Bankrecht für Auszubildende - Walhalla Fachverlag
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Die vorliegende Ausgabe beruht auf dem Rechtsstand von Juli 2011. Verbindliche<br />
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Bestellnummer: 5118600
Gesetze handlungsorientiert anwenden<br />
Mit Gesetzestexten im Originalwortlaut zuverlässig umzugehen, ist ein<br />
wichtiges Lernziel im Unterricht von Bankfachklassen. Die seit vielen Jahren<br />
stets aufs Neue bewährte Textsammlung „<strong>Bankrecht</strong> <strong>für</strong> <strong>Auszubildende</strong>“<br />
macht es Lehrern und Ausbildern beziehungsweise Schülern und <strong>Auszubildende</strong>n<br />
leicht, diese Anforderung erfolgreich zu meistern.<br />
„<strong>Bankrecht</strong> <strong>für</strong> <strong>Auszubildende</strong>“ ermöglicht die handlungsorientierte Bearbeitung<br />
bankrechtlicher Fälle und Aufgaben. Die Auswahl der Gesetzestexte und<br />
Rechtsgrundlagen ist auf die Ausbildung zum Bankkaufmann/zur Bankkauffrau<br />
zugeschnitten.<br />
Auch nach der Abschlussprüfung werden Mitarbeiter in Banken und<br />
Sparkassen die Textsammlung als nützliches Nachschlagewerk schätzen; sie<br />
enthält die entscheidenden gesetzlichen Bestimmungen.<br />
Die 29. Auflage ist auf dem Stand von Juli 2011. Hervorzuheben sind neben<br />
den Änderungen im Investmentrecht und Wertpapierhandel die verschärften<br />
Aufklärungs- und Beratungspflichten gegenüber Bankkunden.<br />
Für Ihren Beruf wünschen wir besten Erfolg.<br />
Ihr <strong>Walhalla</strong> <strong>Fachverlag</strong><br />
Wichtiger Hinweis:<br />
Die Textsammlung „<strong>Bankrecht</strong> <strong>für</strong> <strong>Auszubildende</strong>“ ist unkommentiert und kann<br />
deshalb bei Prüfungen zugelassen werden.<br />
www.WALHALLA.de<br />
5
Leitziffer Seite<br />
I Gesetze und Verordnungen<br />
105 Bürgerliches Gesetzbuch (Auszug: Rechts- und Geschäftsfähigkeit) ........ 10<br />
110 Kreditwesengesetz – Auszug ............................................. 12<br />
120 Gesetz über die Deutsche Bundesbank – Auszug.......................... 71<br />
128 Geldwäschegesetz ....................................................... 75<br />
130 Scheckgesetz............................................................. 91<br />
135 Bürgerliches Gesetzbuch<br />
(Auszug: Geschäftsbesorgungsvertrag, Zahlungsdienste) .................. 102<br />
138 Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(Auszug: Informationspflicht bei Zahlungsdienstleistungen)................ 114<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz ........................................ 118<br />
150 Pfandbriefgesetz – Auszug ............................................... 132<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung .................................... 143<br />
155 Bürgerliches Gesetzbuch (Auszug: Darlehensvertrag) ...................... 153<br />
158 Einführungsgesetz zurm Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(Auszug: Informationspflicht bei Verbraucherdarlehensverträgen).......... 161<br />
159 Zivilprozessordnung – Auszug ............................................ 168<br />
160 Investmentgesetz – Auszug .............................................. 174<br />
165 Börsengesetz............................................................. 219<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz – Auszug....................................... 242<br />
170 Depotgesetz – Auszug ................................................... 271<br />
II Abkommen und Richtlinien<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr.................................... 278<br />
220 Lastschriftabkommen..................................................... 285<br />
230 Scheckabkommen ........................................................ 292<br />
260 Einheitliche Richtlinien und Gebräuche <strong>für</strong> Dokumenten-Akkreditive ....... 302<br />
262 Einheitliche Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi ........................................ 311<br />
III Geschäftsbedingungen<br />
310 Allgemeine Geschäftsbedingungen der Banken ........................... 322<br />
330 Bedingungen <strong>für</strong> Anderkonten und Anderdepots von Notaren ............. 334<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr (Banken) ..................... 336<br />
341 Bedingungen <strong>für</strong> den Scheckverkehr (Banken)............................. 346<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard ..................................... 347<br />
345 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Kreditbanken) ......................... 360<br />
346 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen) ........................... 361<br />
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Gesamtinhaltsübersicht<br />
7
I Gesetze und Verordnungen<br />
www.WALHALLA.de<br />
Inhaltsübersicht<br />
105 Bürgerliches Gesetzbuch (Auszug: Rechts- und Geschäftsfähigkeit) . . . 10<br />
110 Kreditwesengesetz – Auszug........................................ 12<br />
120 Gesetz über die Deutsche Bundesbank – Auszug ..................... 71<br />
128 Geldwäschegesetz ................................................. 75<br />
130 Scheckgesetz....................................................... 91<br />
135 Bürgerliches Gesetzbuch<br />
(Auszug: Geschäftsbesorgungsvertrag, Zahlungsdienste)............. 102<br />
138 Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(Auszug: Informationspflicht bei Zahlungsdienstleistungen) .......... 114<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz .................................. 118<br />
150 Pfandbriefgesetz – Auszug.......................................... 132<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung .............................. 143<br />
155 Bürgerliches Gesetzbuch (Auszug: Darlehensvertrag)................. 153<br />
158 Einführungsgesetz zurm Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(Auszug: Informationspflicht bei Verbraucherdarlehensverträgen) . . . . 161<br />
159 Zivilprozessordnung – Auszug ...................................... 168<br />
160 Investmentgesetz – Auszug ......................................... 174<br />
165 Börsengesetz....................................................... 219<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz – Auszug ................................. 242<br />
170 Depotgesetz – Auszug.............................................. 271<br />
9<br />
I
I<br />
105 BGB (Rechts- und Geschäftsfähigkeit) §§ 1 – 108<br />
Bürgerliches Gesetzbuch<br />
(BGB)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 2. Januar 2002 (BGBl. I S. 42, 2909; 2003 BGBl. I S. 738)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Änderung des Vormundschafts- und Betreuungsrechts<br />
vom 29. Juni 2011 (BGBl. I S. 1306)<br />
Buch 1<br />
Allgemeiner Teil<br />
Abschnitt 1<br />
Personen<br />
Titel 1<br />
Natürliche Personen, Verbraucher,<br />
Unternehmer<br />
§ 1 Beginn der Rechtsfähigkeit<br />
Die Rechtsfähigkeit des Menschen beginnt<br />
mit der Vollendung der Geburt.<br />
§ 2 Eintritt der Volljährigkeit<br />
Die Volljährigkeit tritt mit der Vollendung des<br />
18. Lebensjahres ein.<br />
Abschnitt 3<br />
Rechtsgeschäfte<br />
Titel 1<br />
Geschäftsfähigkeit<br />
§ 104 Geschäftsunfähigkeit<br />
Geschäftsunfähig ist:<br />
1. wer nicht das siebente Lebensjahr vollendet<br />
hat,<br />
2. wer sich in einem die freie Willensbestimmung<br />
ausschließenden Zustand krankhafter<br />
Störung der Geistestätigkeit befindet,<br />
sofern nicht der Zustand seiner Natur<br />
nach ein vorübergehender ist.<br />
§ 105 Nichtigkeit der Willenserklärung<br />
(1) Die Willenserklärung eines Geschäftsunfähigen<br />
ist nichtig.<br />
– Auszug: §§ 1, 2, 104 bis 108, 110 bis 113 –<br />
(2) Nichtig ist auch eine Willenserklärung, die<br />
im Zustand der Bewusstlosigkeit oder vorübergehender<br />
Störung der Geistestätigkeit<br />
abgegeben wird.<br />
§ 105a Geschäfte des täglichen Lebens<br />
Tätigt ein volljähriger Geschäftsunfähiger ein<br />
Geschäft des täglichen Lebens, das mit geringwertigen<br />
Mitteln bewirkt werden kann,<br />
so gilt der von ihm geschlossene Vertrag in<br />
Ansehung von Leistung und, soweit vereinbart,<br />
Gegenleistung als wirksam, sobald Leistung<br />
und Gegenleistung bewirkt sind. Satz 1<br />
gilt nicht bei einer erheblichen Gefahr <strong>für</strong> die<br />
Person oder das Vermögen des Geschäftsunfähigen.<br />
§ 106 Beschränkte Geschäftsfähigkeit<br />
Minderjähriger<br />
Ein Minderjähriger, der das siebente Lebensjahr<br />
vollendet hat, ist nach Maßgabe der<br />
§§ 107 bis 113 in der Geschäftsfähigkeit beschränkt.<br />
§ 107 Einwilligung des gesetzlichen<br />
Vertreters<br />
Der Minderjährige bedarf zu einer Willenserklärung,<br />
durch die er nicht lediglich einen<br />
rechtlichen Vorteil erlangt, der Einwilligung<br />
seines gesetzlichen Vertreters.<br />
§ 108 Vertragsschluss ohne Einwilligung<br />
(1) Schließt der Minderjährige einen Vertrag<br />
ohne die erforderliche Einwilligung des gesetzlichen<br />
Vertreters, so hängt die Wirksam-<br />
10 www.WALHALLA.de
§§ 110– 113<br />
keit des Vertrags von der Genehmigung des<br />
Vertreters ab.<br />
(2) Fordert der andere Teil den Vertreter zur<br />
Erklärung über die Genehmigung auf, so kann<br />
die Erklärung nur ihm gegenüber erfolgen;<br />
eine vor der Aufforderung dem Minderjährigen<br />
gegenüber erklärte Genehmigung oder<br />
Verweigerung der Genehmigung wird unwirksam.<br />
Die Genehmigung kann nur bis zum<br />
Ablauf von zwei Wochen nach dem Empfang<br />
der Aufforderung erklärt werden; wird sie<br />
nicht erklärt, so gilt sie als verweigert.<br />
(3) Ist der Minderjährige unbeschränkt geschäftsfähig<br />
geworden, so tritt seine Genehmigung<br />
an die Stelle der Genehmigung des<br />
Vertreters.<br />
§ 110 Bewirken der Leistung mit eigenen<br />
Mitteln<br />
Ein von dem Minderjährigen ohne Zustimmung<br />
des gesetzlichen Vertreters geschlossener<br />
Vertrag gilt als von Anfang an wirksam,<br />
wenn der Minderjährige die vertragsmäßige<br />
Leistung mit Mitteln bewirkt, die ihm zu diesem<br />
Zweck oder zu freier Verfügung von dem<br />
Vertreter oder mit dessen Zustimmung von<br />
einem Dritten überlassen worden sind.<br />
§ 111 Einseitige Rechtsgeschäfte<br />
Ein einseitiges Rechtsgeschäft, das der Minderjährige<br />
ohne die erforderliche Einwilligung<br />
des gesetzlichen Vertreters vornimmt, ist unwirksam.<br />
Nimmt der Minderjährige mit dieser<br />
Einwilligung ein solches Rechtsgeschäft einem<br />
anderen gegenüber vor, so ist das<br />
Rechtsgeschäft unwirksam, wenn der Minderjährige<br />
die Einwilligung nicht in schriftlicher<br />
Form vorlegt und der andere das Rechtsgeschäft<br />
aus diesem Grunde unverzüglich zurückweist.<br />
Die Zurückweisung ist ausgeschlossen,<br />
wenn der Vertreter den anderen<br />
von der Einwilligung in Kenntnis gesetzt hatte.<br />
§ 112 Selbständiger Betrieb eines<br />
Erwerbsgeschäfts<br />
(1) Ermächtigt der gesetzliche Vertreter mit<br />
Genehmigung des Familiengerichts den Minderjährigen<br />
zum selbständigen Betrieb eines<br />
Erwerbsgeschäfts, so ist der Minderjährige <strong>für</strong><br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Rechts- und Geschäftsfähigkeit) 105<br />
solche Rechtsgeschäfte unbeschränkt geschäftsfähig,<br />
welche der Geschäftsbetrieb mit<br />
sich bringt. Ausgenommen sind Rechtsgeschäfte,<br />
zu denen der Vertreter der Genehmigung<br />
des Familiengerichts bedarf.<br />
(2) Die Ermächtigung kann von dem Vertreter<br />
nur mit Genehmigung des Familiengerichts<br />
zurückgenommen werden.<br />
§ 113 Dienst- oder Arbeitsverhältnis<br />
(1) Ermächtigt der gesetzliche Vertreter den<br />
Minderjährigen, in Dienst oder in Arbeit zu<br />
treten, so ist der Minderjährige <strong>für</strong> solche<br />
Rechtsgeschäfte unbeschränkt geschäftsfähig,<br />
welche die Eingehung oder Aufhebung<br />
eines Dienst- oder Arbeitsverhältnisses der<br />
gestatteten Art oder die Erfüllung der sich aus<br />
einem solchen Verhältnis ergebenden Verpflichtungen<br />
betreffen. Ausgenommen sind<br />
Verträge, zu denen der Vertreter der Genehmigung<br />
des Familiengerichts bedarf.<br />
(2) Die Ermächtigung kann von dem Vertreter<br />
zurückgenommen oder eingeschränkt werden.<br />
(3) Ist der gesetzliche Vertreter ein Vormund,<br />
so kann die Ermächtigung, wenn sie von ihm<br />
verweigert wird, auf Antrag des Minderjährigen<br />
durch das Familiengericht ersetzt werden.<br />
Das Familiengericht hat die Ermächtigung<br />
zu ersetzen, wenn sie im Interesse des<br />
Mündels liegt.<br />
(4) Die <strong>für</strong> einen einzelnen Fall erteilte Ermächtigung<br />
gilt im Zweifel als allgemeine<br />
Ermächtigung zur Eingehung von Verhältnissen<br />
derselben Art.<br />
11<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §1<br />
Gesetz über das Kreditwesen<br />
(Kreditwesengesetz – KWG)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 9. September 1998 (BGBl. I S. 2776)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und<br />
Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen <strong>für</strong> gemeinsame Anlagen<br />
in Wertpapieren (OGAW-IV-Umsetzungsgesetz – OGAW-IV-UmsG)<br />
vom 22. Juni 2011 (BGBl. I S. 1126)<br />
– Auszug: §§ 1, 2, 3 bis 8, 9 bis 10a, 11 bis 12, 14 bis 21, 23, 23a, 24, 24c –<br />
Erster Abschnitt<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
1. Kreditinstitute, Finanzdienstleistungsinstitute,<br />
Finanzholding-Gesellschaften,<br />
gemischte Finanzholding-Gesellschaften,<br />
Finanzkonglomerate, gemischte<br />
Unternehmen und Finanzunternehmen<br />
§ 1 Begriffsbestimmungen<br />
(1) Kreditinstitute sind Unternehmen, die<br />
Bankgeschäfte gewerbsmäßig oder in einem<br />
Umfang betreiben, der einen in kaufmännischer<br />
Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb<br />
erfordert. Bankgeschäfte sind<br />
1. die Annahme fremder Gelder als Einlagen<br />
oder anderer unbedingt rückzahlbarer<br />
Gelder des Publikums, sofern der Rückzahlungsanspruch<br />
nicht in Inhaber- oder<br />
Orderschuldverschreibungen verbrieft<br />
wird, ohne Rücksicht darauf, ob Zinsen<br />
vergütet werden (Einlagengeschäft),<br />
1a. die in § 1 Abs. 1 Satz 2 des Pfandbriefgesetzes<br />
bezeichneten Geschäfte (Pfandbriefgeschäft),<br />
2. die Gewährung von Gelddarlehen und<br />
Akzeptkrediten (Kreditgeschäft),<br />
3. der Ankauf von Wechseln und Schecks<br />
(Diskontgeschäft),<br />
4. die Anschaffung und die Veräußerung<br />
von Finanzinstrumenten im eigenen Namen<br />
<strong>für</strong> fremde Rechnung (Finanzkommissionsgeschäft),<br />
5. die Verwahrung und die Verwaltung von<br />
Wertpapieren <strong>für</strong> andere (Depotgeschäft),<br />
6. (weggefallen)<br />
7. die Eingehung der Verpflichtung, zuvor<br />
veräußerte Darlehensforderungen vor<br />
Fälligkeit zurückzuerwerben,<br />
8. die Übernahme von Bürgschaften, Garantien<br />
und sonstigen Gewährleistungen <strong>für</strong><br />
andere (Garantiegeschäft),<br />
9. die Durchführung des bargeldlosen<br />
Scheckeinzugs (Scheckeinzugsgeschäft),<br />
des Wechseleinzugs (Wechseleinzugsgeschäft)<br />
und die Ausgabe von Reiseschecks<br />
(Reisescheckgeschäft),<br />
10. die Übernahme von Finanzinstrumenten<br />
<strong>für</strong> eigenes Risiko zur Plazierung oder die<br />
Übernahme gleichwertiger Garantien<br />
(Emissionsgeschäft),<br />
11. (weggefallen),<br />
12. die Tätigkeit als zentraler Kontrahent im<br />
Sinne von Absatz 31.<br />
(1a) Finanzdienstleistungsinstitute sind Unternehmen,<br />
die Finanzdienstleistungen <strong>für</strong> andere<br />
gewerbsmäßig oder in einem Umfang<br />
erbringen, der einen in kaufmännischer Weise<br />
eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert,<br />
und die keine Kreditinstitute sind.<br />
Finanzdienstleistungen sind<br />
1. die Vermittlung von Geschäften über die<br />
Anschaffung und die Veräußerung von<br />
Finanzinstrumenten (Anlagevermittlung),<br />
1a. die Abgabe von persönlichen Empfehlungen<br />
an Kunden oder deren Vertreter, die<br />
12 www.WALHALLA.de
§1<br />
sich auf Geschäfte mit bestimmten Finanzinstrumenten<br />
beziehen, sofern die<br />
Empfehlung auf eine Prüfung der persönlichen<br />
Umstände des Anlegers gestützt<br />
oder als <strong>für</strong> ihn geeignet dargestellt wird<br />
und nicht ausschließlich über Informationsverbreitungskanäle<br />
oder <strong>für</strong> die Öffentlichkeit<br />
bekannt gegeben wird (Anlageberatung),<br />
1b. der Betrieb eines multilateralen Systems,<br />
das die Interessen einer Vielzahl von Personen<br />
am Kauf und Verkauf von Finanzinstrumenten<br />
innerhalb des Systems und<br />
nach festgelegten Bestimmungen in einer<br />
Weise zusammenbringt, die zu einem<br />
Vertrag über den Kauf dieser Finanzinstrumente<br />
führt (Betrieb eines multilateralen<br />
Handelssystems),<br />
1c. das Platzieren von Finanzinstrumenten<br />
ohne feste Übernahmeverpflichtung<br />
(Platzierungsgeschäft),<br />
2. die Anschaffung und die Veräußerung<br />
von Finanzinstrumenten im fremden Namen<br />
<strong>für</strong> fremde Rechnung (Abschlußvermittlung),<br />
3. die Verwaltung einzelner in Finanzinstrumenten<br />
angelegter Vermögen <strong>für</strong> andere<br />
mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung),<br />
4. das kontinuierliche Anbieten des Kaufs<br />
oder Verkaufs von Finanzinstrumenten<br />
an einem organisierten Markt oder in<br />
einem multilateralen Handelssystem zu<br />
selbst gestellten Preisen, das häufige organisierte<br />
und systematische Betreiben<br />
von Handel <strong>für</strong> eigene Rechnung außerhalb<br />
eines organisierten Marktes oder<br />
eines multilateralen Handelssystems, indem<br />
ein <strong>für</strong> Dritte zugängliches System<br />
angeboten wird, um mit ihnen Geschäfte<br />
durchzuführen, oder die Anschaffung<br />
oder Veräußerung von Finanzinstrumenten<br />
<strong>für</strong> eigene Rechnung als Dienstleistung<br />
<strong>für</strong> andere (Eigenhandel),<br />
5. die Vermittlung von Einlagengeschäften<br />
mit Unternehmen mit Sitz außerhalb des<br />
Europäischen Wirtschaftsraums (Drittstaateneinlagenvermittlung),<br />
6. (weggefallen)<br />
7. der Handel mit Sorten (Sortengeschäft),<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
8. (weggefallen)<br />
9. der laufende Ankauf von Forderungen<br />
auf der Grundlage von Rahmenverträgen<br />
mit oder ohne Rückgriff (Factoring),<br />
10. der Abschluss von Finanzierungsleasingverträgen<br />
als Leasinggeber und die Verwaltung<br />
von Objektgesellschaften im Sinne<br />
des § 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 17 (Finanzierungsleasing),<br />
11. die Anschaffung und die Veräußerung<br />
von Finanzinstrumenten <strong>für</strong> eine Gemeinschaft<br />
von Anlegern, die natürliche Personen<br />
sind, mit Entscheidungsspielraum<br />
bei der Auswahl der Finanzinstrumente,<br />
sofern dies ein Schwerpunkt des angebotenen<br />
Produktes ist und zu dem Zweck<br />
erfolgt, dass diese Anleger an der Wertentwicklung<br />
der erworbenen Finanzinstrumente<br />
teilnehmen (Anlageverwaltung).<br />
(1b) Institute im Sinne dieses Gesetzes sind<br />
Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute.<br />
(2) Geschäftsleiter im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind diejenigen natürlichen Personen, die<br />
nach Gesetz, Satzung oder Gesellschaftsvertrag<br />
zur Führung der Geschäfte und zur Vertretung<br />
eines Instituts in der Rechtsform einer<br />
juristischen Person oder einer Personenhandelsgesellschaft<br />
berufen sind. In Ausnahmefällen<br />
kann die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
(Bundesanstalt) auch<br />
eine andere mit der Führung der Geschäfte<br />
betraute und zur Vertretung ermächtigte Person<br />
widerruflich als Geschäftsleiter bezeichnen,<br />
wenn sie zuverlässig ist und die erforderliche<br />
fachliche Eignung hat; § 33 Abs. 2 ist<br />
anzuwenden. Wird das Institut von einem<br />
Einzelkaufmann betrieben, so kann in Ausnahmefällen<br />
unter den Voraussetzungen des<br />
Satzes 2 eine von dem Inhaber mit der Führung<br />
der Geschäfte betraute und zur Vertretung<br />
ermächtigte Person widerruflich als Geschäftsleiter<br />
bezeichnet werden. Beruht die<br />
Bezeichnung einer Person als Geschäftsleiter<br />
auf einem Antrag des Instituts, so ist sie auf<br />
Antrag des Instituts oder des Geschäftsleiters<br />
zu widerrufen.<br />
(3) Finanzunternehmen sind Unternehmen,<br />
die keine Institute und keine Kapitalanlage-<br />
13<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §1<br />
gesellschaften oder Investmentaktiengesellschaften<br />
sind und deren Haupttätigkeit darin<br />
besteht,<br />
1. Beteiligungen zu erwerben und zu halten,<br />
2. Geldforderungen entgeltlich zu erwerben,<br />
3. Leasing-Objektgesellschaft im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 17 zu sein,<br />
4. (weggefallen)<br />
5. mit Finanzinstrumenten <strong>für</strong> eigene Rechnung<br />
zu handeln,<br />
6. andere bei der Anlage in Finanzinstrumenten<br />
zu beraten,<br />
7. Unternehmen über die Kapitalstruktur, die<br />
industrielle Strategie und die damit verbundenen<br />
Fragen zu beraten sowie bei<br />
Zusammenschlüssen und Übernahmen von<br />
Unternehmen diese zu beraten und ihnen<br />
Dienstleistungen anzubieten oder<br />
8. Darlehen zwischen Kreditinstituten zu vermitteln<br />
(Geldmaklergeschäfte).<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
nach Anhörung der Deutschen Bundesbank<br />
durch Rechtsverordnung weitere Unternehmen<br />
als Finanzunternehmen bezeichnen, deren<br />
Haupttätigkeit in einer Tätigkeit besteht,<br />
um welche die Liste im Anhang I der Richtlinie<br />
2006/48/EG vom 14. Juni 2006 über die<br />
Aufnahme und Ausübung der Tätigkeit der<br />
Kreditinstitute (ABl. EU Nr. L 177 S. 1) (Bankenrichtlinie)<br />
erweitert wird.<br />
(3a) Finanzholding-Gesellschaften sind Finanzunternehmen,<br />
E-Geld-Institute und Zahlungsinstitute,<br />
die keine gemischten Finanzholding-Gesellschaften<br />
sind und deren Tochterunternehmen<br />
ausschließlich oder hauptsächlich<br />
Institute, Finanzunternehmen, E-<br />
Geld-Institute oder Zahlungsinstitute sind<br />
und die mindestens ein Einlagenkreditinstitut<br />
oder ein Wertpapierhandelsunternehmen<br />
zum Tochterunternehmen haben. Gemischte<br />
Finanzholding-Gesellschaften sind Mutterunternehmen,<br />
die keine beaufsichtigten Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
sind, und die<br />
zusammen mit ihren Tochterunternehmen,<br />
von denen mindestens ein Unternehmen ein<br />
beaufsichtigtes Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland oder einem anderen<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
ist, und anderen Unternehmen ein Finanzkon-<br />
glomerat bilden. Beaufsichtigte Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
sind konglomeratsangehörige<br />
Einlagenkreditinstitute, Wertpapierhandelsunternehmen,Erstversicherungsunternehmen<br />
im Sinne des § 104k Nr. 2<br />
Buchstabe a des Versicherungsaufsichtsgesetzes,<br />
Kapitalanlagegesellschaften oder<br />
andere Vermögensverwaltungsgesellschaften<br />
im Sinne des Artikels 2 Nr. 5 und des Artikels<br />
30 der Richtlinie 2002/87/EG.<br />
(3b) Gemischte Unternehmen sind Unternehmen,<br />
die keine Finanzholding-Gesellschaften,<br />
gemischte Finanzholding-Gesellschaften oder<br />
Institute sind und die mindestens ein Einlagenkreditinstitut<br />
oder ein Wertpapierhandelsunternehmen<br />
zum Tochterunternehmen<br />
haben. Eine gemischte Unternehmensgruppe<br />
besteht aus einem gemischten Unternehmen<br />
und seinen Tochterunternehmen.<br />
(3c) Anbieter von Nebendienstleistungen sind<br />
Unternehmen, die keine Institute oder Finanzunternehmen<br />
sind und deren Haupttätigkeit<br />
darin besteht, Immobilien zu verwalten, Rechenzentren<br />
zu betreiben oder ähnliche Tätigkeiten<br />
auszuführen, die Nebentätigkeiten im<br />
Verhältnis zur Haupttätigkeit eines oder mehrerer<br />
Institute sind.<br />
(3d) Einlagenkreditinstitute sind Kreditinstitute<br />
im Sinne des Artikels 4 Nummer 1 der<br />
Bankenrichtlinie. Wertpapierhandelsunternehmen<br />
sind Institute, die keine Einlagenkreditinstitute<br />
sind und die Bankgeschäfte im<br />
Sinne des Absatzes 1 Satz 2 Nr. 4 oder 10<br />
betreiben oder Finanzdienstleistungen im Sinne<br />
des Absatzes 1a Satz 2 Nr. 1 bis 4 erbringen,<br />
es sei denn, die Bankgeschäfte oder<br />
Finanzdienstleistungen beschränken sich auf<br />
Devisen oder Rechnungseinheiten. Wertpapierhandelsbanken<br />
sind Kreditinstitute, die<br />
keine Einlagenkreditinstitute sind und die<br />
Bankgeschäfte im Sinne des Absatzes 1 Satz<br />
2 Nr. 4 oder 10 betreiben oder Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des Absatzes 1a Satz 2<br />
Nr. 1 bis 4 erbringen. E-Geld-Institute sind<br />
Unternehmen im Sinne des § 1a Absatz 1<br />
Nummer 5 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes.<br />
(3e) Wertpapier- oder Terminbörsen im Sinne<br />
dieses Gesetzes sind Wertpapier- oder Terminmärkte,<br />
die von den zuständigen staatli-<br />
14 www.WALHALLA.de
§1<br />
chen Stellen geregelt und überwacht werden,<br />
regelmäßig stattfinden und <strong>für</strong> das Publikum<br />
unmittelbar oder mittelbar zugänglich sind,<br />
einschließlich<br />
1. ihrer Betreiber, wenn deren Haupttätigkeit<br />
im Betreiben von Wertpapier- oder Terminmärkten<br />
besteht, und<br />
2. ihrer Systeme zur Sicherung der Erfüllung<br />
der Geschäfte an diesen Märkten (Clearingstellen),<br />
die von den zuständigen staatlichen<br />
Stellen geregelt und überwacht werden.<br />
(4) Herkunftsstaat ist der Staat, in dem die<br />
Hauptniederlassung eines Instituts zugelassen<br />
ist.<br />
(5) Aufnahmestaat ist der Staat, in dem ein<br />
Institut außerhalb seines Herkunftsstaats eine<br />
Zweigniederlassung unterhält oder im Wege<br />
des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs<br />
tätig wird.<br />
(5a) Der Europäische Wirtschaftsraum im Sinne<br />
dieses Gesetzes umfaßt die Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union sowie die anderen<br />
Vertragsstaaten des Abkommens über<br />
den Europäischen Wirtschaftsraum. Drittstaaten<br />
im Sinne dieses Gesetzes sind alle anderen<br />
Staaten.<br />
(6) Mutterunternehmen sind Unternehmen,<br />
die als Mutterunternehmen im Sinne des<br />
§ 290 des Handelsgesetzbuchs gelten oder<br />
die einen beherrschenden Einfluß ausüben<br />
können, ohne daß es auf die Rechtsform und<br />
den Sitz ankommt.<br />
(7) Tochterunternehmen sind Unternehmen,<br />
die als Tochterunternehmen im Sinne des<br />
§ 290 des Handelsgesetzbuchs gelten oder<br />
auf die ein beherrschender Einfluß ausgeübt<br />
werden kann, ohne daß es auf die Rechtsform<br />
und den Sitz ankommt. Schwesterunternehmen<br />
sind Unternehmen, die ein gemeinsames<br />
Mutterunternehmen haben.<br />
(7a) Mutterinstitute in einem Mitgliedstaat<br />
sind Institute mit Sitz in einem Staat des<br />
Europäischen Wirtschaftsraums, denen ein Institut<br />
im Sinne von § 10a Abs. 1 Satz 2 oder<br />
Abs. 4, oder eine Kapitalanlagegesellschaft,<br />
ein Zahlungsinstitut im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
oder ein Finanzunternehmen<br />
nachgeordnet ist und die selbst<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
weder einem Institut noch einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
mit Sitz im gleichen Staat<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums nachgeordnet<br />
sind.<br />
(7b) Mutterfinanzholding-Gesellschaften in<br />
einem Mitgliedstaat sind Finanzholding-Gesellschaften,<br />
die selbst weder Tochterunternehmen<br />
eines Instituts noch einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
mit Sitz im gleichen Staat<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums sind.<br />
(7c) EU-Mutterinstitute sind Mutterinstitute in<br />
einem Mitgliedstaat, die selbst weder einem<br />
Institut noch einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
mit Sitz in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
im Sinne von § 10a Abs. 1 Satz<br />
2 oder Abs. 4 nachgeordnet sind.<br />
(7d) EU-Mutterfinanzholding-Gesellschaften<br />
sind Mutterfinanzholding-Gesellschaften in<br />
einem Mitgliedstaat, die selbst weder Tochterunternehmen<br />
eines Instituts noch einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
mit Sitz in einem<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
sind.<br />
(8) Eine Kontrolle besteht, wenn ein Unternehmen<br />
im Verhältnis zu einem anderen Unternehmen<br />
als Mutterunternehmen gilt oder<br />
wenn zwischen einer natürlichen oder einer<br />
juristischen Person und einem Unternehmen<br />
ein gleichartiges Verhältnis besteht.<br />
(9) Eine bedeutende Beteiligung besteht,<br />
wenn unmittelbar oder mittelbar über ein<br />
oder mehrere Tochterunternehmen oder ein<br />
gleichartiges Verhältnis oder im Zusammenwirken<br />
mit anderen Personen oder Unternehmen<br />
mindestens 10 vom Hundert des Kapitals<br />
oder der Stimmrechte eines dritten Unternehmens<br />
im Eigen- oder Fremdinteresse gehalten<br />
werden oder wenn auf die Geschäftsführung<br />
eines anderen Unternehmens ein<br />
maßgeblicher Einfluss ausgeübt werden<br />
kann. Für die Berechnung des Anteils der<br />
Stimmrechte gelten § 21 Abs. 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Abs. 3, § 22 Abs. 1 bis 3a in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach Abs. 5 und § 23<br />
des Wertpapierhandelsgesetzes sowie § 32<br />
Abs. 2 und 3 in Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach Abs. 5 Nr. 1 des Investmentgesetzes<br />
entsprechend. Unberücksichtigt<br />
bleiben die Stimmrechte oder Kapital-<br />
15<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §1<br />
anteile, die Institute im Rahmen des Emissionsgeschäfts<br />
nach Absatz 1 Satz 2 Nr. 10<br />
halten, vorausgesetzt, diese Rechte werden<br />
nicht ausgeübt oder anderweitig benutzt, um<br />
in die Geschäftsführung des Emittenten einzugreifen,<br />
und sie werden innerhalb eines<br />
Jahres nach dem Zeitpunkt des Erwerbs veräußert.<br />
Die mittelbar gehaltenen Beteiligungen<br />
sind den mittelbar beteiligten Personen<br />
und Unternehmen in vollem Umfang zuzurechnen.<br />
(10) Eine enge Verbindung besteht, wenn ein<br />
Institut und eine andere natürliche Person<br />
oder ein anderes Unternehmen verbunden<br />
sind<br />
1. durch das unmittelbare oder mittelbare<br />
Halten durch ein oder mehrere Tochterunternehmen<br />
oder Treuhänder von mindestens<br />
20 vom Hundert des Kapitals oder<br />
der Stimmrechte oder<br />
2. als Mutter- und Tochterunternehmen, mittels<br />
eines gleichartigen Verhältnisses oder<br />
als Schwesterunternehmen.<br />
(11) Finanzinstrumente im Sinne der Absätze<br />
1 bis 3 und 17 sowie im Sinne des § 2 Abs. 1<br />
und 6 sind abweichend von § 1a Abs. 3 Wertpapiere,<br />
Geldmarktinstrumente, Devisen oder<br />
Rechnungseinheiten sowie Derivate. Wertpapiere<br />
sind, auch wenn keine Urkunden über<br />
sie ausgestellt sind, alle Gattungen von übertragbaren<br />
Wertpapieren mit Ausnahme von<br />
Zahlungsinstrumenten, die ihrer Art nach auf<br />
den Kapitalmärkten handelbar sind, insbesondere<br />
1. Aktien und andere Anteile an in- oder<br />
ausländischen juristischen Personen, Personengesellschaften<br />
und sonstigen Unternehmen,<br />
soweit sie Aktien vergleichbar<br />
sind, sowie Zertifikate, die Aktien vertreten,<br />
2. Schuldtitel, insbesondere Genussscheine,<br />
Inhaberschuldverschreibungen, Orderschuldverschreibungen<br />
und Zertifikate, die<br />
diese Schuldtitel vertreten,<br />
3. sonstige Wertpapiere, die zum Erwerb<br />
oder zur Veräußerung von Wertpapieren<br />
nach den Nummern 1 und 2 berechtigen<br />
oder zu einer Barzahlung führen, die in<br />
Abhängigkeit von Wertpapieren, von Währungen,<br />
Zinssätzen oder anderen Erträgen,<br />
von Waren, Indices oder Messgrößen bestimmt<br />
wird,<br />
4. Anteile an Investmentvermögen, die von<br />
einer Kapitalanlagegesellschaft oder einer<br />
ausländischen Investmentgesellschaft ausgegeben<br />
werden.<br />
Geldmarktinstrumente sind alle Gattungen<br />
von Forderungen, die nicht unter Satz 1 fallen<br />
und die üblicherweise auf dem Geldmarkt<br />
gehandelt werden, mit Ausnahme von Zahlungsinstrumenten.<br />
Derivate sind<br />
1. als Kauf, Tausch oder anderweitig ausgestaltete<br />
Festgeschäfte oder Optionsgeschäfte,<br />
die zeitlich verzögert zu erfüllen<br />
sind und deren Wert sich unmittelbar oder<br />
mittelbar vom Preis oder Maß eines Basiswertes<br />
ableitet (Termingeschäfte) mit Bezug<br />
auf die folgenden Basiswerte:<br />
a) Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente,<br />
b) Devisen oder Rechnungseinheiten,<br />
c) Zinssätze oder andere Erträge,<br />
d) Indices der Basiswerte des Buchstaben<br />
a, b oder c, andere Finanzindices oder<br />
Finanzmessgrößen oder<br />
e) Derivate;<br />
2. Termingeschäfte mit Bezug auf Waren,<br />
Frachtsätze, Emissionsberechtigungen, Klima-<br />
oder andere physikalische Variablen,<br />
Inflationsraten oder andere volkswirtschaftliche<br />
Variablen oder sonstige Vermögenswerte,<br />
Indices oder Messwerte als<br />
Basiswerte, sofern sie<br />
a) durch Barausgleich zu erfüllen sind<br />
oder einer Vertragspartei das Recht geben,<br />
einen Barausgleich zu verlangen,<br />
ohne dass dieses Recht durch Ausfall<br />
oder ein anderes Beendigungsereignis<br />
begründet ist,<br />
b) auf einem organisierten Markt oder in<br />
einem multilateralen Handelssystem<br />
geschlossen werden oder<br />
c) nach Maßgabe des Artikels 38 Abs. 1<br />
der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 der<br />
Kommission vom 10. August 2006 zur<br />
Durchführung der Richtlinie 2004/39/<br />
EG des Europäischen Parlaments und<br />
des Rates betreffend die Aufzeichnungspflichten<br />
<strong>für</strong> Wertpapierfirmen,<br />
16 www.WALHALLA.de
§1<br />
die Meldung von Geschäften, die<br />
Markttransparenz, die Zulassung von<br />
Finanzinstrumenten zum Handel und<br />
bestimmte Begriffe im Sinne dieser<br />
Richtlinie (ABl. EU Nr. L 241 S. 1) Merkmale<br />
anderer Derivate aufweisen und<br />
nicht kommerziellen Zwecken dienen<br />
und nicht die Voraussetzungen des Artikels<br />
38 Abs. 4 dieser Verordnung gegeben<br />
sind,<br />
und sofern sie keine Kassageschäfte im<br />
Sinne des Artikels 38 Abs. 2 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 sind;<br />
3. finanzielle Differenzgeschäfte;<br />
4. als Kauf, Tausch oder anderweitig ausgestaltete<br />
Festgeschäfte oder Optionsgeschäfte,<br />
die zeitlich verzögert zu erfüllen<br />
sind und dem Transfer von Kreditrisiken<br />
dienen (Kreditderivate);<br />
5. Termingeschäfte mit Bezug auf die in Artikel<br />
39 der Verordnung (EG) Nr. 1287/<br />
2006 genannten Basiswerte, sofern sie die<br />
Bedingungen der Nummer 2 erfüllen.<br />
(12) (weggefallen)<br />
(13) Risikomodelle im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind zeitbezogene stochastische Darstellungen<br />
der Veränderungen von Marktkursen,<br />
-preisen oder -werten oder -zinssätzen und<br />
ihrer Auswirkungen auf den Marktwert einzelner<br />
Finanzinstrumente oder Gruppen von<br />
Finanzinstrumenten (potentielle Risikobeträge)<br />
auf der Basis der Empfindlichkeit (Sensitivität)<br />
dieser Finanzinstrumente oder Finanzinstrumentsgruppen<br />
gegenüber Veränderungen<br />
der <strong>für</strong> sie maßgeblichen risikobestimmenden<br />
Faktoren. Sie beinhalten mathematisch-statistische<br />
Strukturen und Verteilungen<br />
zur Ermittlung risikobeschreibender Kennzahlen,<br />
insbesondere des Ausmaßes und Zusammenhangs<br />
von Kurs-, Preis- und Zinssatzschwankungen<br />
(Volatilität und Korrelation)<br />
sowie der Sensitivität der Finanzinstrumente<br />
und Finanzinstrumentsgruppen, die durch angemessene<br />
EDV-gestützte Verfahren, insbesondere<br />
Zeitreihenanalysen, ermittelt werden.<br />
(14) (weggefallen)<br />
(15) Eine qualifizierte Beteiligung im Sinne<br />
dieses Gesetzes besteht, wenn eine Person<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
oder ein Unternehmen an einem anderen<br />
Unternehmen unmittelbar oder mittelbar<br />
über ein oder mehrere Tochterunternehmen<br />
oder ein gleichartiges Verhältnis mindestens<br />
10 vom Hundert des Kapitals oder der Stimmrechte<br />
hält oder auf die Geschäftsführung des<br />
anderen Unternehmens einen maßgeblichen<br />
Einfluss ausüben kann; Absatz 9 Satz 2 bis 4<br />
gilt entsprechend. Anteile, die nicht dazu<br />
bestimmt sind, durch die Herstellung einer<br />
dauernden Verbindung dem eigenen Geschäftsbetrieb<br />
zu dienen, sind in die Berechnung<br />
der Höhe der Beteiligung nicht einzubeziehen.<br />
(16) Ein System im Sinne von § 24b ist eine<br />
schriftliche Vereinbarung nach Artikel 2<br />
Buchstabe a der Richtlinie 98/26/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates vom<br />
19. Mai 1998 über die Wirksamkeit von Abrechnungen<br />
in Zahlungs- sowie Wertpapierliefer-<br />
und -abrechnungssystemen (ABl. EG<br />
Nr. L 166 vom 11. 6. 1998, S. 45), die durch<br />
die Richtlinie 2009/44/EG (ABl. L 146 vom<br />
10. 6. 2009, S. 37) geändert worden ist, einschließlich<br />
der Vereinbarung zwischen einem<br />
Teilnehmer und einem indirekt teilnehmenden<br />
Kreditinstitut, die von der Deutschen<br />
Bundesbank oder der zuständigen Stelle eines<br />
anderen Mitgliedstaats oder Vertragsstaats<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums der Kommission<br />
der Europäischen Gemeinschaften<br />
gemeldet wurde. Systeme aus Drittstaaten<br />
stehen den in Satz 1 genannten Systemen<br />
gleich, sofern sie im Wesentlichen den in<br />
Artikel 2 Buchstabe a der Richtlinie 98/26/EG<br />
angeführten Voraussetzungen entsprechen.<br />
System im Sinne des Satzes 1 ist auch ein<br />
System, dessen Betreiber eine Vereinbarung<br />
mit dem Betreiber eines anderen Systems<br />
oder den Betreibern anderer Systeme geschlossen<br />
hat, die eine Ausführung von Zahlungs-<br />
oder Übertragungsaufträgen zwischen<br />
den betroffenen Systemen zum Gegenstand<br />
hat (interoperables System); auch die anderen<br />
an der Vereinbarung beteiligten Systeme sind<br />
interoperable Systeme.<br />
(16a) Systembetreiber im Sinne dieses Gesetzes<br />
ist derjenige, der <strong>für</strong> den Betrieb des<br />
Systems rechtlich verantwortlich ist.<br />
17<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §1<br />
(16b) Der Geschäftstag eines Systems umfasst<br />
Tag- und Nachtabrechnungen und beinhaltet<br />
alle Ereignisse innerhalb des üblichen Geschäftszyklus<br />
eines Systems.<br />
(17) Finanzsicherheiten im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Barguthaben, Geldbeträge, Wertpapiere,<br />
Geldmarktinstrumente sowie Kreditforderungen<br />
im Sinne des Artikels 2 Absatz 1<br />
Buchstabe o der Richtlinie 2002/47/EG des<br />
Europäischen Parlaments und des Rates vom<br />
6. Juni 2002 über Finanzsicherheiten (ABl.<br />
L 168 vom 27. 6. 2002, S. 43), die durch die<br />
Richtlinie 2009/44/EG (ABl. L 146 vom 10. 6.<br />
2009, S. 37) geändert worden ist, einschließlich<br />
jeglicher damit in Zusammenhang stehender<br />
Rechte oder Ansprüche, die als Sicherheit<br />
in Form eines beschränkten dinglichen<br />
Sicherungsrechts oder im Wege der Überweisung<br />
oder Vollrechtsübertragung auf Grund<br />
einer Vereinbarung zwischen einem Sicherungsnehmer<br />
und einem Sicherungsgeber, die<br />
einer der in Artikel 1 Abs. 2 Buchstabe a bis<br />
e der Richtlinie 2002/47/EG, die durch die<br />
Richtlinie 2009/44/EG geändert worden ist,<br />
aufgeführten Kategorien angehören, bereitgestellt<br />
werden. Gehört der Sicherungsgeber<br />
zu den in Artikel 1 Abs. 2 Buchstabe e der<br />
Richtlinie 2002/47/EG genannten Personen<br />
oder Gesellschaften, so liegt eine Finanzsicherheit<br />
nur vor, wenn die Sicherheit der<br />
Besicherung von Verbindlichkeiten aus Verträgen<br />
oder aus der Vermittlung von Verträgen<br />
über<br />
a) die Anschaffung und die Veräußerung von<br />
Finanzinstrumenten,<br />
b) Pensions-, Darlehens- sowie vergleichbare<br />
Geschäfte auf Finanzinstrumente oder<br />
c) Darlehen zur Finanzierung des Erwerbs<br />
von Finanzinstrumenten<br />
dient. Gehört der Sicherungsgeber zu den in<br />
Artikel 1 Abs. 2 Buchstabe e der Richtlinie<br />
2002/47/EG genannten Personen oder Gesellschaften,<br />
so sind eigene Anteile des Sicherungsgebers<br />
oder Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen im Sinne von § 290 Abs. 2 des<br />
Handelsgesetzbuches keine Finanzsicherheiten;<br />
maßgebend ist der Zeitpunkt der Bestellung<br />
der Sicherheit. Sicherungsgeber aus<br />
Drittstaaten stehen den in Satz 1 genannten<br />
Sicherungsgebern gleich, sofern sie im We-<br />
sentlichen den in Artikel 1 Abs. 2 Buchstabe<br />
a bis e aufgeführten Körperschaften, Finanzinstituten<br />
und Einrichtungen entsprechen.<br />
(18) Branchenvorschriften im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind die Rechtsvorschriften der Europäischen<br />
Gemeinschaften im Bereich der<br />
Finanzaufsicht, insbesondere die Richtlinien<br />
73/239/EWG, 98/78/EG, 2004/39/EG, 2006/<br />
48/EG, 2006/49/EG und 2009/65/EG sowie<br />
Anhang V Teil A der Richtlinie 2002/83/EG,<br />
die darauf beruhenden inländischen Gesetze,<br />
insbesondere dieses Gesetz, das Versicherungsaufsichtsgesetz,<br />
das Wertpapierhandelsgesetz,<br />
das Investmentgesetz, das Pfandbriefgesetz,<br />
das Gesetz über Bausparkassen,<br />
das Geldwäschegesetz einschließlich der<br />
dazu ergangenen Rechtsverordnungen sowie<br />
der sonstigen im Bereich der Finanzaufsicht<br />
erlassenen Rechts- und Verwaltungsvorschriften.<br />
(19) Finanzbranche im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind folgende Branchen:<br />
1. die Banken- und Wertpapierdienstleistungsbranche;<br />
dieser gehören Kreditinstitute<br />
im Sinne des Absatzes 1, Finanzdienstleistungsinstitute<br />
im Sinne des Absatzes<br />
1a, Kapitalanlagegesellschaften im<br />
Sinne des § 2 Abs. 6 des Investmentgesetzes,<br />
Investmentaktiengesellschaften im<br />
Sinne des § 2 Abs. 5 des Investmentgesetzes,<br />
Finanzunternehmen im Sinne des<br />
Absatzes 3, Anbieter von Nebendienstleistungen<br />
im Sinne des Absatzes 3c oder entsprechende<br />
Unternehmen mit Sitz im Ausland<br />
sowie E-Geld-Institute im Sinne des<br />
§ 1a Absatz 1 Nummer 5 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
sowie Zahlungsinstitute<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1 Nr. 5 des<br />
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes an; <strong>für</strong><br />
die Zwecke der §§ 51a und 51c gelten<br />
Kapitalanlagegesellschaften und Investmentaktiengesellschaften<br />
als nicht dieser<br />
Branche angehörig;<br />
2. die Versicherungsbranche; dieser gehören<br />
Erstversicherungsunternehmen im Sinne<br />
des § 104k Nr. 2 Buchstabe a des Versicherungsaufsichtsgesetzes,Rückversicherungsunternehmen<br />
im Sinne des<br />
§ 104a Abs. 2 Nr. 3 des Versicherungsaufsichtsgesetzes,<br />
Versicherungs-Holding-<br />
18 www.WALHALLA.de
§1<br />
gesellschaften im Sinne des § 104a Abs. 2<br />
Nr. 4 des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
oder entsprechende Unternehmen mit Sitz<br />
im Ausland an;<br />
3. eine weitere aus den gemischten Finanzholding-Gesellschaften<br />
gebildete Branche.<br />
(20) Ein Finanzkonglomerat im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist vorbehaltlich des § 51a Abs. 2<br />
bis 6 eine Gruppe von Unternehmen,<br />
1. die aus einem Mutterunternehmen, seinen<br />
Tochterunternehmen und den Unternehmen,<br />
an denen das Mutterunternehmen<br />
oder ein Tochterunternehmen eine Beteiligung<br />
halten, besteht, oder aus Unternehmen,<br />
die zu einer horizontalen Unternehmensgruppe<br />
zusammengefasst sind;<br />
2. an deren Spitze ein beaufsichtigtes Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
steht, bei dem<br />
es sich um ein Mutterunternehmen eines<br />
Unternehmens der Finanzbranche, ein Unternehmen,<br />
das eine Beteiligung an einem<br />
Unternehmen der Finanzbranche hält, oder<br />
ein Unternehmen, das mit einem anderen<br />
Unternehmen der Banken- und Wertpapierdienstleistungsbranche<br />
oder der<br />
Versicherungsbranche zu einer horizontalen<br />
Unternehmensgruppe zusammengefasst<br />
ist, handelt; steht kein beaufsichtigtes<br />
Finanzkonglomeratsunternehmen an<br />
der Spitze der Gruppe, weist die Gruppe<br />
jedoch mindestens eines dieser Unternehmen<br />
als Tochterunternehmen auf, ist die<br />
Gruppe ein Finanzkonglomerat, wenn sie<br />
vorwiegend in der Finanzbranche tätig ist;<br />
3. der mindestens ein Unternehmen der Versicherungsbranche<br />
sowie mindestens ein<br />
Unternehmen der Banken- und Wertpapierdienstleistungsbranche<br />
angehören<br />
und<br />
4. in der die konsolidierte oder aggregierte<br />
Tätigkeit beziehungsweise die konsolidierte<br />
und aggregierte Tätigkeit der Unternehmen<br />
der Gruppe sowohl in der Versicherungsbranche<br />
als auch in der Banken- und<br />
Wertpapierdienstleistungsbranche erheblich<br />
ist.<br />
Als Finanzkonglomerat gilt auch eine Untergruppe<br />
einer Gruppe im Sinne des Satzes 1<br />
Nr. 1, sofern diese selbst die Voraussetzungen<br />
nach Satz 1 Nr. 1 bis 4 erfüllt.<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
(21) Eine horizontale Unternehmensgruppe<br />
im Sinne dieses Gesetzes ist eine Gruppe, in<br />
der ein Unternehmen mit einem oder mehreren<br />
anderen Unternehmen in der Weise verbunden<br />
ist, dass<br />
1. sie gemeinsam auf Grund einer Satzungsbestimmung<br />
oder eines Vertrages unter<br />
einheitlicher Leitung stehen, oder<br />
2. sich ihre Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgane<br />
mehrheitlich aus denselben<br />
Personen zusammensetzen, die während<br />
des Geschäftsjahres und bis zum Ablauf<br />
des in § 290 Abs. 1 des Handelsgesetzbuchs<br />
bestimmten Zeitraums im Amt sind,<br />
wenn sie einen konsolidierten Abschluss<br />
aufzustellen haben oder hätten.<br />
(22) Gruppeninterne Transaktionen innerhalb<br />
eines Finanzkonglomerats im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind Transaktionen, bei denen sich<br />
beaufsichtigte Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
zur Erfüllung einer Verbindlichkeit direkt<br />
oder indirekt auf andere Unternehmen innerhalb<br />
desselben Finanzkonglomerats oder auf<br />
natürliche oder juristische Personen stützen,<br />
die mit den Unternehmen der Gruppe durch<br />
enge Verbindungen verbunden sind, wobei<br />
unerheblich ist, ob dies auf vertraglicher oder<br />
nicht vertraglicher oder auf entgeltlicher oder<br />
unentgeltlicher Grundlage erfolgt.<br />
(23) Risikokonzentrationen im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind alle mit einem Ausfallrisiko<br />
behafteten Engagements der Unternehmen<br />
eines Finanzkonglomerats, die groß genug<br />
sind, die Solvabilität oder die allgemeine Finanzlage<br />
der beaufsichtigten Finanzkonglomeratsunternehmen<br />
zu gefährden, wobei die<br />
Ausfallgefahr auf einem Adressenausfallrisiko,<br />
einem Kreditrisiko, einem Anlagerisiko,<br />
einem Versicherungsrisiko, einem Marktrisiko,<br />
einem sonstigen Risiko, einer Kombination<br />
dieser Risiken oder auf Wechselwirkungen<br />
zwischen diesen Risiken beruht oder beruhen<br />
kann.<br />
(24) Refinanzierungsunternehmen sind Unternehmen,<br />
die zum Zwecke der eigenen Refinanzierung<br />
oder der Refinanzierung des<br />
Übertragungsberechtigten Gegenstände oder<br />
Ansprüche auf deren Übertragung aus ihrem<br />
Geschäftsbetrieb an Zweckgesellschaften, Refinanzierungsmittler,<br />
ein Kreditinstitut mit<br />
19<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §1<br />
Sitz in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
