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Die Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen Ertragsteuer aufwand stellt sich wie<br />
folgt dar:<br />
in mio. € 2009 2008<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 155,7 240,7<br />
Erwarteter Ertragsteueraufwand (Steuersatz 30,2 %; Vorjahr: 30,2 %) 47,0 72,7<br />
Abweichungen:<br />
Differenz lokaler Steuersatz zum Gruppensteuersatz – 13,3 – 4,2<br />
Steuersatzänderung – 0,6 1,0<br />
Wertberichtigungen 1,9 – 0,3<br />
Steuerfreie Einnahmen – 5,5 – 7,0<br />
Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 4,2 5,7<br />
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag für Vorjahre 3,3 3,6<br />
Sonstige 0,5 0,7<br />
Ausgewiesener Ertragsteueraufwand 37,5 72,2<br />
Effektiver Steuersatz (%) 24,1 30,0<br />
Auf Ansatz- und Bewertungsunterschiede bei den einzelnen Bilanzpositionen und<br />
auf steuer liche Verlust vorträge entfallen die folgenden latenten Steueransprüche und<br />
latenten Steuer schulden:<br />
in mio. € lAtente steuerAnsprüChe lAtente steuersChulDen<br />
31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008<br />
Sonstiges kurzfristiges Vermögen 4,9 4,2 34,7 47,5<br />
Vorräte 10,9 12,6 32,8 17,6<br />
Immaterielle Vermögenswerte 1,8 2,4 7,1 8,8<br />
Sachanlagen 1,2 1,1 66,3 59,2<br />
Finanzanlagen 10,1 6,7 4,7 3,4<br />
Verbindlichkeiten 33,6 57,8 4,3 4,4<br />
Übrige Rückstellungen 11,5 16,3 5,4 4,9<br />
Pensionsrückstellungen 11,4 10,3 1,1 1,3<br />
Steuerliche Verlustvorträge 9,1 0,2 – –<br />
Bilanzansatz vor Saldierung 94,5 111,6 156,4 147,1<br />
Saldierung – 41,8 – 49,9 – 41,8 – 49,9<br />
Bilanzansatz 52,7 61,7 114,6 97,2