei einer erbrachten Gesamtfahrleistung von
4.310.679 Fahrplan-Kilometern (Vorjahr 4.416.360 Fahr-
plan-Kilometern), erzielt. Der Rückgang der Umsatzerlöse
ist überwiegend durch die reduzierten Fahrplan-Kilometer
bedingt. Die sonstigen Umsatzerlöse in Höhe von
0,8 Mio. EUR wurden durch die Gestellung von Personalen
an die NB und die KVG generiert.
Demgegenüber standen 2007 Materialaufwendungen
in Höhe von 32,3 Mio. EUR (Vorjahr 34,2 Mio. EUR). In
dieser Position sind sowohl Aufwendungen für den Bezug
von Fahrzeugen, Personalen und Fahrstrom, als auch für
die Trassennutzung enthalten. Im Jahr 2007 wurde seitens
der KVG der Bereitstellungspreis pro Spitzenfahrzeug
um eine Pauschale für Vandalismus- und Eigenschäden
angehoben, wodurch alle anfallenden Kosten für Schäden
seitens der KVN abgegolten sind. Dagegen sind 2007
die Aufwendungen für die Trassennutzung aufgrund der
niedrigeren Kilometerleistung zurückgegangen. Bedingt
durch Neueinstellung von Fahrpersonal bei der KVN wurde
weniger KVG-Personal in Anspruch genommen, sodass
auch die Kosten für die Fahrergestellung geringer sind als
im Vorjahr.
Bei der KVN waren im Berichtsjahr durchschnittlich 66
(Vorjahr 26) Mitarbeiter beschäftigt. Der Personalaufwand
stieg gegenüber dem Vorjahr von 0,8 Mio. EUR auf
2,0 Mio. EUR. Diese Steigerung resultiert aus der Neu-
einstellung von Straßenbahn- und Busfahrern bei der
KVN. Bei der KVN sind neben den Straßenbahnfahrern
auch Busfahrer, Produktspezialisten und Wagenreiniger
beschäftigt. Deren Leistungen werden der NB und KVG
bereitgestellt.
Entgelte für Verwaltungsdienstleistungen und weitere in
Anspruch genommene Konzernleistungen sind in den
sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten und
lagen mit 1,1 Mio. EUR auf Vorjahresniveau. Das Finanzergebnis
2007 schließt mit 17,6 Tsd. EUR ab.
Der Geschäftsverlauf im Jahr 2007 war ausgeglichen. Die
Gesellschaft hat das Berichtsjahr mit einem Gewinn von
47,5 Tsd. EUR (Vorjahr 6,3 Tsd. EUR) abgeschlossen. Der
Gewinn wurde auf Basis eines Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages
an die KVV abgeführt.
Zur Sicherung der Liquidität wurden der KVN Kreditlinien
durch die KVV eingeräumt, die zum Jahresabschluss 2007
nicht in Anspruch genommen wurden.
Nach Ende des Geschäftsjahres sind keine besonderen
Vorgänge angefallen.
3. Risikobericht
Das Grundgeschäft des Straßenbahnbetriebes der KVN in
Kassel, Baunatal und im Lossetal ist aufgrund der Konzessionserteilung
und der bestehenden Verkehrsverträge
bis 2012 gesichert. Der Straßenbahnverkehrsmarkt in
Nordhessen wird bis zum Jahr 2012 nicht durch Wettbewerb
geprägt sein. Preis- und Mengenrisiken sind durch
die Verträge mit den genannten Unternehmen nahezu
ausgeschlossen. Über vertraglich fixierte Preisanpassungsklauseln
sind Risiken, insbesondere beim Energiebezug
abgesichert, da diese an die jeweiligen Besteller – KVG und
RBK – weitergegeben werden können.
Die Auslastung der Fahr- und Servicepersonale ist durch
die bestehenden Bereitstellungsverträge mit NB und KVG
ebenfalls gesichert.
Liquiditätsrisiken der KVN sind durch die Absicherung innerhalb
des KVV-Konzerns begrenzt. Im Rahmen des Cash-
Managements im Konzern werden der KVN entsprechende
Kassenkredite eingeräumt.
Daneben findet eine unterjährige Überwachung der Erlösund
Kostensituation und der erbrachten bzw. bezogenen
Leistungsmengen der KVN statt. Dadurch sind frühzeitige
Analysen des Geschäftsverlaufes durch die vorhandenen
Controlling- und Risikomanagementsysteme möglich.
160 161

162
Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
4. Prognosebericht
Aufgrund der bestehenden Konzessionen und Verträge
werden sich die von der KVN zu erstellenden Verkehrsleis-
tungen auch zukünftig auf dem Niveau des Jahres 2007
bewegen.
In Verbindung mit der laufzeitkonformen Koppelung der
vertraglichen Vereinbarungen für Personal und Fahrzeuge
einerseits und der Verkehrsverträge bzw. Konzessionen
andererseits ist sichergestellt, dass ausreichend Personal
bzw. Betriebsmittel zu festgelegten Konditionen zur Verfügung
stehen und das eigene Personal ausgelastet werden
kann.
Weitere Wachstumspotenziale lassen sich aus der Streckenerweiterung
nach Vellmar-Nord ableiten. Daraus ergeben
sich Chancen zum Ausbau des Geschäftsfeldes der KVN
frühestens zum Fahrplanwechsel 2010.
Kassel, 20. März 2008
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Die Geschäftsführung
Klaus-Joachim Maurer Sven Möller