oder an eine in § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
oder Nr. 3a genannte Einrichtung veräußern;<br />
unschädlich ist, wenn sie daneben wirtschaftliche<br />
Risiken weitergeben, ohne dass damit<br />
ein Rechtsübergang einhergeht.<br />
(25) Refinanzierungsmittler sind Kreditinstitute,<br />
die von Refinanzierungsunternehmen oder<br />
anderen Refinanzierungsmittlern Gegenstände<br />
aus dem Geschäftsbetrieb eines Refinanzierungsunternehmens<br />
oder Ansprüche auf<br />
deren Übertragung erwerben, um diese an<br />
Zweckgesellschaften oder Refinanzierungsmittler<br />
zu veräußern; unschädlich ist, wenn<br />
sie daneben wirtschaftliche Risiken weitergeben,<br />
ohne dass damit ein Rechtsübergang<br />
einhergeht.<br />
(26) Zweckgesellschaften sind Unternehmen,<br />
deren wesentlicher Zweck darin besteht,<br />
durch Emission von Finanzinstrumenten oder<br />
auf sonstige Weise Gelder aufzunehmen oder<br />
andere vermögenswerte Vorteile zu erlangen,<br />
um von Refinanzierungsunternehmen oder<br />
Refinanzierungsmittlern Gegenstände aus<br />
dem Geschäftsbetrieb eines Refinanzierungsunternehmens<br />
oder Ansprüche auf deren<br />
Übertragung zu erwerben; unschädlich ist,<br />
wenn sie daneben wirtschaftliche Risiken<br />
übernehmen, ohne dass damit ein Rechtsübergang<br />
einhergeht.<br />
(27) Multilaterale Entwicklungsbanken im<br />
Sinne dieses Gesetzes sind:<br />
1. Internationale Bank <strong>für</strong> Wiederaufbau<br />
und Entwicklung,<br />
2. Internationale Finanz-Corporation,<br />
3. Multilaterale Investitionsgarantie-Agentur,<br />
4. Interamerikanische Entwicklungsbank,<br />
5. Afrikanische Entwicklungsbank,<br />
6. Asiatische Entwicklungsbank,<br />
7. Karibische Entwicklungsbank,<br />
8. Nordische Investitionsbank,<br />
9. Entwicklungsbank des Europarates,<br />
10. Europäische Bank <strong>für</strong> Wiederaufbau und<br />
Entwicklung,<br />
11. Europäische Investitionsbank,<br />
12. Europäischer Investitionsfonds,<br />
13. Interamerikanische Investitionsgesellschaft,<br />
14. Schwarzmeer-Handels- und Entwicklungsbank,<br />
15. Zentralamerikanische Bank <strong>für</strong> wirtschaftliche<br />
Integration,<br />
16. Islamische Entwicklungsbank und<br />
17. Internationale Finanzierungsfazilität <strong>für</strong><br />
Impfungen.<br />
(28) Internationale Organisationen im Sinne<br />
dieses Gesetzes sind:<br />
1. Europäische Gemeinschaft,<br />
2. Internationaler Währungsfonds und<br />
3. Bank <strong>für</strong> Internationalen Zahlungsausgleich.<br />
(29) Anerkannte Wertpapierhandelsunternehmen<br />
aus Drittstaaten im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Wertpapierhandelsunternehmen, die<br />
in einem Drittstaat zugelassen sind und einem<br />
Aufsichtssystem unterliegen, das dem Aufsichtssystem<br />
<strong>für</strong> Handelsbuchinstitute nach<br />
den Bestimmungen dieses Gesetzes gleichwertig<br />
ist. Satz 1 gilt nicht <strong>für</strong> die von § 2<br />
Absatz 8 erfassten Anlageberater, Anlagevermittler,<br />
Abschlussvermittler, Betreiber multilateraler<br />
Handelssysteme, Unternehmen, die<br />
das Platzierungsgeschäft betreiben, und sonstigen<br />
Unternehmen.<br />
(30) Einrichtungen des öffentlichen Bereichs<br />
im Sinne dieses Gesetzes sind Verwaltungseinrichtungen,<br />
die keine Erwerbszwecke verfolgen<br />
und ausschließlich Zentralregierungen,<br />
Regionalregierungen oder örtlichen Gebietskörperschaften<br />
unterstehen und deren Aufgaben<br />
wahrnehmen. Zu den Einrichtungen<br />
des öffentlichen Bereichs zählen auch nicht<br />
wettbewerbswirtschaftlich tätige, rechtlich<br />
selbständige Förderinstitute im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, die auch von einer<br />
inländischen Gebietskörperschaft getragen<br />
werden und <strong>für</strong> deren Zahlungsverpflichtungen<br />
mindestens eine inländische Gebietskörperschaft<br />
die Haftung übernommen hat.<br />
(31) Ein zentraler Kontrahent ist ein Unternehmen,<br />
das bei Kaufverträgen innerhalb eines<br />
oder mehrerer Finanzmärkte zwischen<br />
den Käufer und den Verkäufer geschaltet<br />
wird, um als Vertragspartner <strong>für</strong> jeden der<br />
beiden zu dienen, und dessen Forderungen<br />
aus Kontrahentenausfallrisiken gegenüber al-<br />
20 www.WALHALLA.de
§2<br />
len Teilnehmern an seinen Systemen auf Tagesbasis<br />
hinreichend besichert sind.<br />
(32) Terrorismusfinanzierung im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist<br />
1. die Bereitstellung oder Sammlung finanzieller<br />
Mittel in Kenntnis dessen, dass sie<br />
ganz oder teilweise dazu verwendet werden<br />
oder verwendet werden sollen,<br />
a) eine Tat nach § 129a, auch in Verbindung<br />
mit § 129b des Strafgesetzbuchs,<br />
oder<br />
b) eine andere der in Artikel 1 bis 3 des<br />
Rahmenbeschlusses 2002/475/JI des<br />
Rates vom 13. Juni 2002 zur Terrorismusbekämpfung<br />
(ABl. EG Nr. L 164<br />
S. 3) umschriebenen Straftaten<br />
zu begehen oder zu einer solchen Tat<br />
anzustiften oder Beihilfe zu leisten sowie<br />
2. die Begehung einer Tat nach § 89a Abs. 1<br />
in den Fällen des Abs. 2 Nr. 4 des Strafgesetzbuchs<br />
oder die Teilnahme an einer<br />
solchen Tat.<br />
§ 2 Ausnahmen<br />
(1) Als Kreditinstitut gelten vorbehaltlich der<br />
Absätze 2 und 3 nicht<br />
1. die Deutsche Bundesbank;<br />
2. die Kreditanstalt <strong>für</strong> Wiederaufbau;<br />
3. die Sozialversicherungsträger und die<br />
Bundesagentur <strong>für</strong> Arbeit;<br />
3a. die öffentliche Schuldenverwaltung des<br />
Bundes, eines seiner Sondervermögen,<br />
eines Landes oder eines anderen Staates<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums und<br />
deren Zentralbanken, sofern diese nicht<br />
fremde Gelder als Einlagen oder andere<br />
rückzahlbare Gelder des Publikums annimmt<br />
oder das Kreditgeschäft betreibt;<br />
3b. Kapitalanlagegesellschaften, selbst wenn<br />
sie Investmentanteile <strong>für</strong> andere nach<br />
Maßgabe des § 7 Abs. 2 Nr. 4 des Investmentgesetzes<br />
verwalten und verwahren<br />
und Investmentaktiengesellschaften;<br />
4. private und öffentlich-rechtliche Versicherungsunternehmen;<br />
5. Unternehmen des Pfandleihgewerbes, soweit<br />
sie dieses durch Gewährung von<br />
Darlehen gegen Faustpfand betreiben;<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
6. Unternehmen, die auf Grund des Gesetzes<br />
über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften<br />
als Unternehmensbeteiligungsgesellschaften<br />
anerkannt sind;<br />
6a. Unternehmen, die auf Grund des Gesetzes<br />
über Wagniskapitalbeteiligungen als<br />
Wagniskapitalbeteiligungsgesellschaften<br />
anerkannt sind;<br />
7. Unternehmen, die Bankgeschäfte ausschließlich<br />
mit ihrem Mutterunternehmen<br />
oder ihren Tochter- oder Schwesterunternehmen<br />
betreiben;<br />
8. Unternehmen, die, ohne grenzüberschreitend<br />
tätig zu werden, als Bankgeschäft<br />
ausschließlich das Finanzkommissionsgeschäft<br />
an inländischen Börsen oder in<br />
inländischen multilateralen Handelssystemen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nummer 1b, an oder in denen Derivate<br />
gehandelt werden (Derivatemärkte), <strong>für</strong><br />
andere Mitglieder dieser Märkte oder<br />
Handelssysteme betreiben, sofern <strong>für</strong> die<br />
Erfüllung der Verträge, die diese Unternehmen<br />
an diesen Märkten oder in diesen<br />
Handelssystemen schließen, Clearingmitglieder<br />
derselben Märkte oder<br />
Handelssysteme haften;<br />
9. Unternehmen, die Finanzkommissionsgeschäfte<br />
nur im Bezug auf Derivate im<br />
Sinne des § 1 Abs. 11 Satz 4 Nr. 2 und 5<br />
erbringen, sofern<br />
a) sie nicht Teil einer Unternehmensgruppe<br />
sind, deren Haupttätigkeit in der<br />
Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nr. 1 bis 4 oder Bankgeschäften im<br />
Sinne des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, 2<br />
oder 8 besteht,<br />
b) Finanzkommissionsgeschäfte, Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs.<br />
1a Satz 2 Nr. 1 bis 4 in Bezug auf<br />
Derivate im Sinne des § 1 Abs. 11 Satz<br />
4 Nr. 2 und 5 und Eigengeschäfte in<br />
Finanzinstrumenten auf Ebene der Unternehmensgruppe<br />
von untergeordneter<br />
Bedeutung im Verhältnis zur<br />
Haupttätigkeit sind und<br />
c) die Finanzkommissionsgeschäfte nur<br />
<strong>für</strong> Kunden ihrer Haupttätigkeit im<br />
sachlichen Zusammenhang mit Ge-<br />
21<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §2<br />
schäften der Haupttätigkeit erbracht<br />
werden.<br />
(2) Für die Kreditanstalt <strong>für</strong> Wiederaufbau<br />
gelten die §§ 14, 22a bis 22o und die auf<br />
Grund von § 47 Abs. 1 Nr. 2 und § 48 getroffenen<br />
Regelungen; <strong>für</strong> die Sozialversicherungsträger,<br />
<strong>für</strong> die Bundesagentur <strong>für</strong> Arbeit,<br />
<strong>für</strong> Versicherungsunternehmen sowie <strong>für</strong> Unternehmensbeteiligungsgesellschaften<br />
gilt<br />
§ 14.<br />
(3) Für Unternehmen der in Absatz 1 Nr. 4<br />
bis 6 bezeichneten Art gelten die Vorschriften<br />
dieses Gesetzes insoweit, als sie Bankgeschäfte<br />
betreiben, die nicht zu den ihnen<br />
eigentümlichen Geschäften gehören.<br />
(4) Die Bundesanstalt kann im Einzelfall bestimmen,<br />
daß auf ein Institut die §§ 2c, 10<br />
bis 18, 24, 24a, 25, 25a, 26 bis 38, 45, 46<br />
bis 46c und 51 Abs. 1 dieses Gesetzes insgesamt<br />
nicht anzuwenden sind, solange das<br />
Unternehmen wegen der Art der von ihm<br />
betriebenen Geschäfte insoweit nicht der Aufsicht<br />
bedarf; auf der Grundlage einer Freistellung<br />
nach Halbsatz 1 kann sie auch bestimmen,<br />
dass auf das Institut auch § 6a und<br />
§ 24c nicht anzuwenden sind, solange das<br />
Unternehmen wegen der Art der von ihm<br />
betriebenen Geschäfte auch insoweit nicht<br />
der Aufsicht bedarf. Die Entscheidung ist im<br />
elektronischen Bundesanzeiger bekanntzumachen.<br />
(5) (weggefallen)<br />
(6) Als Finanzdienstleistungsinstitute gelten<br />
nicht<br />
1. die Deutsche Bundesbank;<br />
2. die Kreditanstalt <strong>für</strong> Wiederaufbau;<br />
3. die öffentliche Schuldenverwaltung des<br />
Bundes, eines seiner Sondervermögen,<br />
eines Landes oder eines anderen Staates<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums und<br />
deren Zentralbanken;<br />
4. private und öffentlich-rechtliche Versicherungsunternehmen;<br />
5. Unternehmen, die Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2 ausschließlich<br />
innerhalb der Unternehmensgruppe<br />
erbringen;<br />
5a. Kapitalanlagegesellschaften, selbst wenn<br />
sie die individuelle Vermögensverwaltung<br />
nach Maßgabe des § 7 Abs. 2 Nr. 1, die<br />
Anlageberatung nach § 7 Abs. 2 Nr. 3<br />
oder sonstige Dienstleistungen und Nebendienstleistungen<br />
nach § 7 Abs. 2<br />
Nr. 7 des Investmentgesetzes erbringen,<br />
und Investmentaktiengesellschaften;<br />
5b. ausländische Investmentgesellschaften,<br />
soweit sie ausländische Investmentanteile<br />
im Sinne des § 2 Abs. 9 des Investmentgesetzes<br />
ausgeben;<br />
6. Unternehmen, deren Finanzdienstleistung<br />
<strong>für</strong> andere ausschließlich in der Verwaltung<br />
eines Systems von Arbeitnehmerbeteiligungen<br />
an den eigenen oder<br />
an mit ihnen verbundenen Unternehmen<br />
besteht;<br />
7. Unternehmen, die ausschließlich Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne sowohl der<br />
Nummer 5 als auch der Nummer 6 erbringen;<br />
8. Unternehmen, die als Finanzdienstleistungen<br />
<strong>für</strong> andere ausschließlich die Anlageberatung<br />
und die Anlage- und Abschlussvermittlung<br />
zwischen Kunden und<br />
a) inländischen Instituten,<br />
b) Instituten oder Finanzunternehmen<br />
mit Sitz in einem anderen Staat des<br />
Europäischen Wirtschaftsraums, die<br />
die Voraussetzungen nach § 53b Abs.<br />
1 Satz 1 oder Abs. 7 erfüllen,<br />
c) Unternehmen, die auf Grund einer<br />
Rechtsverordnung nach § 53c gleichgestellt<br />
oder freigestellt sind, oder<br />
d) Kapitalanlagegesellschaften, Investmentaktiengesellschaften<br />
und ausländische<br />
Investmentgesellschaften<br />
betreiben, sofern sich diese Finanzdienstleistungen<br />
auf Anteile an Investmentvermögen,<br />
die von einer inländischen Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder Investmentaktiengesellschaft<br />
im Sinne der §§ 96 bis<br />
111a des Investmentgesetzes ausgegeben<br />
werden, oder auf ausländische Investmentanteile,<br />
die nach dem Investmentgesetz<br />
öffentlich vertrieben werden<br />
dürfen, beschränken und die Unternehmen<br />
nicht befugt sind, sich bei der Erbringung<br />
dieser Finanzdienstleistungen Eigentum<br />
oder Besitz an Geldern oder Anteilen<br />
von Kunden zu verschaffen, es sei<br />
22 www.WALHALLA.de
§2<br />
denn, das Unternehmen beantragt und<br />
erhält eine entsprechende Erlaubnis nach<br />
§ 32 Abs. 1; Anteile an Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken nach § 112 des<br />
Investmentgesetzes gelten nicht als Anteile<br />
an Investmentvermögen im Sinne<br />
dieser Vorschrift;<br />
9. Unternehmen, die, ohne grenzüberschreitend<br />
tätig zu werden, Eigengeschäfte an<br />
Derivatemärkten im Sinne des Absatzes 1<br />
Nr. 8 betreiben und an Kassamärkten nur<br />
zur Absicherung dieser Positionen handeln,<br />
Eigenhandel oder Abschlussvermittlung<br />
nur <strong>für</strong> andere Mitglieder dieser<br />
Derivatemärkte erbringen oder als Market<br />
Maker im Sinne des § 23 Abs. 4 des<br />
Wertpapierhandelsgesetzes im Wege des<br />
Eigenhandels Preise <strong>für</strong> andere Mitglieder<br />
dieser Derivatemärkte stellen, sofern <strong>für</strong><br />
die Erfüllung der Verträge, die diese Unternehmen<br />
schließen, Clearingmitglieder<br />
derselben Märkte oder Handelssysteme<br />
haften;<br />
10. Angehörige freier Berufe, die Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a<br />
Satz 2 Nr. 1 bis 4 nur gelegentlich im<br />
Rahmen eines Mandatsverhältnisses als<br />
Freiberufler erbringen und einer Berufskammer<br />
in der Form der Körperschaft des<br />
öffentlichen Rechts angehören, deren Berufsrecht<br />
die Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
nicht ausschließt;<br />
11. Unternehmen, die Eigengeschäfte in Finanzinstrumenten<br />
betreiben oder Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a<br />
Satz 2 Nr. 1 bis 4 nur in Bezug auf Derivate<br />
im Sinne des § 1 Abs. 11 Satz 4<br />
Nr. 2 und 5 erbringen, sofern<br />
a) sie nicht Teil einer Unternehmensgruppe<br />
sind, deren Haupttätigkeit in der<br />
Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nr. 1 bis 4 oder Bankgeschäften im<br />
Sinne des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, 2<br />
oder 8 besteht,<br />
b) diese Finanzdienstleistungen auf Ebene<br />
der Unternehmensgruppe von untergeordneter<br />
Bedeutung im Verhältnis<br />
zur Haupttätigkeit sind und<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
c) die Finanzdienstleistungen in Bezug<br />
auf Derivate im Sinne des § 1 Abs. 11<br />
Satz 4 Nr. 2 und 5 nur <strong>für</strong> Kunden<br />
ihrer Haupttätigkeit im sachlichen Zusammenhang<br />
mit Geschäften der<br />
Haupttätigkeit erbracht werden,<br />
12. Unternehmen, deren einzige Finanzdienstleistung<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a<br />
Satz 2 der Handel mit Sorten ist, sofern<br />
ihre Haupttätigkeit nicht im Sortengeschäft<br />
besteht;<br />
13. Unternehmen, soweit sie als Haupttätigkeit<br />
Eigengeschäfte und Eigenhandel mit<br />
Waren oder Derivaten im Sinne des § 1<br />
Abs. 11 Satz 4 Nr. 2 im Bezug auf Waren<br />
betreiben, sofern sie nicht einer Unternehmensgruppe<br />
angehören, deren<br />
Haupttätigkeit in der Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1<br />
Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 bis 4 oder dem Betreiben<br />
von Bankgeschäften nach § 1<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, 2 oder 8 besteht;<br />
14. (weggefallen)<br />
15. Unternehmen, die als Finanzdienstleistung<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
ausschließlich die Anlageberatung im<br />
Rahmen einer anderen beruflichen Tätigkeit<br />
erbringen, ohne sich die Anlageberatung<br />
besonders vergüten zu lassen;<br />
16. Betreiber organisierter Märkte, die neben<br />
dem Betrieb eines multilateralen Handelssystems<br />
keine anderen Finanzdienstleistungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz<br />
2 erbringen;<br />
17. Unternehmen, die als einzige Finanzdienstleistung<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a<br />
Satz 2 das Finanzierungsleasing betreiben,<br />
falls sie nur als Leasing-Objektgesellschaft<br />
<strong>für</strong> ein einzelnes Leasingobjekt<br />
tätig werden, keine eigenen geschäftspolitischen<br />
Entscheidungen treffen und<br />
von einem Institut mit Sitz im Europäischen<br />
Wirtschaftsraum verwaltet werden,<br />
das nach dem Recht des Herkunftsstaates<br />
zum Betrieb des Finanzierungsleasing zugelassen<br />
ist;<br />
18. Unternehmen, die als Finanzdienstleistung<br />
nur die Anlageverwaltung betreiben<br />
und deren Mutterunternehmen die Kreditanstalt<br />
<strong>für</strong> Wiederaufbau oder ein In-<br />
23<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §2<br />
stitut im Sinne des Satzes 2 ist. Institut<br />
im Sinne des Satzes 1 ist ein Finanzdienstleistungsinstitut,<br />
das die Erlaubnis<br />
<strong>für</strong> die Anlageverwaltung hat, oder ein<br />
Einlagenkreditinstitut oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz in einem<br />
anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
im Sinne des § 53b Abs. 1<br />
Satz 1, das in seinem Herkunftsstaat über<br />
eine Erlaubnis <strong>für</strong> mit § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nr. 11 vergleichbare Geschäfte verfügt,<br />
oder ein Institut mit Sitz in einem Drittstaat,<br />
das <strong>für</strong> die in § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nr. 11 genannten Geschäfte nach<br />
Absatz 4 von der Erlaubnispflicht nach<br />
§ 32 freigestellt ist.<br />
Für Einrichtungen und Unternehmen im Sinne<br />
des Satzes 1 Nr. 3 und 4 gelten die Vorschriften<br />
dieses Gesetzes insoweit, als sie Finanzdienstleistungen<br />
erbringen, die nicht zu den<br />
ihnen eigentümlichen Geschäften gehören.<br />
(7) Die Vorschriften des § 2b Abs. 2, der<br />
§§ 10, 11 bis 18 und 24 Abs. 1 Nr. 9, der<br />
§§ 24a und 33 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, des § 35<br />
Abs. 2 Nr. 5 und der §§ 45, 46 Absatz 1 Satz<br />
2 Nummer 4 bis 6 sowie der §§ 46b und 46c<br />
sind nicht anzuwenden auf Finanzdienstleistungsinstitute,<br />
die außer der Drittstaateneinlagenvermittlung<br />
und dem Sortengeschäft<br />
keine weiteren Finanzdienstleistungen im Sinne<br />
des § 1 Abs. 1a Satz 2 erbringen. Auf<br />
Unternehmen, die ausschließlich Finanzdienstleistungen<br />
nach § 1 Absatz 1a Satz 2<br />
Nummer 9 oder Nummer 10 erbringen, sind<br />
die §§ 1a und 2b Absatz 2, die §§ 10, 11<br />
bis 13d, 15 bis 18 und 24 Absatz 1 Nummer<br />
4, 6, 9, 11, 14, 16, Absatz 1a Nummer 5, die<br />
§§ 25, 26a und 33 Absatz 1 Satz 1 Nummer<br />
1, § 35 Absatz 2 Nummer 5 und die §§ 45<br />
und 46 Absatz 1 Satz 2 Nummer 4 bis 6 sowie<br />
der §§ 46b und 46c nicht anzuwenden.<br />
(8) Die Vorschriften des § 2b Abs. 2, der<br />
§§ 10, 11 und 12 Abs. 1, der §§ 13, 13a, 14<br />
bis 18 und 24 Absatz 1 Nummer 14, 16, Absatz<br />
1a Nummer 5, des § 25a Absatz 1 Satz<br />
7, der §§ 26a und 35 Abs. 2 Nr. 5 und des<br />
§ 45 sind nicht anzuwenden auf Anlageberater,<br />
Anlagevermittler, Abschlussvermittler,<br />
Betreiber multilateraler Handelssysteme und<br />
Unternehmen, die das Platzierungsgeschäft<br />
betreiben, die nicht befugt sind, sich bei der<br />
Erbringung von Finanzdienstleistungen Eigentum<br />
oder Besitz an Geldern oder Wertpapieren<br />
von Kunden zu verschaffen, und die nicht<br />
auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten<br />
handeln, sowie auf Unternehmen, die auf<br />
Grund der Rückausnahme <strong>für</strong> die Erbringung<br />
grenzüberschreitender Geschäfte in Absatz 1<br />
Nr. 8 oder Absatz 6 Nr. 9 als Institute einzustufen<br />
sind.<br />
(8a) Die Anforderungen der §§ 10 und 26a<br />
gelten, vorbehaltlich des § 64h Absatz 7,<br />
nicht <strong>für</strong> die Institute, deren Haupttätigkeit<br />
ausschließlich im Betreiben von Bankgeschäften<br />
oder der Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
im Zusammenhang mit Derivaten<br />
nach § 1 Absatz 11 Satz 4 Nummer 2, 3 und<br />
5 besteht.<br />
(8b) § 10 Absatz 1 Satz 9, die §§ 13, 13a und<br />
24 Absatz 1 Nummer 14, 16 und Absatz 1a<br />
Nummer 5, § 25a Absatz 1 Satz 7 und § 26a<br />
sowie die Solvabilitätsverordnung sind nicht<br />
anzuwenden auf Finanzportfolioverwalter,<br />
die nicht befugt sind, sich bei der Erbringung<br />
von Finanzdienstleistungen Eigentum oder<br />
Besitz an Geldern oder Wertpapieren von<br />
Kunden zu verschaffen, und die nicht auf<br />
eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten<br />
handeln.<br />
(9) Die §§ 13 und 13a gelten nicht <strong>für</strong> Finanzkommissionäre<br />
und Eigenhändler, die <strong>für</strong> eigene<br />
Rechnung ausschließlich zum Zwecke<br />
der Erfüllung oder Ausführung eines Kundenauftrags<br />
oder des möglichen Zugangs zu einem<br />
Abwicklungs- und Verrechnungssystem<br />
oder einer anerkannten Börse handeln, sofern<br />
sie im eigenen Namen <strong>für</strong> fremde Rechnung<br />
tätig sind oder einen Kundenauftrag ausführen.<br />
(10) Ein Unternehmen, das keine Bankgeschäfte<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1 Satz 2<br />
betreibt und als Finanzdienstleistungen nur<br />
die Anlage- oder Abschlussvermittlung, das<br />
Platzierungsgeschäft oder die Anlageberatung<br />
ausschließlich <strong>für</strong> Rechnung und unter<br />
der Haftung eines Einlagenkreditinstituts oder<br />
eines Wertpapierhandelsunternehmens, das<br />
seinen Sitz im Inland hat oder nach § 53b<br />
Abs. 1 Satz 1 oder Abs. 7 im Inland tätig ist,<br />
erbringt (vertraglich gebundener Vermittler),<br />
24 www.WALHALLA.de
§2<br />
gilt nicht als Finanzdienstleistungsinstitut,<br />
sondern als Finanzunternehmen, wenn das<br />
Einlagenkreditinstitut oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
als das haftende Unternehmen<br />
dies der Bundesanstalt anzeigt. Die Tätigkeit<br />
des vertraglich gebundenen Vermittlers<br />
wird dem haftenden Unternehmen zugerechnet.<br />
Ändern sich die von dem haftenden<br />
Unternehmen angezeigten Verhältnisse, sind<br />
die neuen Verhältnisse unverzüglich der Bundesanstalt<br />
anzuzeigen. Für den Inhalt der<br />
Anzeigen nach den Sätzen 1 und 3 und die<br />
beizufügenden Unterlagen und Nachweise<br />
können durch Rechtsverordnung nach § 24<br />
Abs. 4 nähere Bestimmungen getroffen werden.<br />
Die Bundesanstalt übermittelt die Anzeigen<br />
nach den Sätzen 1 und 3 der Deutschen<br />
Bundesbank. Die Bundesanstalt führt über die<br />
ihr angezeigten vertraglich gebundenen Vermittler<br />
nach diesem Absatz ein öffentliches<br />
Register im Internet, das das haftende Unternehmen,<br />
die vertraglich gebundenen Vermittler,<br />
das Datum des Beginns und des Endes der<br />
Tätigkeit nach Satz 1 ausweist. Für die Voraussetzungen<br />
zur Aufnahme in das Register,<br />
den Inhalt und die Führung des Registers<br />
können durch Rechtsverordnung nach § 24<br />
Abs. 4 nähere Bestimmungen getroffen werden,<br />
insbesondere kann dem haftenden Unternehmen<br />
ein schreibender Zugriff auf die <strong>für</strong><br />
dieses Unternehmen einzurichtende Seite des<br />
Registers eingeräumt und ihm die Verantwortlichkeit<br />
<strong>für</strong> die Richtigkeit und Aktualität<br />
dieser Seite übertragen werden. Die Bundesanstalt<br />
kann einem haftenden Unternehmen,<br />
das die Auswahl oder Überwachung seiner<br />
vertraglich gebundenen Vermittler nicht ordnungsgemäß<br />
durchgeführt hat oder die ihm<br />
im Zusammenhang mit der Führung des Registers<br />
übertragenen Pflichten verletzt hat,<br />
untersagen, vertraglich gebundene Vermittler<br />
im Sinne der Sätze 1 und 2 in das Unternehmen<br />
einzubinden.<br />
(11) Ein Institut braucht die Vorschriften dieses<br />
Gesetzes über das Handelsbuch nicht anzuwenden,<br />
sofern<br />
1. der Anteil des Handelsbuchs des Instituts<br />
in der Regel 5 vom Hundert der Gesamtsumme<br />
der bilanz- und außerbilanzmäßigen<br />
Geschäfte nicht überschreitet,<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
2. die Gesamtsumme der einzelnen Positionen<br />
des Handelsbuchs in der Regel den<br />
Gegenwert von 15 Millionen Euro nicht<br />
überschreitet und<br />
3. der Anteil des Handelsbuchs zu keiner Zeit<br />
6 vom Hundert der Gesamtsumme der bilanz-<br />
und außerbilanzmäßigen Geschäfte<br />
und die Gesamtsumme der Positionen des<br />
Handelsbuchs zu keiner Zeit den Gegenwert<br />
von 20 Millionen Euro überschreiten.<br />
Zur Bestimmung des Anteils des Handelsbuchs<br />
werden Derivate entsprechend dem<br />
Nominalwert oder dem Marktpreis der ihnen<br />
zugrundeliegenden Instrumente, die anderen<br />
Finanzinstrumente mit ihrem Nennwert oder<br />
Marktpreis angesetzt; Kauf- und Verkaufspositionen<br />
werden ungeachtet ihres Vorzeichens<br />
addiert. Näheres wird durch Rechtsverordnung<br />
nach § 22 geregelt. Das Institut hat<br />
der Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
unverzüglich anzuzeigen, wenn es<br />
von der Möglichkeit nach Satz 1 Gebrauch<br />
macht, eine Grenze nach Satz 1 Nr. 3 überschritten<br />
hat oder die Vorschriften über das<br />
Handelsbuch anwendet, obwohl die Voraussetzungen<br />
des Satzes 1 vorliegen.<br />
(12) Für Betreiber organisierter Märkte mit<br />
Sitz im Ausland, die als einzige Finanzdienstleistung<br />
ein multilaterales Handelssystem im<br />
Inland betreiben, gelten die Anforderungen<br />
der §§ 25a und 33 Abs. 1 Nr. 1 bis 4 sowie<br />
die Anzeigepflichten nach § 2c Abs. 1 und 4<br />
sowie § 24 Abs. 1 Nr. 1, 2 und 11 und Abs.<br />
1a Nr. 2 entsprechend. Die in Satz 1 genannten<br />
Anforderungen gelten entsprechend auch<br />
<strong>für</strong> Träger einer inländischen Börse, die außer<br />
dem Freiverkehr als einzige Finanzdienstleistung<br />
ein multilaterales Handelsystem im Inland<br />
betreiben. Es wird vermutet, dass Geschäftsführer<br />
einer inländischen Börse und<br />
Personen, die die Geschäfte eines ausländischen<br />
organisierten Marktes tatsächlich leiten,<br />
den Anforderungen nach § 33 Abs. 1<br />
Nr. 2 und 4 genügen. Die Befugnisse der<br />
Bundesanstalt nach den §§ 2c und 25a Abs.<br />
1 Satz 7 sowie den §§ 44 bis 48 gelten entsprechend.<br />
Die Bundesanstalt kann den in<br />
Satz 1 genannten Personen den Betrieb eines<br />
multilateralen Handelssystems in den Fällen<br />
des § 35 Abs. 2 Nr. 4, 5 und 6 sowie dann<br />
25<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §§ 3 – 6a<br />
untersagen, wenn sie die Anforderungen des<br />
§ 33 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 bis 4 nicht erfüllen.<br />
Die in Satz 1 genannten Personen haben der<br />
Bundesanstalt die Aufnahme des Betriebs unverzüglich<br />
anzuzeigen.<br />
§ 3 Verbotene Geschäfte<br />
Verboten sind<br />
1. der Betrieb des Einlagengeschäftes, wenn<br />
der Kreis der Einleger überwiegend aus<br />
Betriebsangehörigen des Unternehmens<br />
besteht (Werksparkassen) und nicht sonstige<br />
Bankgeschäfte betrieben werden, die<br />
den Umfang dieses Einlagengeschäftes<br />
übersteigen;<br />
2. die Annahme von Geldbeträgen, wenn der<br />
überwiegende Teil der Geldgeber einen<br />
Rechtsanspruch darauf hat, daß ihnen aus<br />
diesen Geldbeträgen Darlehen gewährt<br />
oder Gegenstände auf Kredit verschafft<br />
werden (Zwecksparunternehmen); dies gilt<br />
nicht <strong>für</strong> Bausparkassen;<br />
3. der Betrieb des Kreditgeschäftes oder des<br />
Einlagengeschäftes, wenn es durch Vereinbarung<br />
oder geschäftliche Gepflogenheit<br />
ausgeschlossen oder erheblich erschwert<br />
ist, über den Kreditbetrag oder die Einlagen<br />
durch Barabhebung zu verfügen.<br />
§ 4 Entscheidung der Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
Die Bundesanstalt entscheidet in Zweifelsfällen,<br />
ob ein Unternehmen den Vorschriften<br />
dieses Gesetzes unterliegt. Ihre Entscheidungen<br />
binden die Verwaltungsbehörden.<br />
2. Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
§5 (weggefallen)<br />
§ 6 Aufgaben<br />
(1) Die Bundesanstalt übt die Aufsicht über<br />
die Institute nach den Vorschriften dieses<br />
Gesetzes aus.<br />
(2) Die Bundesanstalt hat Mißständen im<br />
Kredit- und Finanzdienstleistungswesen entgegenzuwirken,<br />
welche die Sicherheit der den<br />
Instituten anvertrauten Vermögenswerte ge-<br />
fährden, die ordnungsmäßige Durchführung<br />
der Bankgeschäfte oder Finanzdienstleistungen<br />
beeinträchtigen oder erhebliche Nachteile<br />
<strong>für</strong> die Gesamtwirtschaft herbeiführen können.<br />
(3) Die Bundesanstalt kann im Rahmen der ihr<br />
gesetzlich zugewiesenen Aufgaben gegenüber<br />
den Instituten und ihren Geschäftsleitern<br />
Anordnungen treffen, die geeignet und erforderlich<br />
sind, um Verstöße gegen aufsichtsrechtliche<br />
Bestimmungen zu unterbinden<br />
oder um Missstände in einem Institut zu verhindern<br />
oder zu beseitigen, welche die Sicherheit<br />
der dem Institut anvertrauten Vermögenswerte<br />
gefährden können oder die ordnungsgemäße<br />
Durchführung der Bankgeschäfte<br />
oder Finanzdienstleistungen beeinträchtigen.<br />
Die Anordnungsbefugnis nach<br />
Satz 1 besteht auch gegenüber Finanzholding-Gesellschaften<br />
oder gemischten Finanzholding-Gesellschaften<br />
sowie gegenüber den<br />
Personen, die die Geschäfte dieser Gesellschaften<br />
tatsächlich führen.<br />
(4) Die Bundesanstalt hat bei der Ausübung<br />
ihrer Aufgaben in angemessener Weise die<br />
möglichen Auswirkungen ihrer Entscheidungen<br />
auf die Stabilität des Finanzsystems in<br />
den jeweils betroffenen Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums zu berücksichtigen.<br />
(5) Die Bundesanstalt beteiligt sich an den<br />
Tätigkeiten des Ausschusses der europäischen<br />
Bankaufsichtsbehörden und wendet<br />
die Leitlinien, Empfehlungen, Standards und<br />
andere vom Ausschuss der europäischen<br />
Bankaufsichtsbehörden beschlossene Maßnahmen<br />
bei Anwendung dieses Gesetzes an<br />
und begründet gegenüber den Mitgliedern<br />
des Ausschusses, wenn sie davon abweicht.<br />
§ 6a Besondere Aufgaben<br />
(1) Liegen Tatsachen vor, die darauf schließen<br />
lassen, dass von einem Institut angenommene<br />
Einlagen, sonstige dem Institut anvertraute<br />
Vermögenswerte oder eine Finanztransaktion<br />
der Vorbereitung einer schweren<br />
staatsgefährdenden Gewalttat nach § 89a<br />
Abs. 1, 2 Nr. 4 des Strafgesetzbuchs oder der<br />
Finanzierung einer terroristischen Vereinigung<br />
nach § 129a, auch in Verbindung mit<br />
§ 129b des Strafgesetzbuchs dienen oder im<br />
26 www.WALHALLA.de
§7<br />
Falle der Durchführung einer Finanztransaktion<br />
dienen würden, kann die Bundesanstalt<br />
1. der Geschäftsführung des Instituts Anweisungen<br />
erteilen,<br />
2. dem Institut Verfügungen von einem bei<br />
ihm geführten Konto oder Depot untersagen,<br />
3. dem Institut die Durchführung von sonstigen<br />
Finanztransaktionen untersagen.<br />
(2) Tatsachen im Sinne des Absatzes 1 liegen<br />
in der Regel insbesondere dann vor, wenn es<br />
sich bei dem Inhaber eines Kontos oder Depots,<br />
dessen Verfügungsberechtigten oder<br />
dem Kunden eines Instituts um eine natürliche<br />
oder juristische Person oder eine nicht<br />
rechtsfähige Personenvereinigung handelt,<br />
deren Name in die im Zusammenhang mit der<br />
Bekämpfung des Terrorismus angenommene<br />
Liste des Rates der Europäischen Union zum<br />
Gemeinsamen Standpunkt des Rates 2001/<br />
931/GASP vom 27. Dezember 2001 über die<br />
Anwendung besonderer Maßnahmen zur Bekämpfung<br />
des Terrorismus (ABl. EG Nr. L 344<br />
S. 93) in der jeweils geltenden Fassung aufgenommen<br />
wurde.<br />
(3) Die Bundesanstalt kann Vermögenswerte,<br />
die einer Anordnung nach Absatz 1 unterliegen,<br />
im Einzelfall auf Antrag der betroffenen<br />
natürlichen oder juristischen Person oder einer<br />
nicht rechtsfähigen Personenvereinigung<br />
freigeben, soweit diese der Deckung des notwendigen<br />
Lebensunterhalts der Person oder<br />
ihrer Familienmitglieder, der Bezahlung von<br />
Versorgungsleistungen, Unterhaltsleistungen<br />
oder vergleichbaren Zwecken dienen.<br />
(4) Eine Anordnung nach Absatz 1 ist aufzuheben,<br />
sobald und soweit der Anordnungsgrund<br />
nicht mehr vorliegt.<br />
(5) Gegen eine Anordnung nach Absatz 1<br />
kann das Institut oder ein anderer Beschwerter<br />
Widerspruch erheben.<br />
(6) Die Möglichkeit zur Anordnung von Beschränkungen<br />
des Kapital- und Zahlungsverkehrs<br />
nach § 2 Abs. 2 in Verbindung mit § 7<br />
Abs. 1 des Außenwirtschaftsgesetzes bleibt<br />
unberührt.<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
§ 7 Zusammenarbeit mit der Deutschen<br />
Bundesbank<br />
(1) Die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
arbeiten nach Maßgabe dieses Gesetzes<br />
zusammen. Unbeschadet weiterer gesetzlicher<br />
Maßgaben umfasst die Zusammenarbeit<br />
die laufende Überwachung der Institute<br />
durch die Deutsche Bundesbank. Die laufende<br />
Überwachung beinhaltet insbesondere<br />
die Auswertung der von den Instituten eingereichten<br />
Unterlagen, der Prüfungsberichte<br />
nach § 26 und der Jahresabschlussunterlagen<br />
sowie die Durchführung und Auswertung der<br />
bankgeschäftlichen Prüfungen zur Beurteilung<br />
der angemessenen Eigenkapitalausstattung<br />
und Risikosteuerungsverfahren der Institute<br />
und das Bewerten von Prüfungsfeststellungen.<br />
Die laufende Überwachung durch die<br />
Deutsche Bundesbank erfolgt in der Regel<br />
durch ihre Hauptverwaltungen.<br />
(2) Die Deutsche Bundesbank hat dabei die<br />
Richtlinien der Bundesanstalt zu beachten.<br />
Die Richtlinien der Bundesanstalt zur laufenden<br />
Aufsicht ergehen im Einvernehmen mit<br />
der Deutschen Bundesbank. Kann ein Einvernehmen<br />
nicht innerhalb einer angemessenen<br />
Frist hergestellt werden, erlässt das Bundesministerium<br />
der Finanzen solche Richtlinien<br />
im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank.<br />
Die aufsichtsrechtlichen Maßnahmen,<br />
insbesondere Allgemeinverfügungen und Verwaltungsakte<br />
einschließlich Prüfungsanordnungen<br />
nach § 44 Abs. 1 Satz 2 und § 44b<br />
Abs. 2 Satz 1 trifft die Bundesanstalt gegenüber<br />
den Instituten. Die Bundesanstalt legt<br />
die von der Deutschen Bundesbank getroffenen<br />
Prüfungsfeststellungen und Bewertungen<br />
in der Regel ihren aufsichtsrechtlichen Maßnahmen<br />
zugrunde.<br />
(3) Die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
haben einander Beobachtungen und<br />
Feststellungen mitzuteilen, die <strong>für</strong> die Erfüllung<br />
ihrer Aufgaben erforderlich sind. Die<br />
Deutsche Bundesbank hat insoweit der Bundesanstalt<br />
auch die Angaben zur Verfügung<br />
zu stellen, die jene auf Grund statistischer<br />
Erhebungen nach § 18 des Gesetzes über die<br />
Deutsche Bundesbank erlangt. Sie hat vor<br />
Anordnung einer solchen Erhebung die Bundesanstalt<br />
zu hören; § 18 Satz 5 des Gesetzes<br />
27<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §8<br />
über die Deutsche Bundesbank gilt entsprechend.<br />
(4) Die Zusammenarbeit nach Absatz 1 und<br />
die Mitteilungen nach Absatz 3 schließen die<br />
Übermittlung der zur Erfüllung der Aufgaben<br />
der empfangenden Stelle erforderlichen personenbezogenen<br />
Daten ein. Zur Erfüllung ihrer<br />
Aufgaben nach diesem Gesetz dürfen die<br />
Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
gegenseitig die bei der anderen Stelle jeweils<br />
gespeicherten Daten im automatisierten Verfahren<br />
abrufen. Die Deutsche Bundesbank<br />
hat bei jedem zehnten von der Bundesanstalt<br />
durchgeführten Abruf personenbezogener<br />
Daten den Zeitpunkt, die Angaben, welche<br />
die Feststellung der aufgerufenen Datensätze<br />
ermöglichen, sowie die <strong>für</strong> den Abruf verantwortliche<br />
Person zu protokollieren. Die Protokolldaten<br />
dürfen nur <strong>für</strong> Zwecke der Datenschutzkontrolle,<br />
der Datensicherung oder zur<br />
Sicherstellung eines ordnungsmäßigen Betriebs<br />
der Datenverarbeitungsanlage verwendet<br />
werden. Sie sind am Ende des auf das Jahr<br />
der Protokollierung folgenden Kalenderjahres<br />
zu löschen, soweit sie nicht <strong>für</strong> ein laufendes<br />
Kontrollverfahren benötigt werden. Die Sätze<br />
3 bis 5 gelten entsprechend <strong>für</strong> die Datenabrufe<br />
der Deutschen Bundesbank bei der<br />
Bundesanstalt. Im Übrigen bleiben die Bestimmungen<br />
des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
unberührt.<br />
(5) Die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
können gemeinsame Dateien einrichten.<br />
Jede der beiden Stellen darf nur die<br />
von ihr eingegebenen Daten verändern, sperren<br />
oder löschen und ist nur hinsichtlich der<br />
von ihr eingegebenen Daten verantwortliche<br />
Stelle im Sinne des Bundesdatenschutzgesetzes.<br />
Hat eine der beiden Stellen Anhaltspunkte<br />
da<strong>für</strong>, dass von der anderen Stelle eingegebene<br />
Daten unrichtig sind, teilt sie dies der<br />
anderen Stelle unverzüglich mit. Die andere<br />
Stelle hat die Richtigkeit der Daten unverzüglich<br />
zu prüfen und die Daten erforderlichenfalls<br />
unverzüglich zu berichtigen, zu sperren<br />
und zu löschen. Bei der Errichtung einer gemeinsamen<br />
Datei ist festzulegen, welche Stelle<br />
die technischen und organisatorischen<br />
Maßnahmen nach § 9 des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
zu treffen hat. Die nach Satz 5<br />
bestimmte Stelle hat sicherzustellen, dass die<br />
Beschäftigten Zugang zu personenbezogenen<br />
Daten nur in dem Umfang erhalten, der zur<br />
Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist. Abrufe<br />
personenbezogener Daten, die nicht<br />
durch die eingebende Stelle erfolgen, sind in<br />
entsprechender Anwendung von Absatz 4<br />
Satz 3 bis 5 zu protokollieren.<br />
§ 8 Zusammenarbeit mit anderen Stellen<br />
(1) (weggefallen)<br />
(2) Werden gegen Inhaber oder Geschäftsleiter<br />
von Instituten sowie gegen Inhaber<br />
bedeutender Beteiligungen von Instituten<br />
oder deren gesetzliche oder satzungsmäßige<br />
Vertreter oder persönlich haftende Gesellschafter<br />
oder gegen Personen, die die Geschäfte<br />
einer Finanzholding-Gesellschaft oder<br />
einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft<br />
tatsächlich führen, Steuerstrafverfahren eingeleitet<br />
oder unterbleibt dies auf Grund einer<br />
Selbstanzeige nach § 371 der Abgabenordnung,<br />
so steht § 30 der Abgabenordnung<br />
Mitteilungen an die Bundesanstalt über das<br />
Verfahren und über den zugrunde liegenden<br />
Sachverhalt nicht entgegen; das Gleiche gilt,<br />
wenn sich das Verfahren gegen Personen<br />
richtet, die das Vergehen als Bedienstete<br />
eines Instituts oder eines Inhabers einer bedeutenden<br />
Beteiligung an einem Institut begangen<br />
haben.<br />
(3) Die Bundesanstalt und, soweit sie im<br />
Rahmen dieses Gesetzes tätig wird, die Deutsche<br />
Bundesbank arbeiten bei der Aufsicht<br />
über Institute, die in einem anderen Staat des<br />
Europäischen Wirtschaftsraums Bankgeschäfte<br />
betreiben oder Finanzdienstleistungen erbringen,<br />
sowie bei der Aufsicht über Institutsgruppen<br />
oder Finanzholding-Gruppen im Sinne<br />
des § 10a Abs. 1 bis 5 mit den zuständigen<br />
Stellen im Europäischen Wirtschaftsraum<br />
zusammen. Bei der Beurteilung nach § 2c<br />
Abs. 1a und 1b arbeitet die Bundesanstalt<br />
mit den zuständigen Stellen im Europäischen<br />
Wirtschaftsraum zusammen, wenn der Anzeigepflichtige<br />
1. ein Einlagenkreditinstitut oder ein Wertpapierhandelsunternehmen,<br />
ein Erst- oder<br />
Rückversicherungsunternehmen oder eine<br />
Verwaltungsgesellschaft im Sinne des Ar-<br />
28 www.WALHALLA.de
§8<br />
tikels 2 Absatz 1 Buchstabe b der Richtlinie<br />
2009/65/EG (OGAW-Verwaltungsgesellschaft)<br />
ist, das beziehungsweise die<br />
in einem anderen Mitgliedstaat oder anderen<br />
Sektor als dem, in dem der Erwerb<br />
beabsichtigt wird, zugelassen ist;<br />
2. ein Mutterunternehmen eines Einlagenkreditinstituts<br />
oder eines Wertpapierhandelsunternehmens,<br />
eines Erst- oder Rückversicherungsunternehmens<br />
oder einer<br />
OGAW-Verwaltungsgesellschaft ist, das<br />
beziehungsweise die in einem anderen<br />
Mitgliedstaat oder anderen Sektor als<br />
dem, in dem der Erwerb beabsichtigt wird,<br />
zugelassen ist oder<br />
3. eine natürliche oder juristische Person ist,<br />
die ein Einlagenkreditinstitut oder ein<br />
Wertpapierhandelsunternehmen, ein Erstoder<br />
Rückversicherungsunternehmen oder<br />
eine OGAW-Verwaltungsgesellschaft kontrolliert,<br />
das beziehungsweise die in einem<br />
anderen Mitgliedstaat oder anderen Sektor<br />
als dem, in dem der Ewerb beabsichtigt<br />
wird, zugelassen ist.<br />
Vorbehaltlich des § 4b Abs. 1 in Verbindung<br />
mit § 15 Abs. 1 des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
tauschen sie mit ihnen alle zweckdienlichen<br />
und grundlegenden Informationen aus,<br />
die <strong>für</strong> die Durchführung der Aufsicht erforderlich<br />
sind. Grundlegende Informationen<br />
können auch ohne entsprechende Anfrage<br />
der zuständigen Stelle weitergegeben werden.<br />
Als grundlegend in diesem Sinne gelten<br />
alle Informationen, die Einfluss auf die Beurteilung<br />
der Finanzlage eines Instituts in dem<br />
betreffenden Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
haben können. Hierzu gehören<br />
insbesondere:<br />
1. Ermittlung der Gruppenstruktur unter Einbeziehung<br />
aller wesentlichen Institute der<br />
Gruppe sowie der jeweils <strong>für</strong> die Aufsicht<br />
zuständigen Stellen,<br />
2. Verfahren <strong>für</strong> die Sammlung und Überprüfung<br />
von Informationen von gruppenangehörigen<br />
Instituten,<br />
3. nachteilige Entwicklungen bei Instituten<br />
oder anderen Unternehmen einer Gruppe,<br />
die die Institute ernsthaft beeinträchtigen<br />
könnten, und<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
4. schwerwiegende oder außergewöhnliche<br />
bankaufsichtliche Maßnahmen, die die<br />
Bundesanstalt nach Maßgabe dieses Gesetzes<br />
oder der zu seiner Durchführung<br />
erlassenen Rechtsverordnungen ergriffen<br />
hat.<br />
Die Bundesanstalt übermittelt der zuständigen<br />
Stelle im Aufnahmestaat alle Informationen<br />
<strong>für</strong> die Beurteilung der Zuverlässigkeit<br />
und fachlichen Eignung der in § 1 Abs. 2<br />
Satz 1 genannten Personen sowie <strong>für</strong> die<br />
Beurteilung der Zuverlässigkeit der Inhaber<br />
einer bedeutenden Beteiligung an Unternehmen<br />
derselben Gruppe mit Sitz im Inland, die<br />
bei der Erteilung einer Erlaubnis und der<br />
laufenden Aufsicht über ein Unternehmen im<br />
Sinne des § 33b Satz 1, welches im Aufnahmestaat<br />
Bankgeschäfte entsprechend § 1<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, 2, 4 und 10 oder Finanzdienstleistungen<br />
entsprechend § 1 Abs. 1a<br />
Satz 2 Nr. 1 bis 4 zu erbringen beabsichtigt,<br />
erforderlich sind. Informationen nach Satz 6<br />
Nummer 3 und 4 sind auch der zuständigen<br />
Stelle in dem Aufnahmestaat zu übermitteln,<br />
in dem ein Einlagenkreditinstitut oder E-Geld-<br />
Institut über Zweigniederlassungen verfügt,<br />
die als bedeutend eingestuft worden sind.<br />
(3a) Die zuständige Stelle im Sinne des Absatzes<br />
3 Satz 1 kann die Bundesanstalt um Zusammenarbeit<br />
bei einer Überwachung, einer<br />
Prüfung oder Ermittlung ersuchen. Die Bundesanstalt<br />
macht bei Ersuchen im Sinne des<br />
Satzes 1 zum Zwecke der Überwachung der<br />
Einhaltung dieses Gesetzes und entsprechender<br />
Bestimmungen dieser Staaten von allen<br />
ihr nach dem Gesetz zustehenden Befugnissen<br />
Gebrauch, soweit dies geeignet und erforderlich<br />
ist, den Ersuchen nachzukommen. Die<br />
Bundesanstalt kann eine Untersuchung, die<br />
Übermittlung von Informationen oder die Teilnahme<br />
von Bediensteten dieser ausländischen<br />
Stellen an solchen Prüfungen verweigern,<br />
wenn<br />
1. hierdurch die Souveränität, die Sicherheit<br />
oder die öffentliche Ordnung der Bundesrepublik<br />
Deutschland beeinträchtigt werden<br />
könnte oder<br />
2. auf Grund desselben Sachverhaltes gegen<br />
die betreffenden Personen bereits ein gerichtliches<br />
Verfahren eingeleitet worden<br />
29<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §8<br />
oder eine unanfechtbare Entscheidung ergangen<br />
ist.<br />
Kommt die Bundesanstalt einem entsprechenden<br />
Ersuchen nicht nach oder macht sie<br />
von ihrem Recht nach Satz 1 Gebrauch, teilt<br />
sie dies der ersuchenden Stelle unverzüglich<br />
mit und legt die Gründe dar; im Falle einer<br />
Verweigerung nach Satz 3 Nr. 2 sind genaue<br />
Informationen über das gerichtliche Verfahren<br />
oder die unanfechtbare Entscheidung zu<br />
übermitteln.<br />
(4) In den Fällen, in denen die Bundesanstalt<br />
<strong>für</strong> die Aufsicht über EU-Mutterinstitute oder<br />
Institute, die von einer EU-Mutterfinanzholding-Gesellschaft<br />
kontrolliert werden, zuständig<br />
ist, übermittelt sie den zuständigen Stellen<br />
in den anderen Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums, die <strong>für</strong> die Aufsicht über<br />
Tochterunternehmen dieser Institute zuständig<br />
sind, auf Anfrage alle zweckdienlichen<br />
Informationen. Als zweckdienlich in diesem<br />
Sinne gelten alle Informationen, die die Beurteilung<br />
der finanziellen Solidität eines Instituts<br />
in einem anderen Staat des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums wesentlich beeinflussen<br />
können. Der Umfang der Informationspflicht<br />
richtet sich insbesondere nach der Bedeutung<br />
des Tochterunternehmens <strong>für</strong> das Finanzsystem<br />
des betreffenden Staates.<br />
(5) Mitteilungen der zuständigen Stellen eines<br />
anderen Staates dürfen nur <strong>für</strong> folgende Zwecke<br />
verwendet werden:<br />
1. zur Prüfung der Zulassung zum Geschäftsbetrieb<br />
eines Instituts,<br />
2. zur Überwachung der Tätigkeit der Institute<br />
auf Einzelbasis oder auf zusammengefasster<br />
Basis,<br />
3. <strong>für</strong> Anordnungen der Bundesanstalt sowie<br />
zur Verfolgung und Ahndung von Ordnungswidrigkeiten<br />
durch die Bundesanstalt,<br />
4. im Rahmen eines Verwaltungsverfahrens<br />
über Rechtsbehelfe gegen eine Entscheidung<br />
der Bundesanstalt oder<br />
5. im Rahmen von Verfahren vor Verwaltungsgerichten,<br />
Insolvenzgerichten,<br />
Staatsanwaltschaften oder <strong>für</strong> Straf- und<br />
Bußgeldsachen zuständigen Gerichten.<br />
(6) Vor der Entscheidung über folgende Sachverhalte<br />
hört die Bundesanstalt regelmäßig<br />
die zuständigen Stellen im Europäischen Wirtschaftsraum<br />
an, sofern die Entscheidung von<br />
Bedeutung <strong>für</strong> deren Aufsichtstätigkeit ist:<br />
1. Änderungen in der Struktur der Inhaber,<br />
der Organisation oder der Geschäftsleitung<br />
gruppenangehöriger Institute, die der Zustimmung<br />
der Bundesanstalt bedürfen,<br />
2. schwerwiegende oder außergewöhnliche<br />
bankaufsichtliche Maßnahmen. In diesen<br />
Fällen ist stets zumindest die <strong>für</strong> die Aufsicht<br />
auf zusammengefasster Basis zuständige<br />
Stelle anzuhören, sofern diese Zuständigkeit<br />
nicht bei der Bundesanstalt liegt.<br />
Die Bundesanstalt kann bei Gefahr im Verzug<br />
