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erläuterungen zur KApitAlFlussreChnung
In der Kapitalflussrechnung werden die Zahlungsströme getrennt nach Mittelzu- und
-ab flüs sen aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Investitions- sowie der Finanzierungstätigkeit
dar gestellt.
(23) Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
Ausgehend vom Jahresüberschuss wird der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit
in direkt abgeleitet und folglich um die nicht zahlungswirksamen Aufwendungen und
Erträge bereinigt.
Im Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit sind Zinserträge sowie erhaltene Dividenden
in Höhe von 17,0 Mio. € (Vorjahr: 33,9 Mio. €) und Zinsausgaben in Höhe
von 26,5 Mio. € (Vorjahr: 39,7 Mio. €) enthalten. Die Ausgaben für Ertragsteuern im
Geschäfts jahr betragen 12,2 Mio. € (Vorjahr: 93,6 Mio. €).
In der Position „Abschreibungen / Zuschreibungen auf das Anlagevermögen“ sind Zuschreibungen
auf Sachanlagen in Höhe von 27,1 Mio. € enthalten (weitere Erläuterungen
hierzu siehe Textziffer (6) im Konzernanhang).
Die anderen nicht zahlungswirksamen Aufwendungen / Erträge enthalten im Wesent li chen
Änderungen der latenten Steuern in Höhe von 19,4 Mio. € Aufwand (Vorjahr: 11,3 Mio. €
Ertrag) sowie Änderungen aufgrund der assoziierten Unternehmen, die nach der Equity-
Methode bewertet werden, in Höhe von 4,4 Mio. € Aufwand (Vorjahr: 12,1 Mio. € Ertrag).
(24) Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit
Für Unternehmenserwerbe wurden insgesamt 12,0 Mio. € (Vorjahr: 133,5 Mio. €) verwendet,
die durch eigene Mittel des Konzerns bedient wurden.
(25)
Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit
Wesentliche Effekte beim Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit resultieren aus
der Ausschüttung an die Gesellschafter der Heraeus Holding GmbH in Höhe von
35,3 Mio. € (Vorjahr: 35,7 Mio. €) sowie an sonstige konzernfremde Gesellschafter in
Höhe von 2,0 Mio. € (Vorjahr: 2,7 Mio. €).