164
Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Bilanz zum 31.12.2007
Aktiva Anhang
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
EUR
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 98.877,14 367
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen (4) 415.161,01 572
3. Sonstige Vermögensgegenstände 399.977,77 1
914.015,92 940
II. Guthaben bei Kreditinstituten 567,32 0
Passiva Anhang
A. Eigenkapital
EUR
914.583,24 940
31.12.2007
EUR
31.12.2006
Tsd. EUR
I. Gezeichnetes Kapital (5) 25.000,00 25
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen (6) 171.700,00 436
C. Verbindlichkeiten (7)
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
74.469,49 473
Unternehmen 139.099,81 0
3. Sonstige Verbindlichkeiten 504.313,94 6
717.883,24 479
914.583,24 940
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007
Anhang
EUR
2007
EUR
2006
Tsd. EUR
1. Umsatzerlöse (8) 35.342.873,96 36.035
2. Sonstige betriebliche Erträge 56.804,92 29
3. Materialaufwand
35.399.678,88 36.064
a) Aufwendungen für Betriebsstoffe und für
bezogene Waren –2.105.168,74 –2.015
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen –30.155.465,23 –32.198
4. Personalaufwand
a) Gehälter –1.686.061,09 –644
b) Soziale Abgaben –338.731,43 –144
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen (9) –1.081.177,41 –1.064
–35.366.603,90 –36.065
Betriebsergebnis 33.074,98 –1
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (10) 17.695,94 7
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –145,62 0
Finanzergebnis 17.550,32 7
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 50.625,30 6
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –3.125,00 0
10. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags
abgeführter Gewinn (11) –47.500,30 –6
11. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 0,00 0

Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Anhang
I. Allgemeines
(1) Gliederung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Ge-
samtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen sind
mit einem Minuszeichen versehen. Zur Verbesserung der
Klarheit der Darstellung in der Bilanz und in der Gewinn-
und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke im Anhang
ausgewiesen.
(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind
mit deren Nennwerten angesetzt, erkennbare Risiken sind
berücksichtigt.
Das Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem Nennbetrag
erfasst.
Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken sowie
ungewisse Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Rückzahlungsbetrag
passiviert.
(3) Konzernabschluss
Einen Konzernabschluss stellt die Kasseler Verkehrs- und
Versorgungs-GmbH (KVV), Kassel, auf. Dieser Abschluss
wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
II. Bilanz
(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen gegenüber verbundenen Unterneh-
men sind Forderungen an die Gesellschafterin Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH in Höhe von 0 Tsd. EUR
(Vorjahr 210 Tsd. EUR) enthalten.
(5) Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital ist im Alleinbesitz der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH.
(6) Sonstige Rückstellungen
In den sonstigen Rückstellungen sind Personalrückstellungen
(147 Tsd. EUR) als Hauptpositionen enthalten.
(7) Verbindlichkeiten
Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamt
Tsd. EUR
bis
1 Jahr
Tsd. EUR
1–5
Jahre
Tsd. EUR
über
5 Jahre
Tsd. EUR
Gesamt
Vorjahr
Tsd. EUR
aus Lieferungen und Leistungen 74 74 — — 473
gegenüber verbundenen Unternehmen 139 139 — — 0
sonstige Verbindlichkeiten 504 504 — — 6
Gesamt 717 717 — — 479
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin
KVV in Höhe von 139 Tsd. EUR (Vorjahr 0 Tsd. EUR)
enthalten.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten
aus Steuern in Höhe von unter 12 Tsd. EUR (Vorjahr
6 Tsd. EUR) enthalten.
III. Gewinn- und Verlustrechnung
(8) Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse betreffen ausschließlich die Erbringung
von Fahrleistungen.
(9) Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind weiterberechnete
Kosten aus Leistungen der Konzerngesellschaften
als Hauptposition enthalten.
(10) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Bei den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind
Erträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von
18 Tsd. EUR (Vorjahr 7 Tsd. EUR) enthalten.
(11) Aufwendungen für Gewinnabführung
Der aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführte
Gewinn betrifft die Verpflichtung gegenüber der Kasseler
Verkehrs- und Versorgungs-GmbH aus dem Beherrschungsund
Gewinnabführungsvertrag.
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2007 Herr Diplom-
Ingenieur Klaus-Joachim Maurer. Ab 01.01.2008 ist Herr
Diplom-Wirtschaftsingenieur Sven Möller Mitgeschäftsführer.
Unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die An-
gabe der Geschäftsführerbezüge.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo in Höhe von
12 Tsd. EUR.
Zahl der Beschäftigten
Im Geschäftsjahr 2007 waren durchschnittlich 66 Mitarbeiter
beschäftigt.
Kassel, 20. März 2008
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Die Geschäftsführung
Klaus-Joachim Maurer Sven Möller
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168
Jahresabschluss 2007 – KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH
Bestätigungsvermerk
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz,
Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der
KVV Verkehrsgesellschaft Nordhessen GmbH, Kassel, für
das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007
geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften liegen in der Verantwortung der
gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe
ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten
Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter
Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch
den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht
vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die
Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf
der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst
die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze
und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere
Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung
gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der
Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dar.
Kassel, den 17. April 2008
Prof. Dr. Ludewig u. Partner GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Dr. Uwe Lauerwald Dipl.-Oec. Jörn Linke
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

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Kasseler Verkehrs- und
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