von einer vorherigen Anhörung der zuständigen<br />
Stellen absehen. Das Gleiche gilt, wenn<br />
die vorherige Anhörung die Wirksamkeit der<br />
Maßnahme gefährden könnte; in diesen Fällen<br />
informiert die Bundesanstalt die zuständigen<br />
Stellen unverzüglich nach Erlass oder<br />
Durchführung der Maßnahme.<br />
(7) Ist die Bundesanstalt <strong>für</strong> die Aufsicht über<br />
eine Institutsgruppe oder Finanzholding-<br />
Gruppe auf zusammengefasster Basis zuständig<br />
und tritt eine Krisensituation auf, insbesondere<br />
bei widrigen Entwicklungen an<br />
den Finanzmärkten, die eine Gefahr <strong>für</strong> die<br />
Marktliquidität und die Stabilität des Finanzsystems<br />
eines Staates innerhalb des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums darstellt, in dem eines<br />
der gruppenangehörigen Unternehmen<br />
seinen Sitz hat oder eine Zweigniederlassung<br />
als bedeutend angesehen wurde, hat die Bundesanstalt<br />
unverzüglich das Bundesministerium<br />
der Finanzen sowie die Deutsche Bundesbank<br />
zu unterrichten und ihnen alle <strong>für</strong> die<br />
Durchführung ihrer Aufgaben wesentlichen<br />
Informationen zu übermitteln. § 9 bleibt unberührt.<br />
(8) Die Bundesanstalt teilt den zuständigen<br />
Stellen des Aufnahmestaats Maßnahmen mit,<br />
die sie ergreifen wird, um Verstöße eines<br />
Instituts gegen Rechtsvorschriften des Aufnahmestaats<br />
zu beenden, über die sie durch<br />
die zuständigen Stellen des Aufnahmestaats<br />
unterrichtet worden ist.<br />
(9) Hat die Bundesanstalt hinreichende Anhaltspunkte<br />
<strong>für</strong> einen Verstoß gegen Vor-<br />
30 www.WALHALLA.de
§9<br />
schriften dieses Gesetzes oder entsprechende<br />
Vorschriften der Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums, teilt sie diese der <strong>für</strong> die<br />
Zusammenarbeit bei der Aufsicht über Institute<br />
zuständigen Stelle mit, auf dessen Gebiet<br />
die vorschriftswidrige Handlung stattgefunden<br />
hat. Erhält die Bundesanstalt eine entsprechende<br />
Mitteilung von zuständigen Stellen<br />
anderer Staaten, unterrichtet sie diese<br />
über die Ergebnisse daraufhin eingeleiteter<br />
Untersuchungen.<br />
§ 9 Verschwiegenheitspflicht<br />
(1) Die bei der Bundesanstalt beschäftigten<br />
und die nach § 4 Abs. 3 des Finanzdienstleistungsaufsichtsgesetzes<br />
beauftragten Personen,die<br />
nach § 45c bestellten Sonderbeauftragten,<br />
die nach § 37 Satz 2 und § 38 Abs. 2<br />
Satz 2 und 4 bestellten Abwickler sowie die<br />
im Dienst der Deutschen Bundesbank stehenden<br />
Personen, soweit sie zur Durchführung<br />
dieses Gesetzes tätig werden, dürfen die ihnen<br />
bei ihrer Tätigkeit bekanntgewordenen<br />
Tatsachen, deren Geheimhaltung im Interesse<br />
des Instituts oder eines Dritten liegt, insbesondere<br />
Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse,<br />
nicht unbefugt offenbaren oder verwerten,<br />
auch wenn sie nicht mehr im Dienst sind oder<br />
ihre Tätigkeit beendet ist. Die von den beaufsichtigten<br />
Instituten und Unternehmen zu beachtenden<br />
Bestimmungen des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
bleiben unberührt. Dies gilt<br />
auch <strong>für</strong> andere Personen, die durch dienstliche<br />
Berichterstattung Kenntnis von den in<br />
Satz 1 bezeichneten Tatsachen erhalten. Ein<br />
unbefugtes Offenbaren oder Verwerten im<br />
Sinne des Satzes 1 liegt insbesondere nicht<br />
vor, wenn Tatsachen weitergegeben werden<br />
an<br />
1. Strafverfolgungsbehörden oder <strong>für</strong> Strafund<br />
Bußgeldsachen zuständige Gerichte,<br />
2. kraft Gesetzes oder im öffentlichen Auftrag<br />
mit der Überwachung von Instituten,<br />
Investmentgesellschaften, Finanzunternehmen,<br />
Versicherungsunternehmen, der<br />
Finanzmärkte oder des Zahlungsverkehrs<br />
oder mit der Geldwäscheprävention betraute<br />
Stellen sowie von diesen beauftragte<br />
Personen,<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
3. mit der Liquidation oder dem Insolvenzverfahren<br />
über das Vermögen eines Instituts<br />
befaßte Stellen,<br />
4. mit der gesetzlichen Prüfung der Rechnungslegung<br />
von Instituten oder Finanzunternehmen<br />
betraute Personen sowie<br />
Stellen, welche die vorgenannten Personen<br />
beaufsichtigen,<br />
5. eine Einlagensicherungseinrichtung oder<br />
Anlegerentschädigungseinrichtung,<br />
6. Wertpapier- oder Terminbörsen,<br />
7. Zentralnotenbanken,<br />
8. Betreiber von Systemen nach § 1 Abs. 16,<br />
9. die zuständigen Stellen in anderen Staaten<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
sowie in Drittstaaten, mit denen die Bundesanstalt<br />
im Rahmen von Aufsichtskollegien<br />
nach § 8e zusammenarbeitet,<br />
10. den Ausschuss der europäischen Bankaufsichtsbehörden<br />
oder<br />
11. Behörden, die <strong>für</strong> die Aufsicht über Zahlungs-<br />
und Abwicklungssysteme zuständig<br />
sind,<br />
soweit diese Stellen die Informationen zur<br />
Erfüllung ihrer Aufgaben benötigen. Für die<br />
bei diesen Stellen beschäftigten Personen<br />
gilt die Verschwiegenheitspflicht nach Satz<br />
1 entsprechend. Befindet sich die Stelle in<br />
einem anderen Staat, so dürfen die Tatsachen<br />
nur weitergegeben werden, wenn diese<br />
Stelle und die von ihr beauftragten Personen<br />
einer dem Satz 1 entsprechenden<br />
Verschwiegenheitspflicht unterliegen. Die<br />
ausländische Stelle ist darauf hinzuweisen,<br />
daß sie Informationen nur zu dem Zweck<br />
verwenden darf, zu deren Erfüllung sie ihr<br />
übermittelt werden. Informationen, die aus<br />
einem anderen Staat stammen, dürfen nur<br />
mit ausdrücklicher Zustimmung der zuständigen<br />
Stellen, die diese Informationen mitgeteilt<br />
haben, und nur <strong>für</strong> solche Zwecke<br />
weitergegeben werden, denen diese Stellen<br />
zugestimmt haben.<br />
(2) Die §§ 93, 97 und 105 Abs. 1, § 111<br />
Abs. 5 in Verbindung mit § 105 Abs. 1<br />
sowie § 116 Abs. 1 der Abgabenordnung<br />
gelten nicht <strong>für</strong> die in Absatz 1 bezeichneten<br />
Personen, soweit sie zur Durchführung<br />
dieses Gesetzes tätig werden. Dies gilt<br />
31<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
nicht, soweit die Finanzbehörden die Kenntnisse<br />
<strong>für</strong> die Durchführung eines Verfahrens<br />
wegen einer Steuerstraftat sowie eines damit<br />
zusammenhängenden Besteuerungsverfahrens<br />
benötigen, an deren Verfolgung ein<br />
zwingendes öffentliches Interesse besteht,<br />
oder soweit es sich um vorsätzlich falsche<br />
Angaben des Auskunftspflichtigen oder der<br />
<strong>für</strong> ihn tätigen Personen handelt. Satz 2 ist<br />
nicht anzuwenden, soweit Tatsachen betroffen<br />
sind, die den in Absatz 1 Satz 1 oder 3<br />
bezeichneten Personen durch die zuständige<br />
Aufsichtsstelle eines anderen Staates oder<br />
durch von dieser Stelle beauftragte Personen<br />
mitgeteilt worden sind.<br />
Zweiter Abschnitt<br />
Vorschriften <strong>für</strong> Institute,<br />
Institutsgruppen, Finanzholding-<br />
Gruppen, Finanzkonglomerate,<br />
gemischte Finanzholding-<br />
Gesellschaften und gemischte<br />
Unternehmen<br />
1. Eigenmittel und Liquidität<br />
§ 10 Anforderungen an die Eigenmittelausstattung<br />
von Instituten,<br />
Institutsgruppen und Finanzholding-Gruppen<br />
(1) Die Institute sowie die Institutsgruppen<br />
und Finanzholding-Gruppen nach § 10a<br />
Abs. 1 bis 5 müssen im Interesse der Erfüllung<br />
ihrer Verpflichtungen gegenüber ihren Gläubigern,<br />
insbesondere im Interesse der Sicherheit<br />
der ihnen anvertrauten Vermögenswerte,<br />
angemessene Eigenmittel haben. Institute sowie<br />
Institutsgruppen und Finanzholding-<br />
Gruppen im Sinne von § 10a Abs. 1 bis 5<br />
dürfen mit vorheriger Zulassung durch die<br />
Bundesanstalt interne Risikomessverfahren,<br />
insbesondere interne Ratingsysteme <strong>für</strong> die<br />
Schätzung von Risikoparametern des Adressenausfallrisikos,<br />
interne Marktrisikomodelle<br />
sowie interne Schätzverfahren zur Bestimmung<br />
des operationellen Risikos, zur Beurteilung<br />
der Angemessenheit ihrer Eigenmittelausstattung<br />
verwenden. Institute dürfen per-<br />
sonenbezogene Daten ihrer Kunden, von Personen,<br />
mit denen sie Vertragsverhandlungen<br />
über Adressenausfallrisiken begründende Geschäfte<br />
aufnehmen, sowie von Personen, die<br />
<strong>für</strong> die Erfüllung eines Adressenausfallrisikos<br />
einstehen sollen, erheben und verwenden,<br />
soweit diese Daten<br />
1. unter Zugrundelegung eines wissenschaftlich<br />
anerkannten mathematisch-statistischen<br />
Verfahrens nachweisbar <strong>für</strong> die Bestimmung<br />
und Berücksichtigung von<br />
Adressenausfallrisiken erheblich und<br />
2. zum Aufbau und Betrieb einschließlich<br />
der Entwicklung und Weiterentwicklung<br />
von internen Ratingsystemen <strong>für</strong> die<br />
Schätzung von Risikoparametern des<br />
Adressenausfallrisikos des Instituts erforderlich<br />
sind<br />
und es sich nicht um Angaben zur Staatsangehörigkeit<br />
oder Daten nach § 3 Abs. 9 des<br />
Bundesdatenschutzgesetzes handelt. Betriebs-<br />
und Geschäftsgeheimnisse stehen personenbezogenen<br />
Daten gleich. Zur Entwicklung<br />
und Weiterentwicklung der Ratingsysteme<br />
dürfen abweichend von Satz 3 Nr. 1 auch<br />
Daten erhoben und verwendet werden, die<br />
bei nachvollziehbarer wirtschaftlicher Betrachtungsweise<br />
<strong>für</strong> die Bestimmung und Berücksichtigung<br />
von Adressenausfallrisiken erheblich<br />
sein können. Für die Bestimmung und<br />
Berücksichtigung von Adressenausfallrisiken<br />
können insbesondere Daten erheblich sein,<br />
die den folgenden Kategorien angehören<br />
oder aus Daten der folgenden Kategorien<br />
gewonnen worden sind:<br />
1. Einkommens-, Vermögens- und Beschäftigungsverhältnisse<br />
sowie die sonstigen<br />
wirtschaftlichen Verhältnisse, insbesondere<br />
Art, Umfang und Wirtschaftlichkeit der<br />
Geschäftstätigkeit des Betroffenen,<br />
2. Zahlungsverhalten und Vertragstreue des<br />
Betroffenen,<br />
3. vollstreckbare Forderungen sowie Zwangsvollstreckungsverfahren<br />
und -maßnahmen<br />
gegen den Betroffenen,<br />
4. Insolvenzverfahren über das Vermögen<br />
des Betroffenen, sofern diese eröffnet worden<br />
sind oder die Eröffnung beantragt<br />
worden ist.<br />
32 www.WALHALLA.de
§10<br />
Diese Daten dürfen erhoben werden<br />
1. beim Betroffenen,<br />
2. bei Instituten, die derselben Institutsgruppe<br />
angehören,<br />
3. bei Ratingagenturen und Auskunfteien<br />
und<br />
4. aus allgemein zugänglichen Quellen.<br />
Die Institute dürfen anderen Instituten derselben<br />
Institutsgruppe und in pseudonymisierter<br />
Form auch von ihnen mit dem Aufbau und<br />
Betrieb einschließlich der Entwicklung und<br />
Weiterentwicklung von Ratingsystemen beauftragten<br />
Dienstleistern nach Satz 3 erhobene<br />
personenbezogene Daten übermitteln, soweit<br />
dies zum Aufbau und Betrieb einschließlich<br />
der Entwicklung und Weiterentwicklung<br />
von internen Ratingsystemen <strong>für</strong> die Schätzung<br />
von Risikoparametern des Adressenausfallrisikos<br />
erforderlich ist. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen wird ermächtigt, durch<br />
Rechtsverordnung im Benehmen mit der<br />
Deutschen Bundesbank nähere Bestimmungen<br />
über die angemessene Eigenmittelausstattung<br />
(Solvabilität) der Institute sowie der<br />
Institutsgruppen und Finanzholding-Gruppen<br />
zu erlassen, insbesondere über<br />
1. die Bestimmung der <strong>für</strong> Adressenausfallrisiken,<br />
einschließlich Beteiligungs- und<br />
Veritätsrisiken, und Marktrisiken (insbesondere<br />
Fremdwährungsrisiken, Rohwarenrisiken<br />
und Positionsrisiken des<br />
Handelsbuchs) anrechnungspflichtigen<br />
Geschäfte und ihrer Risikoparameter;<br />
2. den Gegenstand und die Verfahren zur<br />
Ermittlung von Eigenkapitalanforderungen<br />
<strong>für</strong> das operationelle Risiko;<br />
3. die Berechnungsmethoden <strong>für</strong> die Eigenkapitalanforderung<br />
und die da<strong>für</strong> erforderlichen<br />
technischen Grundsätze;<br />
4. die näheren Einzelheiten der Erhebung<br />
und Verwendung personenbezogener Daten<br />
zur Bestimmung und Berücksichtigung<br />
von Adressenausfallrisiken; in der<br />
Rechtsverordnung sind Höchstfristen <strong>für</strong><br />
die Löschung oder Anonymisierung der<br />
Daten zu bestimmen;<br />
5. die Zulassungsvoraussetzungen <strong>für</strong> die<br />
Verwendung interner Risikomessverfahren,<br />
insbesondere interner Ratingsysteme<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
<strong>für</strong> die Schätzung von Risikoparametern<br />
des Adressenausfallrisikos, interner<br />
Marktrisikomodelle sowie interner<br />
Schätzverfahren zur Bestimmung des<br />
6.<br />
operationellen Risikos, das Zulassungsverfahren<br />
und die Durchführung von Prüfungen<br />
nach § 44 Abs. 1 Satz 2 zur Zulassung<br />
interner Risikomessverfahren;<br />
Inhalt, Art, Umfang und Form der nach<br />
Absatz 1e zum Nachweis der angemessenen<br />
Eigenmittelausstattung erforderlichen<br />
Angaben und über die <strong>für</strong> die Datenübermittlung<br />
zulässigen Datenträger,<br />
7.<br />
Übertragungswege und Datenformate;<br />
die Pflicht der Institute zur Offenlegung<br />
von zum Nachweis angemessener Eigenmittel<br />
zugrunde gelegten Informationen<br />
nach Maßgabe des § 26a Abs. 1 und 2,<br />
einschließlich des Gegenstands der Offenlegungsanforderung,<br />
sowie des Mediums<br />
und der Häufigkeit der Offenlegung;<br />
8. die Berechnungsmethoden zur Ermittlung<br />
der Positionen nach Absatz 2b Satz 1 Nr.<br />
9 und Absatz 6a;<br />
9. die Anforderungen an eine Ratingagentur,<br />
um deren Ratings <strong>für</strong> Risikogewichtungszwecke<br />
anerkennen zu können, und<br />
die Anforderungen an das Rating;<br />
10. die Ausstattungsmerkmale von Eigenmittelinstrumenten,<br />
namentlich im Hinblick<br />
auf die Ausgestaltung von Tilgungsanreizen<br />
im Sinne des Absatzes 4 Satz 1 Nummer<br />
4 und die Mindestanforderungen an<br />
Rahmenbedingungen im Sinne des Absatzes<br />
4 Satz 9,<br />
11. die Zustimmung der Bundesanstalt zur<br />
vorzeitigen Rückzahlung, zum Rückkauf<br />
oder zur Kündigung von Eigenmittelbestandteilen<br />
durch das Institut einschließlich<br />
des Ablaufs des Zustimmungsverfahrens<br />
und<br />
12. die Durchführung von Marktpflegemaßnahmen<br />
nach Aufnahme von Kapital im<br />
Sinne der Absätze 4, 5, 5a und 7.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt mit der Maßgabe übertragen,<br />
dass die Rechtsverordnung im Einvernehmen<br />
mit der Deutschen Bundesbank er-<br />
33<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
geht. Vor Erlass der Rechtsverordnung sind<br />
die Spitzenverbände der Institute zu hören.<br />
(1a) Beabsichtigen die Institute einer grenzüberschreitenden<br />
Institutsgruppe oder Finanzholding-Gruppe,<br />
<strong>für</strong> deren Aufsicht auf<br />
zusammengefasster Basis nach Maßgabe des<br />
§ 10a Abs. 1 bis 5 die Bundesanstalt zuständig<br />
ist, erstmalig ein internes Risikomessverfahren<br />
zur Berechnung ihrer Eigenmittelanforderungen<br />
<strong>für</strong> Adressenausfallrisiken oder das<br />
operationelle Risiko oder ein internes Marktrisikomodell<br />
auf zusammengefasster Basis<br />
nach Absatz 1 Satz 2 zu nutzen, hat das<br />
übergeordnete Unternehmen den Zulassungsantrag<br />
bei der Bundesanstalt einzureichen.<br />
Eine grenzüberschreitende Institutsgruppe<br />
oder Finanzholding-Gruppe im Sinne dieser<br />
Vorschrift liegt vor, wenn die Unternehmen<br />
dieser Gruppe ihren jeweiligen Sitz in mindestens<br />
zwei verschiedenen Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums haben. Nach Eingang<br />
des vollständigen Antrags leitet die Bundesanstalt<br />
ihn unverzüglich an die zuständigen<br />
Stellen innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums,<br />
denen die Aufsicht über die<br />
vom Antrag umfassten Unternehmen nach<br />
Maßgabe der Bankenrichtlinie obliegt, weiter.<br />
Die zuständigen Stellen sollen innerhalb von<br />
sechs Monaten nach Eingang des vollständigen<br />
Antrags bei der Bundesanstalt eine gemeinsame<br />
Entscheidung über den Antrag<br />
treffen. Kommt in dieser Zeit keine gemeinsame<br />
Entscheidung zustande, entscheidet die<br />
Bundesanstalt allein. Sobald eine Entscheidung<br />
nach Satz 4 oder Satz 5 vorliegt, unterrichtet<br />
die Bundesanstalt das übergeordnete<br />
Unternehmen der Gruppe schriftlich und unter<br />
Angabe der maßgeblichen Gründe sowie<br />
unter Hinweis auf die der Entscheidung zugrunde<br />
liegenden Rechtsgrundlagen über deren<br />
Inhalt. Im Falle einer Entscheidung nach<br />
Satz 5 unterrichtet sie außerdem die weiteren<br />
betroffenen zuständigen Stellen; bei der Angabe<br />
der maßgeblichen Gründe ist in diesem<br />
Fall auch auf die von diesen Stellen geltend<br />
gemachten Vorbehalte einzugehen. Den Zulassungsbescheid<br />
zur Verwendung des internen<br />
Risikomessverfahrens auf zusammengefasster<br />
Basis sowie auf Einzelebene erlässt die<br />
Bundesanstalt, wenn die vom Antrag erfass-<br />
ten Unternehmen auf Einzelebene ihrer Aufsicht<br />
unterliegen. Satz 8 gilt entsprechend <strong>für</strong><br />
die Zulassungsbescheide gegenüber Instituten,<br />
die einer grenzüberschreitenden Gruppe<br />
im Sinne von Satz 2 angehören, aber nur auf<br />
Einzelebene der Aufsicht der Bundesanstalt<br />
unterliegen.<br />
(1b) Die Bundesanstalt kann bei der Beurteilung<br />
der Angemessenheit der Eigenmittel anordnen,<br />
dass ein Institut Eigenmittelanforderungen<br />
einhalten muss, die über die Anforderungen<br />
der Rechtsverordnung nach Absatz 1<br />
Satz 9 und eine Anordnung nach § 45b Abs.<br />
1 hinausgehen, insbesondere<br />
1. um solche Risiken zu berücksichtigen, die<br />
nicht oder nicht in vollem Umfang Gegenstand<br />
der Rechtsverordnung nach § 10<br />
Abs. 1 Satz 9 sind,<br />
2. wenn die Risikotragfähigkeit eines Instituts<br />
nicht gewährleistet ist,<br />
3. um den Aufbau eines zusätzlichen Eigenmittelpuffers<br />
<strong>für</strong> Perioden wirtschaftlichen<br />
Abschwungs sicherzustellen oder<br />
4. um einer besonderen Geschäftssituation<br />
des Instituts, etwa bei Aufnahme der Geschäftstätigkeit,<br />
Rechnung zu tragen.<br />
(1c) Auf Antrag des Instituts kann die Bundesanstalt<br />
bei der Beurteilung der Angemessenheit<br />
der Eigenmittel einer abweichenden Berechnung<br />
der Eigenmittelanforderungen zustimmen,<br />
um eine im Einzelfall unangemessene<br />
Risikoabbildung zu vermeiden. Die Zustimmung<br />
muss nach dem Recht der Europäischen<br />
Gemeinschaft zulässig sein.<br />
(1d) Der Berechnung der Angemessenheit der<br />
Eigenmittel nach der Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 1 Satz 9 ist das modifizierte verfügbare<br />
Eigenkapital zugrunde zu legen. Zur<br />
Bestimmung des modifizierten verfügbaren<br />
Eigenkapitals werden die Beträge, die nach<br />
den Vorschriften dieses Gesetzes zur Unterlegung<br />
von Positionen mit Kern- und Ergänzungskapital<br />
benötigt werden, und die Positionen<br />
des Absatzes 6a vom haftenden Eigenkapital<br />
nach Absatz 2 Satz 2 abgezogen. Bei<br />
der Berechnung des haftenden Eigenkapitals<br />
nach Absatz 2 Satz 2 allein <strong>für</strong> die Ermittlung<br />
der Obergrenzen des § 12 Absatz 1 und 2,<br />
der Großkredite und deren Obergrenzen nach<br />
den §§ 13, 13a und 13b sowie der Organ-<br />
34 www.WALHALLA.de
§10<br />
kredite nach § 15 Absatz 3 Nummer 2 bleibt<br />
der zurechenbare Anteil des berücksichtigungsfähigenWertberichtigungsüberschusses<br />
(Absatz 2b Satz 1 Nummer 9) unberücksichtigt.<br />
Gleiches gilt <strong>für</strong> die Beträge, die nach<br />
den Vorschriften dieses Gesetzes zur Unterlegung<br />
von Positionen mit haftendem Eigenkapital<br />
benötigt werden.<br />
(1e) Die Institute sowie die übergeordneten<br />
Unternehmen einer Institutsgruppe oder Finanzholding-<br />
Gruppe nach § 10a Abs. 1 bis 3<br />
haben der Bundesanstalt und der Deutschen<br />
Bundesbank vierteljährlich die <strong>für</strong> die Überprüfung<br />
der angemessenen Eigenkapitalausstattung<br />
erforderlichen Angaben einzureichen.<br />
Die Rechtsverordnung nach Absatz 1<br />
Satz 9 Nr. 6 kann in besonderen Fällen einen<br />
längeren Meldezeitraum vorsehen.<br />
(2) Die Eigenmittel bestehen aus dem haftenden<br />
Eigenkapital und den Drittrangmitteln.<br />
Das haftende Eigenkapital ist die Summe aus<br />
dem Kernkapital nach Absatz 2a Satz 1 unter<br />
Berücksichtigung der Abzugspositionen nach<br />
Absatz 2a Satz 2 Nr. 1 bis 5 und dem Ergänzungskapital<br />
nach Absatz 2b Satz 1 abzüglich<br />
der Positionen des Absatzes 6 Satz 1.<br />
Wurde sonstiges Kapital nach Absatz 4 dem<br />
Institut befristet überlassen oder ist es mit<br />
einem Anreiz zur Tilgung ausgestattet, darf<br />
sein Anteil am Kernkapital 15 vom Hundert<br />
nicht übersteigen. Im Übrigen darf sonstiges<br />
Kapital nach Absatz 4, vorbehaltlich der Ausschöpfung<br />
der Anrechnungsgrenzen nach<br />
Satz 3, höchstens 35 vom Hundert des Kernkapitals<br />
betragen. Sonstiges Kapital nach Absatz<br />
4, das entsprechend Absatz 4 Satz 9<br />
umwandelbar ist, darf vorbehaltlich der Ausschöpfung<br />
der Anrechnungsgrenzen nach den<br />
Sätzen 3 und 4 höchstens 50 vom Hundert<br />
des Kernkapitals betragen. Bei der Berechnung<br />
des haftenden Eigenkapitals kann Ergänzungskapital<br />
nach Satz 2 nur bis zur Höhe<br />
des Kernkapitals nach Satz 2 berücksichtigt<br />
werden. Dabei darf das berücksichtigte Ergänzungskapital<br />
nur bis zu 50 vom Hundert<br />
des Kernkapitals aus längerfristigen nachrangigen<br />
Verbindlichkeiten und dem Haftsummenzuschlag<br />
bestehen. Von Dritten zur Verfügung<br />
gestellte Eigenmittel können nur berücksichtigt<br />
werden, wenn sie dem Institut<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
tatsächlich zugeflossen sind. Der Erwerb von<br />
Eigenmitteln des Instituts durch einen <strong>für</strong><br />
Rechnung des Instituts handelnden Dritten,<br />
durch ein Tochterunternehmen des Instituts<br />
oder durch einen Dritten, der <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Tochterunternehmens des Instituts handelt,<br />
steht <strong>für</strong> ihre Berücksichtigung einem<br />
Erwerb durch das Institut gleich, es sei denn,<br />
das Institut weist nach, dass ihm die Eigenmittel<br />
tatsächlich zugeflossen sind. Dem Erwerb<br />
steht die Inpfandnahme gleich. Die Bundesanstalt<br />
kann Instituten in Krisensituationen<br />
gestatten, die in den Sätzen 3 bis 7 festgelegten<br />
Grenzen vorübergehend zu überschreiten.<br />
(2a) Als Kernkapital gelten abzüglich der Positionen<br />
des Satzes 2<br />
1. bei Einzelkaufleuten, offenen Handelsgesellschaften<br />
und Kommanditgesellschaften<br />
das eingezahlte Geschäftskapital<br />
und die Rücklagen nach Abzug der<br />
Entnahmen des Inhabers oder der persönlich<br />
haftenden Gesellschafter und der diesen<br />
gewährten Kredite sowie eines Schuldenüberhanges<br />
beim freien Vermögen<br />
des Inhabers;<br />
2. bei Aktiengesellschaften, Kommanditgesellschaften<br />
auf Aktien und Gesellschaften<br />
mit beschränkter Haftung das eingezahlte<br />
Grund- oder Stammkapital ohne<br />
die Aktien, die mit einem nachzuzahlenden<br />
Vorzug bei der Verteilung des Gewinns<br />
ausgestattet sind (kumulative Vorzugsaktien),<br />
und die Rücklagen; bei Kommanditgesellschaften<br />
auf Aktien ferner<br />
Vermögenseinlagen der persönlich haftenden<br />
Gesellschafter, die nicht auf das<br />
Grundkapital geleistet worden sind, unter<br />
Abzug der Entnahmen der persönlich haftenden<br />
Gesellschafter und der diesen gewährten<br />
Kredite;<br />
3. bei eingetragenen Genossenschaften die<br />
Geschäftsguthaben und die Rücklagen;<br />
Geschäftsguthaben von Mitgliedern, die<br />
zum Schluß des Geschäftsjahres ausscheiden,<br />
und ihre Ansprüche auf Auszahlung<br />
eines Anteils an der in der Bilanz<br />
nach § 73 Abs. 3 des Genossenschaftsgesetzes<br />
von eingetragenen Genossenschaften<br />
gesondert ausgewiesenen Er-<br />
35<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
gebnisrücklage der Genossenschaft sind<br />
abzusetzen;<br />
4. bei öffentlich-rechtlichen Sparkassen sowie<br />
bei Sparkassen des privaten Rechts,<br />
die als öffentliche Sparkassen anerkannt<br />
sind, die Rücklagen;<br />
5. bei Kreditinstituten des öffentlichen<br />
Rechts, die nicht unter Nummer 4 fallen,<br />
das eingezahlte Dotationskapital und die<br />
Rücklagen;<br />
6. bei Kreditinstituten in einer anderen<br />
Rechtsform das eingezahlte Kapital und<br />
die Rücklagen;<br />
7. die Sonderposten <strong>für</strong> allgemeine Bankrisiken<br />
nach § 340g des Handelsgesetzbuchs;<br />
8. anderes Kapital, das unbefristet überlassen<br />
ist, als von den Gesellschaftern oder<br />
anderen Eigentümern gezeichnetes Eigenkapital<br />
gilt, im Falle des Insolvenzverfahrens<br />
über das Vermögen des Instituts<br />
oder der Liquidation des Instituts keinen<br />
Vorrang vor dem stimmberechtigten Geschäftskapital<br />
vermittelt, ansonsten<br />
gleichrangig mit dem stimmberechtigten<br />
Geschäftskapital am Verlust teilnimmt,<br />
den Anforderungen aus Absatz 4 Nummer<br />
1 und 3 genügt und Maßnahmen<br />
der Bundesanstalt nach Absatz 4 Satz 6<br />
unterliegt;<br />
9. der Bilanzgewinn, soweit seine Zuweisung<br />
zum Geschäftskapital, zu den Rücklagen<br />
oder den Geschäftsguthaben beschlossen<br />
ist;<br />
10. sonstiges Kapital im Sinne des<br />
Absatzes 4.<br />
Abzugspositionen im Sinne des Satzes 1 sind<br />
1. der Bilanzverlust,<br />
2. die immateriellen Vermögensgegenstände,<br />
3. der Korrekturposten gemäß Absatz 3b,<br />
4. Kredite an den Kommanditisten, den Gesellschafter<br />
einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung, den Aktionär, den<br />
Kommanditaktionär oder den Anteilseigner<br />
an einem Institut des öffentlichen<br />
Rechts, dem mehr als 25 vom Hundert des<br />
Kapitals (Nennkapital, Summe der Kapitalanteile)<br />
des Instituts gehören oder dem<br />
mehr als 25 vom Hundert der Stimmrechte<br />
zustehen, wenn sie zu nicht marktmäßigen<br />
Bedingungen gewährt werden oder soweit<br />
sie nicht banküblich gesichert sind,<br />
5. Kredite an Personen, die Kapital nach Satz<br />
1 Nummer 8 oder Nummer 10 gewährt<br />
haben, welches mehr als 25 vom Hundert<br />
des Kernkapitals ohne Berücksichtigung<br />
des Kapitals nach Satz 1 Nummer 8 oder<br />
Nummer 10 beträgt, wenn die Kredite zu<br />
nicht marktmäßigen Bedingungen gewährt<br />
werden oder soweit sie nicht banküblich<br />
gesichert sind,<br />
6. mindestens die jeweils hälftigen Beträge<br />
der Positionen nach Absatz 6 Satz 1, Absatz<br />
6a und der nach § 12 Absatz 1 und 2<br />
sowie den §§ 13, 13a, 13b und 15 mit<br />
Kern- und Ergänzungskapital zu unterlegenden<br />
Beträge und<br />
7. der negative Ergänzungskapitalsaldo, der<br />
sich ergibt, wenn die Summe der jeweils<br />
höchstens hälftigen Beträge der Positionen<br />
nach Absatz 6 Satz 1 und Absatz 6a sowie<br />
der nach § 12 Absatz 1 und 2 sowie den<br />
§§ 13, 13a, 13b und 15 mit Kern- und<br />
Ergänzungskapital zu unterlegenden Positionen<br />
das berücksichtigungsfähige Ergänzungskapital<br />
nach Absatz 2 Satz 3 übersteigt.<br />
Für die Berechnung der Vomhundertsätze<br />
nach Satz 2 Nr. 4 und 5 gilt § 16 Abs. 2 bis 4<br />
des Aktiengesetzes entsprechend.<br />
(2b) Das Ergänzungskapital besteht abzüglich<br />
der Korrekturposten gemäß Absatz 3b aus<br />
1. ungebundenen Vorsorgereserven nach<br />
§ 340f des Handelsgesetzbuchs,<br />
2. kumulative Vorzugsaktien im Sinne des<br />
Absatzes 2a Satz 1 Nummer 2,<br />
3. Rücklagen nach § 6b des Einkommensteuergesetzes<br />
in Höhe von 45 vom Hundert,<br />
soweit diese Rücklagen durch die<br />
Einstellung von Gewinnen aus der Veräußerung<br />
von Grundstücken, grundstücksgleichen<br />
Rechten und Gebäuden<br />
entstanden sind,<br />
4. dem Kapital im Sinne des Absatzes 5,<br />
5. längerfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
im Sinne des Absatzes 5a,<br />
36 www.WALHALLA.de
§10<br />
6. den im Anhang des letzten festgestellten<br />
Jahresabschlusses ausgewiesenen nicht<br />
realisierten Reserven nach Maßgabe der<br />
Absätze 4a und 4b bei Grundstücken,<br />
grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden<br />
in Höhe von 45 vom Hundert des<br />
Unterschiedsbetrags zwischen dem Buchwert<br />
und dem Beleihungswert,<br />
7. den im Anhang des letzten festgestellten<br />
Jahresabschlusses ausgewiesenen nicht<br />
realisierten Reserven nach Maßgabe der<br />
Absätze 4a und 4c bei Anlagebuchpositionen<br />
in Höhe von 45 vom Hundert des<br />
Unterschiedsbetrags zwischen dem Buchwert<br />
zuzüglich Vorsorgereserven und<br />
a) dem Kurswert bei Wertpapieren, die<br />
an einer Wertpapierbörse zum Handel<br />
zugelassen sind,<br />
b) dem nach § 11 Abs. 2 Satz 2 bis 5 des<br />
Bewertungsgesetzes festzustellenden<br />
Wert bei nicht notierten Wertpapieren,<br />
die Anteile an zum Verbund der Kreditgenossenschaften<br />
oder der Sparkassen<br />
gehörenden Kapitalgesellschaften<br />
mit einer Bilanzsumme von mindestens<br />
10 Millionen Euro verbriefen,<br />
oder<br />
c) dem veröffentlichten Rücknahmepreis<br />
von Anteilen an einem Sondervermögen<br />
im Sinne des Investmentgesetzes<br />
oder von Anteilen an einem Investmentvermögen,<br />
die von einer Investmentgesellschaft<br />
mit Sitz in einem anderen<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
nach den Bestimmungen<br />
der Richtlinie 2009/65/EG ausgegeben<br />
werden,<br />
7a. dem sonstigen Kapital nach Absatz 4,<br />
das wegen Überschreitung der Anrechnungsgrenzen<br />
des Absatzes 2 Satz 3 bis<br />
5 nicht als Kernkapital berücksichtigt<br />
werden kann,<br />
8. dem bei eingetragenen Genossenschaften<br />
vom Bundesministerium der Finanzen<br />
nach Anhörung der Deutschen Bundesbank<br />
durch Rechtsverordnung festzusetzenden<br />
Zuschlag, welcher der Haftsummenverpflichtung<br />
der Mitglieder Rechnung<br />
trägt (Haftsummenzuschlag); das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
diese Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt übertragen,<br />
9. dem berücksichtigungsfähigen Wertberichtigungsüberschuss,<br />
der sich bei einem<br />
Institut, das bei der Ermittlung der<br />
Angemessenheit der Eigenmittel nach<br />
Absatz 1 Adressrisikopositionen nach<br />
dem auf internen Ratings basierenden<br />
Ansatz (IRBA) berücksichtigen darf (IRBA-<br />
Institut), bei der Berechnung der Differenz<br />
zwischen den Wertberichtigungen und<br />
Rückstellungen, die <strong>für</strong> alle IRBA-Positionen<br />
der Forderungsklassen Zentralregierungen,<br />
Institute, Unternehmen und<br />
Mengengeschäft gebildet wurden und<br />
den erwarteten Verlustbeträgen <strong>für</strong> diese<br />
IRBA-Positionen ergibt; der Wertberichtigungsüberschuss<br />
wird bis zu 0,6 vom<br />
Hundert der Summe der risikogewichteten<br />
IRBA-Positionswerte <strong>für</strong> sämtliche IR-<br />
BA-Positionen, die keine IRBA-Verbriefungspositionen<br />
sind und die ein Risikogewicht<br />
von 1250 vom Hundert haben,<br />
anerkannt.<br />
Als Abzugspositionen gelten auch die jeweils<br />
höchstens hälftigen Beträge der Positionen<br />
nach Absatz 6 Satz 1, Absatz 6a und der<br />
nach § 12 Absatz 1 und 2 sowie der §§ 13,<br />
13a, 13b und 15 mit Kern- und Ergänzungskapital<br />
zu unterlegenden Beträge.<br />
(2c) Drittrangmittel sind<br />
1. der anteilige Gewinn, der bei einer Glattstellung<br />
aller Handelsbuchpositionen entstünde,<br />
abzüglich aller vorhersehbaren<br />
Aufwendungen und Ausschüttungen sowie<br />
der bei einer Liquidation des Unternehmens<br />
voraussichtlich entstehende Verlust<br />
aus dem Anlagebuch, soweit dieser<br />
nicht bereits in den Korrekturposten nach<br />
Absatz 3b berücksichtigt wird (Nettogewinn),<br />
2. die kurzfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
im Sinne des Absatzes 7 und<br />
3. Positionen, die allein wegen einer Kappung<br />
nach Absatz 2 Satz 6 und 7 nicht als<br />
Ergänzungskapital berücksichtigt werden<br />
können.<br />
Die vorstehend genannten Positionen können<br />
nur bis zu einem Betrag als Drittrangmittel<br />
berücksichtigt werden, der zusammen mit<br />
37<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
dem Ergänzungskapital nach Absatz 2b, das<br />
nicht zur Unterlegung der Adressenausfallrisiken<br />
und des operationellen Risikos nach den<br />
Vorgaben dieses Gesetzes benötigt wird (freies<br />
Ergänzungskapital), 250 vom Hundert des<br />
Kernkapitals nach Absatz 2a, das nicht zur<br />
Unterlegung der Adressenausfallrisiken und<br />
des operationellen Risikos nach den Vorgaben<br />
dieses Gesetzes benötigt wird (freies<br />
Kernkapital), nicht übersteigt (anrechenbare<br />
Drittrangmittel). Bei Wertpapierhandelsunternehmen<br />
beträgt die in Satz 2 bezeichnete<br />
Grenze 200 vom Hundert des freien Kernkapitals,<br />
es sei denn, von den Drittrangmitteln<br />
werden die schwer realisierbaren Aktiva im<br />
Sinne des Satzes 4, soweit diese nicht nach<br />
Absatz 6 Satz 1 Nr. 1 vom haftenden Eigenkapital<br />
abgezogen werden, sowie die Verluste<br />
ihrer Tochterunternehmen abgezogen.<br />
Schwer realisierbare Aktiva sind<br />
1. Sachanlagen,<br />
2. Anteile und Forderungen aus Kapitalüberlassungen<br />
nach Absatz 2a Satz 1 Nummer<br />
8 und 10 sowie nach Absatz 2b Satz 1<br />
Nummer 4 oder nachrangigen Verbindlichkeiten,<br />
soweit sie nicht in Wertpapieren,<br />
die zum Handel an einer Wertpapierbörse<br />
zugelassen sind, verbrieft und nicht Teil<br />
des Handelsbuchs sind,<br />
3. Darlehen und nicht marktgängige Schuldtitel<br />
mit einer Restlaufzeit von mehr als 90<br />
Tagen und<br />
4. Bestände in Waren, soweit diese nicht<br />
gemäß der Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 1 Satz 9 mit Eigenmitteln zu unterlegen<br />
sind.<br />
Einschüsse auf Termingeschäfte, die an einer<br />
Wertpapier- oder Terminbörse abgeschlossen<br />
werden, gelten nicht als schwer realisierbare<br />
Aktiva.<br />
(2d) Bei der Berechnung der Angemessenheit<br />
der Eigenmittel nach der Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 1 Satz 9 haben Institute die Drittrangmittel<br />
nach Absatz 2c, im Falle von Handelsbuchinstituten<br />
vermindert um die Überschreitungsbeträge<br />
von Großkreditüberschreitungen<br />
aus kreditnehmerbezogenen Handelsbuch-<br />
oder Gesamtbuchpositionen gemäß<br />
§ 13a Abs. 4 und 5, soweit diese Überschreitungsbeträge<br />
mit Drittrangmitteln unterlegt<br />
werden, zugrunde zu legen (verfügbare Drittrangmittel).<br />
Verfügbare Drittrangmittel dürfen<br />
nur zur Unterlegung der Anrechnungsbeträge<br />
<strong>für</strong> Marktrisiken verwendet werden.<br />
(3) Von einem Institut aufgestellte Zwischenabschlüsse<br />
sind einer prüferischen Durchsicht<br />
durch den Abschlussprüfer zu unterziehen; in<br />
diesen Fällen gilt der Zwischenabschluss <strong>für</strong><br />
die Zwecke dieser Vorschrift als ein mit dem<br />
Jahresabschluss vergleichbarer Abschluss,<br />
wobei Gewinne des Zwischenabschlusses<br />
dem Kernkapital zugerechnet werden, soweit<br />
sie nicht <strong>für</strong> voraussichtliche Gewinnausschüttungen<br />
oder Steueraufwendungen gebunden<br />
sind. Verluste, die sich aus Zwischenabschlüssen<br />
ergeben, sind vom Kernkapital<br />
abzuziehen. Das Institut hat den Zwischenabschluss<br />
der Bundesanstalt und der Deutschen<br />
Bundesbank jeweils unverzüglich einzureichen.<br />
Der Abschlussprüfer hat eine Bescheinigung<br />
über die prüferische Durchsicht<br />
des Zwischenabschlusses unverzüglich nach<br />
Beendigung der prüferischen Durchsicht der<br />
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
einzureichen. Ein im Zuge der Verschmelzung<br />
erstellter unterjähriger Jahresabschluss<br />
gilt nicht als Zwischenabschluss im<br />
Sinne dieses Absatzes.<br />
(3a) Als Rücklagen im Sinne des Absatzes 2a<br />
Satz 1 gelten nur die in der letzten <strong>für</strong> den<br />
Schluß eines Geschäftsjahres festgestellten<br />
Bilanz als Rücklagen ausgewiesenen Beträge<br />
mit Ausnahme solcher Passivposten, die erst<br />
bei ihrer Auflösung zu versteuern sind. Als<br />
Rücklagen ausgewiesene Beträge, die aus<br />
Erträgen gebildet worden sind, auf die erst<br />
bei Eintritt eines zukünftigen Ereignisses<br />
Steuern zu entrichten sind, können nur in<br />
Höhe von 45 vom Hundert berücksichtigt<br />
werden. Rücklagen, die auf Grund eines bei<br />
der Emission von Anteilen erzielten Aufgeldes<br />
oder anderweitig durch den Zufluß externer<br />
Mittel gebildet werden, können vom Zeitpunkt<br />
des Zuflusses an berücksichtigt werden.<br />
Bei einem Institut, das Originator einer<br />
Verbriefungstransaktion ist, gelten die Nettogewinne<br />
aus der Kapitalisierung der künftigen<br />
Erträge der verbrieften Forderungen, die<br />
die Bonität von Verbriefungspositionen ver-<br />
38 www.WALHALLA.de
§10<br />
bessern, nicht als Rücklagen im Sinne von<br />
Absatz 2a Satz 1.<br />
(3b) Die Bundesanstalt kann auf das haftende<br />
Eigenkapital einen Korrekturposten festsetzen.<br />
Wird der Korrekturposten festgesetzt,<br />
um noch nicht bilanzwirksam gewordene Kapitalveränderungen<br />
zu berücksichtigen, wird<br />
die Festsetzung mit der Feststellung des nächsten<br />
<strong>für</strong> den Schluss eines Geschäftsjahres<br />
aufgestellten Jahresabschlusses gegenstandslos.<br />
Die Bundesanstalt hat die Festsetzung auf<br />
Antrag des Instituts aufzuheben, soweit die<br />
Voraussetzung <strong>für</strong> die Festsetzung wegfällt.<br />
(4) Sonstiges Kapital kann dem Kernkapital<br />
zugerechnet werden, wenn<br />
1. vereinbart ist, dass das Kapital im laufenden<br />
Geschäftsbetrieb bis zur vollen Höhe<br />
am Verlust teilnimmt und das Institut das<br />
Recht hat, vorgesehene Ausschüttungen,<br />
wenn notwendig, ohne Anspruch auf<br />
Nachzahlung entfallen zu lassen; die Vereinbarung<br />
muss den Ausfall der Ausschüttungen<br />
<strong>für</strong> den Fall vorsehen, dass das<br />
Institut nicht über angemessene Eigenmittel<br />
im Sinne des § 10 Absatz 1 Satz 1 in<br />
Verbindung mit der nach § 10 Absatz 1<br />
Satz 9 erlassenen Rechtsverordnung verfügt,<br />
2. vereinbart ist, dass das Kapital im Falle des<br />
Insolvenzverfahrens über das Vermögen<br />
des Instituts oder der Liquidation des Instituts<br />
erst nach Befriedigung aller Gläubiger<br />
zurückzuzahlen ist,<br />
3. vereinbart ist, dass das Kapital dem Institut<br />
unbefristet oder <strong>für</strong> mindestens 30 Jahre<br />
zur Verfügung gestellt wird und weder<br />
auf Initiative des Kapitalgebers noch ohne<br />
vorherige Zustimmung der Bundesanstalt<br />
rückzahlbar ist; die Vereinbarung kann<br />
dem Institut eine Kündigungsmöglichkeit<br />
einräumen, mit der Maßgabe, dass die<br />
Kündigung nur mit vorheriger Zustimmung<br />
der Bundesanstalt erfolgen und nicht zu<br />
einer Rückzahlung des Kapitals vor Ablauf<br />
von fünf Jahren seit Einzahlung führen<br />
darf,<br />
4. bei befristeter Kapitalüberlassung kein Tilgungsanreiz<br />
vereinbart ist; bei unbefristeter<br />
Kapitalüberlassung muss ein vereinbarter<br />
Tilgungsanreiz maßvoll sein und darf<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
frühestens zehn Jahre nach Kapitalüberlassung<br />
wirksam werden,<br />
5. keine Besserungsabreden vereinbart sind,<br />
nach denen ein durch Verluste ermäßigter<br />
Rückzahlungsanspruch durch Gewinne,<br />
die nach einer Fälligkeit des Rückzahlungsanspruchs<br />
entstehen, wieder aufgefüllt<br />
wird, und<br />
6. das Institut den Kapitalgeber vor Einzahlung<br />
des Kapitals auf die in den Sätzen 7<br />
und 8 genannten Rechtsfolgen ausdrücklich<br />
und schriftlich hingewiesen hat.<br />
Die Bundesanstalt erteilt die nach Satz 1<br />
Nummer 3 erforderliche Zustimmung auf Antrag<br />
des Instituts, wenn weder die Finanznoch<br />
die Solvabilitätslage des Instituts durch<br />
die Kapitalrückzahlung übermäßig beeinträchtigt<br />
wird. Sie kann die Zustimmung davon<br />
abhängig machen, dass das Kapital durch<br />
gleich- oder höherwertiges Kapital ersetzt<br />
worden ist. Die Zustimmung zur Rückzahlung<br />
befristet überlassenen Kapitals zum Fälligkeitstermin<br />
ist zu versagen, sofern und so<br />
lange das Institut nicht über angemessene<br />
Eigenmittel im Sinne des § 10 Absatz 1 Satz 1<br />
in Verbindung mit der nach § 10 Absatz 1<br />
Satz 9 erlassenen Rechtsverordnung verfügt;<br />
im Übrigen kann die Zustimmung versagt<br />
werden, wenn die Finanz- oder Solvabilitätslage<br />
des Instituts dies erfordert. Die Bundesanstalt<br />
kann der vorzeitigen Rückzahlung befristet<br />
und unbefristet überlassenen Kapitals<br />
jederzeit zustimmen, wenn sich dessen steuerliche<br />
Behandlung oder bankaufsichtliche<br />
Einstufung ändert, ohne dass dies zum Zeitpunkt<br />
der Kapitalgewährung absehbar war.<br />
Die Bundesanstalt kann verlangen, dass Ausschüttungen<br />
auf das überlassene Kapital<br />
ohne Anspruch auf Nachzahlung entfallen,<br />
wenn dies die Finanz- oder Solvabilitätslage<br />
des Instituts erfordert. Nachträglich können<br />
die Teilnahme am Verlust nicht zum Nachteil<br />
des Instituts geändert, der Nachrang nicht<br />
beschränkt sowie die Laufzeit und die Kündigungsfrist<br />
nicht verkürzt werden. Eine den<br />
Vorschriften dieses Absatzes widersprechende<br />
Rückzahlung ist dem Institut ohne Rücksicht<br />
auf entgegenstehende Vereinbarungen<br />
zurückzugewähren. Es kann vereinbart werden,<br />
dass das Kapital in einer Belastungs-<br />
39<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
situation des Instituts oder auf Initiative der<br />
Bundesanstalt unter Berücksichtigung der Finanz-<br />
oder Solvabilitätslage des Instituts innerhalb<br />
von bei Kapitalüberlassung festgelegten<br />
Rahmenbedingungen in Kapital im Sinne<br />
des Absatzes 2a Satz 1 Nummer 1 bis 6 oder<br />
Nummer 8 gewandelt wird. Die §§ 489, 723<br />
bis 725, 727 und 728 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
finden keine Anwendung, wenn<br />
Zweck der Vereinbarung die Überlassung von<br />
haftendem Eigenkapital ist.<br />
(4a) Nicht realisierte Reserven können dem<br />
haftenden Eigenkapital nur zugerechnet werden,<br />
wenn das Kernkapital nach Absatz 2a<br />
Satz 1 unter Berücksichtigung der Abzugspositionen<br />
nach Absatz 2a Satz 2 Nummer 1<br />
bis 5 mindestens 4,4 vom Hundert der mit<br />
12,5 multiplizierten Summe aus dem Gesamtanrechnungsbetrag<br />
<strong>für</strong> Adressrisiken und<br />
dem Anrechnungsbetrag <strong>für</strong> das operationelle<br />
Risiko beträgt; die nicht realisierten Reserven<br />
können dem haftenden Eigenkapital nur bis<br />
zu 1,4 vom Hundert dieses Betrages zugerechnet<br />
werden. Für diese Berechnungen dürfen<br />
Positionen des Handelsbuchs als Positionen<br />
des Anlagebuchs berücksichtigt werden.<br />
Nicht realisierte Reserven können nur berücksichtigt<br />
werden, wenn in die Berechnung des<br />
Unterschiedsbetrags jeweils sämtliche Aktiva<br />
nach Absatz 2b Satz 1 Nr. 6 oder 7 einbezogen<br />
werden. Auf Verlangen der Bundesanstalt<br />
sind dieser und der Deutschen Bundesbank<br />
die Berechnung der nicht realisierten Reserven<br />
unter Angabe der maßgeblichen Wertansätze<br />
offen zu legen.<br />
(4b) Für die Ermittlung des Beleihungswertes<br />
von Grundstücken, grundstücksgleichen<br />
Rechten und Gebäuden gilt § 16 Abs. 1 und 2<br />
des Pfandbriefgesetzes entsprechend. Diese<br />
Werte sind mindestens alle drei Jahre durch<br />
Bewertungsgutachten zu ermitteln. Für die<br />
Ermittlung des Beleihungswertes hat das Institut<br />
einen aus mindestens drei Mitgliedern<br />
bestehenden Sachverständigenausschuß zu<br />
bestellen. § 77 Abs. 2 und 3 des Investmentgesetzes<br />
gilt entsprechend. Liegt der Beleihungswert<br />
unter dem Buchwert, sind die<br />
nicht realisierten Reserven um diesen negativen<br />
Unterschiedsbetrag zu ermäßigen.<br />
(4c) Der Kurswert der Wertpapiere nach Absatz<br />
2b Satz 1 Nr. 7 Buchstabe a bestimmt<br />
sich nach dem Kurs am Meldestichtag. Liegt<br />
an einem Meldestichtag kein Kurs vor, so ist<br />
der letzte vor dem Meldestichtag festgestellte<br />
Kurs maßgebend. Wird von der Behandlung<br />
von Wertpapieren nach den Grundsätzen <strong>für</strong><br />
das Anlagevermögen Gebrauch gemacht,<br />
sind die nicht realisierten Reserven um den<br />
Unterschiedsbetrag zwischen dem maßgeblichen<br />
Kurswert und dem höheren Buchwert<br />
zu ermäßigen. Auf die Ermittlung des Wertes<br />
der Wertpapiere nach Absatz 2b Satz 1 Nr. 7<br />
Buchstabe b nach § 11 Abs. 2 des Bewertungsgesetzes<br />
und des Rücknahmepreises<br />
von Anteilen an einem Sondervermögen ist<br />
das Verfahren der Sätze 1 bis 3 entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
(5) Dem Ergänzungskapital kann Kapital nur<br />
dann zugerechnet werden, wenn<br />
1. es bis zur vollen Höhe am Verlust teilnimmt<br />
und das Institut berechtigt ist, im<br />
Falle eines Verlustes Zinszahlungen aufzuschieben,<br />
2. vereinbart ist, daß es im Falle des Insolvenzverfahrens<br />
über das Vermögen des<br />
Instituts oder der Liquidation des Instituts<br />
erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen<br />
Gläubiger zurückgezahlt wird,<br />
3. es dem Institut <strong>für</strong> mindestens fünf Jahre<br />
zur Verfügung gestellt worden ist,<br />
4. der Rückzahlungsanspruch nicht in weniger<br />
als zwei Jahren fällig wird oder auf<br />
Grund des Vertrags fällig werden kann,<br />
5. der Vertrag über die Kapitalüberlassung<br />
keine Besserungsabreden enthält, nach denen<br />
der durch Verluste während der Laufzeit<br />
der Kapitalgewährung ermäßigte<br />
Rückzahlungsanspruch durch Gewinne,<br />
die nach Fälligkeit des Rückzahlungsanspruchs<br />
entstehen, wieder aufgefüllt<br />
wird, und<br />
6. das Institut bei Abschluß des Vertrags auf<br />
die in den Sätzen 3 und 4 genannten<br />
Rechtsfolgen ausdrücklich und schriftlich<br />
hingewiesen hat.<br />
Das Institut darf sich die fristlose Kündigung<br />
der Verbindlichkeit <strong>für</strong> den Fall vorbehalten,<br />
daß eine Änderung der Besteuerung zu Zusatzzahlungen<br />
an den Kapitalgeber führt.<br />
40 www.WALHALLA.de
§10<br />
Nachträglich können die Teilnahme am Verlust<br />
nicht zum Nachteil des Instituts geändert,<br />
der Nachrang nicht beschränkt sowie die<br />
Laufzeit und die Kündigungsfrist nicht verkürzt<br />
werden. Ein vorzeitiger Rückerwerb<br />
oder eine anderweitige Rückzahlung ist außer<br />
in den Fällen des Satzes 6 dem Institut ohne<br />
Rücksicht auf entgegenstehende Vereinbarungen<br />
zurückzugewähren, sofern nicht<br />
das Kapital durch die Einzahlung anderen,<br />
zumindest gleichwertigen haftenden Eigenkapitals<br />
ersetzt worden ist oder die Bundesanstalt<br />
der vorzeitigen Rückzahlung zustimmt;<br />
das Institut kann sich ein entsprechendes<br />
Recht vertraglich vorbehalten. Werden<br />
Wertpapiere über die Kapitalüberlassung<br />
begeben, ist nur in den Zeichnungs- und Ausgabebedingungen<br />
auf die in den Sätzen 3<br />
und 4 genannten Rechtsfolgen hinzuweisen.<br />
Ein Institut darf sein in Wertpapieren verbrieftes<br />
Kapital im Sinne dieses Absatzes im Rahmen<br />
der Marktpflege in Höhe von bis zu<br />
3 vom Hundert seines Gesamtnennbetrags<br />
oder im Rahmen einer Einkaufskommission<br />
erwerben. Ein Institut hat die Absicht, von der<br />
Möglichkeit der Marktpflege nach Satz 6 Gebrauch<br />
zu machen, der Bundesanstalt und der<br />
Deutschen Bundesbank unverzüglich anzuzeigen.<br />
Absatz 4 Satz 10 gilt entsprechend.<br />
(5a) Kapital, das auf Grund der Eingehung<br />
nachrangiger Verbindlichkeiten eingezahlt<br />
ist, ist dem haftenden Eigenkapital als längerfristige<br />
