Geschäftsbericht 2011 - Wohnungsbaugenossenschaft Osnabrück eG

46 | Anhang
> geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs bis 410,00 € wurden als Aufwand
gebucht. Das 2009 in Anspruch genommene Wahlrecht zur Bildung eines Sammelpostens
(§ 6 Abs. 2 a EStG) über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren wurde ab 2010 nicht mehr in
Anspruch genommen.
> Bei den Anlagen im Bau handelt es sich um die Kosten für die Errichtung der Neubauten
Blumenesch in Osnabrück.
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Beim Umlaufvermögen erfolgte die Bewertung der Grundstücke ohne Bauten und die unfertigen
Leistungen zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet. Das unter
„Andere Vorräte“ ausgewiesene Heizmaterial ist zu den Anschaffungskosten durch Anwendung
des Fifo-Verfahrens bewertet.
Die Forderungen sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Ausfallrisiken wurde, soweit
erforderlich, durch Abschreibungen Rechnung getragen. Eine Pauschalwertberichtigung zu den
Forderungen aus Vermietung wurde aktivisch vom Nennwert abgesetzt.
Die Höhe der Rückstellungen für Pensionen wurde nach der „Project Unit Credit_Methode“
PUCM-Verfahren auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck berechnet. Für laufende
Pensionen wurden die Barwerte ermittelt. Dabei wurde zur Ermittlung des Erfüllungsbetrages
ein Rententrend, den wir mit 2,00 % angesetzt haben, sowie der von der Deutschen Bundesbank
veröffentlichte durchschnittliche Marktzins der vergangenen 7 Jahre für eine Laufzeit von 15
Jahren in Höhe von 5,15 % zum 01.01.2011 bzw. 5,14 % zum 31.12.2011 zugrunde gelegt.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken in und ungewissen Verbindlichkeiten.
Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des
künftigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
(Altersteilzeitvereinbarungen) wurden mit dem der Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzins der vergangenen 7 Jahre gemäß Vorgabe der Deutschen Bundesbank aufgezinst.
Die Rückstellungen für Dienstjubiläen sind aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens
nach der PUCM und unter Zugrundelegung der Richttafeln (Heubeck, Richttafel 2005 G)
ermittelt worden. Der Bewertung wurde ein Rechnungszinsfuß von 5,14 % (Stand 31.12.2011)
und eine Mitarbeiterfluktuation von 0 % sowie ein Gehaltstrend von 2 % zugrunde gelegt.
Aufgrund von Nachrüstverpflichtungen aus der EnEV 2009 sind Rückstellungen für noch nicht
gedämmte obersten Geschossdecken gebildet worden.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.