nachrangige Verbindlichkeit zuzurechnen,<br />
wenn<br />
1. vereinbart ist, daß es im Falle des Insolvenzverfahrens<br />
über das Vermögen des<br />
Instituts oder der Liquidation des Instituts<br />
erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen<br />
Gläubiger zurückgezahlt wird,<br />
2. es dem Institut <strong>für</strong> mindestens fünf Jahren<br />
zur Verfügung gestellt worden ist und<br />
3. die Aufrechnung des Rückzahlungsanspruchs<br />
gegen Forderungen des Instituts<br />
ausgeschlossen ist und <strong>für</strong> die Verbindlichkeiten<br />
in den Vertragsbedingungen keine<br />
Sicherheiten durch das Institut oder durch<br />
Dritte gestellt werden.<br />
Wenn der Rückzahlungsanspruch in weniger<br />
als zwei Jahren fällig wird oder auf Grund des<br />
Vertrags fällig werden kann, werden die Ver-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
bindlichkeiten nur noch zu zwei Fünfteln dem<br />
haftenden Eigenkapital angerechnet. Das Institut<br />
darf sich die fristlose Kündigung der<br />
Verbindlichkeit <strong>für</strong> den Fall vorbehalten, daß<br />
eine Änderung der Besteuerung zu Zusatzzahlungen<br />
an den Erwerber der nachrangigen<br />
Forderungen führt. Nachträglich können der<br />
Nachrang nicht beschränkt sowie die Laufzeit<br />
und die Kündigungsfrist nicht verkürzt werden.<br />
Ein vorzeitiger Rückerwerb oder eine<br />
anderweitige Rückzahlung ist außer in den<br />
Fällen des Satzes 6 dem Institut ohne Rücksicht<br />
auf entgegenstehende Vereinbarungen<br />
zurückzugewähren, sofern nicht das Kapital<br />
durch die Einzahlung anderen, zumindest<br />
gleichwertigen haftenden Eigenkapitals ersetzt<br />
worden ist oder die Bundesanstalt der<br />
vorzeitigen Rückzahlung zustimmt; das Institut<br />
kann sich ein entsprechendes Recht vertraglich<br />
vorbehalten. Ein Institut darf in Wertpapieren<br />
verbriefte eigene nachrangige Verbindlichkeiten<br />
im Rahmen der Marktpflege<br />
bis zu 3 vom Hundert ihres Gesamtnennbetrags<br />
oder im Rahmen einer Einkaufskommission<br />
erwerben. Ein Institut hat die Absicht,<br />
von der Möglichkeit der Marktpflege nach<br />
Satz 6 Gebrauch zu machen, der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank unverzüglich<br />
anzuzeigen. Das Institut hat bei<br />
Abschluß des Vertrags auf die in den Sätzen 4<br />
und 5 genannten Rechtsfolgen ausdrücklich<br />
und schriftlich hinzuweisen; werden Wertpapiere<br />
über die nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
begeben, ist nur in den Zeichnungsund<br />
Ausgabebedingungen auf die genannten<br />
Rechtsfolgen hinzuweisen. § 309 Nr. 3 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs über das Aufrechnungsverbot<br />
findet keine Anwendung auf<br />
Forderungen aus nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
des Instituts. Für nachrangige Verbindlichkeiten<br />
darf keine Bezeichnung verwendet<br />
und mit keiner Bezeichnung geworben werden,<br />
die den Wortanteil „Spar“ enthält oder<br />
sonst geeignet ist, über den Nachrang im<br />
Falle des Insolvenzverfahrens oder der Liquidation<br />
zu täuschen; dies gilt jedoch nicht,<br />
soweit ein Kreditinstitut seinen in § 40 geschützten<br />
Firmennamen benutzt. Abweichend<br />
von Satz 1 Nr. 3 darf ein Institut nachrangige<br />
Sicherheiten <strong>für</strong> nachrangige Verbindlichkeiten<br />
stellen, die ein ausschließlich <strong>für</strong> den<br />
41<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
Zweck der Kapitalaufnahme gegründetes<br />
Tochterunternehmen des Instituts eingegangen<br />
ist.<br />
(6) Jeweils hälftig von Kern- und Ergänzungskapital<br />
sind abzuziehen:<br />
1. unmittelbare Beteiligungen an Instituten,<br />
Finanzunternehmen, E-Geld-Instituten im<br />
Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstituten im Sinne des<br />
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes in Höhe<br />
von mehr als 10 vom Hundert des Kapitals<br />
dieser Unternehmen;<br />
2. Forderungen aus nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
im Sinne des Absatzes 5a und<br />
Forderungen aus Kapital im Sinne des Absatzes<br />
5 an Instituten, Finanzunternehmen,<br />
E-Geld-Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstituten<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
an denen das Institut<br />
unmittelbar zu mehr als 10 vom<br />
Hundert des Kapitals dieser Unternehmen<br />
beteiligt ist;<br />
3. Forderungen aus Kapitalüberlassungen<br />
nach Absatz 2a Satz 1 Nummer 8 und 10<br />
an Institute, Finanzunternehmen, E-Geld-<br />
Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstitute<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
an denen das Institut unmittelbar<br />
zu mehr als 10 vom Hundert des Kapitals<br />
dieser Unternehmen beteiligt ist;<br />
4. der Gesamtbetrag der folgenden Positionen,<br />
soweit er 10 vom Hundert des haftenden<br />
Eigenkapitals des Instituts vor Abzug<br />
der Beträge nach den Nummern 1 bis 3, 5<br />
und 6 und nach dieser Nummer übersteigt:<br />
a) unmittelbare Beteiligungen an Instituten,<br />
Finanzunternehmen, E-Geld-Instituten<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstituten<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
bis zu höchstens 10 vom Hundert<br />
des Kapitals dieser Unternehmen;<br />
b) Forderungen aus nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
im Sinne des Absatzes<br />
5a und Forderungen aus Kapital im<br />
Sinne des Absatzes 5 an Instituten, Finanzunternehmen,<br />
E-Geld-Instituten im<br />
Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstituten im Sinne<br />
des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
an denen das Institut nicht oder bis<br />
zu höchstens 10 vom Hundert des Kapitals<br />
dieser Unternehmen unmittelbar<br />
beteiligt ist;<br />
c) Forderungen aus Kapitalüberlassungen<br />
nach Absatz 2a Satz 1 Nummer 8 und<br />
10 an Institute, Finanzunternehmen,<br />
E-Geld-Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und Zahlungsinstitute<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
an denen das<br />
Institut nicht oder bis zu höchstens<br />
10 vom Hundert des Kapitals dieser<br />
Unternehmen unmittelbar beteiligt ist;<br />
5. Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1<br />
Satz 1 des Handelsgesetzbuchs oder eine<br />
unmittelbare oder mittelbare Beteiligung<br />
in Höhe von mindestens 20 vom Hundert<br />
des Kapitals oder der Stimmrechte an Erstversicherungsunternehmen,Rückversicherungsunternehmen<br />
und Versicherungs-<br />
Holdinggesellschaften und<br />
6. Forderungen aus Genussrechten im Sinne<br />
des § 53c Abs. 3 Satz 1 Nr. 3a in Verbindung<br />
mit Abs. 3a des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
und Forderungen aus nachrangigen<br />
Verbindlichkeiten im Sinne des<br />
§ 53c Abs. 3 Satz 1 Nr. 3b in Verbindung<br />
mit Abs. 3b des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
an Erstversicherungsunternehmen,<br />
Rückversicherungsunternehmen und<br />
Versicherungs-Holdinggesellschaften, an<br />
denen das Institut eine Beteiligung im Sinne<br />
der Nummer 5 hält.<br />
Die Bundesanstalt kann auf Antrag des Instituts<br />
in Bezug auf die Abzugspositionen nach<br />
Satz 1 Nr. 1 bis 6 Ausnahmen zulassen,<br />
wenn das Institut Anteile eines anderen Instituts,<br />
Finanzunternehmens, Zahlungsinstituts<br />
im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
Erstversicherungsunternehmens oder<br />
Rückversicherungsunternehmens oder einer<br />
Versicherungs-Holdinggesellschaft vorübergehend<br />
besitzt, um das betreffende Unternehmen<br />
zwecks Sanierung und Rettung finanziell<br />
zu stützen. Anteile eines anderen Instituts,<br />
Finanzunternehmens, E-Geld-Instituts im Sin-<br />
42 www.WALHALLA.de
§10<br />
ne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
Erstversicherungsunternehmens oder Rückversicherungsunternehmens<br />
oder einer Versicherungs-Holdinggesellschaft,<br />
die ein Institut<br />
nur vorübergehend hält, um an den Finanzmärkten<br />
auf kontinuierlicher Basis durch<br />
den An- und Verkauf dieser Anteile unter<br />
Einsatz des eigenen Kapitals Handel <strong>für</strong> eigene<br />
Rechnung zu von ihm gestellten Kursen zu<br />
betreiben, sind dann nicht vom Kern- und<br />
Ergänzungskapital abzuziehen, wenn das Institut<br />
das Betreiben dieser Tätigkeit der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank<br />
angezeigt hat und über angemessene Systeme<br />
und Kontrollen <strong>für</strong> den Handel mit diesen<br />
Anteilen verfügt. Ein Institut braucht Positionen<br />
nach Satz 1 Nr. 1 bis 4, die es selbst oder<br />
das ihm übergeordnete Unternehmen pflichtgemäß<br />
oder freiwillig in die Zusammenfassung<br />
nach den §§ 10a, 13b Abs. 3 Satz 1 und<br />
nach § 12 Abs. 2 Satz 1 und 2 einbezieht,<br />
nicht abzuziehen. Gehört ein Institut einer<br />
branchenübergreifend tätigen Unternehmensgruppe<br />
an, die kein Finanzkonglomerat<br />
ist, braucht es Positionen nach Satz 1 Nr. 5<br />
und 6 nicht abzuziehen, wenn diese Unternehmensgruppe<br />
mit Zustimmung der Bundesanstalt<br />
eine Berechnung der Eigenkapitalausstattung<br />
nach Maßgabe einer der in der<br />
Rechtsverordnung nach § 10b Abs. 1 Satz 2<br />
näher bestimmten Berechnungsmethoden zusätzlich<br />
durchführt und das Institut und die<br />
betreffenden Unternehmen in entsprechender<br />
Anwendung der Kriterien des § 10b Abs. 3<br />
Satz 5 bis 8 oder Abs. 4 als nachgeordnete<br />
oder übergeordnetes Unternehmen in diese<br />
Berechnung einbezogen werden; eine Berechnung<br />
nach der Berechnungsmethode 1 darf<br />
nur dann erfolgen, wenn und soweit Umfang<br />
und Niveau des integrierten Managements<br />
und der internen Kontrollen in Bezug auf die<br />
in den Konsolidierungskreis einbezogenen<br />
Unternehmen angemessen sind. Die Wahlmöglichkeit<br />
nach Satz 5 ist von dem Unternehmen<br />
zu beantragen, das in entsprechender<br />
Anwendung der Kriterien des § 10b Abs.<br />
3 Satz 6 bis 8 oder Abs. 4 übergeordnetes<br />
Unternehmen der Gruppe ist; die gewählte<br />
Berechnungsmethode ist auf Dauer einheitlich<br />
anzuwenden. Ein Institut, das einem Finanzkonglomerat<br />
angehört, braucht die Posi-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
tionen nach Satz 1 Nr. 1 bis 6 nicht abzuziehen,<br />
wenn es selbst und die betreffenden<br />
Unternehmen in die Berechnung der Eigenmittel<br />
dieses Finanzkonglomerats auf Konglomeratsebene<br />
nach § 10b einbezogen werden.<br />
(6a) Bei der Ermittlung des modifizierten verfügbaren<br />
Eigenkapitals im Sinne von Absatz<br />
1d Satz 2 sind jeweils hälftig von Kern- und<br />
Ergänzungskapital abzuziehen:<br />
1. Wertberichtigungsfehlbeträge, die sich bei<br />
einem IRBA-Institut bei der Berechnung<br />
der Differenz zwischen der Summe der<br />
erwarteten Verlustbeträge <strong>für</strong> alle IRBA-<br />
Positionen der Forderungsklassen Zentralregierungen,<br />
Institute, Unternehmen und<br />
Mengengeschäft und der Wertberichtigungen<br />
und Rückstellungen, die <strong>für</strong> diese IR-<br />
BA-Positionen gebildet wurden, ergeben;<br />
2. erwartete Verlustbeträge <strong>für</strong> unter Berücksichtigung<br />
der Ausfallwahrscheinlichkeit<br />
gesteuerte IRBA-Beteiligungspositionen<br />
und IRBA-Beteiligungspositionen, die mit<br />
dem einfachen IRBA-Risikogewicht <strong>für</strong> Beteiligungen<br />
bewertet werden;<br />
3. Verbriefungspositionen, soweit die Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 1 Satz 9 eine Unterlegung<br />
der Verbriefungsposition mit Eigenmitteln<br />
zu ihrem vollen Betrag vorsieht,<br />
das Institut aber stattdessen den Abzug<br />
wählt und<br />
4. der Betrag des übertragenen Wertes zuzüglich<br />
etwaiger Wiederbeschaffungskosten<br />
bei Vorleistungen im Rahmen von<br />
Geschäften des Handelsbuches über<br />
Wertpapiere, Fremdwährungen oder Waren,<br />
solange die Gegenleistung fünf Geschäftstage<br />
nach deren Fälligkeit noch<br />
nicht wirksam erbracht worden ist; durch<br />
systemweite Ausfälle eines Abwicklungsund<br />
Verrechnungssystems entstandene<br />
Vorleistungen können mit Zustimmung<br />
der Bundesanstalt bis zur Wiederherstellung<br />
der Funktionsfähigkeit der Systeme<br />
unberücksichtigt bleiben.<br />
(7) Kapital, das auf Grund der Eingehung<br />
nachrangiger Verbindlichkeiten eingezahlt<br />
ist, ist den Drittrangmitteln als kurzfristige<br />
nachrangige Verbindlichkeiten zuzurechnen,<br />
wenn<br />
43<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §10<br />
1. vereinbart ist, daß es im Falle des Insolvenzverfahrens<br />
über das Vermögen des<br />
Instituts oder der Liquidation des Instituts<br />
erst nach Befriedigung aller nicht nachrangigen<br />
Gläubiger zurückerstattet wird,<br />
2. es dem Institut <strong>für</strong> mindestens zwei Jahre<br />
zur Verfügung gestellt worden ist,<br />
3. die Aufrechnung des Rückzahlungsanspruchs<br />
gegen Forderungen des Instituts<br />
ausdrücklich ausgeschlossen ist und <strong>für</strong><br />
die Verbindlichkeiten in den Vertragsbedingungen<br />
ausdrücklich keine Sicherheiten<br />
durch das Institut oder durch Dritte<br />
gestellt werden und<br />
4. in den Vertragsbedingungen ausdrücklich<br />
festgelegt ist, daß<br />
a) auf die Verbindlichkeit weder Tilgungsnoch<br />
Zinszahlungen geleistet werden<br />
müssen, wenn dies zur Folge hätte, daß<br />
die Eigenmittel des Instituts die gesetzlichen<br />
Anforderungen nicht mehr erfüllen,<br />
und<br />
b) vorzeitige Tilgungs- oder Zinszahlungen<br />
dem Institut unbeschadet entgegenstehender<br />
Vereinbarungen zurückzuerstatten<br />
sind.<br />
Nachträglich können der Nachrang nicht beschränkt<br />
sowie die Laufzeit und die Kündigungsfrist<br />
nicht verkürzt werden. Ein vorzeitiger<br />
Rückerwerb oder eine anderweitige Rückzahlung<br />
ist außer in den Fällen des Satzes 5<br />
dem Institut ohne Rücksicht auf entgegenstehende<br />
Vereinbarungen zurückzugewähren,<br />
sofern nicht das Kapital durch die Einzahlung<br />
anderer, zumindest gleichwertiger Eigenmittel<br />
ersetzt worden ist oder die Bundesanstalt<br />
der vorzeitigen Rückzahlung zugestimmt hat;<br />
das Institut kann sich ein entsprechendes<br />
Recht vertraglich vorbehalten. Das Institut<br />
hat bei Abschluß des Vertrags auf die in den<br />
Sätzen 2 und 3 genannten Rechtsfolgen ausdrücklich<br />
und schriftlich hinzuweisen; werden<br />
Wertpapiere über die nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
begeben, ist nur in den Zeichnungsund<br />
Ausgabebedingungen auf die genannten<br />
Rechtsfolgen hinzuweisen. Ein Institut darf in<br />
Wertpapieren verbriefte eigene nachrangige<br />
Verbindlichkeiten im Rahmen der Marktpflege<br />
bis zu 3 vom Hundert ihres Gesamtnennbetrags<br />
oder im Rahmen einer Einkaufskom-<br />
mission erwerben. Ein Institut hat die Absicht,<br />
von der Möglichkeit der Marktpflege nach<br />
Satz 5 Gebrauch zu machen, der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank unverzüglich<br />
anzuzeigen. Ein Institut hat die<br />
Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
unverzüglich zu unterrichten, wenn seine Eigenmittel<br />
durch Tilgungs- oder Zinszahlungen<br />
auf die kurzfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
unter 120 vom Hundert des Gesamtbetrags<br />
der nach Absatz 1 Satz 1 angemessenen<br />
Eigenmittel absinken. Abweichend<br />
von Satz 1 Nr. 3 darf ein Institut nachrangige<br />
Sicherheiten <strong>für</strong> nachrangige Verbindlichkeiten<br />
stellen, die ein ausschließlich <strong>für</strong> den<br />
Zweck der Kapitalaufnahme gegründetes<br />
Tochterunternehmen des Instituts eingegangen<br />
ist.<br />
(8) Ein Institut hat der Bundesanstalt und der<br />
Deutschen Bundesbank unverzüglich nach<br />
Maßgabe des Satzes 2 einen Kredit anzuzeigen,<br />
der nach Absatz 2a Satz 2 Nr. 4 oder 5<br />
abzuziehen ist. Dabei hat es die gestellten<br />
Sicherheiten und die Kreditbedingungen anzugeben.<br />
Es hat einen Kredit, den es nach<br />
Satz 1 angezeigt hat, unverzüglich erneut der<br />
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
anzuzeigen, wenn die gestellten Sicherheiten<br />
oder die Kreditbedingungen rechtsgeschäftlich<br />
geändert werden, und die entsprechenden<br />
Änderungen anzugeben. Die<br />
Bundesanstalt kann von den Instituten fordern,<br />
ihr und der Deutschen Bundesbank alle<br />
fünf Jahre einmal eine Sammelanzeige der<br />
nach Satz 1 anzuzeigenden Kredite einzureichen.<br />
(9) Finanzportfolioverwalter, die nicht befugt<br />
sind, sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
Eigentum oder Besitz an<br />
Geldern oder Wertpapieren von Kunden zu<br />
verschaffen und die nicht auf eigene Rechnung<br />
mit Finanzinstrumenten handeln, müssen<br />
Eigenmittel aufweisen, die mindestens<br />
25 vom Hundert ihrer Kosten entsprechen,<br />
die in der Gewinn- und Verlustrechnung des<br />
letzten Jahresabschlusses unter den allgemeinen<br />
Verwaltungsaufwendungen, den Abschreibungen<br />
und Wertberichtigungen auf<br />
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen<br />
ausgewiesen sind. Bei Fehlen eines Jahres-<br />
44 www.WALHALLA.de
§ 10a<br />
abschlusses <strong>für</strong> das erste volle Geschäftsjahr<br />
sind die im Geschäftsplan <strong>für</strong> das laufende<br />
Jahr <strong>für</strong> die entsprechenden Posten vorgesehenen<br />
Aufwendungen auszuweisen. Die Bundesanstalt<br />
kann die Anforderungen nach den<br />
Sätzen 1 und 2 heraufsetzen, wenn dies<br />
durch eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit<br />
des Instituts angezeigt ist. Sie kann die bei<br />
der Berechnung der Relation nach den Sätzen<br />
1 und 2 anzusetzenden Kosten <strong>für</strong> das laufende<br />
Geschäftsjahr auf Antrag des Instituts herabsetzen,<br />
wenn dies durch eine gegenüber<br />
dem Vorjahr nachweislich erhebliche Reduzierung<br />
der Geschäftstätigkeit des Instituts im<br />
laufenden Geschäftsjahr angezeigt ist. Finanzportfolioverwalter,<br />
die nicht befugt sind,<br />
sich bei der Erbringung von Finanzdienstleistungen<br />
Eigentum oder Besitz an Geldern oder<br />
Wertpapieren von Kunden zu verschaffen und<br />
die nicht auf eigene Rechnung mit Finanzinstrumenten<br />
handeln, haben der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank die<br />
<strong>für</strong> die Überprüfung der Relation und der<br />
Einhaltung der Anforderungen nach den Sätzen<br />
1 und 3 erforderlichen Angaben und<br />
Nachweise einzureichen. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen wird ermächtigt, durch<br />
Rechtsverordnung im Benehmen mit der<br />
Deutschen Bundesbank nähere Bestimmungen<br />
zu erlassen über Inhalt, Art, Umfang,<br />
Zeitpunkt und Form der Angaben sowie die<br />
zulässigen Datenträger, Übertragungswege<br />
und Datenformate. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen kann diese Ermächtigung durch<br />
Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt mit<br />
der Maßgabe übertragen, dass Rechtsverordnungen<br />
der Bundesanstalt im Einvernehmen<br />
mit der Deutschen Bundesbank ergehen.<br />
(10) (weggefallen)<br />
(11) Die Bundesanstalt kann einem Institut<br />
nach § 1 Abs. 7a oder Abs. 7c auf Antrag<br />
gestatten, bei der Ermittlung seiner Eigenmittelausstattung<br />
auf Einzelebene die entsprechenden<br />
Positionen von Tochterunternehmen<br />
einzubeziehen, wenn<br />
1. das Tochterunternehmen in die Risikobewertungs-,<br />
-mess- und -kontrollverfahren<br />
des Instituts einbezogen ist,<br />
2. das Institut über 50 vom Hundert der mit<br />
den Anteilen oder Aktien des Tochter-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
unternehmens verbundenen Stimmrechte<br />
hält oder zur Bestellung oder Abberufung<br />
der Mehrheit der Mitglieder des Leitungsorgans<br />
des Tochterunternehmens berechtigt<br />
ist,<br />
3. die wesentlichen Forderungen oder Verbindlichkeiten<br />
des Tochterunternehmens<br />
gegenüber dem Institut bestehen und<br />
4. weder ein rechtliches noch ein bedeutendes<br />
tatsächliches Hindernis <strong>für</strong> die jederzeitige<br />
und unverzügliche Übertragung<br />
von Eigenmitteln oder die Begleichung von<br />
Verbindlichkeiten des Tochterunternehmens<br />
durch das Institut besteht noch ein<br />
solches abzusehen ist.<br />
Das Institut hat der Bundesanstalt in seinem<br />
Antrag in vollem Umfang die <strong>für</strong> das Vorliegen<br />
der Voraussetzung nach Satz 1 Nr. 4<br />
erforderlichen Umstände und Vorkehrungen,<br />
einschließlich rechtlich wirksamer Vereinbarungen,<br />
offen zu legen. Die Bundesanstalt<br />
unterrichtet die zuständigen Stellen im Europäischen<br />
Wirtschaftsraum regelmäßig, mindestens<br />
aber einmal jährlich, über nach Satz<br />
1 erteilte Genehmigungen sowie über die<br />
Umstände und Vorkehrungen nach Satz 1 Nr.<br />
4. Hat das Tochterunternehmen seinen Sitz in<br />
einem Drittstaat, so unterrichtet die Bundesanstalt<br />
die zuständige Behörde des betreffenden<br />
Drittstaats entsprechend.<br />
§ 10a Ermittlung der Eigenmittelausstattung<br />
von Institutsgruppen<br />
und Finanzholding-Gruppen<br />
(1) Eine Institutsgruppe im Sinne dieses Gesetzes<br />
besteht aus einem Institut im Sinne<br />
von § 1 Abs. 7a oder Abs. 7c mit Sitz im<br />
Inland (übergeordnetes Unternehmen) und<br />
den nachgeordneten Unternehmen (gruppenangehörige<br />
Unternehmen). Nachgeordnete<br />
Unternehmen im Sinne dieser Vorschrift sind<br />
die Tochterunternehmen eines Instituts, die<br />
selbst Institute, Kapitalanlagegesellschaften,<br />
Finanzunternehmen, Anbieter von Nebendienstleistungen,<br />
E-Geld-Institute im Sinne<br />
des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes oder<br />
Zahlungsinstitute im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
sind. Ist das übergeordnete<br />
Unternehmen ein Finanzierungsleasing-<br />
oder ein Factoringinstitut im Sinne des<br />
45<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz § 10a<br />
§ 1 Absatz 1a Satz 2 Nummer 9 oder 10,<br />
besteht nur dann eine Institutsgruppe im Sinne<br />
dieser Vorschrift, wenn ihm mindestens<br />
ein Einlagenkreditinstitut, E-Geld-Institut<br />
oder ein Wertpapierhandelsunternehmen mit<br />
Sitz im Inland als Tochterunternehmen nachgeordnet<br />
ist. Abweichend von den Sätzen 1<br />
und 2 kann die Bundesanstalt auf Antrag des<br />
übergeordneten Unternehmens bestimmen,<br />
dass ein anderes gruppenangehöriges Institut<br />
als übergeordnetes Unternehmen gilt; das<br />
gruppenangehörige Institut ist vorab anzuhören.<br />
Erfüllt bei wechselseitigen Beteiligungen<br />
kein Institut der Institutsgruppe die Voraussetzungen<br />
des § 1 Abs. 7a oder Abs. 7c,<br />
bestimmt die Bundesanstalt das übergeordnete<br />
Unternehmen der Gruppe. Sind einem<br />
Institut ausschließlich Anbieter von Nebendienstleistungen<br />
nachgeordnet, besteht keine<br />
Institutsgruppe. Die Absätze 6 bis 8 und 10<br />
bis 14 sind nicht anzuwenden auf Institutsgruppen<br />
und Finanzholding-Gruppen, wenn<br />
auf sämtliche gruppenangehörige Institute<br />
nach § 2 Absatz 7 bis 8b der § 10 auf Einzelebene<br />
nicht anzuwenden ist oder diese nach<br />
§ 2 Absatz 4 oder 5 auf Einzelebene von der<br />
Anwendung des § 10 freigestellt wurden.<br />
(2) Eine Institutsgruppe im Sinne dieses Gesetzes<br />
besteht auch dann, wenn ein Institut<br />
mit anderen Unternehmen der Banken- und<br />
Wertpapierdienstleistungsbranche oder der<br />
Investmentbranche eine horizontale Unternehmensgruppe<br />
bildet. Bei einer solchen Institutsgruppe<br />
gilt als übergeordnetes Unternehmen<br />
dasjenige gruppenangehörige Einlagenkreditinstitut<br />
oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland mit der höchsten<br />
Bilanzsumme; bei gleich hoher Bilanzsumme<br />
bestimmt die Bundesanstalt das<br />
übergeordnete Unternehmen.<br />
(3) Eine Finanzholding-Gruppe im Sinne dieses<br />
Gesetzes besteht, wenn einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
im Sinne von § 1 Abs. 7b<br />
oder Abs. 7d mit Sitz im Inland Unternehmen<br />
im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 nachgeordnet<br />
sind, von denen mindestens ein Einlagenkreditinstitut<br />
oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland der Finanzholding-<br />
Gesellschaft als Tochterunternehmen nachgeordnet<br />
ist. Satz 1 findet keine Anwendung<br />
auf Finanzholding-Gesellschaften im Sinne<br />
von § 1 Abs. 7b, die ihrerseits einem Einlagenkreditinstitut<br />
oder einem Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz in einem anderen<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
als Tochterunternehmen nachgeordnet sind.<br />
Hat die Finanzholding-Gesellschaft im Sinne<br />
von § 1 Abs. 7b oder Abs. 7d ihren Sitz in<br />
einem anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums,<br />
besteht eine Finanzholding-<br />
Gruppe, wenn<br />
1. der Finanzholding-Gesellschaft mindestens<br />
ein Einlagenkreditinstitut oder ein Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland<br />
und weder ein Einlagenkreditinstitut<br />
oder ein Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz in ihrem Sitzstaat als Tochterunternehmen<br />
nachgeordnet ist und<br />
2. das Einlagenkreditinstitut oder das Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland<br />
eine höhere Bilanzsumme hat als<br />
jedes andere der Finanzholding-Gesellschaft<br />
als Tochterunternehmen nachgeordnete<br />
Einlagenkreditinstitut oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz in einem<br />
anderen Staat des Europäischen Wirtschaftsraums;<br />
bei gleich hoher Bilanzsumme<br />
ist der frühere Zulassungszeitpunkt<br />
maßgeblich.<br />
Bei einer Finanzholding-Gruppe gilt als<br />
übergeordnetes Unternehmen dasjenige<br />
gruppenangehörige Einlagenkreditinstitut<br />
oder Wertpapierhandelsunternehmen mit Sitz<br />
im Inland, das selbst keinem anderen gruppenangehörigen<br />
Institut mit Sitz im Inland<br />
nachgeordnet ist. Erfüllen mehrere Einlagenkreditinstitute<br />
oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland oder bei wechselseitigen<br />
Beteiligungen kein Institut mit Sitz im<br />
Inland diese Voraussetzungen, gilt als<br />
übergeordnetes Unternehmen regelmäßig<br />
das Einlagenkreditinstitut mit der höchsten<br />
Bilanzsumme; auf Antrag oder bei gleich hoher<br />
Bilanzsumme bestimmt die Bundesanstalt<br />
das Einlagenkreditinstitut oder Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland, das<br />
als übergeordnetes Unternehmen gilt. Abweichend<br />
von den Sätzen 4 und 5 kann die Bundesanstalt<br />
auf Antrag einer Finanzholding-<br />
Gesellschaft, die ihren Sitz im Inland hat, und<br />
46 www.WALHALLA.de
§ 10a<br />
nach Anhörung des beaufsichtigten Unternehmens,<br />
das nach den Sätzen 4 und 5 als<br />
übergeordnetes Unternehmen gilt oder nach<br />
Bestimmung durch die Bundesanstalt gelten<br />
würde, bestimmen, dass die Finanzholding-<br />
Gesellschaft als übergeordnetes Unternehmen<br />
gilt, sofern sie dargelegt hat, dass sie<br />
über die zur Einhaltung der gruppenbezogenen<br />
Pflichten erforderliche Struktur und Organisation<br />
verfügt. Abweichend von Satz 6<br />
kann die Bundesanstalt eine Finanzholding-<br />
Gesellschaft, die ihren Sitz im Inland hat,<br />
nach Anhörung des beaufsichtigten Unternehmens,<br />
das nach den Sätzen 4 und 5 als<br />
übergeordnetes Unternehmen gilt oder nach<br />
Bestimmung durch die Bundesanstalt gelten<br />
würde, auch ohne Antrag als übergeordnetes<br />
Unternehmen bestimmen, sofern dies aus<br />
bankaufsichtlichen Gründen, insbesondere<br />
solchen, die sich aus der Organisation und<br />
Struktur der Finanzholding-Gruppe ergeben,<br />
erforderlich ist. Die nach Satz 6 oder Satz 7<br />
bestimmte Finanzholding-Gesellschaft hat<br />
alle gruppenbezogenen Pflichten eines<br />
übergeordneten Unternehmens zu erfüllen.<br />
Liegen die Voraussetzungen <strong>für</strong> eine Anordnung<br />
nach Satz 6 oder Satz 7 nicht mehr vor,<br />
insbesondere, wenn die Finanzholding-Gesellschaft<br />
ihren Sitz in einen anderen Staat<br />
verlagert oder nicht mehr in der Lage ist, <strong>für</strong><br />
die Einhaltung der gruppenbezogenen Pflichten<br />
zu sorgen, hat die Bundesanstalt die<br />
Anordnung nach Anhörung der Finanzholding-Gesellschaft<br />
aufzuheben; § 35 Abs. 3<br />
gilt entsprechend. Die Bundesanstalt hat gegenüber<br />
einer nach Satz 6 oder Satz 7 zum<br />
übergeordneten Unternehmen bestimmten Finanzholding-Gesellschaft<br />
und deren Organen<br />
alle Befugnisse, die ihr gegenüber einem Institut<br />
als übergeordnetem Unternehmen und<br />
dessen Organen zustehen.<br />
(4) Als nachgeordnete Unternehmen gelten<br />
auch Institute, Kapitalanlagegesellschaften,<br />
Finanzunternehmen, Anbieter von Nebendienstleistungen,<br />
E-Geld-Institute im Sinne<br />
des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes oder<br />
Zahlungsinstitute im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
mit Sitz im Inland<br />
oder Ausland, wenn ein gruppenangehöriges<br />
Unternehmen mindestens 20 vom Hun-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
dert der Kapitalanteile unmittelbar oder mittelbar<br />
hält, die Institute, Kapitalanlagegesellschaften<br />
oder Unternehmen gemeinsam<br />
mit anderen Unternehmen leitet und <strong>für</strong> die<br />
Verbindlichkeiten dieser Institute, Kapitalanlagegesellschaften<br />
oder Unternehmen auf<br />
ihre Kapitalanteile beschränkt haftet (qualifizierte<br />
Minderheitsbeteiligung). Unmittelbar<br />
oder mittelbar gehaltene Kapitalanteile sowie<br />
Kapitalanteile, die von einem anderen<br />
<strong>für</strong> Rechnung eines gruppenangehörigen<br />
Unternehmens gehalten werden, sind zusammenzurechnen.<br />
Mittelbar gehaltene Kapitalanteile<br />
sind nicht zu berücksichtigen,<br />
wenn sie durch ein Unternehmen vermittelt<br />
werden, das nicht Tochterunternehmen des<br />
übergeordneten Instituts oder der Finanzholding-Gesellschaft<br />
ist. Dies gilt entsprechend<br />
<strong>für</strong> mittelbar gehaltene Kapitalanteile, die<br />
durch mehr als ein Unternehmen vermittelt<br />
werden. Kapitalanteilen stehen Stimmrechte<br />
gleich. § 16 Abs. 2 und 3 des Aktiengesetzes<br />
gilt entsprechend.<br />
(5) Als nachgeordnete Unternehmen gelten<br />
auch Unternehmen, die nach § 10 Abs. 6 Satz<br />
4 freiwillig in die Zusammenfassung nach<br />
dieser Vorschrift sowie nach § 13b Abs. 3<br />
Satz 1 und § 12 Abs. 2 Satz 1 und 2 einbezogen<br />
werden.<br />
(6) Ob gruppenangehörige Unternehmen insgesamt<br />
angemessene Eigenmittel haben, ist<br />
anhand einer Zusammenfassung ihrer Eigenmittel<br />
einschließlich der Anteile anderer Gesellschafter<br />
und der im Rahmen der Rechtsverordnung<br />
nach § 10 Abs. 1 Satz 9 maßgeblichen<br />
Risikopositionen zu beurteilen; bei<br />
gruppenangehörigen Unternehmen gelten als<br />
Eigenmittel die Bestandteile, die den nach<br />
§ 10 anerkannten Bestandteilen entsprechen.<br />
Für die Zusammenfassung hat das übergeordnete<br />
Unternehmen seine maßgeblichen Positionen<br />
mit denen der anderen gruppenangehörigen<br />
Unternehmen zusammenzufassen.<br />
Von den gemäß Satz 2 zusammenzufassenden<br />
Eigenmitteln sind abzuziehen:<br />
1. die bei dem übergeordneten Unternehmen<br />
und den anderen Unternehmen der Institutsgruppe<br />
oder Finanzholding-Gruppe<br />
ausgewiesenen, auf die gruppenangehörigen<br />
Unternehmen entfallenden Buchwerte<br />
47<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz § 10a<br />
a) der Kapitalanteile,<br />
b) des Kapitals im Sinne des § 10 Absatz<br />
2a Satz 1 Nummer 8 und 10, jeweils in<br />
Verbindung mit dessen Absatz 4,<br />
c) des Kapitals im Sinne des § 10 Absatz 5<br />
Satz 1,<br />
d) der längerfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
nach § 10 Abs. 5a Satz 1<br />
und<br />
e) der kurzfristigen nachrangigen Verbindlichkeiten<br />
nach § 10 Abs. 7 Satz 1 sowie<br />
2. die bei dem übergeordneten Unternehmen<br />
oder einem anderen Unternehmen der Institutsgruppe<br />
oder Finanzholding-Gruppe<br />
berücksichtigten nicht realisierten Reserven<br />
nach § 10 Abs. 2b Satz 1 Nr. 6 und 7,<br />
soweit sie auf gruppenangehörige Unternehmen<br />
entfallen.<br />
Kapitalanteile, vorbehaltlich der Regelung <strong>für</strong><br />
den aktivischen Unterschiedsbetrag nach den<br />
Sätzen 9 und 10, und Kapital nach § 10 Absatz<br />
2a Satz 1 Nummer 8 und 10 sind vom<br />
Kernkapital abzuziehen. Längerfristige nachrangige<br />
Verbindlichkeiten sind von den Bestandteilen<br />
des Ergänzungskapitals nach § 10<br />
Absatz 2b Satz 1 in Verbindung mit § 10 Absatz<br />
2 Satz 7 abzuziehen. Kapital nach § 10<br />
Absatz 2b Satz 1 Nummer 4 und die nicht<br />
realisierten Reserven sind vom Ergänzungskapital<br />
insgesamt, jeweils vor der in § 10<br />
Absatz 2 Satz 6 und 7 vorgesehenen Kappung,<br />
abzuziehen. Kurzfristige nachrangige<br />
Verbindlichkeiten sind von den Drittrangmitteln<br />
gemäß § 10 Absatz 2c Satz 1 vor der in<br />
§ 10 Absatz 2c Satz 2 und 3 vorgesehenen<br />
Kappung abzuziehen. Bei Beteiligungen, die<br />
über nicht gruppenangehörige Unternehmen<br />
vermittelt werden, sind solche Buchwerte und<br />
nicht realisierte Reserven jeweils quotal in<br />
Höhe desjenigen Anteils abzuziehen, welcher<br />
der durchgerechneten Kapitalbeteiligung entspricht.<br />
Ist der Buchwert einer Beteiligung<br />
höher als der nach Satz 2 zusammenzufassende<br />
Teil des Kapitals und der Rücklagen des<br />
nachgeordneten Unternehmens, hat das<br />
übergeordnete Unternehmen den Unterschiedsbetrag<br />
zu gleichen Teilen vom Kernund<br />
Ergänzungskapital der Institutsgruppe<br />
oder Finanzholding-Gruppe abzuziehen. Da-<br />
bei kann der aktivische Unterschiedsbetrag<br />
mit einem jährlich um mindestens ein Zehntel<br />
abnehmenden Betrag wie eine Beteiligung an<br />
einem gruppenfremden Unternehmen behandelt<br />
werden. Die Adressenausfallpositionen,<br />
die sich aus Rechtsverhältnissen zwischen<br />
gruppenangehörigen Unternehmen ergeben,<br />
sind nicht zu berücksichtigen. Marktrisikobehaftete<br />
Positionen verschiedener gruppenangehöriger<br />
Unternehmen können nicht miteinander<br />
verrechnet werden, es sei denn, die<br />
Unternehmen sind in die zentrale Risikosteuerung<br />
des übergeordneten Unternehmens<br />
einbezogen, die Eigenmittel sind in der Institutsgruppe<br />
oder Finanzholding-Gruppe angemessen<br />
verteilt und es ist bei nachgeordneten<br />
Unternehmen mit Sitz in Drittstaaten gewährleistet,<br />
dass die örtlichen Rechts- und Verwaltungsvorschriften<br />
den freien Kapitaltransfer<br />
zu anderen gruppenangehörigen Unternehmen<br />
nicht behindern.<br />
(7) Ist das übergeordnete Unternehmen einer<br />
Institutsgruppe verpflichtet, nach den Vorschriften<br />
des Handelsgesetzbuchs einen Konzernabschluss<br />
aufzustellen oder ist es nach<br />
Artikel 4 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002<br />
des Europäischen Parlaments und des Rates<br />
vom 19. Juli 2002 betreffend die Anwendung<br />
internationaler Rechnungslegungsstandards<br />
(ABl. EG Nr. L 243 S. 1) in der jeweils geltenden<br />
Fassung oder nach Maßgabe von § 315a<br />
Abs. 2 des Handelsgesetzbuchs verpflichtet,<br />
bei der Aufstellung des Konzernabschlusses<br />
die nach den Artikeln 3 und 6 der genannten<br />
Verordnung übernommenen internationalen<br />
Rechnungslegungsstandards anzuwenden,<br />
hat es spätestens nach Ablauf von fünf Jahren<br />
nach Entstehen dieser Verpflichtung bei der<br />
Ermittlung der zusammengefassten Eigenmittel<br />
sowie der zusammengefassten Risikopositionen<br />
nach Maßgabe der Rechtsverordnung<br />
nach § 10 Abs. 1 Satz 9 den Konzernabschluss<br />
zugrunde zu legen; als Eigenmittel<br />
gelten die Bestandteile, die den nach § 10<br />
anerkannten Bestandteilen entsprechen.<br />
§ 64h Abs. 3 und 4 bleibt unberührt. Wendet<br />
das übergeordnete Unternehmen einer Institutsgruppe<br />
die genannten internationalen<br />
Rechnungslegungsstandards nach Maßgabe<br />
von § 315a Abs. 3 des Handelsgesetzbuchs<br />
48 www.WALHALLA.de
§ 10a<br />
an, finden die Sätze 1 und 2 entsprechende<br />
Anwendung; an die Stelle des Entstehens der<br />
Verpflichtung tritt die erstmalige Anwendung<br />
der internationalen Rechnungslegungsstandards.<br />
Absatz 6 findet in den Fällen der Sätze<br />
1 bis 3 vorbehaltlich des Satzes 6 keine Anwendung.<br />
Hierbei bleiben die Eigenmittel und<br />
sonstigen maßgeblichen Risikopositionen in<br />
den Konzernabschluss einbezogener Unternehmen,<br />
die keine gruppenangehörigen Unternehmen<br />
im Sinne dieser Vorschrift sind,<br />
unberücksichtigt. Eigenmittel und sonstige<br />
maßgebliche Risikopositionen nicht in den<br />
Konzernabschluss einbezogener Unternehmen,<br />
die gruppenangehörige Unternehmen<br />
im Sinne dieser Vorschrift sind, sind hinzuzurechnen,<br />
wobei das Verfahren nach Absatz<br />
6 angewendet werden darf. Die Sätze 1<br />
bis 6 gelten entsprechend <strong>für</strong> das übergeordnete<br />
Unternehmen einer Finanzholding-Gruppe,<br />
wenn die Finanzholding-Gesellschaft<br />
nach den genannten Vorschriften verpflichtet<br />
ist, einen Konzernabschluss aufzustellen oder<br />
nach § 315a Abs. 3 des Handelsgesetzbuchs<br />
einen Konzernabschluss nach den genannten<br />
internationalen Rechnungslegungsstandards<br />
aufstellt.<br />
(8) Eine Institutsgruppe oder eine Finanzholding-Gruppe,<br />
die nach Absatz 7 bei der Ermittlung<br />
der zusammengefassten Eigenmittel<br />
sowie der zusammengefassten Risikopositionen<br />
den Konzernabschluss zugrunde zu legen<br />
hat, darf mit Zustimmung der Bundesanstalt<br />
<strong>für</strong> diese Zwecke das Verfahren nach Absatz<br />
6 nutzen, wenn die Heranziehung des Konzernabschlusses<br />
im Einzelfall ungeeignet ist.<br />
Das übergeordnete Unternehmen der Institutsgruppe<br />
oder der Finanzholding-Gruppe<br />
muss das Verfahren nach Absatz 6 in diesem<br />
Fall in mindestens drei aufeinander folgenden<br />
Jahren anwenden.<br />
(9) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung im Benehmen<br />
mit der Deutschen Bundesbank nähere<br />
Bestimmungen über die Ermittlung der<br />
Eigenmittelausstattung von Institutsgruppen<br />
und Finanzholding-Gruppen zu erlassen, insbesondere<br />
über<br />
1. die Überleitung von Angaben aus dem<br />
Konzernabschluss in die Ermittlung der<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
zusammengefassten Eigenmittelausstattung<br />
bei Anwendung des Verfahrens nach<br />
Absatz 7,<br />
2. die Behandlung der nach der Äquivalenzmethode<br />
bewerteten Beteiligungen bei<br />
Anwendung des Verfahrens nach<br />
Absatz 7.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt mit der Maßgabe übertragen,<br />
dass die Rechtsverordnung im Einvernehmen<br />
mit der Deutschen Bundesbank ergeht.<br />
Vor Erlass der Rechtsverordnung sind<br />
die Spitzenverbände der Institute anzuhören.<br />
(10) Ermittelt eine Institutsgruppe oder Finanzholding-Gruppe<br />
die Angemessenheit ihrer<br />
Eigenmittelausstattung nach Maßgabe<br />
des Absatzes 7 und erstellt das übergeordnete<br />
Unternehmen einer Institutsgruppe oder<br />
einer Finanzholding-Gruppe Zwischenabschlüsse,<br />
sind diese einer prüferischen<br />
Durchsicht durch den Abschlussprüfer zu unterziehen.<br />
Der Zwischenabschluss nach Satz 1<br />
gilt <strong>für</strong> die Zwecke dieser Vorschrift als ein<br />
mit dem Konzernabschluss vergleichbarer Abschluss,<br />
wobei Gewinne des Zwischenabschlusses<br />
dem Kernkapital zugerechnet<br />
werden, soweit sie nicht <strong>für</strong> voraussichtliche<br />
Gewinnausschüttungen oder Steueraufwendungen<br />
gebunden sind. Verluste, die sich aus<br />
Zwischenabschlüssen ergeben, sind vom<br />
Kernkapital abzuziehen. Das übergeordnete<br />
Unternehmen hat den Zwischenabschluss der<br />
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
jeweils unverzüglich einzureichen. Der<br />
Abschlussprüfer hat eine Bescheinigung über<br />
die prüferische Durchsicht des Zwischenabschlusses<br />
unverzüglich nach Beendigung<br />
der prüferischen Durchsicht der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank einzureichen.<br />
(11) Bei nachgeordneten Unternehmen, die<br />
keine Tochterunternehmen sind, hat das<br />
übergeordnete Unternehmen seine Eigenmittel<br />
und die im Rahmen der Rechtsverordnung<br />
nach § 10 Abs. 1 Satz 9 maßgeblichen Risikopositionen<br />
mit den Eigenmitteln und den<br />
maßgeblichen Risikopositionen der nachgeordneten<br />
Unternehmen jeweils quotal in<br />
Höhe desjenigen Anteils zusammenzufassen,<br />
der seiner Kapitalbeteiligung an dem nach-<br />
49<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §§ 11 – 12<br />
geordneten Unternehmen entspricht. Im Übrigen<br />
gelten die Absätze 6 und 7, jeweils<br />
auch in Verbindung mit der Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 9.<br />
(12) Das übergeordnete Unternehmen ist <strong>für</strong><br />
eine angemessene Eigenmittelausstattung<br />
der Institutsgruppe oder Finanzholding-Gruppe<br />
verantwortlich. Es darf jedoch zur Erfüllung<br />
seiner Verpflichtungen nach Satz 1 auf die<br />
gruppenangehörigen Unternehmen nur einwirken,<br />
soweit dem das allgemein geltende<br />
Gesellschaftsrecht nicht entgegensteht.<br />
(13) Die gruppenangehörigen Unternehmen<br />
haben zur Sicherstellung der ordnungsgemäßen<br />
Aufbereitung und Weiterleitung der <strong>für</strong><br />
die Zusammenfassung gemäß den Absätzen<br />
6, 7 und 11 erforderlichen Angaben eine ordnungsgemäße<br />
Organisation und angemessene<br />
interne Kontrollverfahren einzurichten. Sie<br />
sind verpflichtet, dem übergeordneten Unternehmen<br />
die <strong>für</strong> die Zusammenfassung erforderlichen<br />
Angaben zu übermitteln. Kann ein<br />
übergeordnetes Unternehmen <strong>für</strong> einzelne<br />
gruppenangehörige Unternehmen die erforderlichen<br />
Angaben nicht beschaffen, sind die<br />
auf das gruppenangehörige Unternehmen<br />
entfallenden, in Absatz 6 Satz 3 genannten<br />
Buchwerte von den Eigenmitteln des übergeordneten<br />
Unternehmens abzuziehen.<br />
(14) Auf ein Institut mit Sitz im Inland, dem<br />
mindestens ein Institut, eine Vermögensverwaltungsgesellschaft<br />
im Sinne des Artikels 2<br />
Nr. 5 der Richtlinie 2002/87/EG oder Finanzunternehmen<br />
mit Sitz in einem Drittstaat<br />
nachgeordnet ist, finden, unabhängig davon,<br />
ob es selbst nachgeordnetes Unternehmen<br />
einer Institutsgruppe oder Finanzholding-<br />
Gruppe nach den Absätzen 1 bis 5 ist, die<br />
Absätze 6 bis 13 dieser Vorschrift sowie § 10<br />
Anwendung; Absatz 1 Satz 3 gilt entsprechend.<br />
Hat die Finanzholding-Gesellschaft an<br />
der Spitze einer Finanzholding-Gruppe als<br />
Tochterunternehmen mindestens ein Institut,<br />
eine Vermögensverwaltungsgesellschaft im<br />
Sinne des Artikels 2 Nr. 5 der Richtlinie 2002/<br />
87/EG oder Finanzunternehmen mit Sitz in<br />
einem Drittstaat, gilt Satz 1 mit der Maßgabe,<br />
dass das übergeordnete Unternehmen der<br />
Finanzholding-Gruppe verpflichtet ist, die zusätzliche<br />
Zusammenfassung vorzunehmen.<br />
§ 11 Liquidität<br />
(1) Die Institute müssen ihre Mittel so anlegen,<br />
dass jederzeit eine ausreichende Zahlungsbereitschaft<br />
(Liquidität) gewährleistet<br />
ist. Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung im Benehmen<br />
mit der Deutschen Bundesbank nähere<br />
Anforderungen an die ausreichende Liquidität<br />
zu bestimmen, insbesondere über die<br />
1. Methoden zur Beurteilung der ausreichenden<br />
Liquidität und die da<strong>für</strong> erforderlichen<br />
technischen Grundsätze,<br />
2. als Zahlungsmittel und Zahlungsverpflichtungen<br />
zu berücksichtigenden Geschäfte<br />
einschließlich ihrer Bemessungsgrundlagen<br />
sowie<br />
3. Pflicht der Institute zur Übermittlung der<br />
zum Nachweis der ausreichenden Liquidität<br />
erforderlichen Angaben an die Bundesanstalt<br />
und die Deutsche Bundesbank, einschließlich<br />
Bestimmungen zu Inhalt, Art,<br />
Umfang und Form der Angaben, zu der<br />
Häufigkeit ihrer Übermittlung und über die<br />
zulässigen Datenträger, Übertragungswege<br />
und Datenformate.<br />
In der Rechtsverordnung ist an die Definition<br />
der Spareinlagen aus § 21 Abs. 4 der Kreditinstituts-<br />
Rechnungslegungsverordnung anzuknüpfen.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen<br />
kann die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt mit der<br />
Maßgabe übertragen, dass die Rechtsverordnung<br />
im Einvernehmen mit der Deutschen<br />
Bundesbank ergeht. Vor Erlass der Rechtsverordnung<br />
sind die Spitzenverbände der Institute<br />
zu hören.<br />
(2) Die Bundesanstalt kann bei der Beurteilung<br />
der Liquidität im Einzelfall gegenüber<br />
Instituten über die in der Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 1 festgelegten Vorgaben hinausgehende<br />
Liquiditätsanforderungen anordnen,<br />
wenn ohne eine solche Maßnahme die nachhaltige<br />
Liquidität eines Instituts nicht gesichert<br />
ist.<br />
§ 12 Begrenzung von qualifizierten<br />
Beteiligungen<br />
(1) Ein Einlagenkreditinstitut darf an einem<br />
Unternehmen, das weder Institut, Kapitalanlagegesellschaft,<br />
Finanzunternehmen, Erst-<br />
50 www.WALHALLA.de
§14<br />
versicherungsunternehmen oder Rückversicherungsunternehmen<br />
noch Anbieter von<br />
Nebendienstleistungen ist, keine qualifizierte<br />
Beteiligung halten, deren Anteil am Nennkapital<br />
dem Betrage nach 15 vom Hundert<br />
des haftenden Eigenkapitals des Einlagenkreditinstituts<br />
übersteigt. Ein Einlagenkreditinstitut<br />
darf an Unternehmen im Sinne des Satzes<br />
1 qualifizierte Beteiligungen nicht halten, deren<br />
Anteil am Nennkapital dem Betrage nach<br />
zusammen 60 vom Hundert des haftenden<br />
Eigenkapitals des Einlagenkreditinstituts<br />
übersteigt. Das Einlagenkreditinstitut darf die<br />
in Satz 1 oder 2 festgelegten Grenzen mit<br />
Zustimmung der Bundesanstalt überschreiten.<br />
Die Bundesanstalt darf die Zustimmung<br />
nur erteilen, wenn das Einlagenkreditinstitut<br />
die über die Grenze hinausgehenden Beteiligungen,<br />
bei Überschreitung beider Grenzen<br />
den höheren Betrag, jeweils hälftig mit Kernund<br />
Ergänzungskapital unterlegt.<br />
(2) Das übergeordnete Unternehmen einer<br />
Gruppe im Sinne des § 10a Abs. 1 bis 3, zu<br />
der mindestens ein Einlagenkreditinstitut gehört,<br />
hat sicherzustellen, dass die Gruppe an<br />
einem Unternehmen im Sinne des Absatzes 1<br />
Satz 1 qualifizierte Beteiligungen nicht hält,<br />
deren Anteil am Nennkapital dem Betrage<br />
nach 15 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals<br />
der Gruppe übersteigt. Es hat außerdem<br />
sicherzustellen, dass die Gruppe insgesamt<br />
an Unternehmen im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 1 qualifizierte Beteiligungen nicht<br />
hält, deren Anteil am Nennkapital dem Betrage<br />
nach zusammen 60 vom Hundert des haftenden<br />
Eigenkapitals der Gruppe übersteigt.<br />
Mit Zustimmung der Bundesanstalt darf das<br />
übergeordnete Unternehmen zulassen, dass<br />
die Gruppe die in Satz 1 oder Satz 2 festgelegten<br />
Grenzen überschreitet. Die Bundesanstalt<br />
darf die Zustimmung nur erteilen,<br />
wenn das Institut die über die Grenze hinausgehenden<br />
Beteiligungen, bei Überschreitung<br />
beider Grenzen den höheren Betrag, jeweils<br />
hälftig mit Kern- und Ergänzungskapital der<br />
Gruppe unterlegt. Die Sätze 1 bis 4 gelten<br />
entsprechend <strong>für</strong> Institute im Sinne des § 10a<br />
Abs. 14.<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
2. Kreditgeschäft<br />
§ 14 Millionenkredite<br />
(1) Ein Kreditinstitut, ein Finanzdienstleistungsinstitut<br />
im Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2<br />
Nr. 4, 9 oder 10 ein Finanzunternehmen im<br />
Sinne des § 1 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 und die in<br />
§ 2 Abs. 2 genannten Unternehmen und Stellen<br />
(am Millionenkreditmeldeverfahren beteiligte<br />
Unternehmen) haben der bei der Deutschen<br />
Bundesbank geführten Evidenzzentrale<br />
vierteljährlich die Kreditnehmer anzuzeigen,<br />
deren Kreditvolumen nach § 19 Abs. 1 (Verschuldung)<br />
1 500 000 Euro oder mehr beträgt<br />
(Millionenkredite); Anzeigeinhalte und<br />
Anzeigefristen sind durch die Rechtsverordnung<br />
nach § 22 zu regeln. Übergeordnete<br />
Unternehmen im Sinne des § 13b Abs. 2<br />
haben zugleich <strong>für</strong> die gruppenangehörigen<br />
Unternehmen im Sinne des § 13b Abs. 2<br />
deren Kreditnehmer im Sinne des entsprechend<br />
anzuwendenden Satzes 1 anzuzeigen.<br />
Dies gilt nicht, soweit diese Unternehmen<br />
selbst nach Satz 1 anzeigepflichtig sind oder<br />
nach § 2 Abs. 4, 7 oder 8 von der Anzeigepflicht<br />
befreit oder ausgenommen sind oder<br />
der Buchwert der Beteiligung an dem gruppenangehörigen<br />
Unternehmen nach § 10a<br />
Abs. 13 Satz 3 von den Eigenmitteln des<br />
übergeordneten Unternehmens abgezogen<br />
wird. Die nicht selbst nach Satz 1 anzeigepflichtigen<br />
gruppenangehörigen Unternehmen<br />
haben dem übergeordneten Unternehmen<br />
die hier<strong>für</strong> erforderlichen Angaben zu<br />
übermitteln. Die Bundesanstalt kann Kreditinstitute,<br />
die ausschließlich Bankgeschäfte<br />
nach § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 12 mit Unternehmen<br />
der Finanzbranche betreiben, auf Antrag<br />
von der Verpflichtung nach Satz 1 befreien.<br />
Satz 1 gilt bei Gemeinschaftskrediten von<br />
1,5 Millionen Euro und mehr auch dann,<br />
wenn der Anteil des einzelnen Unternehmens<br />
1,5 Millionen Euro nicht erreicht. § 13 Abs. 1<br />
Satz 3 gilt entsprechend.<br />
(2) Ergibt sich, dass einem Kreditnehmer von<br />
mehreren Unternehmen Millionenkredite gewährt<br />
worden sind, hat die Deutsche Bundesbank<br />
die anzeigenden Unternehmen zu benachrichtigen.<br />
Die Benachrichtigung umfasst<br />
Angaben über die Gesamtverschuldung des<br />
51<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §15<br />
Kreditnehmers und über die Gesamtverschuldung<br />
der Kreditnehmereinheit, der dieser zugehört,<br />
über die Anzahl der beteiligten Unternehmen<br />
sowie Informationen über die prognostizierte<br />
Ausfallwahrscheinlichkeit im Sinne<br />
der Rechtsverordnung nach § 10 Abs. 1 Satz<br />
9 <strong>für</strong> diesen Kreditnehmer, soweit ein Unternehmen<br />
selbst eine solche gemeldet hat. Die<br />
Benachrichtigung ist nach Maßgabe der<br />
Rechtsverordnung nach § 22 aufzugliedern.<br />
Die Deutsche Bundesbank teilt einem anzeigepflichtigen<br />
Unternehmen auf Antrag den<br />
Schuldenstand eines Kreditnehmers oder voraussichtlichen<br />
Kreditnehmers oder, sofern<br />
der Kreditnehmer oder der voraussichtliche<br />
Kreditnehmer einer Kreditnehmereinheit angehört,<br />
den Schuldenstand der Kreditnehmereinheit<br />
mit. Sofern es sich um einen voraussichtlichen<br />
Kreditnehmer handelt, hat das Unternehmen<br />
auf Verlangen der Deutschen Bundesbank<br />
die Höhe der beabsichtigten Kreditgewährung<br />
mitzuteilen und nachzuweisen,<br />
dass der voraussichtliche Kreditnehmer in die<br />
Mitteilung eingewilligt hat. Die am Millionenkreditmeldeverfahren<br />
beteiligten Unternehmen<br />
und die Deutsche Bundesbank dürfen die<br />
Meldung nach Absatz 1, die Benachrichtigung<br />
nach Satz 1 sowie die Mitteilung nach<br />
Satz 4 auch im Wege der elektronischen Datenübertragung<br />
durchführen. Einzelheiten<br />
des Verfahrens regelt die Rechtsverordnung<br />
nach § 22. Soweit es <strong>für</strong> die Zwecke der<br />
Zuordnung der Meldung nach Absatz 1 zu<br />
einem bestimmten Kreditnehmer unerlässlich<br />
ist, darf die Deutsche Bundesbank personenbezogene<br />
Daten mehrerer Kreditnehmer an<br />
das anzeigepflichtige Unternehmen übermitteln.<br />
Diese Daten dürfen keine Angaben über<br />
finanzielle Verhältnisse der Kreditnehmer enthalten.<br />
Die bei einem anzeigepflichtigen Unternehmen<br />
beschäftigten Personen dürfen<br />
Angaben, die dem Unternehmen nach diesem<br />
Absatz mitgeteilt werden, Dritten nicht offenbaren<br />
und nicht verwerten. Die Deutsche Bundesbank<br />
protokolliert zum Zwecke der Datenschutzkontrolle<br />
durch die jeweils zuständige<br />
Stelle bei jeder Datenübertragung den Zeitpunkt,<br />
die übertragenen Daten und die beteiligten<br />
Stellen. Eine Verwendung der Protokolldaten<br />
<strong>für</strong> andere Zwecke ist unzulässig.<br />
Die Protokolldaten sind mindestens 18 Mo-<br />
nate aufzubewahren und spätestens nach<br />
24 Monaten zu löschen.<br />
(3) Gelten nach § 19 Abs. 2 mehrere Schuldner<br />
als ein Kreditnehmer, so sind in den<br />
Anzeigen nach Absatz 1 auch die Verschuldung<br />
und Informationen über die prognostizierten<br />
Ausfallwahrscheinlichkeiten der einzelnen<br />
Schuldner anzugeben. Die Verschuldung<br />
einzelner Schuldner sowie die Informationen<br />
über die prognostizierten Ausfallwahrscheinlichkeiten<br />
sind jeweils nur den Unternehmen<br />
mitzuteilen, die selbst oder deren<br />
nachgeordnete Unternehmen im Sinne des<br />
Absatzes 1 Satz 3 und 4 diesen Schuldnern<br />
Kredite gewährt oder Informationen über die<br />
prognostizierten Ausfallwahrscheinlichkeiten<br />
dieses Schuldners gemeldet haben.<br />
(4) Die Deutsche Bundesbank darf im Einvernehmen<br />
mit der Bundesanstalt nach Maßgabe<br />
des § 4b des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
ausländischen Evidenzzentralen die bei<br />
ihr gespeicherten Daten über Kreditnehmer,<br />
auch zur Weitergabe an dort ansässige Kreditgeber,<br />
zur Verfügung stellen.<br />
§ 15 Organkredite<br />
(1) Kredite an<br />
1. Geschäftsleiter des Instituts,<br />
2. nicht zu den Geschäftsleitern gehörende<br />
Gesellschafter des Instituts, wenn dieses<br />
in der Rechtsform einer Personenhandelsgesellschaft<br />
oder der Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung betrieben wird, sowie<br />
an persönlich haftende Gesellschafter eines<br />
in der Rechtsform der Kommanditgesellschaft<br />
auf Aktien betriebenen Instituts,<br />
die nicht Geschäftsleiter sind,<br />
3. Mitglieder eines zur Überwachung der<br />
Geschäftsführung bestellten Organs des<br />
Instituts, wenn die Überwachungsbefugnisse<br />
des Organs durch Gesetz geregelt<br />
sind (Aufsichtsorgan),<br />
4. Prokuristen und zum gesamten Geschäftsbetrieb<br />
ermächtigte Handlungsbevollmächtigte<br />
des Instituts,<br />
5. Ehegatten, Lebenspartner und minderjährige<br />
Kinder der unter den Nummern 1<br />
bis 4 genannten Personen,<br />
6. stille Gesellschafter des Instituts,<br />
52 www.WALHALLA.de
§15<br />
7. Unternehmen in der Rechtsform einer juristischen<br />
Person oder einer Personenhandelsgesellschaft,<br />
wenn ein Geschäftsleiter,<br />
ein Prokurist oder ein zum gesamten<br />
Geschäftsbetrieb ermächtigter Handlungsbevollmächtigter<br />
des Instituts gesetzlicher<br />
Vertreter oder Mitglied des Aufsichtsorgans<br />
der juristischen Person oder<br />
Gesellschafter der Personenhandelsgesellschaft<br />
ist,<br />
8. Unternehmen in der Rechtsform einer juristischen<br />
Person oder einer Personenhandelsgesellschaft,<br />
wenn ein gesetzlicher<br />
Vertreter der juristischen Person, ein<br />
Gesellschafter der Personenhandelsgesellschaft,<br />
ein Prokurist oder ein zum<br />
gesamten Geschäftsbetrieb ermächtigter<br />
Handlungsbevollmächtigter dieses Unternehmens<br />
dem Aufsichtsorgan des Instituts<br />
angehört,<br />
9. Unternehmen, an denen das Institut oder<br />
ein Geschäftsleiter mit mehr als 10 vom<br />
Hundert des Kapitals des Unternehmens<br />
beteiligt ist oder bei denen das Institut<br />
oder ein Geschäftsleiter persönlich haftender<br />
Gesellschafter ist,<br />
10. Unternehmen, die an dem Institut mit<br />
mehr als 10 vom Hundert des Kapitals<br />
des Instituts beteiligt sind,<br />
11. Unternehmen in der Rechtsform einer juristischen<br />
Person oder einer Personenhandelsgesellschaft,<br />
wenn ein gesetzlicher<br />
Vertreter der juristischen Person<br />
oder ein Gesellschafter der Personenhandelsgesellschaft<br />
an dem Institut mit mehr<br />
als 10 vom Hundert des Kapitals beteiligt<br />
ist und<br />
12. persönlich haftende Gesellschafter, Geschäftsführer,<br />
Mitglieder des Vorstands<br />
oder des Aufsichtsorgans, Prokuristen<br />
und an zum gesamten Geschäftsbetrieb<br />
ermächtigte Handlungsbevollmächtigte<br />
eines von dem Institut abhängigen Unternehmens<br />
oder das Institut beherrschenden<br />
Unternehmens sowie ihre Ehegatten,<br />
Lebenspartner und minderjährigen Kinder,<br />
(Organkredite) dürfen nur auf Grund eines<br />
einstimmigen Beschlusses sämtlicher Geschäftsleiter<br />
des Instituts und außer im Rah-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
men von Mitarbeiterprogrammen nur zu<br />
marktmäßigen Bedingungen und nur mit ausdrücklicher<br />
Zustimmung des Aufsichtsorgans,<br />
im Falle der Nummer 12 des Aufsichtsorgans<br />
des das Institut beherrschenden Unternehmens,<br />
gewährt werden; die vorstehenden Bestimmungen<br />
<strong>für</strong> Personenhandelsgesellschaften<br />
sind auf Partnerschaften entsprechend<br />
anzuwenden. Auf einen einstimmigen Beschluss<br />
sämtlicher Geschäftsleiter sowie die<br />
ausdrückliche Zustimmung des Aufsichtsorgans<br />
kann verzichtet werden, wenn <strong>für</strong><br />
einen Kredit an ein Unternehmen nach Satz 1<br />
Nr. 9 und 10 gemäß § 10c Abs. 1 ein KSA-<br />
Risikogewicht von null vom Hundert verwendet<br />
werden kann. Als Beteiligung im Sinne<br />
des Satzes 1 Nr. 9 bis 11 gilt jeder Besitz von<br />
Aktien oder Geschäftsanteilen des Unternehmens,<br />
wenn er mindestens ein Viertel des<br />
Kapitals (Nennkapital, Summe der Kapitalanteile)<br />
erreicht, ohne daß es auf die Dauer<br />
des Besitzes ankommt. Der Gewährung eines<br />
Kredits steht die Gestattung von Entnahmen<br />
gleich, die über die einem Geschäftsleiter<br />
oder einem Mitglied des Aufsichtsorgans zustehenden<br />
Vergütungen hinausgehen, insbesondere<br />
auch die Gestattung der Entnahme<br />
von Vorschüssen auf Vergütungen. Organkredite,<br />
die nicht zu marktmäßigen Bedingungen<br />
gewährt werden, sind auf Anordnung der<br />
Bundesanstalt jeweils hälftig mit Kern- und<br />
Ergänzungskapital zu unterlegen.<br />
(2) Die Bundesanstalt kann <strong>für</strong> die Gewährung<br />
von Organkrediten im Einzelfall Obergrenzen<br />
anordnen; dieses Recht besteht auch,<br />
nachdem der Organkredit gewährt worden<br />
ist. Organkredite, die die von der Bundesanstalt<br />
angeordneten Obergrenzen überschreiten,<br />
sind auf weitere Anordnung der<br />
Bundesanstalt auf die angeordneten Obergrenzen<br />
zurückzuführen; in der Zwischenzeit<br />
sind sie jeweils hälftig mit Kern- und Ergänzungskapital<br />
zu unterlegen.<br />
(3) Absatz 1 gilt nicht<br />
1. <strong>für</strong> Kredite an Prokuristen und zum gesamten<br />
Geschäftsbetrieb ermächtigte Handlungsbevollmächtigte<br />
sowie an ihre Ehegatten,<br />
Lebenspartner und minderjährigen<br />
Kinder, wenn der Kredit ein Jahresgehalt<br />
53<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §§ 16 – 18<br />
des Prokuristen oder des Handlungsbevollmächtigten<br />
nicht übersteigt,<br />
2. <strong>für</strong> Kredite an in Absatz 1 Satz 1 Nr. 6<br />
bis 11 genannte Personen oder Unternehmen,<br />
wenn der Kredit weniger als 1 vom<br />
Hundert des haftenden Eigenkapitals des<br />
Instituts oder weniger als 50 000 Euro beträgt,<br />
und<br />
3. <strong>für</strong> Kredite, die um nicht mehr als 10 vom<br />
Hundert des nach Absatz 1 Satz 1 beschlossenen<br />
Betrages erhöht werden.<br />
(4) Der Beschluß der Geschäftsleiter und der<br />
Beschluß über die Zustimmung sind vor der<br />
Gewährung des Kredits zu fassen. Die Beschlüsse<br />
müssen Bestimmungen über die Verzinsung<br />
und Rückzahlung des Kredits enthalten.<br />
Sie sind aktenkundig zu machen. Ist die<br />
Gewährung eines Kredits nach Absatz 1 Satz<br />
1 Nr. 6 bis 11 eilbedürftig, genügt es, daß<br />
sämtliche Geschäftsleiter sowie das Aufsichtsorgan<br />
der Kreditgewährung unverzüglich<br />
nachträglich zustimmen. Ist der Beschluß<br />
der Geschäftsleiter nicht innerhalb von zwei<br />
Monaten oder der Beschluß des Aufsichtsorgans<br />
nicht innerhalb von vier Monaten,<br />
jeweils vom Tage der Kreditgewährung unverzüglich<br />
an gerechnet, nachgeholt, hat das<br />
Institut dies der Bundesanstalt unverzüglich<br />
anzuzeigen. Der Beschluß der Geschäftsleiter<br />
und der Beschluß über die Zustimmung zu<br />
Krediten an die in Absatz 1 Satz 1 Nr. 1 bis 5<br />
und 12 genannten Personen können <strong>für</strong> bestimmte<br />
Kreditgeschäfte und Arten von Kreditgeschäften<br />
im voraus, jedoch nicht <strong>für</strong> länger<br />
als ein Jahr gefaßt werden.<br />
(5) Wird entgegen Absatz 1 oder 4 ein Kredit<br />
an eine in Absatz 1 Satz 1 Nr. 1 bis 5 und 12<br />
genannte Person gewährt, so ist dieser Kredit<br />
ohne Rücksicht auf entgegenstehende Vereinbarungen<br />
sofort zurückzuzahlen, wenn nicht<br />
sämtliche Geschäftsleiter sowie das Aufsichtsorgan<br />
der Kreditgewährung unverzüglich<br />
nachträglich zustimmen.<br />
§16 (weggefallen)<br />
§ 17 Haftungsbestimmung<br />
(1) Wird entgegen den Vorschriften des § 15<br />
Kredit gewährt, so haften die Geschäftsleiter,<br />
die hierbei ihre Pflichten verletzen, und die<br />
Mitglieder des Aufsichtsorgans, die trotz<br />
Kenntnis gegen eine beabsichtigte Kreditgewährung<br />
pflichtwidrig nicht einschreiten,<br />
dem Institut als Gesamtschuldner <strong>für</strong> den entstehenden<br />
Schaden; die Geschäftsleiter und<br />
die Mitglieder des Aufsichtsorgans haben<br />
nachzuweisen, daß sie nicht schuldhaft gehandelt<br />
haben.<br />
(2) Der Ersatzanspruch des Instituts kann<br />
auch von dessen Gläubigern geltend gemacht<br />
werden, soweit sie von diesem keine Befriedigung<br />
erlangen können. Den Gläubigern gegenüber<br />
wird die Ersatzpflicht weder durch<br />
einen Verzicht oder Vergleich des Instituts<br />
noch dadurch aufgehoben, daß bei Instituten<br />
in der Rechtsform der juristischen Person die<br />
Kreditgewährung auf einem Beschluß des<br />
obersten Organs des Instituts (Hauptversammlung,<br />
Generalversammlung, Gesellschafterversammlung)<br />
beruht.<br />
(3) Die Ansprüche nach Absatz 1 verjähren in<br />
fünf Jahren.<br />
§ 18 Kreditunterlagen<br />
(1) Ein Kreditinstitut darf einen Kredit, der<br />
insgesamt 750 000 Euro oder 10 vom Hundert<br />
des haftenden Eigenkapitals des Instituts<br />
überschreitet, nur gewähren, wenn es sich<br />
von dem Kreditnehmer die wirtschaftlichen<br />
Verhältnisse, insbesondere durch Vorlage der<br />
Jahresabschlüsse, offen legen lässt. Das Kreditinstitut<br />
kann hiervon absehen, wenn das<br />
Verlangen nach Offenlegung im Hinblick auf<br />
die gestellten Sicherheiten oder auf die Mitverpflichteten<br />
offensichtlich unbegründet wäre.<br />
Das Kreditinstitut kann von der laufenden<br />
Offenlegung absehen, wenn<br />
1. der Kredit durch Grundpfandrechte auf<br />
Wohneigentum, das vom Kreditnehmer<br />
selbst genutzt wird, gesichert ist,<br />
2. der Kredit vier Fünftel des Beleihungswertes<br />
des Pfandobjektes im Sinne des § 16<br />
Abs. 1 und 2 des Pfandbriefgesetzes nicht<br />
übersteigt und<br />
3. der Kreditnehmer die von ihm geschuldeten<br />
Zins- und Tilgungsleistungen störungsfrei<br />
erbringt.<br />
Eine Offenlegung ist nicht erforderlich bei<br />
Krediten an eine ausländische öffentliche<br />
54 www.WALHALLA.de
§ 18a<br />
Stelle im Sinne des § 20 Abs. 2 Nr. 1 Buchstabe<br />
a bis c.<br />
(2) Die Institute prüfen vor Abschluss eines<br />
Verbraucherdarlehensvertrags oder eines Vertrags<br />
über eine entgeltliche Finanzierungshilfe<br />
die Kreditwürdigkeit des Verbrauchers.<br />
Grundlage können Auskünfte des Verbrauchers<br />
und erforderlichenfalls Auskünfte von<br />
Stellen sein, die geschäftsmäßig personenbezogene<br />
Daten, die zur Bewertung der Kreditwürdigkeit<br />
von Verbrauchern genutzt werden<br />
dürfen, zum Zweck der Übermittlung erheben,<br />
speichern oder verändern. Bei Änderung<br />
des Nettodarlehensbetrags sind die Auskünfte<br />
auf den neuesten Stand zu bringen. Bei<br />
einer erheblichen Erhöhung des Nettodarlehensbetrags<br />
ist die Kreditwürdigkeit neu zu<br />
bewerten. Die Bestimmungen zum Schutz<br />
personenbezogener Daten bleiben unberührt.<br />
§ 18a Verbriefungen<br />
(1) Ein Institut darf Verbriefungspositionen<br />
aus einer Verbriefungstransaktion, <strong>für</strong> die es<br />
weder als Originator oder Sponsor noch als<br />
ursprünglicher Kreditgeber der verbrieften Positionen<br />
gilt, nur dann im Handelsbuch oder<br />
Anlagebuch halten, wenn der Originator oder<br />
der Sponsor der Verbriefungstransaktion oder<br />
der ursprüngliche Kreditgeber der verbrieften<br />
Positionen dem Institut ausdrücklich offengelegt<br />
hat, dass er kontinuierlich einen materiellen<br />
Nettoanteil hält. Als materieller Nettoanteil<br />
gilt ein Selbstbehalt in Höhe von mindestens<br />
10 vom Hundert des Nominalwertes<br />
1. einer jeden Verbriefungstranche, soweit<br />
sie an Anleger verkauft oder übertragen<br />
wurde,<br />
2. der verbrieften Forderungen bei Verbriefungen<br />
von revolvierenden Adressenausfallrisikopositionen<br />
in Form des Originatorenanteils<br />
im Sinne des Anhangs IX Teil 4<br />
Nummer 19 oder Nummer 70 der Bankenrichtlinie,<br />
3. der <strong>für</strong> die Verbriefung vorgesehenen Forderungen,<br />
wobei der Selbstbehalt aus Forderungen<br />
gebildet wird, die nach dem<br />
Zufallsprinzip aus den <strong>für</strong> die Verbriefung<br />
vorgesehenen Forderungen eines Forderungstyps<br />
ausgewählt wurden, und die<br />
Anzahl der <strong>für</strong> die Verbriefung vorgesehe-<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
nen Forderungen zu Beginn mindestens<br />
100 betragen muss oder<br />
4. der verbrieften Forderungen aus der Erstverlusttranche<br />
und, soweit diese 10 vom<br />
Hundert des Nominalwerts der verbrieften<br />
Forderungen unterschreitet, aus anderen<br />
Verbriefungstranchen, die dasselbe oder<br />
ein höheres Risikoprofil aufweisen und<br />
nicht früher fällig werden als diejenigen<br />
Verbriefungstranchen, die an Anleger verkauft<br />
oder übertragen wurden.<br />
Der materielle Nettoanteil nach Satz 2 ist<br />
zum Beginn der Verbriefungstransaktion zu<br />
ermitteln und kontinuierlich aufrechtzuerhalten.<br />
Er darf nicht Gegenstand von Kreditrisikominderungstechniken,<br />
Verkaufspositionen<br />
oder sonstiger Absicherungen sein. Bei der<br />
Ermittlung des materiellen Nettoanteils ist bei<br />
außerbilanziellen Positionen auf den Nominalwert<br />
abzustellen. Der materielle Nettoanteil<br />
ist <strong>für</strong> eine Verbriefungstransaktion<br />
nicht mehrfach anzusetzen.<br />
(2) Die Anforderung nach Absatz 1 kann auch<br />
auf konsolidierter Ebene durch das EU-Mutterinstitut<br />
oder die EU-Mutterfinanzholding-<br />
Gesellschaft erfüllt werden, wenn das EU-<br />
Mutterinstitut oder die EU-Mutterfinanzholding-Gesellschaft<br />
oder eines ihrer Tochterunternehmen<br />
Originator oder Sponsor einer<br />
Verbriefungstransaktion ist, deren verbrieftes<br />
Portfolio Forderungen enthält, die von Unternehmen<br />
begründet wurden, die derselben<br />
Institutsgruppe oder Finanzholding-Gruppe<br />
wie das EU-Mutterinstitut oder die EU-Mutterfinanzholding-Gesellschaft<br />
angehören. Voraussetzung<br />
da<strong>für</strong> ist, dass die gruppenangehörigen<br />
Unternehmen, welche die Forderungen<br />
begründet haben, sich verpflichtet haben,<br />
die Anforderungen nach § 18b Absatz 4 zu<br />
erfüllen und dem EU-Mutterinstitut beziehungsweise<br />
der EU-Mutterfinanzholding-Gesellschaft<br />
rechtzeitig die zur Erfüllung der<br />
Anforderungen nach § 18b Absatz 5 erforderlichen<br />
Informationen zu übermitteln.<br />
(3) Absatz 1 ist nicht anzuwenden,<br />
1. wenn es sich bei den verbrieften Positionen<br />
um Forderungen oder Eventualforderungen<br />
handelt, die geschuldet werden<br />
oder vollständig, bedingungslos und unwiderruflich<br />
garantiert sind von:<br />
55<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz § 18b<br />
a) der Bundesrepublik Deutschland, der<br />
Deutschen Bundesbank, einem rechtlich<br />
unselbständigen Sondervermögen der<br />
Bundesrepublik Deutschland, einer ausländischen<br />
Zentralregierung oder Zentralnotenbank,<br />
der Europäischen Zentralbank,<br />
b) Regionalregierungen, örtlichen Gebietskörperschaften,Verwaltungseinrichtungen<br />
oder Unternehmen ohne Erwerbscharakter,<br />
einschließlich Einrichtungen<br />
des öffentlichen Bereichs, im Inland<br />
oder in einem anderen Staat des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums,<br />
c) Instituten, denen ein Kreditrisiko-Standardansatz-Risikogewicht<br />
von 50 vom<br />
Hundert oder ein niedrigeres Risikogewicht<br />
zugewiesen wird oder<br />
d) multilateralen Entwicklungsbanken;<br />
2. auf Geschäfte, die auf einen klar definierten,<br />
transparenten und zugänglichen Index<br />
bezogen sind, wenn die dem Index zugrundeliegenden<br />
Referenzeinheiten Bestandteil<br />
eines breit gehandelten Index oder handelbare<br />
Wertpapiere sind, die keine Verbriefungspositionen<br />
sind;<br />
3. auf Konsortialkredite, angekaufte Forderungen<br />
und Credit Default Swaps, wenn<br />
diese Instrumente nicht auf eine Verbriefungsposition<br />
bezogen sind oder nicht<br />
dazu verwendet werden, eine Verbriefungsposition<br />
abzusichern.<br />
(4) Das Institut muss der Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
jede einzelne von ihm gehaltene Verbriefungsposition<br />
nachweisen können, dass es<br />
über eine umfassende und gründliche Kenntnis<br />
verfügt über:<br />
1. die von Originatoren, Sponsoren oder ursprünglichen<br />
Kreditgebern nach Absatz 1<br />
offengelegte Information über den in der<br />
Verbriefungstransaktion kontinuierlich gehaltenen<br />
materiellen Nettoanteil, es sei<br />
denn, die Verbriefungstransaktion ist nach<br />
Absatz 3 privilegiert,<br />
2. die Risikomerkmale der einzelnen Verbriefungsposition,<br />
3. die Risikomerkmale der Forderungen, die<br />
der Verbriefungsposition zugrunde liegen,<br />
4. die Reputation und die entstandenen Verluste<br />
früherer Verbriefungstransaktionen<br />
der Originatoren und Sponsoren in den<br />
maßgeblichen, der Verbriefungsposition<br />
zugrunde liegenden Forderungsklassen,<br />
5. die Erklärungen und Offenlegungen der<br />
Originatoren oder Sponsoren, ihrer Beauftragten<br />
oder Berater über die von ihnen in<br />
Bezug auf die verbrieften Positionen und<br />
die Qualität der <strong>für</strong> die verbrieften Positionen<br />
bestehenden Sicherheiten geübte<br />
Sorgfalt,<br />
6. die Methoden und Konzepte, auf denen<br />
die Bewertung der in Bezug auf die verbrieften<br />
Positionen bestehenden Sicherheiten<br />
basiert und die Vorschriften, die beim<br />
Originator oder Sponsor zur Gewährleistung<br />
der Unabhängigkeit der die Bewertung<br />
durchführenden Person zur Anwendung<br />
kommen, und<br />
7. alle strukturellen Merkmale der Verbriefung,<br />
die wesentlichen Einfluss auf die<br />
Wertentwicklung der Verbriefungspositionen<br />
des Instituts haben können.<br />
Die Kenntnis muss bereits vor dem Erwerb der<br />
jeweiligen Verbriefungsposition vorhanden<br />
sein.<br />
§ 18b Organisatorische Vorkehrungen<br />
bei Verbriefungen<br />
(1) Ein Institut muss <strong>für</strong> sein Handelsbuch und<br />
Anlagebuch angemessene und dem Risikoprofil<br />
seiner Investitionen in Verbriefungspositionen<br />
entsprechende förmliche Verfahren<br />
und Regelungen eingeführt haben, um die<br />
Informationen nach § 18a Absatz 4 Satz 1 zu<br />
analysieren und zu erfassen. Es hat in Bezug<br />
auf seine Verbriefungspositionen regelmäßig<br />
selbst geeignete Stresstests durchzuführen.<br />
Dabei darf es sich auf von Ratingagenturen<br />
entwickelte ökonomische Modelle stützen,<br />
vorausgesetzt, das Institut kann der Bundesanstalt<br />
auf Verlangen nachweisen, dass es<br />
vor der Investition die Strukturierung der Modelle<br />
und die diesen zugrunde liegenden relevanten<br />
Annahmen überprüft und die Methodik,<br />
die Annahmen und Ergebnisse verstanden<br />
hat.<br />
(2) Institute, die weder Originator oder Sponsor<br />
einer Verbriefungstransaktion noch ursprünglicher<br />
Kreditgeber der verbrieften Positionen<br />
sind, müssen ihrem Handelsbuch und<br />
56 www.WALHALLA.de
§ 18b<br />
Anlagebuch angemessene und dem Risikoprofil<br />
ihrer Investitionen in Verbriefungspositionen<br />
entsprechende Prozesse einführen, um<br />
die Informationen über die Wertentwicklung<br />
der den Verbriefungspositionen zugrunde liegenden<br />
Forderungen laufend und zeitnah zu<br />
überwachen. Liegen die Voraussetzungen des<br />
Satzes 1 vor, müssen die betroffenen Institute<br />
folgende Informationen, soweit diese <strong>für</strong> Verbriefungen<br />
dieser Art üblicherweise vorliegen,<br />
überwachen:<br />
1. die Art der Forderung,<br />
2. den Prozentsatz der seit mehr als 30, 60<br />
und 90 Tagen überfälligen Kredite,<br />
3. die Ausfallquoten,<br />
4. die Quoten vorzeitiger Rückzahlungen,<br />
5. unter Zwangsvollstreckung stehende Kredite,<br />
6. die Art der Besicherung und ihre Beanspruchung,<br />
7. die Häufigkeitsverteilung der Kreditpunktebewertungen<br />
(Scoring) und anderer Bonitätsbewertungen<br />
<strong>für</strong> alle zugrunde liegenden<br />
Forderungen,<br />
8. die branchenmäßige und geographische<br />
Diversifikation,<br />
9. die Häufigkeitsverteilung der Beleihungsausläufe<br />
mit Bandbreiten, die eine angemessene<br />
Sensitivitätsanalyse erleichtern.<br />
Wenn es sich bei den zugrunde liegenden<br />
Positionen um Verbriefungspositionen handelt,<br />
müssen die Institute nicht nur hinsichtlich<br />
der zugrunde liegenden Verbriefungstranchen<br />
über die in Satz 2 aufgeführten Informationen<br />
verfügen, sondern auch über Informationen<br />
über Eigenschaften und Wertentwicklung<br />
der den Verbriefungstranchen zugrunde<br />
liegenden Portfolien, den Namen des Emittenten<br />
und die Kreditqualität.<br />
(3) Institute müssen über ein umfassendes<br />
Verständnis aller strukturellen Merkmale einer<br />
Verbriefungstransaktion verfügen, die die<br />
Wertentwicklung ihrer Risikopositionen in der<br />
Transaktion wesentlich beeinflussen könnten,<br />
wie insbesondere vertragliche Wasserfall-<br />
Strukturen und damit verbundene auslösende<br />
Ereignisse, Kreditverbesserungen, Liquiditätsverbesserungen,<br />
vom Marktwert abhängende<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
auslösende Ereignisse und die geschäftsspezifische<br />
Ausfalldefinition.<br />
(4) Ein Institut, das Sponsor oder Originator<br />
ist, muss auf Forderungen, unabhängig davon,<br />
ob diese verbrieft werden sollen oder<br />
nicht, dieselben soliden und klar definierten<br />
Kreditvergabekriterien, die den Anforderungen<br />
nach § 25a Absatz 1 genügen müssen,<br />
anwenden. Dabei muss derselbe Prozess <strong>für</strong><br />
die Genehmigung und, soweit zutreffend, <strong>für</strong><br />
die Änderung, Verlängerung und Refinanzierung<br />
von Krediten zur Anwendung kommen.<br />
Ein Institut muss dieselben Analysestandards<br />
auch auf Beteiligungen an und Übernahmen<br />
von Verbriefungstranchen, die von Dritten<br />
erworben wurden, anwenden, unabhängig<br />
davon, ob die Beteiligungen an oder Übernahmen<br />
von Verbriefungstranchen im Handelsbuch<br />
oder Anlagebuch gehalten werden<br />
sollen.<br />
(5) Ein Institut, das Sponsor oder Originator<br />
oder ursprünglicher Kreditgeber der verbrieften<br />
Forderungen ist, ist verpflichtet, einem<br />
Investor die Höhe des Selbstbehalts nach<br />
§ 18a Absatz 1 offenzulegen. Es hat sicherzustellen,<br />
dass künftige Investoren freien Zugang<br />
zu allen wesentlichen relevanten Daten<br />
über die Kreditqualität und Wertentwicklung<br />
der einzelnen zugrunde liegenden Forderungen,<br />
die Zahlungsströme und die <strong>für</strong> die verbrieften<br />
Positionen bestehenden Sicherheiten<br />
sowie zu solchen Informationen haben, die<br />
notwendig sind, um die Anforderungen nach<br />
den Absätzen 1 und 2 und § 18a Absatz 4 zu<br />
erfüllen und um umfassende und fundierte<br />
Stresstests in Bezug auf die Zahlungsströme<br />
und die Werte der <strong>für</strong> die zugrunde liegenden<br />
Forderungen bestehenden Sicherheiten<br />
durchzuführen. Zu diesem Zweck sind die<br />
wesentlichen relevanten Daten vorzuhalten.<br />
(6) Wenn ein Institut die in den Absätzen 1<br />
bis 3 und 5 sowie die in § 18a Absatz 4<br />
genannten Anforderungen schuldhaft in wesentlicher<br />
Hinsichtnicht erfüllt, setzt die Bundesanstalt<br />
das Risikogewicht, das von dem<br />
Institut gemäß der Rechtsverordnung nach<br />
§ 10 Absatz 1 Satz 9 auf die betreffenden<br />
Verbriefungspositionen anzuwenden ist, in<br />
angemessener Weise unter Berücksichtigung<br />
der Schwere und der Häufigkeit des Verstoßes<br />
57<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §19<br />
mindestens um den Faktor 3,5 und höchstens<br />
bis zu einer Obergrenze von 1250 Prozent<br />
herauf. Bei der Festsetzung des höheren Risikogewichts<br />
hat die Bundesanstalt das Vorliegen<br />
eines Ausnahmetatbestands nach § 18a<br />
Absatz 3 mindernd zu berücksichtigen. Das<br />
Institut hat die Nichterfüllung der Anforderungen<br />
nach § 18a Absatz 4 und den Absätzen<br />
1 bis 3 und 5 der Bundesanstalt und der<br />
Deutschen Bundesbank anzuzeigen.<br />
(7) Ein Institut, das Originator einer Verbriefungstransaktion<br />
ist, darf aus dieser Verbriefungstransaktion<br />
keine Anrechnungserleichterung<br />
in Anspruch nehmen, wenn die in<br />
Absatz 4 genannten Anforderungen nicht erfüllt<br />
sind.<br />
§ 19 Begriff des Kredits <strong>für</strong> die §§ 13 bis<br />
13b und 14 und des Kreditnehmers<br />
(1) Kredite im Sinne der §§ 13 bis 13b und 14<br />
sind Bilanzaktiva, Derivate mit Ausnahme der<br />
Stillhalterverpflichtungen aus Kaufoptionen<br />
sowie die da<strong>für</strong> übernommenen Gewährleistungen<br />
und andere außerbilanzielle Geschäfte.<br />
Bilanzaktiva im Sinne des Satzes 1 sind<br />
1. Guthaben bei Zentralnotenbanken und<br />
Postgiroämtern,<br />
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,<br />
die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken<br />
zugelassen sind,<br />
3. im Einzug befindliche Werte, <strong>für</strong> die entsprechende<br />
Zahlungen bereits bevorschußt<br />
wurden,<br />
4. Forderungen an Kreditinstitute und Kunden,<br />
einschließlich der Warenforderungen<br />
von Kreditinstituten mit Warengeschäft<br />
sowie in der Bilanz aktivierte<br />
Ansprüche aus Leasingverträgen auf Zahlungen,<br />
zu denen der Leasingnehmer verpflichtet<br />
ist oder verpflichtet werden<br />
kann, und Optionsrechte des Leasingnehmers<br />
zum Kauf der Leasinggegenstände,<br />
die einen Anreiz zur Ausübung des Optionsrechts<br />
bieten,<br />
5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche<br />
Wertpapiere, soweit sie kein<br />
Recht verbriefen, das unter die in Satz 1<br />
genannten Derivate fällt,<br />
6. Aktien und andere nicht festverzinsliche<br />
Wertpapiere, soweit sie kein Recht ver-<br />
briefen, das unter die in Satz 1 genannten<br />
Derivate fällt,<br />
7. Beteiligungen,<br />
8. Anteile an verbundenen Unternehmen,<br />
9. (weggefallen)<br />
10. sonstige Vermögensgegenstände, sofern<br />
sie einem Adressenausfallrisiko unterliegen.<br />
Als andere außerbilanzielle Geschäfte im Sinne<br />
des Satzes 1 sind anzusehen<br />
1. den Kreditnehmern abgerechnete eigene<br />
Ziehungen im Umlauf,<br />
2. Indossamentsverbindlichkeiten aus weitergegebenen<br />
Wechseln,<br />
3. Bürgschaften und Garantien <strong>für</strong> Bilanzaktiva,<br />
4. Erfüllungsgarantien und andere als die in<br />
Nummer 3 genannten Garantien und Gewährleistungen,<br />
soweit sie sich nicht auf<br />
die in Satz 1 genannten Derivate beziehen,<br />
5. Eröffnung und Bestätigung von Akkreditiven,<br />
6. unbedingte Verpflichtungen der Bausparkassen<br />
zur Ablösung fremder Vorfinanzierungs-<br />
und Zwischenkredite an Bausparer,<br />
7. Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten<br />
<strong>für</strong> fremde Verbindlichkeiten,<br />
8. beim Pensionsgeber vom Bestand abgesetzte<br />
Bilanzaktiva, die dieser mit der<br />
Vereinbarung auf einen anderen übertragen<br />
hat, daß er sie auf Verlangen zurücknehmen<br />
muß,<br />
9. Verkäufe von Bilanzaktiva mit Rückgriff,<br />
bei denen das Kreditrisiko bei dem verkaufenden<br />
Institut verbleibt,<br />
10. Terminkäufe auf Bilanzaktiva, bei denen<br />
eine unbedingte Verpflichtung zur Abnahme<br />
des Liefergegenstandes besteht,<br />
11. Plazierung von Termineinlagen auf Termin,<br />
12. Ankaufs- und Refinanzierungszusagen,<br />
13. noch nicht in Anspruch genommene Kreditzusagen,<br />
14. Kreditderivate,<br />
15. noch nicht in der Bilanz aktivierte Ansprüche<br />
aus Leasingverträgen auf Zahlungen,<br />
zu denen der Leasingnehmer verpflichtet<br />
58 www.WALHALLA.de
§19<br />
ist oder verpflichtet werden kann, und<br />
Optionsrechte des Leasingnehmers zum<br />
Kauf der Leasinggegenstände, die einen<br />
Anreiz zur Ausübung des Optionsrechts<br />
bieten, sowie<br />
16. außerbilanzielle Geschäfte, sofern sie einem<br />
Adressenausfallrisiko unterliegen<br />
und von den Nummern 1 bis 14 nicht<br />
erfasst sind.<br />
(1a) Derivate im Sinne dieser Vorschrift sind<br />
abweichend von § 1 Abs. 11 Satz 4 als Kauf,<br />
Tausch oder durch anderweitigen Bezug auf<br />
einen Basiswert ausgestaltete Festgeschäfte<br />
oder Optionsgeschäfte, deren Wert durch den<br />
Basiswert bestimmt wird und deren Wert sich<br />
infolge eines <strong>für</strong> wenigstens einen Vertragspartner<br />
zeitlich hinausgeschobenen Erfüllungszeitpunkts<br />
künftig ändern kann, einschließlich<br />
finanzieller Differenzgeschäfte. Basiswert<br />
im Sinne von Satz 1 kann auch ein<br />
Derivat sein.<br />
(2) Zwei oder mehr natürliche oder juristische<br />
Personen oder Personenhandelsgesellschaften<br />
gelten als ein Kreditnehmer im Sinne der<br />
§§ 10 und 13 bis 18, wenn eine von ihnen<br />
einen unmittelbar oder mittelbar beherrschenden<br />
Einfluss auf die andere oder die<br />
anderen ausüben kann, es sei denn, das Institut<br />
weist gegenüber der Bundesanstalt<br />
nach, dass kein unmittelbarer oder mittelbarer<br />
beherrschender Einfluss ausgeübt wird<br />
oder ausgeübt werden kann. Unmittelbar<br />
oder mittelbar beherrschender Einfluss wird<br />
insbesondere vermutet<br />
1. bei Unternehmen, die demselben Konzern<br />
im Sinne von § 18 des Aktiengesetzes<br />
angehören oder,<br />
2. bei Unternehmen, die durch Verträge verbunden<br />
sind, welche vorsehen, dass das<br />
eine Unternehmen verpflichtet ist, seinen<br />
ganzen Gewinn an ein anderes Unternehmen<br />
abzuführen,<br />
3. bei in Mehrheitsbesitz stehenden Unternehmen<br />
und den an ihnen mit Mehrheit<br />
beteiligten Unternehmen oder Personen.<br />
Von Satz 1 ausgenommen sind<br />
1. der Bund, ein Sondervermögen des Bundes,<br />
ein Land, eine Gemeinde oder ein<br />
Gemeindeverband,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
2. die Europäischen Gemeinschaften,<br />
3. ausländische Zentralregierungen, wenn<br />
ungesicherte Kredite an diese Gebietskörperschaften<br />
ein Kreditrisiko-Standardansatz-Risikogewicht<br />
von null vom Hundert<br />
erhalten würden,<br />
4. Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften<br />
in anderen Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums, wenn ungesicherte<br />
Kredite an diese Gebietskörperschaften<br />
ein Kreditrisiko-Standardansatz-<br />
Risikogewicht von null vom Hundert erhalten<br />
würden.<br />
Als ein Kreditnehmer im Sinne der §§ 10 und<br />
13 bis 18 gelten auch<br />
1. Personenhandelsgesellschaften oder Kapitalgesellschaften<br />
und jeder persönlich haftende<br />
Gesellschafter sowie<br />
2. Partnerschaften und jeder Partner.<br />
Die Zusammenfassungstatbestände nach den<br />
Sätzen 1 und 4 sind kumulativ anzuwenden.<br />
Zwei oder mehr natürliche oder juristische<br />
Personen oder Personenhandelsgesellschaften,<br />
zwischen denen kein Beherrschungsverhältnis<br />
im Sinne des Satzes 1 besteht, gelten<br />
im Sinne der §§ 10, 13 bis 13b und 15 bis 18<br />
auch dann als ein Kreditnehmer, wenn zwischen<br />
ihnen Abhängigkeiten bestehen, die es<br />
wahrscheinlich erscheinen lassen, dass, wenn<br />
eine dieser Personen oder Gesellschaften in<br />
finanzielle Schwierigkeiten, insbesondere in<br />
Refinanzierungs- oder Rückzahlungsschwierigkeiten<br />
gerät, die andere oder alle anderen<br />
in Refinanzierungs- oder Rückzahlungsschwierigkeiten<br />
geraten. Bei Anwendung der<br />
§§ 13 und 13a gelten die Sätze 1 bis 6 nicht<br />
<strong>für</strong> Kredite innerhalb einer Gruppe nach § 13b<br />
Absatz 2 an Unternehmen, die in die Zusammenfassung<br />
nach § 13b Absatz 3 einbezogen<br />
sind. Dies gilt entsprechend <strong>für</strong> Kredite an ein<br />
Mutterunternehmen mit Sitz in einem anderen<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
sowie an dessen Tochterunternehmen, sofern<br />
das Institut, sein Mutterunternehmen und<br />
dessen Tochterunternehmen von den zuständigen<br />
Stellen des anderen Staates in die Überwachung<br />
der Großkredite auf zusammengefasster<br />
Basis nach Maßgabe der Bankenrichtlinie<br />
einbezogen werden.<br />
59<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §20<br />
(3) Bei Krediten aus öffentlichen Fördermitteln,<br />
welche die Förderinstitute des Bundes<br />
und der Länder auf Grund selbständiger Kreditverträge,<br />
gegebenenfalls auch über weitere<br />
Durchleitungsinstitute, über Hausbanken zu<br />
vorbestimmten Konditionen an Endkreditnehmer<br />
leiten (Hausbankprinzip), können <strong>für</strong> die<br />
beteiligten Institute in bezug auf die §§ 13<br />
bis 13b die einzelnen Endkreditnehmer als<br />
Kreditnehmer des von ihnen gewährten Interbankkredits<br />
behandelt werden, wenn ihnen<br />
die Kreditforderungen zur Sicherheit abgetreten<br />
werden. Dies gilt entsprechend <strong>für</strong> aus<br />
eigenen oder öffentlichen Mitteln zinsverbilligte<br />
Kredite der Förderinstitute nach dem<br />
Hausbankprinzip (Eigenmittelprogramme) sowie<br />
<strong>für</strong> Kredite aus nichtöffentlichen Mitteln,<br />
die ein Kreditinstitut nach gesetzlichen Vorgaben,<br />
gegebenenfalls auch über weitere<br />
Durchleitungsinstitute, über Hausbanken an<br />
Endkreditnehmer leitet.<br />
(4) Für die Anwendung der §§ 13 bis 13b<br />
gelten bei Krediten, die Zentralkreditinstitute<br />
über die ihnen angeschlossenen Zentralbanken<br />
oder Girozentralen oder über die diesen<br />
angeschlossenen eingetragenen Genossenschaften<br />
oder Sparkassen an Endkreditnehmer<br />
leiten, die einzelnen Endkreditnehmer als<br />
Kreditnehmer des Zentralkreditinstituts,<br />
wenn die Kreditforderungen an das Zentralkreditinstitut<br />
zur Sicherheit abgetreten werden.<br />
(5) Bei dem entgeltlichen Erwerb von Geldforderungen<br />
gilt der Veräußerer der Forderungen<br />
als Kreditnehmer im Sinne der §§ 13 bis<br />
18, wenn er <strong>für</strong> die Erfüllung der übertragenen<br />
Forderung einzustehen oder sie auf Verlangen<br />
des Erwerbers zurückzuerwerben hat;<br />
andernfalls gilt der Schuldner der Verbindlichkeit<br />
als Kreditnehmer.<br />
§ 20 Ausnahmen von den Verpflichtungen<br />
nach den §§ 13 bis 13b und 14<br />
(1) Als Kredite im Sinne der §§ 13 bis 13b<br />
gelten nicht:<br />
1. Kredite bei Wechselkursgeschäften, die<br />
im Rahmen des üblichen Abrechnungsverfahrens<br />
innerhalb von zwei Geschäftstagen<br />
ab Vorleistung abgewickelt werden,<br />
jedoch vorbehaltlich anderer Bestim-<br />
2.<br />
mungen der Rechtsverordnung nach § 22<br />
<strong>für</strong> kreditnehmerbezogene Vorleistungsrisiken<br />
im Rahmen der Handelsbuch-Gesamtposition<br />
eines Handelsbuchinstituts,<br />
Kredite bei Wertpapiergeschäften, die im<br />
Rahmen des üblichen Abrechnungsverfahrens<br />
innerhalb von fünf Geschäftstagen<br />
ab Vorleistung abgewickelt werden,<br />
jedoch vorbehaltlich anderer Bestimmungen<br />
der Rechtsverordnung nach § 22<br />
<strong>für</strong> kreditnehmerbezogene Vorleistungsrisiken<br />
im Rahmen der Handelsbuch-Gesamtposition<br />
eines Handelsbuchinstituts,<br />
3. im Fall der Durchführung des Zahlungsverkehrs,<br />
einschließlich der Ausführung<br />
von Zahlungsdiensten, der Verrechnung<br />
und Abwicklung in jedweder Währung<br />
und des Korrespondenzbankgeschäfts,<br />
oder der Erbringung von Dienstleistungen<br />
<strong>für</strong> Kunden zur Verrechnung, Abwicklung<br />
und Verwahrung von Finanzinstrumenten,<br />
verspätete Zahlungseingänge bei Finanzierungen<br />
und andere Kredite im Kundengeschäft,<br />
die längstens bis zum folgenden<br />
Geschäftstag bestehen,<br />
3a. Geldsicherheiten, die im Kontext von Finanzmarktgeschäften<br />
<strong>für</strong> Kunden hinterlegt<br />
werden und deren vereinbarte Laufzeit<br />
oder Kündigungsfrist einen Ge-<br />
4.<br />
schäftstag nicht überschreitet,<br />
Kredite, die im Fall der Durchführung des<br />
Zahlungsverkehrs, einschließlich der Ausführung<br />
von Zahlungsdiensten, der Verrechnung<br />
und Abwicklung in jedweder<br />
Währung und des Korrespondenzbankgeschäfts,<br />
an Institute vergeben werden,<br />
die diese Dienste erbringen, sofern die<br />
Kredite bis zum Geschäftsschluss zurückzuzahlen<br />
sind,<br />
5. Bilanzaktiva, die nach § 10 Absatz 2a<br />
Satz 2 Nummer 4 und 5 vom Kernkapital,<br />
nach Absatz 6 Satz 1 Nummer 1 bis<br />
3, 5 und 6 jeweils hälftig vom Kernund<br />
Ergänzungskapital und nach § 10a Absatz<br />
13 Satz 3 oder § 13b Absatz 5 von<br />
den Eigenmitteln abgezogen werden und<br />
6. abgeschriebene Kredite.<br />
(2) Bei der Berechnung der Auslastung der<br />
Obergrenzen nach § 13 Absatz 3 und § 13a<br />
60 www.WALHALLA.de
§20<br />
Absatz 3 bis 5, auch in Verbindung mit § 13b<br />
Absatz 1, sind nicht zu berücksichtigen:<br />
1. Kredite an<br />
a) Zentralregierungen oder Zentralnotenbanken<br />
im Ausland, den Bund, die<br />
Deutsche Bundesbank oder ein rechtlich<br />
unselbständiges Sondervermögen<br />
des Bundes, wenn sie ungesichert ein<br />
Kreditrisiko-Standardansatz-Risikogewicht<br />
(KSA-Risikogewicht) von null vom<br />
Hundert erhalten würden,<br />
b) multilaterale Entwicklungsbanken oder<br />
internationale Organisationen, wenn<br />
sie ungesichert ein KSA-Risikogewicht<br />
von null vom Hundert erhalten würden,<br />
c) Regionalregierungen oder örtliche Gebietskörperschaften<br />
in einem anderen<br />
Staat des Europäischen Wirtschaftsraums,<br />
ein Land, eine Gemeinde, einen<br />
Gemeindeverband, ein rechtlich unselbständiges<br />
Sondervermögen eines<br />
Landes, einer Gemeinde oder eines Gemeindeverbandes<br />
oder Einrichtungen<br />
des öffentlichen Bereichs, wenn sie ungesichert<br />
ein KSA-Risikogewicht von<br />
null vom Hundert erhalten würden, sowie<br />
d) andere Kreditnehmer, soweit die Kredite<br />
vorbehaltlich der Regelungen in<br />
§ 20b durch eine in den Buchstaben a<br />
bis c genannte Stelle ausdrücklich gewährleistet<br />
werden und wenn Kredite<br />
an diese Stelle ungesichert ein KSA-<br />
Risikogewicht von null vom Hundert<br />
erhalten würden,<br />
2. Kredite, soweit sie vorbehaltlich der Regelungen<br />
in § 20b gedeckt sind durch Sicherheiten<br />
in Form von<br />
a) (weggefallen)<br />
b) Bareinlagen bei dem kreditgewährenden<br />
Institut oder bei einem Drittinstitut,<br />
das Mutter- oder Tochterunternehmen<br />
des kreditgewährenden Instituts ist,<br />
oder Barmitteln, die das Institut im Rahmen<br />
der Emission einer Credit Linked<br />
Note erhält, oder<br />
c) Einlagenzertifikaten oder ähnlichen Papieren,<br />
die von dem kreditgewährenden<br />
Institut oder einem Drittinstitut, das<br />
Mutter- oder Tochterunternehmen des<br />
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Kreditwesengesetz 110<br />
kreditgewährenden Instituts ist, ausgegeben<br />
wurden und bei diesen hinterlegt<br />
sind,<br />
3. (weggefallen)<br />
4. Kredite aus gesetzlichen Liquiditätsanforderungen<br />
an eine Zentralregierung, die<br />
nicht von Nummer 1 Buchstabe a erfasst<br />
sind, sofern die Kredite auf die Währung<br />
des jeweiligen Schuldners oder Emittenten<br />
lauten und in dieser Währung finanziert<br />
sind und die Zentralregierung eine Bonitätsbeurteilungskategorie<br />
von drei oder<br />
besser nach § 54 Absatz 1 der Solvabilitätsverordnung<br />
hat,<br />
5. Kredite aus Mindestreserveanforderungen<br />
an eine Zentralnotenbank, die nicht von<br />
Nummer 1 Buchstabe a erfasst sind, sofern<br />
die Kredite auf die Währung des jeweiligen<br />
Schuldners lauten und in dieser<br />
Währung finanziert sind,<br />
6. gedeckte Schuldverschreibungen im Sinne<br />
des § 20a und Forderungen im Sinne des<br />
§ 4 Absatz 3 des Pfandbriefgesetzes,<br />
7. Positionen, die nach § 10 Absatz 6a Nummer<br />
4 jeweils hälftig vom Kern- und Ergänzungskapital<br />
abgezogen werden und<br />
8. Aktiva in Form von Forderungen und sonstigen<br />
Krediten von Förderinstituten des<br />
Bundes und der Länder im Sinne des § 5<br />
Absatz 1 Nummer 2 des Körperschaftsteuergesetzes<br />
an Kreditinstitute, sofern die<br />
betreffenden Aktiva aus Darlehen herrühren,<br />
die dem Förderauftrag entsprechen,<br />
über andere Kreditinstitute an die Begünstigten<br />
weitergereicht werden und nicht<br />
den Eigenmitteln dieser Kreditinstitute zugerechnet<br />
werden; das Förderinstitut hat<br />
die Inanspruchnahme dieses Anrechnungsverfahrens<br />
der Bundesanstalt und der<br />
Deutschen Bundesbank anzuzeigen und<br />
<strong>für</strong> einen Zeitraum von mindestens fünf<br />
Jahren ab Eingang der Anzeige bei der<br />
Bundesanstalt beizubehalten.<br />
(3) (weggefallen)<br />
(4) Bei der Berechnung der kreditnehmerbezogenen<br />
Handelsbuch-Gesamtposition nach<br />
§ 13a Abs. 5 Satz 1 und bei der Berechnung<br />
der Gesamt-Überschreitungsposition nach<br />
§ 13a Abs. 5 Satz 3 sind die Kredite nach<br />
Absatz 2 nicht zu berücksichtigen.<br />
61<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz § 20a<br />
(5) § 13 Abs. 2 und 4 sowie § 13a Abs. 2<br />
und 6 über Großkreditbeschlüsse gelten nicht<br />
<strong>für</strong> Kredite nach Absatz 2.<br />
(6) Als Kredite im Sinne des § 14 gelten nicht:<br />
1. Kredite nach Absatz 1 Nummer 1 bis 4<br />
und 6,<br />
2. Kredite an<br />
a) den Bund, die Deutsche Bundesbank,<br />
ein rechtlich unselbständiges Sondervermögen<br />
des Bundes oder eines Landes,<br />
ein Land, eine Gemeinde oder einen<br />
Gemeindeverband,<br />
b) die Europäischen Gemeinschaften,<br />
c) die Europäische Investitionsbank,<br />
d) Kreditnehmer, <strong>für</strong> deren Verbindlichkeiten<br />
der Bund kraft Gesetzes selbstschuldnerisch<br />
haftet,<br />
3. Kreditzusagen,<br />
4. Anteile an anderen Unternehmen unabhängig<br />
von ihrem Bilanzausweis und Bilanzaktiva,<br />
die nach § 10a Abs. 13 Satz 3<br />
vom haftenden Eigenkapital abgezogen<br />
werden,<br />
5. Wertpapiere des Handelsbestandes und<br />
6. Verfügungen über gutgeschriebene Beträge<br />
aus dem Lastschrifteinzugsverfahren,<br />
die mit dem Vermerk „Eingang vorbehalten“<br />
versehen werden.<br />
Abs. 3 sollte durch das Gesetz zur Umsetzung<br />
der Zweiten E-Geld-Richtlinie vom 1. März 2011<br />
(BGBl. I S. 288) geändert werden. Diese Änderung<br />
kann nicht ausgeführt werden, da Absatz<br />
3 bereits durch das Gesetz zur Umsetzung<br />
der geänderten Bankenrichtlinie und der geänderten<br />
Kapitaladäquanzrichtlinie vom<br />
19. November 2010 (BGBl. I S. 1592) aufgehoben<br />
wurde.<br />
§ 20a Gedeckte Schuldverschreibungen<br />
(1) Gedeckte Schuldverschreibungen sind:<br />
1. Pfandbriefe im Sinne des § 1 Abs. 3 des<br />
Pfandbriefgesetzes,<br />
2. Schuldverschreibungen gemäß Artikel 52<br />
Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG, die<br />
vor dem 31. Dezember 2007 ausgegeben<br />
wurden, oder<br />
3. Schuldverschreibungen gemäß Artikel 52<br />
Absatz 4 der Richtlinie 2009/65/EG, die<br />
ausschließlich durch die folgenden Vermögensgegenstände<br />
gedeckt sind:<br />
a) Forderungen, deren Erfüllung von einer<br />
aa) Zentralregierung oder Zentralnotenbank<br />
eines Staates des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums oder<br />
bb) Zentralregierung oder Zentralnotenbank<br />
eines Drittstaates, einer<br />
multilateralen Entwicklungsbank<br />
oder internationalen Organisation,<br />
deren KSA-Risikogewicht null vom<br />
Hundert beträgt,<br />
geschuldet oder ausdrücklich gewährleistet<br />
wird,<br />
b) Forderungen, deren Erfüllung von einer<br />
aa) Regionalregierung, örtlichen Gebietskörperschaft<br />
oder Einrichtung<br />
des öffentlichen Bereichs eines<br />
Staates des Europäischen Wirtschaftsraums,<br />
bb) Regionalregierung oder örtlichen<br />
Gebietskörperschaft eines Drittstaates,<br />
die das KSA-Risikogewicht<br />
der Zentralregierung erhält, zu deren<br />
Hoheitsgebiet der Schuldner<br />
gehört und deren KSA-Risikogewicht<br />
null vom Hundert beträgt,<br />
oder<br />
cc) Regionalregierung, örtlichen Gebietskörperschaft<br />
oder Einrichtung<br />
des öffentlichen Bereichs eines<br />
Drittstaates, die das KSA-Risikogewicht<br />
<strong>für</strong> Institute erhält und deren<br />
KSA-Risikogewicht 20 vom Hundert<br />
beträgt,<br />
geschuldet oder ausdrücklich gewährleistet<br />
wird,<br />
c) Forderungen, deren Erfüllung von einer<br />
aa) Zentralregierung, Zentralnotenbank,<br />
Einrichtung des öffentlichen<br />
Bereichs, Regionalregierung oder<br />
einer örtlichen Gebietskörperschaft<br />
eines Drittstaates oder<br />
bb) multilateralen Entwicklungsbank<br />
oder internationalen Organisation<br />
geschuldet oder ausdrücklich gewährleistet<br />
wird, wenn sie insgesamt 20<br />
vom Hundert des Gesamtnennwerts der<br />
ausstehenden gedeckten Schuldverschreibungen<br />
des emittierenden Kreditinstituts<br />
nicht übersteigen und der<br />
62 www.WALHALLA.de
§ 20a<br />
Schuldner oder Gewährleistungsgeber<br />
keiner höheren Bonitätsstufe als 2 zugeordnet<br />
ist,<br />
d) Forderungen, deren Erfüllung von<br />
aa) einem Kreditinstitut mit Sitz im Inland,<br />
bb) einem Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland, mit<br />
Ausnahme der Unternehmen im<br />
Sinne des § 2 Absatz 8,<br />
cc) einem Einlagenkreditinstitut oder<br />
Wertpapierhandelsunternehmen,<br />
mit Ausnahme der Unternehmen<br />
im Sinne des § 2 Absatz 8,<br />
dd) einem Einlagenkreditinstitut mit<br />
Sitz in einem Drittstaat, das in diesem<br />
Drittstaat zugelassen ist und<br />
einem Aufsichtssystem unterliegt,<br />
das materiell demjenigen dieses<br />
Gesetzes gleichwertig ist,<br />
ee) einem anerkannten Wertpapierhandelsunternehmen<br />
aus Drittstaaten<br />
im Sinne von § 1 Abs. 29,<br />
ff) einem zentralen Kontrahenten im<br />
Sinne von § 1 Abs. 31 oder<br />
gg) einer Wertpapier- oder Terminbörse<br />
im Sinne von § 1 Abs. 3e<br />
geschuldet wird und deren KSA-Risikogewicht<br />
20 vom Hundert beträgt, vorbehaltlich<br />
der Regelungen in Absatz 2,<br />
e) Forderungen, die durch Grundpfandrechte<br />
auf Wohnimmobilien besichert<br />
sind, soweit der Wert des Grundpfandrechts<br />
zusammen mit allen nicht nachrangigen<br />
Grundpfandrechten 80 vom<br />
Hundert des Werts der belasteten<br />
Wohnimmobilie nicht übersteigt,<br />
f) Forderungen, die durch Grundpfandrechte<br />
auf Gewerbeimmobilien besichert<br />
sind, soweit der Wert des Grundpfandrechts<br />
zusammen mit allen nicht<br />
nachrangigen Grundpfandrechten 60<br />
vom Hundert des Werts der belasteten<br />
Gewerbeimmobilie nicht übersteigt,<br />
und<br />
g) Forderungen, die durch eingetragene<br />
Schiffspfandrechte besichert sind, soweit<br />
der Wert des Schiffspfandrechts<br />
zusammen mit allen nicht nachrangi-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
gen Schiffspfandrechten 60 vom Hundert<br />
des Werts des verpfändeten Schiffes<br />
nicht übersteigt.<br />
Nähere Bestimmungen zur Ermittlung des<br />
KSA-Risikogewichts, zu den KSA-Positionen<br />
und Forderungsklassen und zu den Bonitätsstufen<br />
kann die Rechtsverordnung nach § 10<br />
Abs. 1 Satz 9 treffen.<br />
(2) Deckungswerte der gedeckten Schuldverschreibung<br />
gemäß Absatz 1 Satz 1 Nr. 3<br />
Buchstabe d dürfen einen Anteil von 15 vom<br />
Hundert am Gesamtnennwert aller von diesem<br />
Kreditinstitut emittierten gedeckten<br />
Schuldverschreibungen nicht übersteigen.<br />
Forderungen, die durch die Übermittlung und<br />
Verwaltung von Zahlungen der Schuldner<br />
oder des Liquidationserlöses von durch Immobilien<br />
besicherten Forderungen an die Inhaber<br />
gedeckter Schuldverschreibungen entstehen,<br />
werden bei der Grenze von 15 vom Hundert<br />
nicht berücksichtigt. Bei Forderungen, die<br />
eine Restlaufzeit von bis zu 100 Tagen haben,<br />
darf das KSA-Risikogewicht des Schuldners<br />
nicht höher als 50 vom Hundert sein.<br />
(3) Sind Deckungswerte der gedeckten<br />
Schuldverschreibung Forderungen, die gemäß<br />
Absatz 1 Satz 1 Nr. 3 Buchstabe e bis g<br />
durch Grundpfandrechte oder Schiffspfandrechte<br />
besichert sind, muss der Emittent der<br />
gedeckten Schuldverschreibungen die Vorgaben<br />
der Absätze 4 bis 8 erfüllen. Für<br />
Schiffspfandrechte gelten die Bestimmungen<br />
<strong>für</strong> Grundpfandrechte auf Gewerbeimmobilien<br />
entsprechend.<br />
(4) Das Grundpfandrecht muss rechtlich<br />
durchsetzbar sein; dies ist zu dokumentieren.<br />
Das Institut muss in der Lage sein, bei Eintritt<br />
des Sicherungsfalles den Wert des Grundpfandrechts<br />
in angemessener Zeit realisieren<br />
zu können.<br />
(5) Um eine Immobilie als Deckungswert berücksichtigen<br />
zu dürfen, muss sie von einem<br />
unabhängigen Sachverständigen bewertet<br />
werden, und die Immobilie darf höchstens zu<br />
ihrem Marktwert nach § 16 Abs. 2 Satz 4 des<br />
Pfandbriefgesetzes bewertet werden. Gelten<br />
in einem Staat des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
in Rechts- oder Verwaltungsvorschriften<br />
strenge Vorgaben <strong>für</strong> die Bemessung<br />
eines Beleihungswerts, kann die Immobilie<br />
63<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §§ 20b – 20c<br />
statt zu ihrem Marktwert nach Wahl des<br />
Instituts zu ihrem Beleihungswert nach § 16<br />
Abs. 2 Satz 1 bis 3 des Pfandbriefgesetzes<br />
bewertet werden. Der Immobilienwert muss<br />
transparent und klar dokumentiert werden.<br />
(6) Der Wert der belasteten Immobilie muss in<br />
regelmäßigen Abständen überwacht werden.<br />
Dieser Abstand darf <strong>für</strong> Gewerbeimmobilien<br />
nicht größer als ein Jahr und <strong>für</strong> Wohnimmobilien<br />
nicht größer als drei Jahre sein. Die<br />
Überwachung muss häufiger vorgenommen<br />
werden, wenn der Markt <strong>für</strong> die belastete<br />
Immobilie starken Wertschwankungen ausgesetzt<br />
ist. Institute können statistische Methoden<br />
verwenden, um diejenigen Immobilien<br />
zu bestimmen, die einer Neubewertung<br />
bedürfen und um den Wert der belasteten<br />
Immobilie zu überwachen. Wird eine Immobilie<br />
zum Beleihungswert bewertet, gelten die<br />
Sätze 1 bis 4 <strong>für</strong> die Grundlagen der Wertermittlung.<br />
Die Bewertung der belasteten Immobilie<br />
muss durch einen unabhängigen<br />
Sachverständigen überprüft werden, sobald<br />
dem Institut Informationen vorliegen, dass<br />
der Wert der belasteten Immobilie gegenüber<br />
dem allgemeinen Marktwert <strong>für</strong> vergleichbare<br />
Immobilien wesentlich gesunken sein könnte.<br />
Für durch Grundpfandrechte besicherte Forderungen,<br />
bei denen die Bemessungsgrundlage<br />
des Kredits und der Wert der belasteten<br />
Immobilie das kleinere von 3 Millionen Euro<br />
oder 5 vom Hundert des haftenden Eigenkapitals<br />
nach § 10 Abs. 2 Satz 2 des Instituts<br />
übersteigt, ist die Bewertung der belasteten<br />
Immobilie zumindest alle drei Jahre durch<br />
einen unabhängigen Sachverständigen zu<br />
überprüfen. § 16 Abs. 1 des Pfandbriefgesetzes<br />
gilt entsprechend. Ergibt die Überprüfung<br />
des Werts der belasteten Immobilie die Notwendigkeit<br />
eines Wertabschlags, so ist der<br />
Wert entsprechend zu verringern; vorrangige<br />
Belastungen sind bei der Bestimmung des<br />
Werts des Grundpfandrechts in Abzug zu<br />
bringen.<br />
(7) Ein Institut muss schriftliche Anweisungen<br />
zur Kreditvergabe gegen grundpfandrechtliche<br />
Besicherung, insbesondere zu den Arten<br />
von Wohnimmobilien und Gewerbeimmobilien<br />
besitzen, bei denen Grundpfandrechte als<br />
Sicherheit akzeptiert werden.<br />
(8) Ein Institut muss sichergestellt haben,<br />
dass die als Sicherheit dienende Immobilie<br />
angemessen gegen Schäden versichert ist.<br />
§ 20b Anerkennung von Sicherungsinstrumenten<br />
als anrechnungsentlastend<br />
Die folgenden Sicherungsinstrumente werden<br />
als anrechnungsentlastend anerkannt, wenn<br />
sie die näheren Bestimmungen der Rechtsverordnung<br />
nach § 10 Absatz 1 Satz 9 zur Kreditrisikominderung<br />
erfüllen:<br />
1. ausdrückliche Gewährleistungen gemäß<br />
§ 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 Buchstabe d,<br />
2. (weggefallen)<br />
3. Bareinlagen oder Barmittel gemäß § 20<br />
Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 Buchstabe b,<br />
4. Einlagenzertifikate oder ähnliche Papiere<br />
gemäß § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 Buchstabe<br />
c.<br />
§ 20c Befreiung von den Verpflichtungen<br />
nach § 13 Abs. 3, § 13a Abs. 3 bis 5<br />
und § 13b Abs. 1<br />
(1) Die Bundesanstalt kann Wertpapierhandelsunternehmen<br />
mit Sitz im Inland, mit Ausnahme<br />
der Unternehmen im Sinne des § 2<br />
Absatz 8 Satz 1 gestatten, dass<br />
1. Kredite die Großkreditobergrenzen nach<br />
§ 13 Abs. 3 und § 13a Abs. 3 bis 5, auch<br />
in Verbindung mit § 13b Abs. 1, ohne<br />
Zustimmung der Bundesanstalt überschreiten<br />
dürfen, wenn die Kredite ausschließlich<br />
entstehen<br />
a) durch Finanzinstrumente im Sinne des<br />
Absatzes 2 Nr. 1 mit Bezug auf die in<br />
§ 1 Abs. 11 Satz 4 Nr. 2 und 5 genannten<br />
Basiswerte, <strong>für</strong> die ein Kreditäquivalenzbetrag<br />
nach den Bestimmungen<br />
der Rechtsverordnung nach § 22 zu<br />
ermitteln ist, oder<br />
b) auf Grund von Verträgen, die die Lieferung<br />
von Waren oder die Übertragung<br />
von Emissionsrechten betreffen, und<br />
2. der Betrag, um den ein Kredit im Sinne der<br />
Nummer 1 eine Großkreditobergrenze<br />
nach § 13 Abs. 3 und § 13a Abs. 3 bis 5,<br />
auch in Verbindung mit § 13b Abs. 1,<br />
überschreitet, nicht mit haftendem Eigen-<br />
64 www.WALHALLA.de
§21<br />
kapital oder mit Eigenmitteln unterlegt<br />
werden muss.<br />
(2) Dem Antrag nach Absatz 1 kann nur stattgegeben<br />
werden, wenn das Institut<br />
1. Bankgeschäfte und Finanzdienstleistungen<br />
im Zusammenhang mit Derivaten nach § 1<br />
Abs. 11 Satz 4 Nr. 2, 3 und 5 erbringt,<br />
2. die Bankgeschäfte und Finanzdienstleistungen<br />
nach Nummer 1 nicht <strong>für</strong> oder im<br />
Auftrag von Privatkunden erbringt,<br />
3. über eine dokumentierte Strategie zum<br />
Management, insbesondere zur Kontrolle<br />
und Begrenzung von Konzentrationsrisiken<br />
verfügt und diese der Bundesanstalt und<br />
der Deutschen Bundesbank angezeigt hat<br />
und<br />
4. Vorkehrungen trifft, die<br />
a) eine fortlaufende, dem Konzentrationsrisiko<br />
angemessene Überwachung der<br />
Bonität der Kreditnehmer sicherstellen<br />
und<br />
b) eine unverzügliche Reaktion auf eine<br />
Verschlechterung der Bonität der Kreditnehmer<br />
erlauben.<br />
(3) Ein Wertpapierhandelsunternehmen im<br />
Sinne des Absatzes 1 hat der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank unverzüglich<br />
anzuzeigen, wenn<br />
1. ein Kredit im Sinne des Absatzes 1 die<br />
Konzentrationsgrenzen, die das Institut in<br />
seiner Strategie nach Absatz 2 Nr. 3 intern<br />
festgelegt hat, überschreitet; die Anzeige<br />
hat den Überschreitungsbetrag, den Namen<br />
des Kreditnehmers und Informationen<br />
über das zugrunde liegende Geschäft zu<br />
enthalten oder<br />
2. sich die Strategie nach Absatz 2 Nr. 3 wesentlich<br />
ändert.<br />
(4) Ein Wertpapierhandelsunternehmen im<br />
Sinne des Absatzes 1 hat der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank jeweils bis<br />
zum 15. nach Quartalsbeginn die Großkredite<br />
des vergangenen Quartals, die von der Ausnahme<br />
nach Absatz 1 erfasst sind und die<br />
Obergrenzen nach § 13 Abs. 3 und § 13a<br />
Abs. 3 bis 5, auch in Verbindung mit § 13b<br />
Abs. 1, überschreiten, anzuzeigen. Die Anzeige<br />
hat die Überschreitungsbeträge, die Namen<br />
der Kreditnehmer und Informationen<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
über die Entwicklung der Kredite zu enthalten.<br />
§ 21 Begriff des Kredits <strong>für</strong> die<br />
§§ 15 bis 18<br />
(1) Kredite im Sinne der §§ 15 bis 18 sind<br />
1. Gelddarlehen aller Art, entgeltlich erworbene<br />
Geldforderungen, Akzeptkredite sowie<br />
Forderungen aus Namensschuldverschreibungen<br />
mit Ausnahme der auf den<br />
Namen lautenden Pfandbriefe und Kommunalschuldverschreibungen;<br />
2. die Diskontierung von Wechseln und<br />
Schecks;<br />
3. Geldforderungen aus sonstigen Handelsgeschäften<br />
eines Kreditinstituts, ausgenommen<br />
die Forderungen aus Warengeschäften<br />
der Kreditgenossenschaften,<br />
sofern diese nicht über die handelsübliche<br />
Frist hinaus gestundet werden;<br />
4. Bürgschaften, Garantien und sonstige Gewährleistungen<br />
eines Instituts sowie die<br />
Haftung eines Instituts aus der Bestellung<br />
von Sicherheiten <strong>für</strong> fremde Verbindlichkeiten;<br />
5. die Verpflichtung, <strong>für</strong> die Erfüllung entgeltlich<br />
übertragener Geldforderungen einzustehen<br />
oder sie auf Verlangen des Erwerbers<br />
zurückzuerwerben;<br />
6. der Besitz eines Instituts an Aktien oder<br />
Geschäftsanteilen eines anderen Unternehmens,<br />
der mindestens ein Viertel des<br />
Kapitals (Nennkapital, Summe der Kapitalanteile)<br />
des Beteiligungsunternehmens erreicht,<br />
ohne daß es auf die Dauer des<br />
Besitzes ankommt;<br />
7. Gegenstände, über die ein Institut als Leasinggeber<br />
Leasingverträge abgeschlossen<br />
hat, abzüglich bis zum Buchwert des ihm<br />
zugehörigen Leasinggegenstandes solcher<br />
Posten, die wegen der Erfüllung oder der<br />
Veräußerung von Forderungen aus diesen<br />
Leasingverträgen gebildet werden.<br />
Zugunsten des Instituts bestehende Sicherheiten<br />
sowie Guthaben des Kreditnehmers bei<br />
dem Institut bleiben außer Betracht.<br />
(2) Als Kredite im Sinne der §§ 15 bis 18<br />
gelten nicht<br />
65<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §§ 23 – 23a<br />
1. Kredite an den Bund, ein rechtlich unselbständiges<br />
Sondervermögen des Bundes<br />
oder eines Landes, ein Land, eine<br />
Gemeinde oder einen Gemeindeverband;<br />
2. ungesicherte Forderungen an andere Institute<br />
aus bei diesen unterhaltenen, nur der<br />
Geldanlage dienenden Guthaben, die spätestens<br />
in drei Monaten fällig sind; Forderungen<br />
eingetragener Genossenschaften<br />
an ihre Zentralbanken, von Sparkassen an<br />
ihre Girozentralen sowie von Zentralbanken<br />
und Girozentralen an ihre Zentralkreditinstitute<br />
können später fällig gestellt<br />
sein;<br />
3. von anderen Instituten angekaufte Wechsel,<br />
die von einem Institut angenommen,<br />
indossiert oder als eigene Wechsel ausgestellt<br />
sind, eine Laufzeit von höchstens<br />
drei Monaten haben und am Geldmarkt<br />
üblicherweise gehandelt werden;<br />
4. abgeschriebene Kredite.<br />
(3) § 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 bis 11 und § 18<br />
gelten nicht <strong>für</strong><br />
1. Kredite, soweit sie den Erfordernissen des<br />
§ 14 und des § 16 Abs. 1 und 2 des Pfandbriefgesetzes<br />
entsprechen (Realkredite);<br />
2. Kredite mit Laufzeiten von höchstens fünfzehn<br />
Jahren gegen Bestellung von Schiffshypotheken,<br />
soweit sie den Erfordernissen<br />
des § 22 Abs. 1, 2 Satz 1 und Abs. 5 Satz<br />
3, des § 23 Abs. 1 und 4 sowie des § 24<br />
Abs. 2 in Verbindung mit Abs. 3 des<br />
Pfandbriefgesetzes entsprechen;<br />
3. Kredite an eine inländische juristische Person<br />
des öffentlichen Rechts, die nicht in<br />
Absatz 2 Nr. 1 genannt ist, die Europäischen<br />
Gemeinschaften oder die Europäische<br />
Investitionsbank;<br />
4. Kredite, soweit sie vom Bund, einem Sondervermögen<br />
des Bundes, einem Land, einer<br />
Gemeinde oder einem Gemeindeverband<br />
verbürgt oder in anderer Weise gesichert<br />
sind (öffentlich verbürgte Kredite).<br />
(4) Als Kredite im Sinne des § 18 gelten nicht<br />
1. Kredite auf Grund des entgeltlichen Erwerbs<br />
einer Forderung aus nicht bankmäßigen<br />
Handelsgeschäften, wenn<br />
a) Forderungen aus nicht bankmäßigen<br />
Handelsgeschäften gegen den jeweili-<br />
gen Schuldner laufend erworben werden,<br />
b) der Veräußerer der Forderung nicht <strong>für</strong><br />
deren Erfüllung einzustehen hat und<br />
c) die Forderung innerhalb von drei Monaten,<br />
vom Tage des Ankaufs an gerechnet,<br />
fällig ist;<br />
2. Kredite im Sinne des § 20 Abs. 2 Satz 1<br />
Nr. 2 Buchstabe b oder c.<br />
4. Werbung und Hinweispflichten<br />
der Institute<br />
§ 23 Werbung<br />
(1) Um Missständen bei der Werbung der<br />
Institute zu begegnen, kann die Bundesanstalt<br />
bestimmte Arten der Werbung untersagen.<br />
(2) Vor allgemeinen Maßnahmen nach Absatz<br />
1 sind die Spitzenverbände der Institute und<br />
des Verbraucherschutzes zu hören.<br />
§ 23a Sicherungseinrichtung<br />
(1) Ein Institut, das Bankgeschäfte im Sinne<br />
des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1, 4 oder 10 betreibt<br />
oder Finanzdienstleistungen im Sinne<br />
des § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 bis 4 erbringt,<br />
hat Kunden, die nicht Institute sind, im Preisaushang<br />
über die Zugehörigkeit zu einer Einrichtung<br />
zur Sicherung der Ansprüche von<br />
Einlegern und Anlegern (Sicherungseinrichtung)<br />
zu informieren. Das Institut hat ferner<br />
Kunden, die nicht Institute sind, vor Aufnahme<br />
der Geschäftsbeziehung in Textform in<br />
leicht verständlicher Form über die <strong>für</strong> die<br />
Sicherung geltenden Bestimmungen einschließlich<br />
Umfang und Höhe der Sicherung<br />
zu informieren. Sofern Einlagen und andere<br />
rückzahlbare Gelder nicht gesichert sind, hat<br />
das Institut auf diese Tatsache in den Allgemeinen<br />
Geschäftsbedingungen, im Preisaushang<br />
und an hervorgehobener Stelle in<br />
den Vertragsunterlagen vor Aufnahme der<br />
Geschäftsbeziehung hinzuweisen, es sei<br />
denn, die rückzahlbaren Gelder sind in Pfandbriefen,<br />
Kommunalschuldverschreibungen<br />
oder anderen Schuldverschreibungen, welche<br />
die Voraussetzungen des Artikels 52 Absatz<br />
4 Satz 1 und 2 der Richtlinie 2009/65/EG<br />
66 www.WALHALLA.de
§24<br />
erfüllen, verbrieft. Die Informationen in den<br />
Vertragsunterlagen gemäß Satz 3 dürfen keine<br />
anderen Erklärungen enthalten und sind<br />
gesondert von den Kunden zu unterschreiben.<br />
Außerdem müssen auf Anfrage Informationen<br />
über die Bedingungen der Sicherung einschließlich<br />
der <strong>für</strong> die Geltendmachung der<br />
Entschädigungsansprüche erforderlichen Formalitäten<br />
erhältlich sein.<br />
(2) Scheidet ein Institut aus einer Sicherungseinrichtung<br />
aus, hat es die Kunden, die nicht<br />
Institute sind, sowie die Bundesanstalt und<br />
die Deutsche Bundesbank hierüber unverzüglich<br />
in Textform zu unterrichten.<br />
5. Besondere Pflichten der Institute,<br />
ihrer Geschäftsleiter, der Finanzholding-<br />
Gesellschaften und der gemischten<br />
Unternehmen<br />
§ 24 Anzeigen<br />
(1) Ein Institut hat der Bundesanstalt und der<br />
Deutschen Bundesbank unverzüglich anzuzeigen<br />
1. die Absicht der Bestellung eines Geschäftsleiters<br />
und der Ermächtigung einer<br />
Person zur Einzelvertretung des Instituts<br />
in dessen gesamten Geschäftsbereich unter<br />
Angabe der Tatsachen, die <strong>für</strong> die<br />
Beurteilung der Zuverlässigkeit und der<br />
fachlichen Eignung wesentlich sind, und<br />
den Vollzug einer solchen Absicht;<br />
2. das Ausscheiden eines Geschäftsleiters<br />
sowie die Entziehung der Befugnis zur<br />
Einzelvertretung des Instituts in dessen<br />
gesamten Geschäftsbereich;<br />
3. die Änderung der Rechtsform, soweit<br />
nicht bereits eine Erlaubnis nach § 32<br />
Abs. 1 erforderlich ist, und die Änderung<br />
der Firma;<br />
4. einen Verlust in Höhe von 25 vom Hundert<br />
des haftenden Eigenkapitals;<br />
5. die Verlegung der Niederlassung oder des<br />
Sitzes;<br />
6. die Errichtung, die Verlegung und die<br />
Schließung einer Zweigstelle in einem<br />
Drittstaat sowie die Aufnahme und die<br />
Beendigung der Erbringung grenzüber-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
schreitender Dienstleistungen ohne Errichtung<br />
einer Zweigstelle;<br />
7. die Einstellung des Geschäftsbetriebs;<br />
8. die Absicht seiner gesetzlichen und satzungsgemäßen<br />
Organe, eine Entscheidung<br />
über seine Auflösung herbeizuführen;<br />
9. das Absinken des Anfangskapitals unter<br />
die Mindestanforderungen nach § 33<br />
Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 sowie den Wegfall<br />
einer geeigneten Versicherung nach § 33<br />
Abs. 1 Satz 2 und 3;<br />
10. den Erwerb oder die Aufgabe einer bedeutenden<br />
Beteiligung an dem eigenen<br />
Institut, das Erreichen, das Über- oder<br />
das Unterschreiten der Beteiligungsschwellen<br />
von 20 vom Hundert, 30 vom<br />
Hundert und 50 vom Hundert der Stimmrechte<br />
oder des Kapitals sowie die Tatsache,<br />
daß das Institut Tochterunternehmen<br />
eines anderen Unternehmens wird<br />
oder nicht mehr ist, sobald das Institut<br />
von der bevorstehenden Änderung dieser<br />
Beteiligungsverhältnisse Kenntnis erlangt;<br />
11. jeden Fall, in dem die Gegenpartei eines<br />
Pensionsgeschäftes, umgekehrten Pensionsgeschäftes<br />
oder Darlehensgeschäftes<br />
in Wertpapieren oder Waren ihren Erfüllungsverpflichtungen<br />
nicht nachgekommen<br />
ist;<br />
12. das Entstehen, die Änderung oder die<br />
Beendigung einer engen Verbindung zu<br />
einer anderen natürlichen Person oder<br />
einem anderen Unternehmen;<br />
13. das Entstehen, die Veränderungen in der<br />
Höhe oder die Beendigung einer qualifizierten<br />
Beteiligung an anderen Unternehmen;<br />
14. die Feststellung, dass bei der Ermittlung<br />
der Auswirkungen einer von der Bundesanstalt<br />
nach § 25a Abs. 1 Satz 7 vorgegebenen<br />
plötzlichen und unerwarteten<br />
Zinsänderung der Barwert des Instituts<br />
um mehr als 20 vom Hundert der Eigenmittel<br />
nach § 10 Abs. 2 absinkt;<br />
15. die Bestellung eines Mitglieds des Verwaltungs-<br />
oder Aufsichtsorgans unter<br />
Angabe der zur Beurteilung seiner Zuver-<br />
67<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz §24<br />
lässigkeit und Sachkunde erforderlichen<br />
Tatsachen,<br />
16. eine Änderung des Verhältnisses von bilanziellem<br />
Eigenkapital zur Summe aus<br />
der Bilanzsumme und den außerbilanziellen<br />
Verpflichtungen und des Wiedereindeckungsaufwands<br />
<strong>für</strong> Ansprüche aus<br />
außerbilanziellen Geschäften (modifizierte<br />
bilanzielle Eigenkapitalquote) um mindestens<br />
5 vom Hundert auf der Grundlage<br />
eines Monatsausweises nach § 25<br />
Abs. 1 Satz 1 oder der monatlichen Bilanzstatistik<br />
nach § 25 Abs. 1 Satz 3 jeweils<br />
zum Ende eines Quartals im Verhältnis<br />
zum festgestellten Jahresabschluss<br />
des Instituts; soweit das Institut<br />
nach internationalen Rechnungslegungsstandards<br />
bilanziert oder auf<br />
Grund der Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
zur Aufstellung von Zwischenabschlüssen<br />
verpflichtet ist, ist eine<br />
entsprechende Änderung der modifizierten<br />
bilanziellen Eigenkapitalquote auch<br />
auf der Grundlage eines Zwischenabschlusses<br />
im Verhältnis zum festgestellten<br />
Jahresabschluss nach internationalen<br />
Rechnungslegungsstandards anzuzeigen.<br />
(1a) Ein Institut hat der Bundesanstalt und<br />
der Deutschen Bundesbank jährlich anzuzeigen:<br />
1. seine engen Verbindungen zu anderen natürlichen<br />
Personen oder Unternehmen,<br />
2. seine qualifizierten Beteiligungen an anderen<br />
Unternehmen,<br />
3. den Namen und die Anschrift des Inhabers<br />
einer bedeutenden Beteiligung an dem anzeigenden<br />
Institut und an den ihm nach<br />
§ 10a nachgeordneten Unternehmen mit<br />
Sitz im Ausland sowie die Höhe dieser<br />
Beteiligungen,<br />
4. die Anzahl seiner inländischen Zweigstellen<br />
und<br />
5. die modifizierte bilanzielle Eigenkapitalquote<br />
auf der Grundlage des festgestellten<br />
Jahresabschlusses.<br />
(2) Hat ein Institut die Absicht, sich mit einem<br />
anderen Institut im Sinne dieses Gesetzes, E-<br />
Geld-Institut im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
oder Zahlungsinstitut im<br />
Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
zu vereinigen, hat es dies der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank unverzüglich<br />
anzuzeigen.<br />
(3) Ein Geschäftsleiter eines Instituts und die<br />
Personen, die die Geschäfte einer Finanzholding-Gesellschaft<br />
oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft<br />
tatsächlich führen,<br />
haben der Bundesanstalt und der Deutschen<br />
Bundesbank unverzüglich anzuzeigen<br />
1. die Aufnahme und die Beendigung einer<br />
Tätigkeit als Geschäftsleiter oder als Aufsichtsrats-<br />
oder Verwaltungsratsmitglied<br />
eines anderen Unternehmens und<br />
2. die Übernahme und die Aufgabe einer<br />
unmittelbaren Beteiligung an einem Unternehmen<br />
sowie Veränderungen in der Höhe<br />
der Beteiligung.<br />
Als unmittelbare Beteiligung im Sinne des<br />
Satzes 1 Nr. 2 gilt das Halten von mindestens<br />
25 vom Hundert der Anteile am Kapital des<br />
Unternehmens.<br />
(3a) Eine Finanzholding-Gesellschaft hat der<br />
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
unverzüglich anzuzeigen:<br />
1. die Absicht der Bestellung einer Person,<br />
die die Geschäfte der Finanzholding-Gesellschaft<br />
tatsächlich führen soll, unter Angabe<br />
der Tatsachen, die <strong>für</strong> die Beurteilung<br />
der Zuverlässigkeit und der fachlichen Eignung<br />
wesentlich sind, und den Vollzug<br />
einer solchen Absicht;<br />
2. das Ausscheiden einer Person, die die Geschäfte<br />
der Finanzholding-Gesellschaft tatsächlich<br />
geführt hat;<br />
3. Änderungen der Struktur der Finanzholding-Gruppe<br />
in der Weise, dass die Gruppe<br />
künftig branchenübergreifend tätig wird;<br />
4. die Bestellung eines Mitglieds des Verwaltungs-<br />
oder Aufsichtsorgans unter Angabe<br />
der zur Beurteilung seiner Zuverlässigkeit<br />
und Sachkunde erforderlichen Tatsachen.<br />
Eine Finanzholding-Gesellschaft hat der Bundesanstalt<br />
und der Deutschen Bundesbank<br />
ferner einmal jährlich eine Sammelanzeige<br />
der Institute, Kapitalanlagegesellschaften, Finanzunternehmen,<br />
Anbieter von Nebendienstleistungen<br />
und Zahlungsinstitute im<br />
Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
68 www.WALHALLA.de
§ 24c<br />
die ihr nachgeordnete Unternehmen im Sinne<br />
des § 10a Abs. 3 bis 5 sind, einzureichen. Die<br />
Bundesanstalt übermittelt hierüber eine Aufstellung<br />
den zuständigen Stellen der anderen<br />
Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
und der Kommission der Europäischen Gemeinschaften.<br />
Die Begründung, die Veränderung<br />
oder die Aufgabe solcher Beteiligungen<br />
oder Unternehmensbeziehungen sind der<br />
Bundesanstalt und der Deutschen Bundesbank<br />
unverzüglich anzuzeigen. Satz 1 Nr. 1<br />
und 2 gilt entsprechend <strong>für</strong> eine gemischte<br />
Finanzholding-Gesellschaft hinsichtlich der<br />
Personen, die die Geschäfte dieser Gesellschaft<br />
tatsächlich führen; die Sätze 2 und 4<br />
gelten hinsichtlich der konglomeratsangehörigen<br />
Unternehmen entsprechend.<br />
(3b) Die Bundesanstalt und die Deutsche Bundesbank<br />
können Instituten oder Arten oder<br />
Gruppen von Instituten zusätzliche Anzeigeund<br />
Meldepflichten auferlegen, insbesondere<br />
um vertieften Einblick in die Entwicklung<br />
der wirtschaftlichen Verhältnisse der Institute<br />
zu erhalten, soweit dies zur Erfüllung der<br />
Aufgaben der Bundesanstalt und der Deutschen<br />
Bundesbank erforderlich ist.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank<br />
durch Rechtsverordnung nähere Bestimmungen<br />
über Art, Umfang, Zeitpunkt und Form<br />
der nach diesem Gesetz vorgesehenen Anzeigen<br />
und Vorlagen von Unterlagen und über<br />
die zulässigen Datenträger, Übertragungswege<br />
und Datenformate erlassen und die<br />
bestehenden Anzeigepflichten durch die Verpflichtung<br />
zur Erstattung von Sammelanzeigen<br />
und die Einreichung von Sammelaufstellungen<br />
ergänzen, soweit dies zur Erfüllung<br />
der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich<br />
ist, insbesondere um einheitliche Unterlagen<br />
zur Beurteilung der von den Instituten durchgeführten<br />
Bankgeschäfte und Finanzdienstleistungen<br />
zu erhalten. Es kann diese Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt<br />
mit der Maßgabe übertragen, daß<br />
Rechtsverordnungen der Bundesanstalt im<br />
Einvernehmen mit der Deutschen Bundesbank<br />
ergehen. Vor Erlaß der Rechtsverordnung<br />
sind die Spitzenverbände der Institute<br />
anzuhören.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kreditwesengesetz 110<br />
§ 24c Automatisierter Abruf von<br />
Kontoinformationen<br />
(1) Ein Kreditinstitut hat eine Datei zu führen,<br />
in der unverzüglich folgende Daten zu speichern<br />
sind:<br />
1. die Nummer eines Kontos, das der Verpflichtung<br />
zur Legitimationsprüfung im<br />
Sinne des § 154 Abs. 2 Satz 1 der Abgabenordnung<br />
unterliegt, oder eines Depots<br />
sowie der Tag der Errichtung und der Tag<br />
der Auflösung,<br />
2. der Name, sowie bei natürlichen Personen<br />
der Tag der Geburt, des Inhabers und eines<br />
Verfügungsberechtigten sowie in den Fällen<br />
des § 3 Abs. 1 Nr. 3 des Geldwäschegesetzes<br />
der Name und, soweit erhoben,<br />
die Anschrift eines abweichend wirtschaftlich<br />
Berechtigten im Sinne des § 1 Abs. 6<br />
des Geldwäschegesetzes.<br />
Bei jeder Änderung einer Angabe nach Satz 1<br />
ist unverzüglich ein neuer Datensatz anzulegen.<br />
Die Daten sind nach Ablauf von drei<br />
Jahren nach der Auflösung des Kontos oder<br />
Depots zu löschen. Im Falle des Satzes 2 ist<br />
der alte Datensatz nach Ablauf von drei Jahren<br />
nach Anlegung des neuen Datensatzes zu<br />
löschen. Das Kreditinstitut hat zu gewährleisten,<br />
dass die Bundesanstalt jederzeit Daten<br />
aus der Datei nach Satz 1 in einem von ihr<br />
bestimmten Verfahren automatisiert abrufen<br />
kann. Es hat durch technische und organisatorische<br />
Maßnahmen sicherzustellen, dass<br />
ihm Abrufe nicht zur Kenntnis gelangen.<br />
(2) Die Bundesanstalt darf einzelne Daten aus<br />
der Datei nach Absatz 1 Satz 1 abrufen, soweit<br />
dies zur Erfüllung ihrer aufsichtlichen<br />
Aufgaben nach diesem Gesetz oder dem Gesetz<br />
über das Aufspüren von Gewinnen aus<br />
schweren Straftaten, insbesondere im Hinblick<br />
auf unerlaubte Bankgeschäfte oder Finanzdienstleistungen<br />
oder den Missbrauch<br />
der Institute durch Geldwäsche oder betrügerische<br />
Handlungen zu Lasten der Institute<br />
erforderlich ist und besondere Eilbedürftigkeit<br />
im Einzelfall vorliegt.<br />
(3) Die Bundesanstalt erteilt auf Ersuchen<br />
Auskunft aus der Datei nach Absatz 1 Satz 1<br />
1. den Aufsichtsbehörden gemäß § 9 Abs. 1<br />
Satz 4 Nr. 2, soweit dies zur Erfüllung ihrer<br />
69<br />
I
I<br />
110 Kreditwesengesetz § 24c<br />
aufsichtlichen Aufgaben unter den Voraussetzungen<br />
des Absatzes 2 erforderlich ist,<br />
2. den <strong>für</strong> die Leistung der internationalen<br />
Rechtshilfe in Strafsachen sowie im Übrigen<br />
<strong>für</strong> die Verfolgung und Ahndung von<br />
Straftaten zuständigen Behörden oder Gerichten,<br />
soweit dies <strong>für</strong> die Erfüllung ihrer<br />
gesetzlichen Aufgaben erforderlich ist,<br />
3. der <strong>für</strong> die Beschränkungen des Kapitalund<br />
Zahlungsverkehrs nach dem Außenwirtschaftsgesetz<br />
zuständigen nationalen<br />
Behörde, soweit dies <strong>für</strong> die Erfüllung ihrer<br />
sich aus dem Außenwirtschaftsgesetz oder<br />
Rechtsakten der Europäischen Gemeinschaften<br />
im Zusammenhang mit der Einschränkung<br />
von Wirtschafts- oder Finanzbeziehungen<br />
ergebenden Aufgaben erforderlich<br />
ist.<br />
Die Bundesanstalt hat die in den Dateien<br />
gespeicherten Daten im automatisierten Verfahren<br />
abzurufen und sie an die ersuchende<br />
Stelle weiter zu übermitteln. Die Bundesanstalt<br />
prüft die Zulässigkeit der Übermittlung<br />
nur, soweit hierzu besonderer Anlass<br />
besteht. Die Verantwortung <strong>für</strong> die Zulässigkeit<br />
der Übermittlung trägt die ersuchende<br />
Stelle. Die Bundesanstalt darf zu den in Satz 1<br />
genannten Zwecken ausländischen Stellen<br />
Auskunft aus der Datei nach Absatz 1 Satz 1<br />
nach Maßgabe des § 4b des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
erteilen. § 9 Abs. 1 Satz 5, 6<br />
und Abs. 2 gilt entsprechend. Die Regelungen<br />
über die internationale Rechtshilfe in Strafsachen<br />
bleiben unberührt.<br />
(4) Die Bundesanstalt protokolliert <strong>für</strong> Zwecke<br />
der Datenschutzkontrolle durch die jeweils<br />
zuständige Stelle bei jedem Abruf den Zeitpunkt,<br />
die bei der Durchführung des Abrufs<br />
verwendeten Daten, die abgerufenen Daten,<br />
die Person, die den Abruf durchgeführt hat,<br />
das Aktenzeichen sowie bei Abrufen auf Ersuchen<br />
die ersuchende Stelle und deren Aktenzeichen.<br />
Eine Verwendung der Protokolldaten<br />
<strong>für</strong> andere Zwecke ist unzulässig. Die<br />
Protokolldaten sind mindestens 18 Monate<br />
aufzubewahren und spätestens nach zwei<br />
Jahren zu löschen.<br />
(5) Das Kreditinstitut hat in seinem Verantwortungsbereich<br />
auf seine Kosten alle Vorkehrungen<br />
zu treffen, die <strong>für</strong> den automati-<br />
sierten Abruf erforderlich sind. Dazu gehören<br />
auch, jeweils nach den Vorgaben der Bundesanstalt,<br />
die Anschaffung der zur Sicherstellung<br />
der Vertraulichkeit und des Schutzes vor<br />
unberechtigten Zugriffen erforderlichen Geräte,<br />
die Einrichtung eines geeigneten Telekommunikationsanschlusses<br />
und die Teilnahme<br />
an dem geschlossenen Benutzersystem sowie<br />
die laufende Bereitstellung dieser Vorkehrungen.<br />
(6) Das Kreditinstitut und die Bundesanstalt<br />
haben dem jeweiligen Stand der Technik entsprechende<br />
Maßnahmen zur Sicherstellung<br />
von Datenschutz und Datensicherheit zu treffen,<br />
die insbesondere die Vertraulichkeit und<br />
Unversehrtheit der abgerufenen und weiter<br />
übermittelten Daten gewährleisten. Den<br />
Stand der Technik stellt die Bundesanstalt im<br />
Benehmen mit dem Bundesamt <strong>für</strong> Sicherheit<br />
in der Informationstechnik in einem von ihr<br />
bestimmten Verfahren fest.<br />
(7) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung Ausnahmen von der<br />
Verpflichtung zur Übermittlung im automatisierten<br />
Verfahren zulassen. Es kann die Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung auf die<br />
Bundesanstalt übertragen.<br />
(8) Soweit die Deutsche Bundesbank und die<br />
Bundesrepublik Deutschland – Finanzagentur<br />
GmbH Konten und Depots <strong>für</strong> Dritte führen,<br />
gelten sie als Kreditinstitute im Sinne der<br />
Absätze 1, 5 und 6.<br />
70 www.WALHALLA.de
§§ 1– 7<br />
www.WALHALLA.de<br />
Gesetz über die Deutsche Bundesbank<br />
Erster Abschnitt<br />
Rechtsform und Aufgabe<br />
§1 (weggefallen)<br />
§ 2 Rechtsform, Grundkapital und Sitz<br />
Die Deutsche Bundesbank ist eine bundesunmittelbare<br />
juristische Person des öffentlichen<br />
Rechts. Ihr Grundkapital im Betrage von<br />
2,5 Milliarden Euro steht dem Bund zu. Die<br />
Bank hat ihren Sitz in Frankfurt am Main.<br />
§ 3 Aufgaben<br />
Die Deutsche Bundesbank ist als Zentralbank<br />
der Bundesrepublik Deutschland integraler<br />
Bestandteil des Europäischen Systems der<br />
Zentralbanken. Sie wirkt an der Erfüllung<br />
seiner Aufgaben mit dem vorrangigen Ziel<br />
mit, die Preisstabilität zu gewährleisten, hält<br />
und verwaltet die Währungsreserven der Bundesrepublik<br />
Deutschland, sorgt <strong>für</strong> die bankmäßige<br />
Abwicklung des Zahlungsverkehrs im<br />
Inland und mit dem Ausland und trägt zur<br />
Stabilität der Zahlungs- und Verrechnungssysteme<br />
bei. Sie nimmt darüber hinaus die ihr<br />
nach diesem Gesetz oder anderen Rechtsvorschriften<br />
übertragenen Aufgaben wahr.<br />
§ 4 Beteiligungen<br />
Die Deutsche Bundesbank ist unbeschadet<br />
des Artikels 6 Abs. 2 der Satzung des Europäischen<br />
Systems der Zentralbanken und der<br />
Europäischen Zentralbank berechtigt, sich an<br />
der Bank <strong>für</strong> internationalen Zahlungsausgleich<br />
und mit Zustimmung der Bundesregierung<br />
an anderen Einrichtungen zu beteiligen,<br />
die einer übernationalen Währungspolitik<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 22. Oktober 1992 (BGBl. I S. 1782)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Dienstrechtsneuordnungsgesetz<br />
vom 5. Februar 2009 (BGBl. I S. 160)<br />
– Auszug: §§ 1 bis 25 –<br />
oder dem internationalen Zahlungs- und Kreditverkehr<br />
dienen oder sonst geeignet sind,<br />
die Erfüllung ihrer Aufgabe zu fördern.<br />
§5 (weggefallen)<br />
§6 (weggefallen)<br />
Bundesbankgesetz 120<br />
Zweiter Abschnitt<br />
Organisation<br />
§ 7 Vorstand<br />
(1) Organ der Deutschen Bundesbank ist der<br />
Vorstand. Er leitet und verwaltet die Bank. Er<br />
beschließt ein Organisationsstatut, das die<br />
Zuständigkeiten innerhalb des Vorstands und<br />
die Aufgaben, die den Hauptverwaltungen<br />
übertragen werden können, festlegt. Der Vorstand<br />
kann die Wahrnehmung bestimmter<br />
Angelegenheiten einem Mitglied zur eigenverantwortlichen<br />
Erledigung übertragen.<br />
(2) Der Vorstand besteht aus dem Präsidenten<br />
und dem Vizepräsidenten und vier weiteren<br />
Mitgliedern. Die Mitglieder des Vorstands<br />
müssen besondere fachliche Eignung besitzen.<br />
(3) Die Mitglieder des Vorstands werden vom<br />
Bundespräsidenten bestellt. Die Bestellung<br />
des Präsidenten und des Vizepräsidenten sowie<br />
eines weiteren Mitglieds erfolgt auf Vorschlag<br />
der Bundesregierung, die der übrigen<br />
drei Mitglieder auf Vorschlag des Bundesrates<br />
im Einvernehmen mit der Bundesregierung.<br />
Für die Bestellung des Vizepräsidenten kann<br />
der Bundesrat der Bundesregierung einen<br />
71<br />
I
I<br />
120 Bundesbankgesetz §§ 8 – 11<br />
Vorschlag zuleiten. Die Bundesregierung und<br />
der Bundesrat haben bei ihren Vorschlägen<br />
den Vorstand anzuhören. Die Mitglieder werden<br />
<strong>für</strong> acht Jahre, ausnahmsweise auch <strong>für</strong><br />
kürzere Zeit, mindestens jedoch <strong>für</strong> fünf Jahre<br />
bestellt. Bestellung und Ausscheiden sind im<br />
Bundesanzeiger zu veröffentlichen.<br />
(4) Die Mitglieder des Vorstands stehen in<br />
einem öffentlich-rechtlichen Amtsverhältnis.<br />
Ihre Rechtsverhältnisse gegenüber der Bank,<br />
insbesondere die Gehälter, Ruhegehälter und<br />
Hinterbliebenenbezüge, werden durch Verträge<br />
mit dem Vorstand geregelt. Die Verträge<br />
bedürfen der Zustimmung der Bundesregierung.<br />
(5) Der Vorstand berät unter dem Vorsitz des<br />
Präsidenten oder des Vizepräsidenten. Er<br />
fasst seine Beschlüsse mit einfacher Mehrheit<br />
der abgegebenen Stimmen. Bei Stimmengleichheit<br />
gibt die Stimme des Vorsitzenden<br />
den Ausschlag. Bei der Verteilung der Zuständigkeiten<br />
innerhalb des Vorstands kann nicht<br />
gegen den Präsidenten entschieden werden.<br />
§ 8 Hauptverwaltungen<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank unterhält je<br />
eine Hauptverwaltung <strong>für</strong> den Bereich<br />
1. des Landes Baden-Württemberg,<br />
2. des Freistaates Bayern,<br />
3. der Länder Berlin und Brandenburg,<br />
4. der Freien Hansestadt Bremen und der<br />
Länder Niedersachsen und Sachsen-Anhalt,<br />
5. der Freien und Hansestadt Hamburg und<br />
der Länder Mecklenburg-Vorpommern und<br />
Schleswig-Holstein,<br />
6. des Landes Hessen,<br />
7. des Landes Nordrhein-Westfalen,<br />
8. der Länder Rheinland-Pfalz und Saarland,<br />
9. der Freistaaten Sachsen und Thüringen.<br />
(2) Die Hauptverwaltungen werden jeweils<br />
von einem Präsidenten geleitet, der dem Vorstand<br />
der Deutschen Bundesbank untersteht.<br />
Diese tragen die Bezeichnung Präsident der<br />
Hauptverwaltung.<br />
§ 9 Beiräte bei den Hauptverwaltungen<br />
(1) Bei jeder Hauptverwaltung besteht ein<br />
Beirat, der regelmäßig mit dem Präsidenten<br />
der Hauptverwaltung zusammentrifft und mit<br />
ihm über die Durchführung der in seinem<br />
Bereich anfallenden Arbeiten berät.<br />
(2) Der Beirat besteht aus höchstens vierzehn<br />
Mitgliedern, die besondere Kenntnisse auf<br />
dem Gebiet des Kreditwesens haben sollen.<br />
Höchstens die Hälfte der Mitglieder soll aus<br />
den verschiedenen Zweigen des Kreditgewerbes,<br />
die übrigen Mitglieder sollen aus der<br />
gewerblichen Wirtschaft, dem Handel, der<br />
Versicherungswirtschaft, der Freien Berufe,<br />
der Landwirtschaft sowie der Arbeiter- und<br />
Angestelltenschaft ausgewählt werden. Der<br />
Beirat soll zweimal im Jahr zusammentreten.<br />
(3) Die Mitglieder des Beirats werden auf<br />
Vorschlag der zuständigen Landesregierungen<br />
durch den Präsidenten der Deutschen<br />
Bundesbank auf die Dauer von drei Jahren<br />
berufen.<br />
(4) Den Vorsitz im Beirat führt der Präsident<br />
der Hauptverwaltung. Bei Beratungsgegenständen,<br />
die ihrer Natur nach vertraulich sind<br />
oder die der Vorsitzende ausdrücklich als vertraulich<br />
bezeichnet hat, sind die Teilnehmer<br />
an den Sitzungen des Beirats zur Verschwiegenheit<br />
verpflichtet.<br />
§ 10 Filialen<br />
Die Deutsche Bundesbank darf Filialen unterhalten,<br />
die der zuständigen Hauptverwaltung<br />
unterstehen.<br />
§ 11 Vertretung<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank wird gerichtlich<br />
und außergerichtlich durch den Vorstand vertreten.<br />
§ 31 Abs. 2 und § 41 Abs. 4 bleiben<br />
unberührt.<br />
(2) Willenserklärungen sind <strong>für</strong> die Deutsche<br />
Bundesbank verbindlich, wenn sie von zwei<br />
Mitgliedern des Vorstands oder von zwei bevollmächtigten<br />
Vertretern abgegeben werden.<br />
Zur Rechtswirksamkeit einer der Bank<br />
gegenüber abzugebenden Willenserklärung<br />
genügt die Erklärung gegenüber einem Vertretungsberechtigten.<br />
(3) Die Vertretungsbefugnis kann durch die<br />
Bescheinigung eines Urkundsbeamten der<br />
Deutschen Bundesbank nachgewiesen werden.<br />
72 www.WALHALLA.de
§§ 12– 19<br />
(4) Klagen gegen die Deutsche Bundesbank,<br />
die auf den Geschäftsbetrieb einer Hauptverwaltung<br />
oder einer Filiale Bezug haben, können<br />
auch bei dem Gericht des Sitzes der<br />
Hauptverwaltung erhoben werden.<br />
Dritter Abschnitt<br />
Bundesregierung und Bundesbank<br />
§ 12 Verhältnis der Bank zur Bundesregierung<br />
Die Deutsche Bundesbank ist bei der Ausübung<br />
der Befugnisse, die ihr nach diesem<br />
Gesetz zustehen, von Weisungen der Bundesregierung<br />
unabhängig. Soweit dies unter<br />
Wahrung ihrer Aufgabe als Bestandteil des<br />
Europäischen Systems der Zentralbanken<br />
möglich ist, unterstützt sie die allgemeine<br />
Wirtschaftspolitik der Bundesregierung.<br />
§ 13 Zusammenarbeit<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank hat die Bundesregierung<br />
in Angelegenheiten von wesentlicher<br />
währungspolitischer Bedeutung zu beraten<br />
und ihr auf Verlangen Auskunft zu geben.<br />
(2) Die Bundesregierung soll den Präsidenten<br />
der Deutschen Bundesbank zu ihren Beratungen<br />
über Angelegenheiten von währungspolitischer<br />
Bedeutung zuziehen.<br />
Vierter Abschnitt<br />
Währungspolitische Befugnisse<br />
§ 14 Notenausgabe<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank hat unbeschadet<br />
des Artikels 106 Abs. 1 des Vertrages zur<br />
Gründung der Europäischen Gemeinschaft<br />
das ausschließliche Recht, Banknoten im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes auszugeben.<br />
Auf Euro lautende Banknoten sind das einzige<br />
unbeschränkte gesetzliche Zahlungsmittel.<br />
Die Deutsche Bundesbank hat die Stückelung<br />
und die Unterscheidungsmerkmale der von<br />
ihr ausgegebenen Noten öffentlich bekannt<br />
zu machen.<br />
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Bundesbankgesetz 120<br />
(2) Die Deutsche Bundesbank kann unbeschadet<br />
des Artikels 106 Abs. 1 des Vertrages zur<br />
Gründung der Europäischen Gemeinschaft<br />
Noten zur Einziehung aufrufen. Aufgerufene<br />
Noten werden nach Ablauf der beim Aufruf<br />
bestimmten Umtauschfrist ungültig.<br />
§§ 15 bis 17 (weggefallen)<br />
§ 18 Statistische Erhebungen<br />
Die Deutsche Bundesbank ist berechtigt, zur<br />
Erfüllung ihrer Aufgabe Statistiken auf dem<br />
Gebiet des Bank- und Geldwesens bei allen<br />
Kreditinstituten, Kapitalanlagegesellschaften<br />
und Investmentaktiengesellschaften anzuordnen<br />
und durchzuführen. §§ 9, 15 und 16 des<br />
Bundesstatistikgesetzes sind entsprechend<br />
anzuwenden. Die Deutsche Bundesbank kann<br />
die Ergebnisse der Statistiken <strong>für</strong> allgemeine<br />
Zwecke veröffentlichen. Die Veröffentlichungen<br />
dürfen keine Einzelangaben enthalten.<br />
Den nach § 13 Abs. 1 Auskunftsberechtigten<br />
dürfen Einzelangaben nur mitgeteilt werden,<br />
wenn und soweit es in der Anordnung über<br />
die Statistik vorgesehen ist.<br />
Fünfter Abschnitt<br />
Geschäftskreis<br />
§ 19 Geschäfte mit Kreditinstituten und<br />
anderen Marktteilnehmern<br />
Die Deutsche Bundesbank darf mit Kreditinstituten<br />
und anderen Marktteilnehmern unbeschadet<br />
des Kapitels IV der Satzung des<br />
Europäischen Systems der Zentralbanken und<br />
der Europäischen Zentralbank (BGBl. 1992 II<br />
S. 1251, 1297) folgende Geschäfte betreiben:<br />
1. Darlehen gegen Sicherheiten gewähren sowie<br />
am offenen Markt Forderungen, börsengängige<br />
Wertpapiere und Edelmetalle<br />
endgültig (per Kasse oder Termin) oder im<br />
Rahmen von Rückkaufsvereinbarungen<br />
kaufen oder verkaufen; bei Pfändern ist die<br />
Bank mit Eintritt der Pfandreife berechtigt,<br />
das Pfand durch einen ihrer Mitarbeiter<br />
oder durch eine zu Versteigerungen befugte<br />
Person zu versteigern oder, wenn der<br />
verpfändete Gegenstand einen Börsen-<br />
73<br />
I
I<br />
120 Bundesbankgesetz §§ 20 – 25<br />
oder Marktpreis hat, durch eine der vorgenannten<br />
Personen oder einen Handelsmakler<br />
zum laufenden Preis zu verkaufen<br />
und sich aus dem Erlös <strong>für</strong> Kosten, Zinsen<br />
und Kapital zu befriedigen oder sich den<br />
verpfändeten Gegenstand anzueignen,<br />
wobei die Ansprüche der Bank in Höhe des<br />
Börsen- oder Marktpreises erlöschen; diese<br />
Rechte stehen der Bank auch gegenüber<br />
anderen Gläubigern und gegenüber der<br />
Insolvenzmasse des Schuldners sowie<br />
auch im Falle einer vorhergehenden Sicherungsmaßnahme<br />
gegen den Schuldner zu;<br />
sie gelten auch, wenn die Bank die Verwertung<br />
<strong>für</strong> ein anderes Mitglied des Europäischen<br />
Systems der Zentralbanken vornimmt;<br />
2. Giroeinlagen und andere Einlagen annehmen;<br />
3. Wertgegenstände, insbesondere Wertpapiere,<br />
in Verwahrung und Verwaltung<br />
nehmen; die Ausübung des Stimmrechts<br />
aus den von ihr verwahrten oder verwalteten<br />
Wertpapieren ist der Bank untersagt;<br />
4. Schecks, Lastschriften, Wechsel, Anweisungen,<br />
Wertpapiere und Zinsscheine zum<br />
Einzug übernehmen und nach Deckung<br />
Zahlung leisten, soweit nicht die Bank <strong>für</strong><br />
die Gutschrift des Gegenwertes <strong>für</strong><br />
Schecks, Lastschriften und Anweisungen<br />
etwas anderes bestimmt;<br />
5. andere bankmäßige Auftragsgeschäfte<br />
nach Deckung ausführen;<br />
6. auf eine andere Währung als Euro lautende<br />
Zahlungsmittel einschließlich Wechsel<br />
und Schecks, Forderungen und Wertpapiere<br />
sowie Gold, Silber und Platin kaufen<br />
und verkaufen;<br />
7. alle Bankgeschäfte im Verkehr mit dem<br />
Ausland vornehmen.<br />
§ 20 Geschäfte mit öffentlichen<br />
Verwaltungen<br />
Die Deutsche Bundesbank darf mit dem Bund,<br />
den Sondervermögen des Bundes, den Ländern<br />
und anderen öffentlichen Verwaltungen<br />
die in § 19 Nr. 2 bis 7 bezeichneten Geschäfte<br />
vornehmen; dabei darf die Bank im Verlauf<br />
eines Tages Kontoüberziehungen zulassen.<br />
Für diese Geschäfte darf die Bank dem Bund,<br />
den Sondervermögen des Bundes und den<br />
Ländern keine Kosten und Gebühren berechnen.<br />
§21 (weggefallen)<br />
§ 22 Geschäfte mit jedermann<br />
Die Deutsche Bundesbank darf mit natürlichen<br />
und juristischen Personen im In- und<br />
Ausland die in § 19 Nr. 2 bis 7 bezeichneten<br />
Geschäfte betreiben.<br />
§ 23 Bestätigung von Schecks<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank darf Schecks,<br />
die auf sie gezogen sind, nur nach Deckung<br />
bestätigen. Aus dem Bestätigungsvermerk<br />
wird sie dem Inhaber zur Einlösung verpflichtet;<br />
<strong>für</strong> die Einlösung haftet sie auch dem<br />
Aussteller und dem Indossanten.<br />
(2) Die Einlösung des bestätigten Schecks darf<br />
auch dann nicht verweigert werden, wenn<br />
inzwischen über das Vermögen des Ausstellers<br />
das Insolvenzverfahren eröffnet worden<br />
ist.<br />
(3) Die Verpflichtung aus der Bestätigung<br />
erlischt, wenn der Scheck nicht binnen acht<br />
Tagen nach der Ausstellung zur Zahlung vorgelegt<br />
wird. Für den Nachweis der Vorlegung<br />
gilt Artikel 40 des Scheckgesetzes.<br />
(4) Der Anspruch aus der Bestätigung verjährt<br />
in zwei Jahren vom Ablauf der Vorlegungsfrist<br />
an.<br />
(5) Auf die gerichtliche Geltendmachung von<br />
Ansprüchen auf Grund der Bestätigung sind<br />
die <strong>für</strong> Wechselsachen geltenden Zuständigkeits-<br />
und Verfahrensvorschriften entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
§24 (weggefallen)<br />
§ 25 Andere Geschäfte<br />
Die Deutsche Bundesbank soll andere als die<br />
in den §§ 19, 20, 22 und 23 oder auf der<br />
Grundlage der Satzung des Europäischen Systems<br />
der Zentralbanken und der Europäischen<br />
Zentralbank zugelassenen Geschäfte nur zur<br />
Durchführung und Abwicklung zugelassener<br />
Geschäfte oder <strong>für</strong> den eigenen Betrieb oder<br />
<strong>für</strong> ihre Betriebsangehörigen vornehmen.<br />
74 www.WALHALLA.de
§1<br />
Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten<br />
(Geldwäschegesetz – GwG)<br />
www.WALHALLA.de<br />
Vom 13. August 2008 (BGBl. I S. 1690; 2009 BGBl. I S. 816)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und<br />
Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen <strong>für</strong> gemeinsame Anlagen<br />
in Wertpapieren (OGAW-IV-Umsetzungsgesetz – OGAW-IV-UmsG)<br />
vom 22. Juni 2011 (BGBl. I S. 1126)<br />
Abschnitt 1<br />
Begriffsbestimmungen und<br />
Verpflichtete<br />
§ 1 Begriffsbestimmungen<br />
(1) Identifizieren im Sinne dieses Gesetzes<br />
besteht aus<br />
1. der Feststellung der Identität durch Erheben<br />
von Angaben und<br />
2. der Überprüfung der Identität.<br />
(2) Terrorismusfinanzierung im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist<br />
1. die Bereitstellung oder Sammlung finanzieller<br />
Mittel in Kenntnis dessen, dass sie<br />
ganz oder teilweise dazu verwendet werden<br />
oder verwendet werden sollen,<br />
a) eine Tat nach § 129a, auch in Verbindung<br />
mit § 129b des Strafgesetzbuches,<br />
oder<br />
b) eine andere der in Artikel 1 bis 3 des<br />
Rahmenbeschlusses 2002/475/JI des<br />
Rates vom 13. Juni 2002 zur Terrorismusbekämpfung<br />
(ABl. EG Nr. L 164<br />
S. 3) umschriebenen Straftaten<br />
zu begehen oder zu einer solchen Tat<br />
anzustiften oder Beihilfe zu leisten sowie<br />
2. die Begehung einer Tat nach § 89a Abs. 1<br />
in den Fällen des Abs. 2 Nr. 4 des Strafgesetzbuchs<br />
oder die Teilnahme an einer<br />
solchen Tat.<br />
(3) Geschäftsbeziehung im Sinne dieses Gesetzes<br />
ist jede geschäftliche oder berufliche<br />
Beziehung, die unmittelbar in Verbindung mit<br />
den geschäftlichen oder beruflichen Aktivitäten<br />
der Verpflichteten unterhalten wird, und<br />
bei der beim Zustandekommen des Kontakts<br />
Geldwäschegesetz 128<br />
davon ausgegangen wird, dass sie von gewisser<br />
Dauer sein wird.<br />
(4) Transaktion im Sinne dieses Gesetzes ist<br />
jede Handlung, die eine Geldbewegung oder<br />
eine sonstige Vermögensverschiebung bezweckt<br />
oder bewirkt.<br />
(5) Dem Bargeld im Sinne dieses Gesetzes<br />
gleichgestellt ist elektronisches Geld im Sinne<br />
von § 1a Absatz 3 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes.<br />
(6) Wirtschaftlich Berechtigter im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist die natürliche Person, in deren<br />
Eigentum oder unter deren Kontrolle der Vertragspartner<br />
letztlich steht, oder die natürliche<br />
Person, auf deren Veranlassung eine<br />
Transaktion letztlich durchgeführt oder eine<br />
Geschäftsbeziehung letztlich begründet wird.<br />
Hierzu zählen insbesondere:<br />
1. bei Gesellschaften, die nicht an einem organisierten<br />
Markt im Sinne des § 2 Abs. 5<br />
des Wertpapierhandelsgesetzes notiert<br />
sind und keinen dem Gemeinschaftsrecht<br />
entsprechenden Transparenzanforderungen<br />
im Hinblick auf Stimmrechtsanteile<br />
oder gleichwertigen internationalen Standards<br />
unterliegen, jede natürliche Person,<br />
welche unmittelbar oder mittelbar mehr<br />
als 25 Prozent der Kapitalanteile hält oder<br />
mehr als 25 Prozent der Stimmrechte kontrolliert,<br />
2. bei rechtsfähigen Stiftungen und Rechtsgestaltungen,<br />
mit denen treuhänderisch<br />
Vermögen verwaltet oder verteilt oder die<br />
Verwaltung oder Verteilung durch Dritte<br />
beauftragt wird, oder diesen vergleichbaren<br />
Rechtsformen,<br />
a) jede natürliche Person, die 25 Prozent<br />
oder mehr des Vermögens kontrolliert,<br />
75<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §2<br />
b) jede natürliche Person, die als Begünstigte<br />
von 25 Prozent oder mehr des<br />
verwalteten Vermögens bestimmt worden<br />
ist,<br />
c) die Gruppe von natürlichen Personen,<br />
zu deren Gunsten das Vermögen hauptsächlich<br />
verwaltet oder verteilt werden<br />
soll, sofern die natürliche Person, die<br />
Begünstigte des verwalteten Vermögens<br />
werden soll, noch nicht bestimmt<br />
ist.<br />
(7) Das Bundesministerium des Innern kann<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen und dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie durch Rechtsverordnung<br />
ohne Zustimmung des Bundesrates<br />
unter Beachtung der von der Kommission<br />
der Europäischen Union auf Grundlage<br />
des Artikels 40 Abs. 1 Buchstabe a der Richtlinie<br />
2005/60/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates vom 26. Oktober 2005<br />
zur Verhinderung der Nutzung des Finanzsystems<br />
zum Zwecke der Geldwäsche und der<br />
Terrorismusfinanzierung (ABl. EU Nr. L 309<br />
S. 15) getroffenen Durchführungsmaßnahmen<br />
Konkretisierungen zu den vorstehenden<br />
Begriffsbestimmungen festlegen.<br />
§ 2 Verpflichtete<br />
(1) Verpflichtete im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind, soweit sie in Ausübung ihres Geschäfts<br />
oder Berufs handeln,<br />
1. Kreditinstitute im Sinne des § 1 Abs. 1<br />
des Kreditwesengesetzes, mit Ausnahme<br />
der in § 2 Abs. 1 Nr. 3 bis 8 des Kreditwesengesetzes<br />
genannten Unternehmen,<br />
und im Inland gelegene Zweigstellen und<br />
Zweigniederlassungen von Kreditinstituten<br />
mit Sitz im Ausland,<br />
2. Finanzdienstleistungsinstitute im Sinne<br />
des § 1 Abs. 1a des Kreditwesengesetzes,<br />
mit Ausnahme der in § 2 Abs. 6 Satz 1<br />
Nr. 3 bis 12 und Abs. 10 des Kreditwesengesetzes<br />
genannten Unternehmen,<br />
und im Inland gelegene Zweigstellen und<br />
Zweigniederlassungen von Finanzdienstleistungsinstituten<br />
mit Sitz im Ausland,<br />
2a. Institute im Sinne des § 1 Absatz 2a des<br />
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes und im<br />
Inland gelegene Zweigstellen und Zweig-<br />
niederlassungen von Instituten im Sinne<br />
des § 1 Absatz 2a des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
mit Sitz im Ausland,<br />
2b. Agenten im Sinne des § 1 Absatz 7 des<br />
Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes und E-<br />
Geld-Agenten im Sinne des § 1a Absatz 6<br />
des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes,<br />
3. Finanzunternehmen im Sinne des § 1<br />
Abs. 3 des Kreditwesengesetzes, die<br />
nicht unter Nummer 1 oder Nummer 4<br />
fallen und deren Haupttätigkeit einer der<br />
in § 1 Abs. 3 Satz 1 des Kreditwesengesetzes<br />
genannten Haupttätigkeiten oder<br />
einer Haupttätigkeit eines durch Rechtsverordnung<br />
nach § 1 Abs. 3 Satz 2 des<br />
Kreditwesengesetzes bezeichneten Unternehmens<br />
entspricht, und im Inland gelegene<br />
Zweigstellen und Zweigniederlassungen<br />
solcher Unternehmen mit Sitz im<br />
Ausland,<br />
4. Versicherungsunternehmen, soweit sie<br />
Geschäfte betreiben, die unter die Richtlinie<br />
2002/83/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates vom 5. November<br />
2002 über Lebensversicherungen (ABl.<br />
EG Nr. L 345 S. 1) fallen, oder soweit sie<br />
Unfallversicherungsverträge mit Prämienrückgewähr<br />
anbieten, und im Inland gelegene<br />
Niederlassungen solcher Unternehmen<br />
mit Sitz im Ausland,<br />
4a. die Bundesrepublik Deutschland – Finanzagentur<br />
GmbH,<br />
5. Versicherungsvermittler im Sinne des<br />
§ 59 des Versicherungsvertragsgesetzes,<br />
soweit sie Lebensversicherungen oder<br />
Dienstleistungen mit Anlagezweck vermitteln,<br />
mit Ausnahme der gemäß § 34d<br />
Abs. 3 oder Abs. 4 der Gewerbeordnung<br />
tätigen Versicherungsvermittler, und im<br />
Inland gelegene Niederlassungen entsprechender<br />
Versicherungsvermittler mit<br />
Sitz im Ausland,<br />
6. Investmentaktiengesellschaften im Sinne<br />
des § 2 Abs. 5 des Investmentgesetzes<br />
und Kapitalanlagegesellschaften im Sinne<br />
des § 2 Abs. 6 des Investmentgesetzes<br />
und im Inland gelegene Zweigniederlassungen<br />
von EU-Verwaltungsgesellschaften<br />
im Sinne des § 2 Absatz 6a des<br />
Investmentgesetzes,<br />
76 www.WALHALLA.de
§3<br />
7. Rechtsanwälte, Kammerrechtsbeistände<br />
und registrierte Personen im Sinne des<br />
§ 10 des Rechtsdienstleistungsgesetzes,<br />
Patentanwälte sowie Notare, wenn sie<br />
<strong>für</strong> ihren Mandanten an der Planung oder<br />
Durchführung von folgenden Geschäften<br />
mitwirken:<br />
a) Kauf und Verkauf von Immobilien oder<br />
Gewerbebetrieben,<br />
b) Verwaltung von Geld, Wertpapieren<br />
oder sonstigen Vermögenswerten,<br />
c) Eröffnung oder Verwaltung von Bank-,<br />
Spar- oder Wertpapierkonten,<br />
d) Beschaffung der zur Gründung, zum<br />
Betrieb oder zur Verwaltung von Gesellschaften<br />
erforderlichen Mittel,<br />
e) Gründung, Betrieb oder Verwaltung<br />
von Treuhandgesellschaften, Gesellschaften<br />
oder ähnlichen Strukturen,<br />
oder wenn sie im Namen und auf Rechnung<br />
des Mandanten Finanz- oder Immobilientransaktionen<br />
durchführen,<br />
8. Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer,<br />
Steuerberater und Steuerbevollmächtigte,<br />
9. Dienstleister <strong>für</strong> Gesellschaften und Treuhandvermögen<br />
oder Treuhänder, die<br />
nicht den unter Nummer 7 oder Nummer<br />
8 genannten Berufen angehören, wenn<br />
sie <strong>für</strong> Dritte eine der folgenden Dienstleistungen<br />
erbringen:<br />
a) Gründung einer juristischen Person<br />
oder Personengesellschaft,<br />
b) Ausübung der Leitungs- oder Geschäftsführungsfunktion<br />
einer juristischen<br />
Person oder einer Personengesellschaft,<br />
der Funktion eines Gesellschafters<br />
einer Personengesellschaft<br />
oder einer vergleichbaren Funktion,<br />
c) Bereitstellung eines Sitzes, einer Geschäfts-,<br />
Verwaltungs- oder Postadresse<br />
und anderer damit zusammenhängender<br />
Dienstleistungen <strong>für</strong> eine juristische<br />
Person, eine Personengesellschaft<br />
oder eine Rechtsgestaltung im<br />
Sinne von § 1 Abs. 6 Satz 2 Nr. 2,<br />
d) Ausübung der Funktion eines Treuhänders<br />
<strong>für</strong> eine Rechtsgestaltung im<br />
Sinne von § 1 Abs. 6 Satz 2 Nr. 2,<br />
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Geldwäschegesetz 128<br />
e) Ausübung der Funktion eines nominellen<br />
Anteilseigners <strong>für</strong> eine andere Person,<br />
bei der es sich nicht um eine auf<br />
einem organisierten Markt notierte<br />
Gesellschaft im Sinne des § 2 Abs. 5<br />
des Wertpapierhandelsgesetzes handelt,<br />
die dem Gemeinschaftsrecht entsprechendenTransparenzanforderungen<br />
im Hinblick auf Stimmrechtsanteile<br />
oder gleichwertigen internationalen<br />
Standards unterliegt,<br />
f) Schaffung der Möglichkeit <strong>für</strong> eine andere<br />
Person, die in den Buchstaben b,<br />
d und e genannten Funktionen auszuüben,<br />
10. Immobilienmakler,<br />
11. Spielbanken,<br />
12. Personen, die gewerblich mit Gütern handeln.<br />
(2) Die Bundesministerien des Innern, der<br />
Finanzen und <strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie<br />
können unter Beachtung der von der Kommission<br />
der Europäischen Union gemäß Artikel<br />
40 Abs. 1 Buchstabe d der Richtlinie 2005/<br />
60/EG getroffenen Durchführungsmaßnahmen<br />
durch Rechtsverordnung ohne Zustimmung<br />
des Bundesrates im Rahmen ihrer jeweiligen<br />
Zuständigkeit <strong>für</strong> Verpflichtete im<br />
Sinne von Absatz 1 Nr. 1 bis 6, die eine Finanztätigkeit<br />
nur gelegentlich oder in sehr<br />
begrenztem Umfang ausüben und bei denen<br />
ein geringes Risiko der Geldwäsche oder der<br />
Terrorismusfinanzierung besteht, Ausnahmen<br />
von gesetzlichen Pflichten zur Verhinderung<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
vorsehen. Das Bundesministerium der<br />
Finanzen kann die ihm erteilte Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung ohne Zustimmung<br />
des Bundesrates auf die Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht übertragen.<br />
Abschnitt 2<br />
Sorgfaltspflichten und interne<br />
Sicherungsmaßnahmen<br />
§ 3 Allgemeine Sorgfaltspflichten<br />
(1) Verpflichtete im Sinne von § 2 Abs. 1<br />
haben in den in Absatz 2 genannten Fällen<br />
77<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §3<br />
die nachfolgenden allgemeinen Sorgfaltspflichten<br />
zu erfüllen:<br />
1. die Identifizierung des Vertragspartners<br />
nach Maßgabe des § 4 Abs. 3 und 4,<br />
2. die Einholung von Informationen über den<br />
Zweck und die angestrebte Art der Geschäftsbeziehung,<br />
soweit sich diese im Einzelfall<br />
nicht bereits zweifelsfrei aus der<br />
Geschäftsbeziehung ergeben,<br />
3. die Abklärung, ob der Vertragspartner <strong>für</strong><br />
einen wirtschaftlich Berechtigten handelt,<br />
und, soweit dies der Fall ist, dessen Identifizierung<br />
nach Maßgabe des § 4 Abs. 5;<br />
dies schließt in Fällen, in denen der Vertragspartner<br />
keine natürliche Person ist,<br />
die Pflicht mit ein, die Eigentums- und<br />
Kontrollstruktur des Vertragspartners mit<br />
angemessenen Mitteln in Erfahrung zu<br />
bringen,<br />
4. die kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung,<br />
einschließlich der in ihrem<br />
Verlauf durchgeführten Transaktionen,<br />
um sicherzustellen, dass diese mit<br />
den beim Verpflichteten vorhandenen Informationen<br />
über den Vertragspartner und<br />
gegebenenfalls über den wirtschaftlich Berechtigten,<br />
deren Geschäftstätigkeit und<br />
Kundenprofil und soweit erforderlich mit<br />
den vorhandenen Informationen über die<br />
Herkunft ihrer Vermögenswerte übereinstimmen;<br />
die Verpflichteten haben im Rahmen<br />
der kontinuierlichen Überwachung sicherzustellen,<br />
dass die jeweiligen Dokumente,<br />
Daten oder Informationen in angemessenem<br />
zeitlichen Abstand aktualisiert<br />
werden.<br />
(2) Die Sorgfaltspflichten nach Absatz 1 sind<br />
zu erfüllen:<br />
1. im Falle der Begründung einer Geschäftsbeziehung,<br />
2. im Falle der Durchführung einer außerhalb<br />
einer bestehenden Geschäftsbeziehung<br />
anfallenden Transaktion im Wert von<br />
15 000 Euro oder mehr; dies gilt auch,<br />
wenn mehrere Transaktionen durchgeführt<br />
werden, die zusammen einen Betrag im<br />
Wert von 15 000 Euro oder mehr ausmachen,<br />
sofern Anhaltspunkte da<strong>für</strong> vorliegen,<br />
dass zwischen ihnen eine Verbindung<br />
besteht,<br />
3. im Falle der Feststellung von Tatsachen,<br />
die darauf schließen lassen, dass eine<br />
Transaktion einer Tat nach § 261 des Strafgesetzbuches<br />
oder der Terrorismusfinanzierung<br />
dient, gedient hat oder im Falle<br />
ihrer Durchführung dienen würde, ungeachtet<br />
etwaiger in diesem Gesetz genannter<br />
Ausnahmeregelungen, Befreiungen<br />
und Schwellenbeträge,<br />
4. im Falle von Zweifeln, ob die auf Grund<br />
von Bestimmungen dieses Gesetzes erhobenen<br />
Angaben zu der Identität des Vertragspartners<br />
oder des wirtschaftlich Berechtigten<br />
zutreffend sind.<br />
Satz 1 Nr. 1 und 2 gilt nicht <strong>für</strong> Verpflichtete<br />
nach § 2 Abs. 1 Nr. 12. Unbeschadet des<br />
Satzes 1 Nr. 3 und 4 haben Verpflichtete<br />
nach § 2 Abs. 1 Nr. 12 bei der Annahme von<br />
Bargeld im Wert von 15 000 Euro oder mehr<br />
die Sorgfaltspflichten nach Absatz 1 zu erfüllen;<br />
Satz 1 Nr. 2 Halbsatz 2 gilt entsprechend.<br />
(3) Unbeschadet des Absatzes 2 besteht <strong>für</strong><br />
Verpflichtete im Sinne von § 2 Abs. 1 Nr. 11<br />
die Pflicht zur Identifizierung von Kunden, die<br />
Spielmarken im Wert von 2000 Euro oder<br />
mehr kaufen oder verkaufen. Der Identifizierungspflicht<br />
kann auch dadurch nachgekommen<br />
werden, dass die Kunden bereits beim<br />
Betreten der Spielbank identifiziert werden.<br />
(4) Bei Erfüllung der Sorgfaltspflichten nach<br />
Absatz 1 haben die Verpflichteten den konkreten<br />
Umfang ihrer Maßnahmen entsprechend<br />
dem Risiko des jeweiligen Vertragspartners,<br />
der jeweiligen Geschäftsbeziehung<br />
oder der jeweiligen Transaktion zu bestimmen.<br />
Verpflichtete müssen gegenüber den<br />
nach § 16 Abs. 2 zuständigen Behörden auf<br />
Verlangen darlegen können, dass der Umfang<br />
der von ihnen getroffenen Maßnahmen im<br />
Hinblick auf die Risiken der Geldwäsche und<br />
der Terrorismusfinanzierung als angemessen<br />
anzusehen ist.<br />
(5) Versicherungsvermittler im Sinne von § 2<br />
Abs. 1 Nr. 5, die <strong>für</strong> ein Versicherungsunternehmen<br />
im Sinne von § 2 Abs. 1 Nr. 4 Prämien<br />
einziehen, haben diesem Versicherungsunternehmen<br />
mitzuteilen, wenn Prämienzahlungen<br />
in bar erfolgen und den Betrag von<br />
78 www.WALHALLA.de
§4<br />
15000 Euro innerhalb eines Kalenderjahres<br />
übersteigen.<br />
(6) Kann der Verpflichtete die Sorgfaltspflichten<br />
nach Absatz 1 Nr. 1 bis 3 nicht erfüllen,<br />
darf die Geschäftsbeziehung nicht begründet<br />
oder fortgesetzt und keine Transaktion durchgeführt<br />
werden. Soweit eine Geschäftsbeziehung<br />
bereits besteht, ist diese vom Verpflichteten<br />
ungeachtet anderer gesetzlicher oder<br />
vertraglicher Bestimmungen durch Kündigung<br />
oder auf andere Weise zu beenden. Die<br />
Sätze 1 und 2 gelten nicht <strong>für</strong> Verpflichtete<br />
im Sinne von § 2 Abs. 1 Nr. 7 und 8, wenn<br />
der Vertragspartner eine Rechtsberatung oder<br />
Prozessvertretung erstrebt, es sei denn, der<br />
Verpflichtete weiß, dass der Vertragspartner<br />
die Rechtsberatung bewusst <strong>für</strong> den Zweck<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
in Anspruch nimmt.<br />
§ 4 Durchführung der Identifizierung<br />
(1) Verpflichtete haben Vertragspartner und<br />
soweit vorhanden wirtschaftlich Berechtigte<br />
bereits vor Begründung der Geschäftsbeziehung<br />
oder Durchführung der Transaktion zu<br />
identifizieren. Die Identifizierung kann noch<br />
während der Begründung der Geschäftsbeziehung<br />
abgeschlossen werden, wenn dies erforderlich<br />
ist, um den normalen Geschäftsablauf<br />
nicht zu unterbrechen, und ein geringes Risiko<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
besteht.<br />
(2) Von einer Identifizierung kann abgesehen<br />
werden, wenn der Verpflichtete den zu Identifizierenden<br />
bereits bei früherer Gelegenheit<br />
identifiziert und die dabei erhobenen Angaben<br />
aufgezeichnet hat, es sei denn, der Verpflichtete<br />
muss auf Grund der äußeren Umstände<br />
Zweifel hegen, dass die bei der früheren<br />
Identifizierung erhobenen Angaben weiterhin<br />
zutreffend sind.<br />
(3) Zur Feststellung der Identität des Vertragspartners<br />
hat der Verpflichtete folgende Angaben<br />
zu erheben:<br />
1. bei einer natürlichen Person: Name, Geburtsort,<br />
Geburtsdatum, Staatsangehörigkeit<br />
und Anschrift,<br />
2. bei einer juristischen Person oder einer<br />
Personengesellschaft: Firma, Name oder<br />
Bezeichnung, Rechtsform, Registernum-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Geldwäschegesetz 128<br />
mer soweit vorhanden, Anschrift des Sitzes<br />
oder der Hauptniederlassung und Namen<br />
der Mitglieder des Vertretungsorgans oder<br />
der gesetzlichen Vertreter; ist ein Mitglied<br />
des Vertretungsorgans oder der gesetzliche<br />
Vertreter eine juristische Person, so<br />
sind deren Firma, Name oder Bezeichnung,<br />
Rechtsform, Registernummer soweit vorhanden<br />
und Anschrift des Sitzes oder der<br />
Hauptniederlassung zu erheben.<br />
(4) Zur Überprüfung der Identität des Vertragspartners<br />
hat sich der Verpflichtete anhand<br />
der nachfolgenden Dokumente zu vergewissern,<br />
dass die nach Absatz 3 erhobenen<br />
Angaben zutreffend sind, soweit sie in den<br />
Dokumenten enthalten sind:<br />
1. bei natürlichen Personen vorbehaltlich der<br />
Regelung in § 6 Abs. 2 Nr. 2 anhand eines<br />
gültigen amtlichen Ausweises, der ein<br />
Lichtbild des Inhabers enthält und mit dem<br />
die Pass- und Ausweispflicht im Inland<br />
erfüllt wird, insbesondere anhand eines<br />
inländischen oder nach ausländerrechtlichen<br />
Bestimmungen anerkannten oder<br />
zugelassenen Passes, Personalausweises<br />
oder Pass- oder Ausweisersatzes,<br />
2. bei juristischen Personen oder Personengesellschaften<br />
anhand eines Auszugs aus<br />
dem Handels- oder Genossenschaftsregister<br />
oder einem vergleichbaren amtlichen<br />
Register oder Verzeichnis, der Gründungsdokumente<br />
oder gleichwertiger beweiskräftiger<br />
Dokumente oder durch Einsichtnahme<br />
in die Register- oder Verzeichnisdaten.<br />
Das Bundesministerium des Innern kann im<br />
Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen durch Rechtsverordnung ohne<br />
Zustimmung des Bundesrates weitere Dokumente<br />
bestimmen, die zur Überprüfung der<br />
Identität geeignet sind.<br />
(5) Bei einem wirtschaftlich Berechtigten hat<br />
der Verpflichtete zur Feststellung der Identität<br />
zumindest dessen Name und, soweit dies in<br />
Ansehung des im Einzelfall bestehenden Risikos<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
angemessen ist, weitere Identifizierungsmerkmale<br />
zu erheben. Zur Überprüfung<br />
der Identität des wirtschaftlich Berechtigten<br />
hat sich der Verpflichtete durch risiko-<br />
79<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §5<br />
angemessene Maßnahmen zu vergewissern,<br />
dass die nach Satz 1 erhobenen Angaben<br />
zutreffend sind.<br />
(6) Der Vertragspartner hat dem Verpflichteten<br />
die zur Erfüllung der Pflichten gemäß den<br />
vorstehenden Absätzen notwendigen Informationen<br />
und Unterlagen zur Verfügung zu<br />
stellen und sich im Laufe der Geschäftsbeziehung<br />
ergebende Änderungen unverzüglich<br />
anzuzeigen.<br />
§ 5 Vereinfachte Sorgfaltspflichten<br />
(1) Soweit die Voraussetzungen des § 6 nicht<br />
vorliegen, können Verpflichtete in den Fällen<br />
des § 3 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1, 2 und 4 von der<br />
Erfüllung der Sorgfaltspflichten des § 3 Abs. 1<br />
absehen, wenn das Risiko der Geldwäsche<br />
oder der Terrorismusfinanzierung nach Maßgabe<br />
von Absatz 2 gering ist. § 3 Abs. 4 Satz<br />
2 findet entsprechende Anwendung.<br />
(2) Ein geringes Risiko besteht vorbehaltlich<br />
von § 25d des Kreditwesengesetzes, auch in<br />
Verbindung mit § 6 Abs. 5 des Investmentgesetzes,<br />
und § 80e des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
ausschließlich in folgenden Fällen:<br />
1. bei Transaktionen von oder zugunsten von<br />
und bei Begründung von Geschäftsbeziehungen<br />
mit Verpflichteten im Sinne von<br />
§ 2 Abs. 1 Nr. 1 bis 6; dies gilt auch,<br />
soweit es sich um ein Kredit- oder Finanzinstitut<br />
im Sinne der Richtlinie 2005/60/EG<br />
mit Sitz in einem Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder mit Sitz in einem<br />
Drittstaat handelt, das dort gleichwertigen<br />
Anforderungen und einer gleichwertigen<br />
Aufsicht unterliegt;<br />
2. bei Transaktionen von oder zugunsten von<br />
und bei Begründung von Geschäftsbeziehungen<br />
mit börsennotierten Gesellschaften,<br />
deren Wertpapiere zum Handel auf<br />
einem organisierten Markt im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 5 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
in einem oder mehreren Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union zugelassen sind,<br />
und mit börsennotierten Gesellschaften<br />
aus Drittstaaten, die Transparenzanforderungen<br />
im Hinblick auf Stimmrechtsanteile<br />
unterliegen, die denjenigen des Gemeinschaftsrechts<br />
gleichwertig sind;<br />
3. bei der Feststellung der Identität des wirtschaftlich<br />
Berechtigten bei Anderkonten<br />
von Verpflichteten im Sinne von § 2 Abs. 1<br />
Nr. 7, sofern das kontoführende Institut<br />
vom Inhaber des Anderkontos die Angaben<br />
über die Identität des wirtschaftlich<br />
Berechtigten auf Anfrage erhalten kann;<br />
dies gilt auch <strong>für</strong> Anderkonten von Notaren<br />
oder anderen selbständigen Angehörigen<br />
von Rechtsberufen, die in Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union ansässig<br />
sind, und <strong>für</strong> Anderkonten von Notaren<br />
oder anderen selbständigen Angehörigen<br />
von Rechtsberufen mit Sitz in Drittstaaten,<br />
sofern diese internationalen Standards<br />
entsprechenden Anforderungen bezüglich<br />
der Bekämpfung der Geldwäsche oder der<br />
Terrorismusfinanzierung und insoweit einer<br />
Aufsicht unterliegen;<br />
4. bei Transaktionen von oder zugunsten von<br />
inländischen Behörden im Sinne des § 1<br />
Abs. 4 des Verwaltungsverfahrensgesetzes<br />
und der entsprechenden Regelungen der<br />
Verwaltungsverfahrensgesetze der Länder<br />
und bei Begründung von Geschäftsbeziehungen<br />
mit diesen; Entsprechendes gilt in<br />
Bezug auf ausländische Behörden oder<br />
ausländische öffentliche Einrichtungen, die<br />
auf der Grundlage des Vertrags über die<br />
Europäische Union, der Verträge zur Gründung<br />
der Europäischen Gemeinschaften<br />
oder des Sekundärrechts der Gemeinschaften<br />
mit öffentlichen Aufgaben betraut<br />
sind, sofern deren Identität öffentlich<br />
nachprüfbar und transparent ist und zweifelsfrei<br />
feststeht, ihre Tätigkeiten und<br />
Rechnungslegung transparent sind und<br />
eine Rechenschaftspflicht gegenüber einem<br />
Organ der Gemeinschaft oder gegenüber<br />
den Behörden eines Mitgliedstaats<br />
der Europäischen Union oder anderweitige<br />
Kontroll- und Überwachungsmaßnahmen<br />
zur Überprüfung der Tätigkeit bestehen.<br />
Für Verpflichtete im Sinne des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 3 gilt § 25d des Kreditwesengesetzes entsprechend.<br />
(3) Die Absätze 1 und 2 finden keine Anwendung,<br />
wenn dem Verpflichteten im Hinblick<br />
auf eine konkrete Transaktion oder Geschäftsbeziehung<br />
Informationen vorliegen,<br />
80 www.WALHALLA.de
§6<br />
die darauf schließen lassen, dass das Risiko<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
nicht gering ist.<br />
(4) Das Bundesministerium des Innern kann<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen und dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie durch Rechtsverordnung<br />
ohne Zustimmung des Bundesrates<br />
1. zur Umsetzung der von der Kommission<br />
der Europäischen Union gemäß Artikel 40<br />
Abs. 1 Buchstabe b der Richtlinie 2005/<br />
60/EG getroffenen Durchführungsmaßnahmen<br />
weitere Kriterien bestimmen, bei denen<br />
ein geringes Risiko der Geldwäsche<br />
oder der Terrorismusfinanzierung besteht,<br />
2. eine Entscheidung der Kommission der Europäischen<br />
Union gemäß Artikel 40 Abs. 4<br />
der Richtlinie 2005/60/EG in Bezug auf die<br />
in Artikel 12 dieser Richtlinie genannten<br />
Fälle umsetzen.<br />
§ 6 Verstärkte Sorgfaltspflichten<br />
(1) Soweit erhöhte Risiken bezüglich der<br />
Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
bestehen können, haben Verpflichtete zusätzliche,<br />
dem erhöhten Risiko angemessene verstärkte<br />
Sorgfaltspflichten zu erfüllen. § 3 Abs.<br />
4 Satz 2 und Abs. 6 findet entsprechende<br />
Anwendung.<br />
(2) Insbesondere in folgenden Fällen ist von<br />
einem erhöhten Risiko auszugehen und sind<br />
die nachstehend jeweils aufgeführten verstärkten<br />
Sorgfaltspflichten zu erfüllen:<br />
1. Ein Verpflichteter hat angemessene, risikoorientierte<br />
Verfahren anzuwenden, mit<br />
denen bestimmt werden kann, ob es sich<br />
bei dem Vertragspartner um eine nicht im<br />
Inland ansässige natürliche Person, die ein<br />
wichtiges öffentliches Amt ausübt oder<br />
ausgeübt hat, ein unmittelbares Familienmitglied<br />
dieser Person oder eine ihr bekanntermaßen<br />
nahe stehende Person im<br />
Sinne des Artikels 2 der Richtlinie 2006/<br />
70/EG der Kommission vom 1. August<br />
2006 mit Durchführungsbestimmungen <strong>für</strong><br />
die Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates hinsichtlich<br />
der Begriffsbestimmung von „politisch<br />
exponierte Personen“ und der Festlegung<br />
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Geldwäschegesetz 128<br />
der technischen Kriterien <strong>für</strong> vereinfachte<br />
Sorgfaltspflichten sowie <strong>für</strong> die Befreiung<br />
in Fällen, in denen nur gelegentlich oder in<br />
sehr eingeschränktem Umfang Finanzgeschäfte<br />
getätigt werden (ABl. EU Nr.<br />
L 214 S. 29), handelt. Hierbei gelten öffentliche<br />
Ämter unterhalb der nationalen<br />
Ebene in der Regel nur dann als wichtig,<br />
wenn deren politische Bedeutung mit der<br />
ähnlicher Positionen auf nationaler Ebene<br />
vergleichbar ist. Eine Person, die seit mindestens<br />
einem Jahr kein wichtiges öffentliches<br />
Amt mehr ausübt, ist nicht mehr als<br />
politisch exponiert zu betrachten. Soweit<br />
ein Verpflichteter abklären muss, ob der<br />
Vertragspartner einer Person, die wichtige<br />
öffentliche Ämter ausübt, nahe steht, ist er<br />
hierzu nur insoweit verpflichtet, als diese<br />
Beziehung öffentlich bekannt ist oder der<br />
Verpflichtete Grund zur Annahme hat,<br />
dass eine derartige Beziehung besteht; er<br />
ist jedoch nicht verpflichtet, hierzu Nachforschungen<br />
anzustellen. Handelt es sich<br />
bei dem Vertragspartner um eine nicht im<br />
Inland ansässige politisch exponierte Person<br />
in diesem Sinne, so gilt Folgendes:<br />
a) die Begründung einer Geschäftsbeziehung<br />
durch einen <strong>für</strong> den Verpflichteten<br />
Handelnden ist von der Zustimmung<br />
des diesem unmittelbar Vorgesetzten<br />
oder der ihm unmittelbar übergeordneten<br />
Führungsebene abhängig zu machen,<br />
b) es sind angemessene Maßnahmen zu<br />
ergreifen, mit denen die Herkunft der<br />
Vermögenswerte bestimmt werden<br />
kann, die im Rahmen der Geschäftsbeziehung<br />
oder der Transaktion eingesetzt<br />
werden, und<br />
c) die Geschäftsbeziehung ist einer verstärkten<br />
kontinuierlichen Überwachung<br />
zu unterziehen.<br />
Der Vertragspartner hat dem Verpflichteten<br />
die <strong>für</strong> die Abklärung notwendigen<br />
Informationen zur Verfügung zu stellen<br />
und sich im Laufe der Geschäftsbeziehung<br />
ergebende Änderungen unverzüglich anzuzeigen.<br />
2. Ist der Vertragspartner eine natürliche Person<br />
und zur Feststellung der Identität nicht<br />
81<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §7<br />
persönlich anwesend, hat der Verpflichtete<br />
die Identität des Vertragspartners anhand<br />
eines Dokuments im Sinne des § 4 Abs. 4<br />
Satz 1 Nr. 1, einer beglaubigten Kopie eines<br />
solchen Dokuments, eines elektronischen<br />
Identitätsnachweises nach § 18<br />
des Personalausweisgesetzes oder einer<br />
qualifizierten elektronischen Signatur im<br />
Sinne von § 2 Nr. 3 des Signaturgesetzes<br />
zu überprüfen und sicherzustellen, dass<br />
die erste Transaktion unmittelbar von einem<br />
Konto erfolgt, das auf den Namen des<br />
Vertragspartners bei einem unter die Richtlinie<br />
2005/60/EG fallenden Kreditinstitut<br />
oder bei einem in einem Drittstaat ansässigen<br />
Kreditinstitut, <strong>für</strong> das Anforderungen<br />
gelten, die denen dieses Gesetzes gleichwertig<br />
sind, eröffnet worden ist. Im Falle<br />
der Überprüfung der Identität des Vertragspartners<br />
anhand einer qualifizierten<br />
elektronischen Signatur hat der Verpflichtete<br />
die Gültigkeit des Zertifikats, die Anzeige<br />
des Zertifizierungsdiensteanbieters<br />
gemäß § 4 Abs. 3 des Signaturgesetzes,<br />
die Unversehrtheit des Zertifikats und den<br />
Bezug des Zertifikats zu den signierten<br />
Daten zu prüfen.<br />
(3) Das Bundesministerium des Innern kann<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen und dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie ohne Zustimmung<br />
des Bundesrates durch Rechtsverordnung<br />
1. in den in Absatz 2 genannten Fällen zusätzliche<br />
Maßnahmen bestimmen, die die<br />
Verpflichteten zu ergreifen haben, um dem<br />
erhöhten Risiko zu begegnen,<br />
2. unter Beachtung der von der Kommission<br />
der Europäischen Union gemäß Artikel 40<br />
Abs. 1 Buchstabe c der Richtlinie 2005/60/<br />
EG getroffenen Durchführungsbestimmungen<br />
und des Artikels 13 Abs. 6 dieser<br />
Richtlinie weitere Fälle benennen, in denen<br />
ein erhöhtes Risiko der Geldwäsche oder<br />
der Terrorismusfinanzierung besteht, und<br />
Maßnahmen festlegen, die die Verpflichteten<br />
zu ergreifen haben, um dem erhöhten<br />
Risiko zu begegnen.<br />
§ 7 Ausführung durch Dritte<br />
(1) Ein Verpflichteter kann zur Erfüllung der<br />
Sorgfaltspflichten nach § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 3<br />
auf Dritte zurückgreifen. Die Verantwortung<br />
<strong>für</strong> die Erfüllung der Sorgfaltspflichten verbleibt<br />
bei dem Verpflichteten. Als Dritte im<br />
Sinne dieser Vorschrift gelten in den Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union ansässige<br />
Verpflichtete im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1, 4,<br />
5, 7 und 8 sowie des § 2 Abs. 1 Nr. 2, soweit<br />
es sich um Finanzdienstleistungsinstitute im<br />
Sinne des § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1, 2 bis 5<br />
und 8 des Kreditwesengesetzes handelt. Soweit<br />
sie einer gesetzlichen Registrierungsoder<br />
Zulassungspflicht hinsichtlich ihrer Geschäfts-<br />
oder Berufstätigkeit unterliegen, der<br />
Richtlinie 2005/60/EG entsprechende Regelungen<br />
über Sorgfaltspflichten und Aufbewahrung<br />
von Dokumenten anwenden und<br />
einer entsprechenden Aufsicht unterliegen,<br />
gelten als Dritte auch in einem Drittstaat<br />
ansässige Kreditinstitute, Rechtsanwälte, Notare,<br />
Wirtschaftsprüfer und Steuerberater sowie<br />
Versicherungsunternehmen, soweit sie<br />
Geschäfte betreiben, die unter die Richtlinie<br />
2002/83/EG fallen, oder soweit sie Unfallversicherungsverträge<br />
mit Prämienrückgewähr<br />
anbieten. Wenn Sorgfaltspflichten, die denen<br />
des § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 entsprechen, von<br />
einem Dritten in einem anderen Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union erfüllt werden, genügt<br />
es, die Vorschriften dieses Staates zu<br />
den Anforderungen an die erhobenen Angaben<br />
und Informationen und überprüften Dokumente<br />
zu erfüllen. Dritte übermitteln dem<br />
Verpflichteten in den Fällen dieses Absatzes<br />
unverzüglich und unmittelbar die bei Durchführung<br />
von Maßnahmen, die denen nach § 3<br />
Abs. 1 Nr. 1 bis 3 entsprechen, erlangten Angaben<br />
und Informationen sowie auf Anfrage<br />
von ihnen aufbewahrte Kopien und Unterlagen<br />
zur Identifizierung eines Vertragspartners<br />
und eines etwaigen wirtschaftlich Berechtigten.<br />
(2) Ein Verpflichteter kann die Durchführung<br />
der zur Erfüllung der Sorgfaltspflichten nach<br />
§ 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 erforderlichen Maßnahmen<br />
auf Grundlage einer vertraglichen Vereinbarung<br />
auf eine andere Person übertragen.<br />
Dies darf weder die ordnungsgemäße Erfül-<br />
82 www.WALHALLA.de
§8<br />
lung der dem Verpflichteten nach diesem<br />
Gesetz auferlegten Pflichten noch die Steuerungs-<br />
oder Kontrollmöglichkeiten seiner Geschäftsleitung<br />
oder die Prüfungsrechte und<br />
Kontrollmöglichkeiten der nach § 16 Abs. 2<br />
zuständigen Behörde gegenüber dem Verpflichteten<br />
beeinträchtigen. Der Verpflichtete<br />
hat sich vor Beginn der Zusammenarbeit von<br />
der Zuverlässigkeit der anderen Person und<br />
während der Zusammenarbeit durch Stichproben<br />
über die Angemessenheit und Ordnungsmäßigkeit<br />
der von der anderen Person getroffenen<br />
Maßnahmen zu überzeugen. Die Maßnahmen<br />
der anderen Person werden dem<br />
Verpflichteten als eigene zugerechnet. § 25a<br />
Abs. 2 des Kreditwesengesetzes bleibt unberührt.<br />
(3) Das Bundesministerium des Innern kann<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen und dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie durch Rechtsverordnung<br />
ohne Zustimmung des Bundesrates<br />
zur Umsetzung einer Entscheidung der<br />
Kommission der Europäischen Union gemäß<br />
Artikel 40 Abs. 4 der Richtlinie 2005/60/EG<br />
Ausnahmen von den Fällen, in denen Verpflichtete<br />
gemäß Absatz 1 zur Erfüllung ihrer<br />
Sorgfaltspflichten auf außerhalb der Europäischen<br />
Union ansässige Dritte zurückgreifen<br />
dürfen, bestimmen.<br />
§ 8 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflicht<br />
(1) Soweit nach diesem Gesetz Sorgfaltspflichten<br />
bestehen, sind die erhobenen Angaben<br />
und eingeholten Informationen über Vertragspartner,<br />
wirtschaftlich Berechtigte, Geschäftsbeziehungen<br />
und Transaktionen aufzuzeichnen.<br />
In den Fällen des § 4 Abs. 4 Satz<br />
1 Nr. 1 sind auch die Art, die Nummer und<br />
die ausstellende Behörde des zur Überprüfung<br />
der Identität vorgelegten Dokuments<br />
aufzuzeichnen. Die Anfertigung einer Kopie<br />
des zur Überprüfung der Identität vorgelegten<br />
Dokuments nach § 4 Abs. 4 Satz 1 Nr. 1 und<br />
die Anfertigung einer Kopie der zur Überprüfung<br />
der Identität vorgelegten oder herangezogenen<br />
Unterlagen nach § 4 Abs. 4 Satz 1<br />
Nr. 2 gelten als Aufzeichnung der darin enthaltenen<br />
Angaben; im Falle einer Einsichtnah-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Geldwäschegesetz 128<br />
me auf elektronisch geführte Register- oder<br />
Verzeichnisdaten gilt die Anfertigung eines<br />
Ausdrucks als Aufzeichnung der darin enthaltenen<br />
Angaben. Wird nach § 4 Abs. 2 von<br />
einer erneuten Identifizierung abgesehen, so<br />
sind der Name des zu Identifizierenden und<br />
der Umstand, dass er bei früherer Gelegenheit<br />
identifiziert worden ist, aufzuzeichnen. Sofern<br />
im Falle des § 6 Abs. 2 Nr. 2 die Identifizierung<br />
einer natürlichen Person anhand einer<br />
qualifizierten elektronischen Signatur und die<br />
entsprechende Prüfung der Signatur durchgeführt<br />
wurden, ist auch der Umstand dieser<br />
Prüfung aufzuzeichnen. Sofern im Falle des<br />
§ 6 Abs. 2 Nr. 2 die Identifizierung einer<br />
natürlichen Person anhand eines elektronischen<br />
Identitätsnachweises nach § 18 des<br />
Personalausweisgesetzes erfolgt, ist anstelle<br />
der Art, der Nummer und der ausstellenden<br />
Behörde des zur Überprüfung der Identität<br />
vorgelegten Dokuments das dienste- und kartenspezifische<br />
Kennzeichen und die Tatsache,<br />
dass die Prüfung anhand eines elektronischen<br />
Identitätsnachweises erfolgt ist, aufzuzeichnen.<br />
(2) Die Aufzeichnungen können auch als Wiedergaben<br />
auf einem Bildträger oder auf anderen<br />
Datenträgern gespeichert werden. Es<br />
muss sichergestellt sein, dass die gespeicherten<br />
Daten mit den festgestellten Angaben<br />
übereinstimmen, während der Dauer der Aufbewahrungsfrist<br />
verfügbar sind und jederzeit<br />
innerhalb angemessener Frist lesbar gemacht<br />
werden können.<br />
(3) Die Aufzeichnungen nach Absatz 1 und<br />
sonstige Belege über Geschäftsbeziehungen<br />
und Transaktionen sind unbeschadet anderer<br />
gesetzlicher Bestimmungen mindestens fünf<br />
Jahre aufzubewahren. Die Aufbewahrungsfrist<br />
im Falle des § 3 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1<br />
beginnt mit dem Schluss des Kalenderjahres,<br />
in dem die Geschäftsbeziehung endet. In den<br />
übrigen Fällen beginnt sie mit dem Schluss<br />
des Kalenderjahres, in dem die jeweilige Angabe<br />
festgestellt worden ist.<br />
(4) Soweit aufzubewahrende Unterlagen einer<br />
öffentlichen Stelle vorzulegen sind, gilt<br />
§ 147 Abs. 5 der Abgabenordnung entsprechend.<br />
83<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §§ 9 – 10<br />
§ 9 Interne Sicherungsmaßnahmen<br />
(1) Verpflichtete im Sinne von § 2 Abs. 1<br />
müssen angemessene interne Sicherungsmaßnahmen<br />
dagegen treffen, dass sie zur<br />
Geldwäsche und zur Terrorismusfinanzierung<br />
missbraucht werden können. Für Verpflichtete<br />
im Sinne von § 2 Abs. 1 Nr. 7 gilt dies nur,<br />
soweit sie die dort genannten Geschäfte regelmäßig<br />
ausführen.<br />
(2) Interne Sicherungsmaßnahmen im Sinne<br />
des Absatzes 1 sind<br />
1. die Entwicklung und Aktualisierung interner<br />
Grundsätze, angemessener geschäftsund<br />
kundenbezogener Sicherungssysteme<br />
und Kontrollen zur Verhinderung der Geldwäsche<br />
und der Terrorismusfinanzierung<br />
und<br />
2. die Sicherstellung, dass die mit der Durchführung<br />
von Transaktionen und mit der<br />
Anbahnung und Begründung von Geschäftsbeziehungen<br />
befassten Beschäftigten<br />
über die Methoden der Geldwäsche<br />
und der Terrorismusfinanzierung und die<br />
nach diesem Gesetz bestehenden Pflichten<br />
unterrichtet werden.<br />
(3) Falls ein Verpflichteter im Sinne von § 2<br />
Abs. 1 Nr. 7 bis 10 oder Nr. 12 seine berufliche<br />
Tätigkeit als Angestellter eines Unternehmens<br />
ausübt, obliegt die Verpflichtung<br />
nach Absatz 1 diesem Unternehmen. Die<br />
nach Absatz 1 Verpflichteten dürfen interne<br />
Sicherungsmaßnahmen nach Absatz 2, Aufzeichnungen<br />
und Aufbewahrungen nach § 8<br />
mit vorheriger Zustimmung der nach § 16<br />
Abs. 2 zuständigen Behörde im Rahmen von<br />
vertraglichen Vereinbarungen durch einen<br />
Dritten durchführen lassen. Die Zustimmung<br />
darf nur erteilt werden, wenn der Dritte die<br />
Gewähr da<strong>für</strong> bietet, dass die Maßnahmen<br />
ordnungsgemäß durchgeführt und die Steuerungsmöglichkeiten<br />
der Verpflichteten und<br />
die Kontrollmöglichkeiten der nach § 16 Abs.<br />
2 zuständigen Behörde nicht beeinträchtigt<br />
werden.<br />
(4) Die nach § 16 Abs. 2 zuständige Behörde<br />
kann im Einzelfall Anordnungen treffen, die<br />
geeignet und erforderlich sind, um interne<br />
Sicherungsmaßnahmen im Sinne des Absatzes<br />
2 Nr. 2 zu schaffen. Sie kann bestimmen,<br />
dass auf einzelne oder auf Gruppen der Ver-<br />
pflichteten im Sinne von § 2 Abs. 1 wegen<br />
der Art der von diesen betriebenen Geschäfte<br />
und der Größe des Geschäftsbetriebs die Vorschriften<br />
der Absätze 1 und 2 risikoangemessen<br />
anzuwenden sind. Abweichend von Satz<br />
1 treffen diese Anordnungen die Bundesrechtsanwaltskammer<br />
<strong>für</strong> Rechtsanwälte und<br />
Kammerrechtsbeistände, die Bundessteuerberaterkammer<br />
<strong>für</strong> Steuerberater und Steuerbevollmächtigte,<br />
die Bundesnotarkammer <strong>für</strong><br />
Notare, die Mitglied einer Notarkammer sind,<br />
und die zuständige oberste Landesbehörde<br />
nach § 11 Abs. 4 Satz 4 <strong>für</strong> Notare, die nicht<br />
Mitglied einer Notarkammer sind.<br />
Abschnitt 3<br />
Zentralstelle <strong>für</strong> Verdachtsanzeigen,<br />
Anzeigepflichten und<br />
Datenverwendung<br />
§ 10 Zentralstelle <strong>für</strong> Verdachtsanzeigen<br />
(1) Das Bundeskriminalamt – Zentralstelle <strong>für</strong><br />
Verdachtsanzeigen – unterstützt als Zentralstelle<br />
im Sinne des § 2 Abs. 1 des Bundeskriminalamtgesetzes<br />
die Polizeien des Bundes<br />
und der Länder bei der Verhütung und Verfolgung<br />
der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung.<br />
Das Bundeskriminalamt – Zentralstelle<br />
<strong>für</strong> Verdachtsanzeigen – hat<br />
1. die nach den §§ 11 und 14 übermittelten<br />
Verdachtsanzeigen zu sammeln und auszuwerten,<br />
insbesondere Abgleiche mit bei<br />
anderen Stellen gespeicherten Daten zu<br />
veranlassen,<br />
2. die Strafverfolgungsbehörden des Bundes<br />
und der Länder unverzüglich über die sie<br />
betreffenden Informationen und die in Erfahrung<br />
gebrachten Zusammenhänge von<br />
Straftaten zu unterrichten,<br />
3. Statistiken zu den in Artikel 33 Abs. 2 der<br />
Richtlinie 2005/60/EG genannten Zahlen<br />
und Angaben zu führen,<br />
4. einen Jahresbericht zu veröffentlichen und<br />
5. die nach diesem Gesetz Meldepflichtigen<br />
regelmäßig über Typologien und Methoden<br />
der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung<br />
zu informieren.<br />
84 www.WALHALLA.de
§11<br />
(2) Das Bundeskriminalamt – Zentralstelle <strong>für</strong><br />
Verdachtsanzeigen – arbeitet mit den <strong>für</strong> die<br />
Verhütung und Verfolgung der Geldwäsche<br />
und der Terrorismusfinanzierung zuständigen<br />
Zentralstellen anderer Staaten zusammen. Es<br />
ist zentrale Meldestelle im Sinne des Artikels<br />
2 Abs. 3 des Beschlusses des Rates der Europäischen<br />
Union (2000/642/JI) über Vereinbarungen<br />
<strong>für</strong> eine Zusammenarbeit zwischen<br />
den zentralen Meldestellen der Mitgliedstaaten<br />
beim Austausch von Informationen vom<br />
17. Oktober 2000 (ABl. EG Nr. L 271 S. 4).<br />
(3) Soweit es zur Erfüllung seiner Aufgaben<br />
nach den Absätzen 1 und 2 erforderlich ist,<br />
kann das Bundeskriminalamt – Zentralstelle<br />
<strong>für</strong> Verdachtsanzeigen – personenbezogene<br />
Daten nach Maßgabe der §§ 7 bis 14 und 27<br />
bis 37 des Bundeskriminalamtgesetzes erheben,<br />
verarbeiten und nutzen. In § 7 Abs. 2<br />
des Bundeskriminalamtgesetzes treten an die<br />
Stelle der Aufgabe als Zentralstelle nach § 2<br />
Abs. 2 Nr. 1 des Bundeskriminalamtgesetzes<br />
die Aufgaben nach den Absätzen 1 und 2.<br />
§ 14 Abs. 1 des Bundeskriminalamtgesetzes<br />
findet mit der Maßgabe Anwendung, dass<br />
auch eine Übermittlung an Zentralstellen anderer<br />
Staaten zulässig ist. Das Bundeskriminalamt<br />
– Zentralstelle <strong>für</strong> Verdachtsanzeigen<br />
– kann die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
um Auskünfte nach § 24c Abs.<br />
3 Satz 1 Nr. 2 des Kreditwesengesetzes ersuchen,<br />
soweit dies zur Erfüllung seiner Aufgaben<br />
nach den Absätzen 1 und 2 erforderlich<br />
ist.<br />
(4) Das Bundeskriminalamt – Zentralstelle <strong>für</strong><br />
Verdachtsanzeigen – darf die von einer Zentralstelle<br />
eines anderen Staates übermittelten<br />
Daten nur zu den durch die übermittelnde<br />
Zentralstelle vorgegebenen Bedingungen verwenden.<br />
Es kann seinerseits bei der Übermittlung<br />
von Daten an eine Zentralstelle eines<br />
anderen Staates Einschränkungen und Auflagen<br />
<strong>für</strong> die Verwendung der übermittelten<br />
Daten festlegen.<br />
§ 11 Anzeige von Verdachtsfällen<br />
(1) Ein Verpflichteter hat unabhängig von der<br />
Höhe der Transaktion bei Feststellung von<br />
Tatsachen, die darauf schließen lassen, dass<br />
eine Tat nach § 261 des Strafgesetzbuches<br />
www.WALHALLA.de<br />
Geldwäschegesetz 128<br />
oder eine Terrorismusfinanzierung begangen<br />
oder versucht wurde oder wird, diese unverzüglich<br />
mündlich, telefonisch, fernschriftlich<br />
oder durch elektronische Datenübermittlung<br />
der zuständigen Strafverfolgungsbehörde und<br />
in Kopie dem Bundeskriminalamt – Zentralstelle<br />
<strong>für</strong> Verdachtsanzeigen – anzuzeigen.<br />
Eine angetragene Transaktion darf frühestens<br />
durchgeführt werden, wenn dem Verpflichteten<br />
die Zustimmung der Staatsanwaltschaft<br />
übermittelt wurde oder wenn der zweite<br />
Werktag nach dem Abgangstag der Anzeige<br />
verstrichen ist, ohne dass die Durchführung<br />
der Transaktion strafprozessual untersagt<br />
worden ist; hierbei gilt der Sonnabend nicht<br />
als Werktag. Ist ein Aufschub der Transaktion<br />
nicht möglich oder könnte dadurch die Verfolgung<br />
der Nutznießer einer mutmaßlichen<br />
Geldwäsche oder einer Terrorismusfinanzierung<br />
behindert werden, so darf die Transaktion<br />
durchgeführt werden; die Anzeige ist unverzüglich<br />
nachzuholen.<br />
(2) Eine mündlich oder telefonisch gestellte<br />
Anzeige nach Absatz 1 ist schriftlich, fernschriftlich<br />
oder durch elektronische Datenübermittlung<br />
zu wiederholen.<br />
(3) Abweichend von Absatz 1 Satz 1 sind<br />
Verpflichtete im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 7<br />
und 8 nicht zur Anzeige verpflichtet, wenn<br />
dem Verdacht Informationen von dem oder<br />
über den Mandanten zugrunde liegen, die sie<br />
im Rahmen der Rechtsberatung oder der Prozessvertretung<br />
dieses Mandanten erhalten<br />
haben. Die Anzeigepflicht bleibt bestehen,<br />
wenn die in Satz 1 genannten Verpflichteten<br />
wissen, dass der Mandant ihre Rechtsberatung<br />
bewusst <strong>für</strong> den Zweck der Geldwäsche<br />
oder der Terrorismusfinanzierung in Anspruch<br />
nimmt.<br />
(4) Abweichend von Absatz 1 Satz 1 haben<br />
Verpflichtete im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 7<br />
und 8, die Mitglied einer Berufskammer sind,<br />
die Anzeige an die <strong>für</strong> sie zuständige Bundesberufskammer<br />
zu übermitteln. Die Kammer<br />
kann zur Anzeige Stellung nehmen. Sie hat<br />
die Anzeige mit ihrer Stellungnahme entsprechend<br />
Absatz 1 Satz 1 unverzüglich an die<br />
dort genannten Stellen weiterzuleiten. Dies<br />
gilt entsprechend <strong>für</strong> Notare, die nicht Mitglied<br />
einer Notarkammer sind, mit der Maß-<br />
85<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §12<br />
gabe, dass an die Stelle der Berufskammer die<br />
<strong>für</strong> die Berufsaufsicht zuständige oberste Landesbehörde<br />
tritt.<br />
(5) Die Pflicht zur Anzeige nach den Absätzen<br />
1 und 2 schließt die Freiwilligkeit der Anzeige<br />
im Sinne des § 261 Abs. 9 des Strafgesetzbuches<br />
nicht aus.<br />
(6) Der Inhalt einer Anzeige nach Absatz 1<br />
darf nur <strong>für</strong> die in § 15 Abs. 1 und 2 Satz 3<br />
bezeichneten Strafverfahren, <strong>für</strong> Strafverfahren<br />
wegen einer Straftat, die im Höchstmaß<br />
mit einer Freiheitsstrafe von mehr als drei<br />
Jahren bedroht ist, <strong>für</strong> Besteuerungsverfahren<br />
und <strong>für</strong> die Aufsichtsaufgaben der zuständigen<br />
Behörden nach § 16 Abs. 2 sowie zum<br />
Zweck der Gefahrenabwehr verwendet werden.<br />
(7) Das Bundesministerium des Innern und<br />
das Bundesministerium der Finanzen können<br />
zur Bekämpfung der Geldwäsche oder der<br />
Terrorismusfinanzierung durch Rechtsverordnung<br />
mit Zustimmung des Bundesrates einzelne<br />
typisierte Transaktionen bestimmen, die<br />
als verdächtig im Sinne von Absatz 1 Satz 1<br />
gelten und die die Verpflichteten anzuzeigen<br />
haben. Die Rechtsverordnung soll befristet<br />
werden.<br />
(8) In Strafverfahren, zu denen eine Anzeige<br />
nach Absatz 1 oder § 14 erstattet wurde, und<br />
in sonstigen Strafverfahren wegen einer Tat<br />
nach § 261 des Strafgesetzbuches oder in<br />
denen wegen des Verdachts von Handlungen<br />
im Sinne des § 1 Abs. 2 ermittelt wurde, teilt<br />
die zuständige Staatsanwaltschaft dem Bundeskriminalamt<br />
– Zentralstelle <strong>für</strong> Verdachtsanzeigen<br />
– die Erhebung der öffentlichen Klage<br />
und den Ausgang des Verfahrens mit. Die<br />
Mitteilung erfolgt durch Übersendung einer<br />
Abschrift der Anklageschrift, der begründeten<br />
Einstellungsentscheidung oder des Urteils. Einem<br />
Verpflichteten, der eine Anzeige nach<br />
Absatz 1 erstattet hat, können auf Antrag<br />
nach § 475 der Strafprozessordnung Auskünfte<br />
aus den Akten erteilt werden, soweit dies<br />
zur Überprüfung seines Anzeigeverhaltens erforderlich<br />
ist; § 477 Abs. 3 der Strafprozessordnung<br />
findet insoweit keine Anwendung.<br />
Der Verpflichtete darf durch Auskünfte nach<br />
Satz 3 erlangte personenbezogene Daten nur<br />
zur Überprüfung seines Anzeigeverhaltens<br />
nutzen und hat diese zu löschen, wenn sie <strong>für</strong><br />
diesen Zweck nicht mehr erforderlich sind.<br />
§ 12 Verbot der Informationsweitergabe<br />
(1) Ein Verpflichteter darf den Auftraggeber<br />
der Transaktion und sonstige Dritte nicht von<br />
einer Anzeige nach § 11 Abs. 1 oder von<br />
einem daraufhin eingeleiteten Ermittlungsverfahren<br />
in Kenntnis setzen. Dies gilt nicht<br />
<strong>für</strong> eine Informationsweitergabe<br />
1. an staatliche Stellen und an die nach § 16<br />
Abs. 2 zuständigen Behörden,<br />
2. zwischen den derselben Institutsgruppe im<br />
Sinne des § 10a Abs. 1 oder Abs. 2 des<br />
Kreditwesengesetzes, derselben Finanzholding-Gruppe<br />
im Sinne des § 10a Abs. 3<br />
des Kreditwesengesetzes, demselben Finanzkonglomerat<br />
im Sinne des § 1 Abs. 20<br />
Satz 1 des Kreditwesengesetzes oder zwischen<br />
den derselben Versicherungs-Holdinggesellschaft<br />
im Sinne des § 104a<br />
Abs. 2 Nr. 4 des Versicherungsaufsichtsgesetzes,<br />
derselben gemischten Versicherungs-Holdinggesellschaft<br />
im Sinne des<br />
§ 104a Abs. 2 Nr. 5 des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
oder derselben gemischten<br />
Finanzholding-Gesellschaft im Sinne des<br />
§ 104k Nr. 3 des Versicherungsaufsichtsgesetzes<br />
oder demselben Finanzkonglomerat<br />
im Sinne des § 104k Nr. 4 des Versicherungsaufsichtsgesetzesangehörenden<br />
Instituten und Unternehmen aus Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union oder<br />
aus Drittstaaten, in denen der Richtlinie<br />
2005/60/EG gleichwertige Anforderungen<br />
gelten und eine gleichwertige Aufsicht in<br />
Bezug auf ihre Einhaltung besteht,<br />
3. zwischen Verpflichteten im Sinne von § 2<br />
Abs. 1 Nr. 7 und 8 aus Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union oder aus Drittstaaten,<br />
in denen der Richtlinie 2005/60/EG<br />
gleichwertige Anforderungen gelten, sofern<br />
die betreffenden Personen ihre berufliche<br />
Tätigkeit selbständig oder angestellt<br />
in derselben juristischen Person oder in<br />
einer Struktur, die einen gemeinsamen Eigentümer<br />
oder eine gemeinsame Leitung<br />
hat oder über eine gemeinsame Kontrolle<br />
in Bezug auf die Einhaltung der Vorschriften<br />
zur Verhinderung der Geldwäsche oder<br />
86 www.WALHALLA.de
§§ 13– 14<br />
der Terrorismusfinanzierung verfügt, ausüben,<br />
4. zwischen den in § 2 Abs. 1 Nr. 1 bis 8<br />
genannten Verpflichteten in Fällen, die<br />
sich auf denselben Vertragspartner und<br />
dieselbe Transaktion beziehen und an der<br />
zwei oder mehr Verpflichtete beteiligt sind,<br />
sofern sie ihren Sitz in einem Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder in einem<br />
Drittstaat haben, in dem der Richtlinie<br />
2005/60/EG gleichwertige Anforderungen<br />
gelten, sie derselben Berufskategorie angehören<br />
und <strong>für</strong> sie gleichwertige Verpflichtungen<br />
in Bezug auf das Berufsgeheimnis<br />
und den Schutz personenbezogener<br />
Daten gelten.<br />
Nach Satz 2 weitergegebene Informationen<br />
dürfen ausschließlich zum Zweck der Verhinderung<br />
der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
verwendet werden.<br />
(2) Wenn sich Verpflichtete im Sinne von § 2<br />
Abs. 1 Nr. 7 und 8 bemühen, einen Mandanten<br />
davon abzuhalten, eine rechtswidrige<br />
Handlung zu begehen, so gilt dies nicht als<br />
Informationsweitergabe.<br />
(3) Verpflichtete im Sinne von § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
bis 6 dürfen im Einzelfall einander andere als<br />
die in Absatz 1 Satz 1 genannten Informationen<br />
im Rahmen der Erfüllung ihrer Sorgfaltspflichten<br />
nach den §§ 3, 5 und 6, den §§ 25d<br />
und 25f des Kreditwesengesetzes und § 80e<br />
des Versicherungsaufsichtsgesetzes übermitteln,<br />
wenn es sich um einen in Bezug auf<br />
Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung<br />
auffälligen oder ungewöhnlichen Sachverhalt<br />
handelt und tatsächliche Anhaltspunkte da<strong>für</strong><br />
vorliegen, dass der Empfänger die Informationen<br />
<strong>für</strong> die Beurteilung der Frage benötigt, ob<br />
der Sachverhalt gemäß § 11 anzuzeigen oder<br />
eine Strafanzeige gemäß § 158 der Strafprozessordnung<br />
zu erstatten ist. Der Empfänger<br />
darf die Informationen ausschließlich zum<br />
Zweck der Verhinderung der Geldwäsche<br />
oder der Terrorismusfinanzierung und nur unter<br />
den durch den übermittelnden Verpflichteten<br />
vorgegebenen Bedingungen verwenden.<br />
(4) Das Bundesministerium des Innern kann<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Finanzen und dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie durch Rechts-<br />
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Geldwäschegesetz 128<br />
verordnung ohne Zustimmung des Bundesrates<br />
zur Umsetzung einer Entscheidung der<br />
Kommission der Europäischen Union gemäß<br />
Artikel 40 Abs. 4 der Richtlinie 2005/60/EG<br />
weitere Regelungen treffen, nach denen eine<br />
Informationsweitergabe untersagt ist, und<br />
bestimmen, in Bezug auf welche Verpflichteten<br />
aus Drittstaaten keine Informationen weitergegeben<br />
werden dürfen.<br />
§ 13 Freistellung von der Verantwortlichkeit<br />
(1) Wer den Strafverfolgungsbehörden Tatsachen<br />
anzeigt, die auf eine Straftat nach § 261<br />
des Strafgesetzbuches oder eine Terrorismusfinanzierung<br />
schließen lassen, kann wegen<br />
dieser Anzeige nicht verantwortlich gemacht<br />
werden, es sei denn, die Anzeige ist vorsätzlich<br />
oder grob fahrlässig unwahr erstattet<br />
worden.<br />
(2) Gleiches gilt, wenn ein Beschäftigter einen<br />
Sachverhalt seinem Vorgesetzten oder einer<br />
unternehmensintern <strong>für</strong> die Erstattung einer<br />
Anzeige zuständigen Stelle mitteilt.<br />
§ 14 Anzeige von Verdachtsfällen durch<br />
Behörden<br />
(1) Die nach § 16 Abs. 2 zuständigen Behörden<br />
haben bei Feststellung von Tatsachen,<br />
die darauf schließen lassen, dass eine Straftat<br />
nach § 261 des Strafgesetzbuches oder eine<br />
Terrorismusfinanzierung begangen oder versucht<br />
wurde oder wird, diese unverzüglich der<br />
zuständigen Strafverfolgungsbehörde und in<br />
Kopie dem Bundeskriminalamt – Zentralstelle<br />
<strong>für</strong> Verdachtsanzeigen – anzuzeigen.<br />
(2) Die mit der Kontrolle des grenzüberschreitenden<br />
Verkehrs betrauten Behörden und die<br />
<strong>für</strong> die Überwachung der Aktien-, Devisenund<br />
Finanzderivatmärkte zuständigen Behörden<br />
haben bei Feststellung von Tatsachen,<br />
die darauf schließen lassen, dass eine Tat<br />
nach § 261 des Strafgesetzbuches oder eine<br />
Terrorismusfinanzierung begangen oder versucht<br />
wurde oder wird, diese unverzüglich der<br />
zuständigen Strafverfolgungsbehörde und in<br />
Kopie dem Bundeskriminalamt – Zentralstelle<br />
<strong>für</strong> Verdachtsanzeigen – anzuzeigen.<br />
87<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §§ 15 – 16<br />
§ 15 Heranziehung und Verwendung von<br />
Aufzeichnungen<br />
(1) Die nach § 8 Abs. 1 gefertigten Aufzeichnungen<br />
dürfen nur zur Verfolgung von Straftaten<br />
nach § 261 des Strafgesetzbuches oder<br />
der in § 129a Abs. 2 oder § 261 Abs. 1 des<br />
Strafgesetzbuches genannten Straftaten herangezogen<br />
oder verwendet werden.<br />
(2) Soweit ein Strafverfahren wegen einer in<br />
Absatz 1 bezeichneten Straftat eingeleitet<br />
wird, ist dieser Umstand zusammen mit den<br />
zugrunde liegenden Tatsachen der Finanzbehörde<br />
mitzuteilen, sobald eine Transaktion<br />
festgestellt wird, die <strong>für</strong> die Finanzverwaltung<br />
<strong>für</strong> die Einleitung oder Durchführung von Besteuerungs-<br />
oder Steuerstrafverfahren Bedeutung<br />
haben könnte. Zieht die Strafverfolgungsbehörde<br />
im Strafverfahren Aufzeichnungen<br />
nach § 8 Abs. 1 heran, dürfen auch<br />
diese der Finanzbehörde übermittelt werden.<br />
Die Mitteilungen und Aufzeichnungen dürfen<br />
<strong>für</strong> Besteuerungsverfahren und <strong>für</strong> Strafverfahren<br />
wegen Steuerstraftaten verwendet<br />
werden.<br />
Abschnitt 4<br />
Aufsicht und Bußgeldvorschriften<br />
§ 16 Aufsicht<br />
(1) Die nach Absatz 2 zuständigen Behörden<br />
üben die Aufsicht über die Verpflichteten<br />
nach § 2 Abs. 1 aus. Die zuständigen Behörden<br />
können im Rahmen der ihnen gesetzlich<br />
zugewiesenen Aufgaben die geeigneten und<br />
erforderlichen Maßnahmen und Anordnungen<br />
treffen, um die Einhaltung der in diesem<br />
Gesetz festgelegten Anforderungen sicherzustellen.<br />
Sie können hierzu auch die ihnen<br />
<strong>für</strong> sonstige Aufsichtsaufgaben eingeräumten<br />
Befugnisse ausüben.<br />
(2) Zuständige Behörde <strong>für</strong> die Durchführung<br />
dieses Gesetzes ist<br />
1. <strong>für</strong> die Kreditanstalt <strong>für</strong> Wiederaufbau<br />
und die Bundesrepublik Deutschland –<br />
Finanzagentur GmbH das Bundesministerium<br />
der Finanzen,<br />
2. die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
<strong>für</strong><br />
a) die übrigen Kreditinstitute mit Ausnahme<br />
der Deutschen Bundesbank,<br />
b) Finanzdienstleistungsinstitute und<br />
Zahlungsinstitute,<br />
c) im Inland gelegene Zweigstellen und<br />
Zweigniederlassungen von Kreditinstituten,<br />
Finanzdienstleistungsinstituten<br />
und Zahlungsinstituten mit Sitz im<br />
Ausland,<br />
d) Investmentaktiengesellschaften im<br />
Sinne des § 2 Absatz 5 des Investmentgesetzes,<br />
e) Kapitalanlagegesellschaften im Sinne<br />
des § 2 Absatz 6 des Investmentgesetzes<br />
und<br />
f) im Inland gelegene Zweigniederlassungen<br />
von EU-Verwaltungsgesellschaften<br />
im Sinne des § 2 Absatz 6a<br />
des Investmentgesetzes,<br />
3. <strong>für</strong> Versicherungsunternehmen und die<br />
im Inland gelegenen Niederlassungen<br />
solcher Unternehmen die jeweils zuständige<br />
Aufsichtsbehörde <strong>für</strong> das Versicherungswesen,<br />
3a. <strong>für</strong> die Agenten und E-Geld-Agenten im<br />
Sinne des § 2 Absatz 1 Nummer 2b die<br />
Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht,<br />
4. <strong>für</strong> Rechtsanwälte und Kammerrechtsbeistände<br />
die jeweils örtlich zuständige<br />
Rechtsanwaltskammer (§§ 60, 61 der<br />
Bundesrechtsanwaltsordnung),<br />
5. <strong>für</strong> Patentanwälte die Patentsanwaltskammer<br />
(§ 53 der Patentanwaltsordnung),<br />
6. <strong>für</strong> Notare der jeweilige Präsident des<br />
Landgerichts, in dessen Bezirk der Notar<br />
seinen Sitz hat (§ 92 Nr. 1 der Bundesnotarordnung),<br />
7. <strong>für</strong> Wirtschaftsprüfer und vereidigte<br />
Buchprüfer die Wirtschaftsprüferkammer<br />
(§ 57 Abs. 2 Nr. 17 der Wirtschaftsprüferordnung),<br />
8. <strong>für</strong> Steuerberater und Steuerbevollmächtigte<br />
die jeweils örtlich zuständige Steuerberaterkammer<br />
(§ 76 des Steuerberatungsgesetzes),<br />
9. im Übrigen die jeweils nach Bundes- oder<br />
Landesrecht zuständige Stelle.<br />
88 www.WALHALLA.de
§17<br />
(3) Ein Verpflichteter, die Mitglieder seiner<br />
Organe und dessen Beschäftigte haben der<br />
zuständigen Behörde im Sinne des Absatzes<br />
2 Nummer 4 bis 9 sowie den Personen und<br />
Einrichtungen, derer sich die zuständige Behörde<br />
zur Durchführung ihrer Aufgaben bedient,<br />
auf Verlangen unentgeltlich Auskünfte<br />
über alle Geschäftsangelegenheiten zu erteilen<br />
und Unterlagen vorzulegen, die <strong>für</strong> die<br />
Einhaltung der in diesem Gesetz festgelegten<br />
Anforderungen von Bedeutung sind. Die zuständige<br />
Behörde kann, auch ohne besonderen<br />
Anlass, bei den Verpflichteten Prüfungen<br />
zur Einhaltung der in diesem Gesetz festgelegten<br />
Anforderungen vornehmen und die<br />
Durchführung der Prüfungen auf Dritte übertragen.<br />
Die Bediensteten der zuständigen Behörde<br />
sowie die sonstigen Personen, derer<br />
sich die zuständige Behörde bei der Durchführung<br />
der Prüfungen bedient, können hierzu<br />
die Geschäftsräume des Verpflichteten innerhalb<br />
der üblichen Betriebs- und Geschäftszeiten<br />
betreten und besichtigen. Die Betroffenen<br />
haben Maßnahmen nach den Sätzen 2<br />
und 3 zu dulden.<br />
(4) Der zur Erteilung einer Auskunft Verpflichtete<br />
kann die Auskunft auf solche Fragen<br />
verweigern, deren Beantwortung ihn selbst<br />
oder einen der in § 383 Absatz 1 Nummer 1<br />
bis 3 der Zivilprozessordnung bezeichneten<br />
Angehörigen der Gefahr strafrechtlicher Verfolgung<br />
oder eines Verfahrens nach dem Gesetz<br />
über Ordnungswidrigkeiten aussetzen<br />
würde. Verpflichtete im Sinne des § 2 Absatz<br />
1 Nummer 7 und 8 können die Auskunft<br />
auch auf solche Fragen verweigern, wenn<br />
sich diese auf Informationen beziehen, die sie<br />
im Rahmen der Rechtsberatung oder der Prozessvertretung<br />
des Vertragspartners erhalten<br />
haben. Die Pflicht zur Auskunft bleibt bestehen,<br />
wenn der Verpflichtete weiß, dass der<br />
Vertragspartner seine Rechtsberatung <strong>für</strong> den<br />
Zweck der Geldwäsche oder der Terrorismusfinanzierung<br />
in Anspruch genommen hat oder<br />
nimmt.<br />
(5) Die zuständige Behörde nach Absatz 2<br />
stellt den Verpflichteten regelmäßig aktualisierte<br />
Auslegungs- und Anwendungshinweise<br />
<strong>für</strong> die Umsetzung der Sorgfaltspflichten und<br />
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Geldwäschegesetz 128<br />
internen Sicherungsmaßnahmen dieses Gesetzes<br />
zur Verfügung.<br />
(6) Die zuständige Behörde nach Absatz 2<br />
informiert die Verpflichteten über diejenigen<br />
Staaten, die von ihr als gleichwertige Drittstaaten<br />
im Sinne dieses Gesetzes anerkannt<br />
werden. Abweichend von Satz 1 erfolgt diese<br />
Information durch die Bundesrechtsanwaltskammer<br />
<strong>für</strong> Rechtsanwälte und Kammerrechtsbeistände,<br />
die Bundessteuerberaterkammer<br />
<strong>für</strong> Steuerberater und Steuerbevollmächtigte,<br />
die Bundesnotarkammer <strong>für</strong> Notare,<br />
die Mitglied einer Notarkammer sind, und<br />
die zuständige oberste Landesbehörde nach<br />
§ 11 Absatz 4 Satz 4 <strong>für</strong> Notare, die nicht<br />
Mitglied einer Notarkammer sind. Die Information<br />
über die Gleichwertigkeit eines Drittstaates<br />
entbindet die Verpflichteten nicht von<br />
einer eigenen Risikobewertung im Einzelfall.<br />
§ 17 Bußgeldvorschriften<br />
(1) Ordnungswidrig handelt, wer vorsätzlich<br />
oder leichtfertig<br />
1. entgegen § 3 Abs. 1 Nr. 1 eine Identifizierung<br />
des Vertragspartners nicht vornimmt,<br />
2. entgegen § 8 Abs. 1 erhobene Angaben<br />
oder eingeholte Informationen nicht, nicht<br />
richtig oder nicht vollständig aufzeichnet,<br />
3. entgegen § 8 Abs. 3 Aufzeichnungen und<br />
sonstige Belege über Geschäftsbeziehungen<br />
und Transaktionen nicht aufbewahrt<br />
oder<br />
4. entgegen § 11 Abs. 1 der Pflicht zur Anzeige<br />
eines Verdachtsfalls nicht nachkommt.<br />
(2) Ordnungswidrig handelt, wer<br />
1. entgegen § 3 Abs. 1 Nr. 3 das Vorhandensein<br />
eines wirtschaftlich Berechtigten nicht<br />
abklärt,<br />
2. entgegen § 4 Abs. 5 Satz 1 den Namen<br />
des wirtschaftlich Berechtigten nicht erhebt,<br />
3. entgegen § 6 Abs. 2 Nr. 2 die Identität des<br />
Vertragspartners nicht überprüft oder nicht<br />
sicherstellt, dass die erste Transaktion von<br />
einem auf den Namen des Vertragspartners<br />
eröffneten Konto erfolgt, oder<br />
4. entgegen § 12 Abs. 1 den Auftraggeber<br />
oder eine andere als die in § 12 Abs. 1<br />
89<br />
I
I<br />
128 Geldwäschegesetz §17<br />
Satz 2 genannten Stellen oder Personen in<br />
Kenntnis setzt.<br />
(3) Die Ordnungswidrigkeit kann in den Fällen<br />
des Absatzes 1 mit einer Geldbuße bis zu<br />
hunderttausend Euro, in den Fällen des Absatzes<br />
2 mit einer Geldbuße bis zu fünfzigtausend<br />
Euro geahndet werden.<br />
(4) Die jeweils in § 16 Abs. 2 Nr. 2 und 3<br />
bezeichnete Behörde ist auch Verwaltungsbehörde<br />
im Sinne des § 36 Abs. 1 Nr. 1 des<br />
Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten. Für<br />
Steuerberater und Steuerbevollmächtigte ist<br />
Verwaltungsbehörde im Sinne des § 36 Abs. 1<br />
Nr. 1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten<br />
das Finanzamt. Soweit nach § 16 Abs. 2<br />
Nr. 9 die jeweils nach Bundes- oder Landesrecht<br />
zuständige Stelle zuständig ist, ist sie<br />
auch Verwaltungsbehörde im Sinne des § 36<br />
Abs. 1 Nr. 1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten.<br />
(5) Soweit nach Absatz 4 Satz 2 das Finanzamt<br />
Verwaltungsbehörde ist, gelten § 387<br />
Abs. 2, § 410 Abs. 1 Nr. 1, 2, 6 bis 11, Abs. 2<br />
und § 412 der Abgabenordnung sinngemäß.<br />
90 www.WALHALLA.de
Art. 1– 6<br />
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Scheckgesetz<br />
Vom 14. August 1933 (RGBl. I S. 597)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Erstes Gesetz über die Bereinigung von Bundesrecht im Zuständigkeitsbereich<br />
des Bundesministeriums der Justiz<br />
vom 19. April 2006 (BGBl. I S. 866)<br />
Erster Abschnitt<br />
Ausstellung und Form des Schecks<br />
Art. 1 (Formvorschriften)<br />
Der Scheck enthält:<br />
1. die Bezeichnung als Scheck im Texte der<br />
Urkunde, und zwar in der Sprache, in der<br />
sie ausgestellt ist;<br />
2. die unbedingte Anweisung, eine bestimmte<br />
Geldsumme zu zahlen;<br />
3. den Namen dessen, der zahlen soll (Bezogener);<br />
4. die Angabe des Zahlungsortes;<br />
5. die Angabe des Tages und des Ortes der<br />
Ausstellung;<br />
6. die Unterschrift des Ausstellers.<br />
Art. 2 (Fehlen von Bestandteilen)<br />
(1) Eine Urkunde, in der einer der im vorstehenden<br />
Artikel bezeichneten Bestandteile<br />
fehlt, gilt nicht als Scheck, vorbehaltlich der in<br />
den folgenden Absätzen bezeichneten Fälle.<br />
(2) Mangels einer besonderen Angabe gilt der<br />
bei dem Namen des Bezogenen angegebene<br />
Ort als Zahlungsort. Sind mehrere Orte bei<br />
dem Namen des Bezogenen angegeben, so<br />
ist der Scheck an dem an erster Stelle angegebenen<br />
Orte zahlbar.<br />
(3) Fehlt eine solche und jede andere Angabe,<br />
so ist der Scheck an dem Orte zahlbar, an<br />
dem der Bezogene seine Hauptniederlassung<br />
hat.<br />
(4) Ein Scheck ohne Angabe des Ausstellungsortes<br />
gilt als ausgestellt an dem Orte, der bei<br />
dem Namen des Ausstellers angegeben ist.<br />
Art. 3 (Guthaben, Scheckkonto)<br />
Der Scheck darf nur auf einen Bankier gezogen<br />
werden, bei dem der Aussteller ein Gut-<br />
Scheckgesetz 130<br />
haben hat, und gemäß einer ausdrücklichen<br />
oder stillschweigenden Vereinbarung, wonach<br />
der Aussteller das Recht hat, über dieses<br />
Guthaben mittels Schecks zu verfügen. Die<br />
Gültigkeit der Urkunde als Scheck wird jedoch<br />
durch die Nichtbeachtung dieser Vorschriften<br />
nicht berührt.<br />
Art. 4 (Keine Annahme)<br />
Der Scheck kann nicht angenommen werden.<br />
Ein auf den Scheck gesetzter Annahmevermerk<br />
gilt als nicht geschrieben.<br />
Art. 5 (Zahlungsempfänger)<br />
(1) Der Scheck kann zahlbar gestellt werden:<br />
an eine bestimmte Person, mit oder ohne<br />
den ausdrücklichen Vermerk „an Order“;<br />
an eine bestimmte Person, mit dem Vermerk<br />
„nicht an Order“ oder mit einem<br />
gleichbedeutenden Vermerk;<br />
an den Inhaber.<br />
(2) Ist im Scheck eine bestimmte Person mit<br />
dem Zusatz „oder Überbringer“ oder mit einem<br />
gleichbedeutenden Vermerk als Zahlungsempfänger<br />
bezeichnet, so gilt der<br />
Scheck als auf den Inhaber gestellt.<br />
(3) Ein Scheck ohne Angabe des Nehmers gilt<br />
als zahlbar an den Inhaber.<br />
Art. 6<br />
(1) Der Scheck kann an die eigene Order des<br />
Ausstellers lauten.<br />
(2) Der Scheck kann <strong>für</strong> Rechnung eines Dritten<br />
gezogen werden.<br />
(3) Der Scheck kann nicht auf den Aussteller<br />
selbst gezogen werden, es sei denn, daß es<br />
sich um einen Scheck handelt, der von einer<br />
Niederlassung auf eine andere Niederlassung<br />
des Ausstellers gezogen wird.<br />
91<br />
I
I<br />
130 Scheckgesetz Art. 7 – 16<br />
Art. 7 (Zinsvermerk)<br />
Ein in den Scheck aufgenommener Zinsvermerk<br />
gilt als nicht geschrieben.<br />
Art. 8 (Zahlbarstellung)<br />
Der Scheck kann bei einem Dritten, am Wohnort<br />
des Bezogenen oder an einem anderen<br />
Orte, zahlbar gestellt werden, sofern der Dritte<br />
Bankier ist.<br />
Art. 9 (Schecksumme)<br />
(1) Ist die Schecksumme in Buchstaben und in<br />
Ziffern angegeben, so gilt bei Abweichungen<br />
die in Buchstaben angegebene Summe.<br />
(2) Ist die Schecksumme mehrmals in Buchstaben<br />
oder mehrmals in Ziffern angegeben,<br />
so gilt bei Abweichungen die geringste Summe.<br />
Art. 10 (Ungültige Unterschriften)<br />
Trägt ein Scheck Unterschriften von Personen,<br />
die eine Scheckverbindlichkeit nicht eingehen<br />
können, gefälschte Unterschriften, Unterschriften<br />
erdichteter Personen oder Unterschriften,<br />
die aus irgendeinem anderen Grunde<br />
<strong>für</strong> die Personen, die unterschrieben haben,<br />
oder mit deren Namen unterschrieben<br />
worden ist, keine Verbindlichkeit begründen,<br />
so hat dies auf die Gültigkeit der übrigen<br />
Unterschriften keinen Einfluß.<br />
Art. 11 (Mangelnde Vertretungsmacht)<br />
Wer auf einen Scheck seine Unterschrift als<br />
Vertreter eines anderen setzt, ohne hierzu<br />
ermächtigt zu sein, haftet selbst scheckmäßig<br />
und hat, wenn er den Scheck einlöst, dieselben<br />
Rechte, die der angeblich Vertretene haben<br />
würde. Das gleiche gilt von einem Vertreter,<br />
der seine Vertretungsbefugnis überschritten<br />
hat.<br />
Art. 12 (Haftung des Ausstellers)<br />
Der Aussteller haftet <strong>für</strong> die Zahlung des<br />
Schecks. Jeder Vermerk, durch den er diese<br />
Haftung ausschließt, gilt als nicht geschrieben.<br />
Art. 13 (Unvollständiger Scheck)<br />
Wenn ein Scheck, der bei der Begebung unvollständig<br />
war, den getroffenen Verein-<br />
barungen zuwider ausgefüllt worden ist, so<br />
kann die Nichteinhaltung dieser Vereinbarungen<br />
dem Inhaber nicht entgegengesetzt werden,<br />
es sei denn, daß er den Scheck in bösem<br />
Glauben erworben hat oder ihm beim Erwerb<br />
eine grobe Fahrlässigkeit zur Last fällt.<br />
Zweiter Abschnitt<br />
Übertragung<br />
Art. 14 (Form)<br />
(1) Die auf eine bestimmte Person zahlbar<br />
gestellte Scheck mit oder ohne den ausdrücklichen<br />
Vermerk „an Order“ kann durch Indossament<br />
übertragen werden.<br />
(2) Der auf eine bestimmte Person zahlbar<br />
gestellte Scheck mit dem Vermerk „nicht an<br />
Order“ oder mit einem gleichbedeutenden<br />
Vermerk kann nur in der Form und mit den<br />
Wirkungen einer gewöhnlichen Abtretung übertragen<br />
werden.<br />
(3) Das Indossament kann auch auf den Aussteller<br />
oder jeden anderen Scheckverpflichteten<br />
lauten. Diese Personen können den<br />
Scheck weiter indossieren.<br />
Art. 15 (Bedingungsfeindlich)<br />
(1) Das Indossament muß unbedingt sein.<br />
Bedingungen, von denen es abhängig gemacht<br />
wird, gelten als nicht geschrieben.<br />
(2) Ein Teilindossament ist nichtig.<br />
(3) Ebenso ist ein Indossament des Bezogenen<br />
nichtig.<br />
(4) Ein Indossament an den Inhaber gilt als<br />
Blankoindossament.<br />
(5) Das Indossament an den Bezogenen gilt<br />
nur als Quittung, es sei denn, daß der Bezogene<br />
mehrere Niederlassungen hat und das<br />
Indossament auf eine andere Niederlassung<br />
lautet als diejenige, auf die der Scheck gezogen<br />
worden ist.<br />
Art. 16 (Form des Indossaments)<br />
(1) Das Indossatar muß auf den Scheck oder<br />
ein mit dem Scheck verbundenes Blatt (Anhang)<br />
gesetzt werden. Es muß von dem Indossanten<br />
unterschrieben werden.<br />
92 www.WALHALLA.de
Art. 17– 24<br />
(2) Das Indossament braucht den Indossator<br />
nicht zu bezeichnen und kann selbst in der<br />
bloßen Unterschrift des Indossanten bestehen<br />
(Blankoindossament). In diesem letzteren Falle<br />
muß das Indossament, um gültig zu sein,<br />
auf die Rückseite des Schecks oder auf den<br />
Anhang gesetzt werden.<br />
Art. 17 (Volle Übertragung)<br />
(1) Das Indossament überträgt alle Rechte<br />
aus dem Scheck.<br />
(2) Ist es ein Blanko-Indossament, so kann<br />
der Inhaber<br />
1. das Indossament mit seinem Namen oder<br />
mit dem Namen eines anderen ausfüllen;<br />
2. den Scheck durch ein Blankoindossament<br />
oder an eine bestimmte Person weiter indossieren;<br />
3. den Scheck weiterbegeben, ohne das Blankoindossament<br />
auszufüllen und ohne ihn<br />
zu indossieren.<br />
Art. 18 (Haftung des Indossanten)<br />
(1) Der Indossant haftet mangels eines entgegenstehenden<br />
Vermerks <strong>für</strong> die Zahlung.<br />
(2) Er kann untersagen, daß der Scheck weiter<br />
indossiert wird; in diesem Falle haftet er denen<br />
nicht, an die der Scheck weiter indossiert<br />
wird.<br />
Art. 19 (Rechtmäßiger Inhaber)<br />
Wer einen durch Indossament übertragbaren<br />
Scheck in Händen hat, gilt als rechtmäßiger<br />
Inhaber, sofern er sein Recht durch eine ununterbrochene<br />
Reihe von Indossamenten<br />
nachweist, und zwar auch dann, wenn das<br />
letzte ein Blankoindossament ist. Ausgestrichene<br />
Indossamente gelten hierbei als nicht<br />
geschrieben. Folgt auf ein Blankoindossament<br />
ein weiteres Indossament, so wird<br />
angenommen, daß der Aussteller dieses Indossaments<br />
den Scheck durch das Blankoindossament<br />
erworben hat.<br />
Art. 20 (Inhaberscheck)<br />
Ein Indossament auf einem Inhaberscheck<br />
macht den Indossanten nach den Vorschriften<br />
über den Rückgriff haftbar, ohne aber die<br />
Urkunde in einen Orderscheck umzuwandeln.<br />
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Scheckgesetz 130<br />
Art. 21 (Gutgläubiger Erwerb)<br />
Ist der Scheck einem früheren Inhaber irgendwie<br />
abhanden gekommen, so ist der Inhaber,<br />
in dessen Hände der Scheck gelangt ist – sei<br />
es, daß es sich um einen Inhaberscheck handelt,<br />
sei es daß es sich um einen durch Indossament<br />
übertragbaren Scheck handelt und<br />
der Inhaber sein Recht gemäß Artikel 19<br />
nachweist –, zur Herausgabe des Schecks nur<br />
verpflichtet, wenn er ihn in bösem Glauben<br />
erworben hat oder ihm beim Erwerb eine<br />
grobe Fahrlässigkeit zur Last fällt.<br />
Art. 22 (Einwendungen des<br />
Verpflichteten)<br />
Wer aus dem Scheck in Anspruch genommen<br />
wird, kann dem Inhaber keine Einwendungen<br />
entgegensetzen, die sich auf seine unmittelbaren<br />
Beziehungen zu dem Aussteller oder zu<br />
einem früheren Inhaber gründen, es sei denn,<br />
daß der Inhaber beim Erwerb des Schecks<br />
bewußt zum Nachteil des Schuldners gehandelt<br />
hat.<br />
Art. 23 (Vollmachtsindossament)<br />
(1) Enthält das Indossament den Vermerk<br />
„Wert zur Einziehung“, „zum Inkasso“, „in<br />
Prokura“ oder einen anderen nur eine Bevollmächtigung<br />
ausdrückenden Vermerk, so kann<br />
der Inhaber alle Rechte aus dem Scheck geltend<br />
machen; aber er kann ihn nur durch ein<br />
weiteres Vollmachtsindossament übertragen.<br />
(2) Die Scheckverpflichteten können in diesem<br />
Falle dem Inhaber nur solche Einwendungen<br />
entgegensetzen, die ihnen gegen den Indossanten<br />
zustehen.<br />
(3) Die in dem Vollmachtsindossament enthaltene<br />
Vollmacht erlischt weder mit dem<br />
Tode noch mit dem Eintritt der Handlungsunfähigkeit<br />
des Vollmachtgebers.<br />
Art. 24 (Indossament nach Protest)<br />
(1) Ein Indossament, das nach Erhebung des<br />
Protestes oder nach Vornahme einer gleichbedeutenden<br />
Feststellung oder nach Ablauf<br />
der Vorlegungsfrist auf den Scheck gesetzt<br />
wird, hat nur die Wirkungen einer gewöhnlichen<br />
Abtretung.<br />
(2) Bis zum Beweis des Gegenteils wird vermutet,<br />
daß ein nicht datiertes Indossament<br />
93<br />
I
I<br />
130 Scheckgesetz Art. 25 – 31<br />
vor Erhebung des Protestes oder vor der Vornahme<br />
einer gleichbedeutenden Feststellung<br />
oder vor Ablauf der Vorlegungsfrist auf den<br />
Scheck gesetzt worden ist.<br />
Dritter Abschnitt<br />
Scheckbürgschaft<br />
Art. 25 (Zulässigkeit)<br />
(1) Die Zahlung der Schecksumme kann ganz<br />
oder teilweise durch Scheckbürgschaft gesichert<br />
werden.<br />
(2) Diese Sicherheit kann von einem Dritten,<br />
mit Ausnahme des Bezogenen, oder auch von<br />
einer Person geleistet werden, deren Unterschrift<br />
sich schon auf dem Scheck befindet.<br />
Art. 26 (Form)<br />
(1) Die Bürgschaftserklärung wird auf den<br />
Scheck oder auf einen Anhang gesetzt.<br />
(2) Sie wird durch die Worte „als Bürge“ oder<br />
einen gleichbedeutenden Vermerk ausgedrückt;<br />
sie ist von dem Scheckbürgen zu<br />
unterschreiben.<br />
(3) Die bloße Unterschrift auf der Vorderseite<br />
des Schecks gilt als Bürgschaftserklärung, soweit<br />
es sich nicht um die Unterschrift des<br />
Ausstellers handelt.<br />
(4) In der Erklärung ist anzugeben, <strong>für</strong> wen<br />
die Bürgschaft geleistet wird; mangels einer<br />
solchen Angabe gilt sie <strong>für</strong> den Aussteller.<br />
Art. 27 (Haftung, Rechte des Bürgen)<br />
(1) Der Scheckbürge haftet in der gleichen<br />
Weise wie derjenige, <strong>für</strong> den er sich verbürgt<br />
hat.<br />
(2) Seine Verpflichtungserklärung ist auch<br />
gültig, wenn die Verbindlichkeit, <strong>für</strong> die er<br />
sich verbürgt hat, aus einem anderen Grunde<br />
als wegen eines Formfehlers nichtig ist.<br />
(3) Der Scheckbürge, der den Scheck bezahlt,<br />
erwirbt die Rechte, aus dem Scheck gegen<br />
denjenigen, <strong>für</strong> den er sich verbürgt hat, und<br />
gegen alle, die diesem scheckmäßig haften.<br />
Vierter Abschnitt<br />
Vorlegung und Zahlung<br />
Art. 28 (Zahlbarkeit)<br />
(1) Der Scheck ist bei Sicht zahlbar. Jede<br />
gegenteilige Angabe gilt als nicht geschrieben.<br />
(2) Ein Scheck, der vor Eintritt des auf ihm<br />
angegebenen Ausstellungstages zur Zahlung<br />
vorgelegt wird, ist am Tage der Vorlegung<br />
zahlbar.<br />
Art. 29 (Vorlegungsfristen)<br />
(1) Ein Scheck, der in dem Lande der Ausstellung<br />
zahlbar ist, muß binnen acht Tagen zur<br />
Zahlung vorgelegt werden.<br />
(2) Ein Scheck, der in einem anderen Lande<br />
als dem der Ausstellung zahlbar ist, muß<br />
binnen zwanzig Tagen vorgelegt werden,<br />
wenn Ausstellungsort und Zahlungsort sich in<br />
demselben Erdteil befinden, und binnen siebzig<br />
Tagen, wenn Ausstellungsort und Zahlungsort<br />
sich in verschiedenen Erdteilen befinden.<br />
(3) Hierbei gelten die in einem Lande Europas<br />
ausgestellten und in einem an das Mittelmeer<br />
grenzenden Lande zahlbaren Schecks, ebenso<br />
wie die in einem an das Mittelmeer grenzenden<br />
Lande ausgestellten und in einem Lande<br />
Europas zahlbaren Schecks als Schecks, die in<br />
demselben Erdteile ausgestellt und zahlbar<br />
sind.<br />
(4) Die vorstehend erwähnten Fristen beginnen<br />
an dem Tage zu laufen, der in dem Scheck<br />
als Ausstellungstag angegeben ist.<br />
Art. 30 (Abweichender Kalender)<br />
Ist ein Scheck auf einen Ort gezogen, dessen<br />
Kalender von dem des Ausstellungsortes abweicht,<br />
so wird der Tag der Ausstellung in<br />
den nach dem Kalender des Zahlungsortes<br />
entsprechenden Tag umgerechnet.<br />
Art. 31 (Abrechnungsstellen)<br />
(1) Die Einlieferung in eine Abrechnungsstelle<br />
steht der Vorlegung zur Zahlung gleich.<br />
(2) Das Bundesministerium der Justiz bestimmt,<br />
welche Einrichtungen als Abrechnungsstellen<br />
anzusehen sind und unter wel-<br />
94 www.WALHALLA.de
Art. 32– 38<br />
chen Voraussetzungen die Einlieferung erfolgen<br />
kann.<br />
Art. 32 (Widerruf)<br />
(1) Ein Widerruf des Schecks ist erst nach<br />
Ablauf der Vorlegungsfrist wirksam.<br />
(2) Wenn der Scheck nicht widerrufen ist,<br />
kann der Bezogene auch nach Ablauf der<br />
Vorlegungsfrist Zahlung leisten.<br />
Art. 33 (Tod, Handlungsunfähigkeit)<br />
Auf die Wirksamkeit des Schecks ist es ohne<br />
Einfluß, wenn der Aussteller nach der Begebung<br />
des Schecks stirbt oder handlungsunfähig<br />
wird.<br />
Art. 34 (Quittierter Scheck; Teilzahlung)<br />
(1) Der Bezogene kann vom Inhaber gegen<br />
Zahlung die Aushändigung des quittierten<br />
Schecks verlangen.<br />
(2) Der Inhaber darf eine Teilzahlung nicht<br />
zurückweisen.<br />
(3) Im Falle der Teilzahlung kann der Bezogene<br />
verlangen, daß sie auf dem Scheck vermerkt<br />
und ihm eine Quittung erteilt wird.<br />
Art. 35 (Prüfungspflicht)<br />
Der Bezogene, der einen durch Indossament<br />
übertragbaren Scheck einlöst, ist verpflichtet,<br />
die Ordnungsmäßigkeit der Reihe der Indossamente,<br />
aber nicht die Unterschriften der<br />
Indossanten zu prüfen.<br />
Art. 36 (Fremde Währung)<br />
(1) Lautet der Scheck auf eine Währung, die<br />
am Zahlungsorte nicht gilt, so kann die<br />
Schecksumme in der Landeswährung nach<br />
dem Werte gezahlt werden, den sie am Tage<br />
der Vorlegung besitzt. Wenn die Zahlung bei<br />
Vorlegung nicht erfolgt ist, so kann der Inhaber<br />
wählen, ob die Schecksumme nach dem<br />
Kurs des Vorlegungstages oder nach dem<br />
Kurs des Zahlungstages in die Landeswährung<br />
umgerechnet werden soll.<br />
(2) Der Wert der fremden Währung bestimmt<br />
sich nach den Handelsbräuchen des Zahlungsortes.<br />
Der Aussteller kann jedoch im<br />
Scheck <strong>für</strong> die zu zahlende Summe einen<br />
Umrechnungskurs bestimmen.<br />
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Scheckgesetz 130<br />
(3) Die Vorschriften der beiden ersten Absätze<br />
finden keine Anwendung, wenn der<br />
Aussteller die Zahlung in einer bestimmten<br />
Währung vorgeschrieben hat (Effektivvermerk).<br />
(4) Lautet der Scheck auf eine Geldsorte, die<br />
im Lande der Ausstellung dieselbe Bezeichnung,<br />
aber einen anderen Wert hat als in dem<br />
der Zahlung, so wird vermutet, daß die Geldsorte<br />
des Zahlungsortes gemeint ist.<br />
Fünfter Abschnitt<br />
Gekreuzter Scheck und<br />
Verrechnungsscheck<br />
Art. 37 (Gekreuzter Scheck)<br />
(1) Der Aussteller sowie jeder Inhaber können<br />
den Scheck mit den im Artikel 38 vorgesehenen<br />
Wirkungen kreuzen.<br />
(2) Die Kreuzung erfolgt durch zwei gleichlaufende<br />
Striche auf der Vorderseite des<br />
Schecks. Die Kreuzung kann allgemein oder<br />
besonders sein.<br />
(3) Die Kreuzung ist allgemein, wenn zwischen<br />
den beiden Strichen keine Angabe oder<br />
die Bezeichnung „Bankier“ oder ein gleichbedeutender<br />
Vermerk steht; sie ist eine besondere,<br />
wenn der Name eines Bankiers zwischen<br />
die beiden Striche gesetzt ist.<br />
(4) Die allgemeine Kreuzung kann in eine<br />
besondere, nicht aber die besondere Kreuzung<br />
in eine allgemeine umgewandelt werden.<br />
(5) Die Streichung der Kreuzung oder des<br />
Namens des bezeichneten Bankiers gilt als<br />
nicht erfolgt.<br />
Art. 38 (Verfahren)<br />
(1) Ein allgemein gekreuzter Scheck darf vom<br />
Bezogenen nur an einen Bankier oder einen<br />
Kunden des Bezogenen bezahlt werden.<br />
(2) Ein besonders gekreuzter Scheck darf vom<br />
Bezogenen nur an den bezeichneten Bankier<br />
oder, wenn dieser selbst der Bezogene ist, an<br />
dessen Kunden bezahlt werden. Immerhin<br />
kann der bezeichnete Bankier einen anderen<br />
95<br />
I
I<br />
130 Scheckgesetz Art. 38a – 42<br />
Bankier mit der Einziehung des Schecks betrauen.<br />
(3) Ein Bankier darf einen gekreuzten Scheck<br />
nur von einem seiner Kunden oder von einem<br />
anderen Bankier erwerben. Auch darf er ihn<br />
nicht <strong>für</strong> Rechnung anderer als der vorgenannten<br />
Personen einziehen.<br />
(4) Befinden sich auf einem Scheck mehrere<br />
besondere Kreuzungen, so darf der Scheck<br />
vom Bezogenen nur dann bezahlt werden,<br />
wenn nicht mehr als zwei Kreuzungen vorliegen<br />
und die eine zum Zwecke der Einziehung<br />
durch Einlieferung in eine Abrechnungsstelle<br />
erfolgt ist.<br />
(5) Der Bezogene oder der Bankier, der den<br />
vorstehenden Vorschriften zuwiderhandelt,<br />
haftet <strong>für</strong> den entstandenen Schaden, jedoch<br />
nur bis zur Höhe der Schecksumme.<br />
Artikel 38a (Gekreuzte Schecks vom<br />
Ausland)<br />
Im Ausland ausgestellte gekreuzte Schecks<br />
werden im Inland als Verrechnungsschecks<br />
behandelt.<br />
Art. 39 (Verrechnungsscheck)<br />
(1) Der Aussteller sowie jeder Inhaber eines<br />
Schecks kann durch den quer über die Vorderseite<br />
gesetzten Vermerk „nur zur Verrechnung“<br />
oder durch einen gleichbedeutenden<br />
Vermerk untersagen, daß der Scheck bar bezahlt<br />
wird.<br />
(2) Der Bezogene darf in diesem Falle den<br />
Scheck nur im Wege der Gutschrift einlösen<br />
(Verrechnung, Überweisung, Ausgleichung).<br />
Die Gutschrift gilt als Zahlung.<br />
(3) Die Streichung des Vermerks „nur zur<br />
Verrechnung“ gilt als nicht erfolgt.<br />
(4) Der Bezogene, der den vorstehenden Vorschriften<br />
zuwiderhandelt, haftet <strong>für</strong> den entstandenen<br />
Schaden, jedoch nur bis zur Höhe<br />
der Schecksumme.<br />
Sechster Abschnitt<br />
Rückgriff mangels Zahlung<br />
Art. 40 (Voraussetzungen)<br />
Der Inhaber kann gegen die Indossanten, den<br />
Aussteller und die anderen Scheckverpflichteten<br />
Rückgriff nehmen, wenn der rechtzeitig<br />
vorgelegte Scheck nicht eingelöst und die<br />
Verweigerung der Zahlung festgestellt worden<br />
ist:<br />
1. durch eine öffentliche Urkunde (Protest)<br />
oder<br />
2. durch eine schriftliche, datierte Erklärung<br />
des Bezogenen auf dem Scheck, die den<br />
Tag der Vorlegung angibt, oder<br />
3. durch eine datierte Erklärung einer Abrechnungsstelle,<br />
daß der Scheck rechtzeitig<br />
eingeliefert und nicht bezahlt worden ist.<br />
Art. 41 (Zeitpunkt)<br />
(1) Der Protest oder die gleichbedeutende<br />
Feststellung muß vor Ablauf der Vorlegungsfrist<br />
vorgenommen werden.<br />
(2) Ist die Vorlegung am letzten Tage der Frist<br />
erfolgt, so kann der Protest oder die gleichbedeutende<br />
Feststellung auch noch an dem<br />
folgenden Werktage vorgenommen werden.<br />
Art. 42 (Benachrichtigungspflichten)<br />
(1) Der Inhaber muß seinen unmittelbaren<br />
Vormann und den Aussteller von dem Unterbleiben<br />
der Zahlung innerhalb der vier Werktage<br />
benachrichtigen, die auf den Tag der<br />
Protesterhebung oder der Vornahme der<br />
gleichbedeutenden Feststellung oder, im Falle<br />
des Vermerks „ohne Kosten“, auf den Tag<br />
der Vorlegung folgen. Jeder Indossant muß<br />
innerhalb zweier Werktage nach Empfang der<br />
Nachricht seinem unmittelbaren Vormanne<br />
von der Nachricht, die er erhalten hat, Kenntnis<br />
geben und ihm die Namen und Adressen<br />
derjenigen mitteilen, die vorher Nachricht gegeben<br />
haben, und so weiter in der Reihenfolge<br />
bis zum Aussteller. Die Fristen laufen<br />
vom Empfang der vorhergehenden Nachricht.<br />
(2) Wird nach Maßgabe des vorhergehenden<br />
Absatzes einer Person, deren Unterschrift sich<br />
auf dem Scheck befindet, Nachricht gegeben,<br />
so muß die gleiche Nachricht in derselben<br />
Frist ihrem Scheckbürgen gegeben werden.<br />
96 www.WALHALLA.de
Art. 43– 46<br />
(3) Hat ein Indossant seine Adresse nicht oder<br />
in unleserlicher Form angegeben, so genügt<br />
es, daß sein unmittelbarer Vormann benachrichtigt<br />
wird.<br />
(4) Die Nachricht kann in jeder Form gegeben<br />
werden, auch durch die bloße Rücksendung<br />
des Schecks.<br />
(5) Der zur Benachrichtigung Verpflichtete hat<br />
zu beweisen, daß er in der vorgeschriebenen<br />
Frist benachrichtigt hat. Die Frist gilt als eingehalten,<br />
wenn ein Schreiben, das die Benachrichtigung<br />
enthält, innerhalb der Frist zur<br />
Post gegeben worden ist.<br />
(6) Wer die rechtzeitige Benachrichtigung versäumt,<br />
verliert nicht den Rückgriff; er haftet<br />
<strong>für</strong> den etwa durch seine Nachlässigkeit entstandenen<br />
Schaden, jedoch nur bis zur Höhe<br />
der Schecksumme.<br />
Art. 43 (Ohne Protest)<br />
(1) Der Aussteller sowie jeder Indossant oder<br />
Scheckbürge kann durch den Vermerk „ohne<br />
Kosten“, „ohne Protest“ oder einen gleichbedeutenden<br />
auf den Scheck gesetzten und<br />
unterzeichneten Vermerk den Inhaber von der<br />
Verpflichtung befreien, zum Zwecke der Ausübung<br />
des Rückgriffs Protest erheben oder<br />
eine gleichbedeutende Feststellung vornehmen<br />
zu lassen.<br />
(2) Der Vermerk befreit den Inhaber nicht von<br />
der Verpflichtung, den Scheck rechtzeitig vorzulegen<br />
und die erforderlichen Nachrichten<br />
zu geben. Der Beweis, daß die Frist nicht<br />
eingehalten worden ist, liegt demjenigen ob,<br />
der sich dem Inhaber gegenüber darauf beruft.<br />
(3) Ist der Vermerk vom Aussteller beigefügt,<br />
so wirkt er gegenüber allen Scheckverpflichteten;<br />
ist er von einem Indossanten oder einem<br />
Scheckbürgen beigefügt, so wirkt er nur diesen<br />
gegenüber. Läßt der Inhaber ungeachtet<br />
des vom Aussteller beigefügten Vermerks<br />
Protest erheben oder eine gleichbedeutende<br />
Feststellung vornehmen, so fallen ihm die<br />
Kosten zur Last. Ist der Vermerk von einem<br />
Indossanten oder einem Scheckbürgen beigefügt,<br />
so sind alle Scheckverpflichteten zum<br />
Ersatz der Kosten eines dennoch erhobenen<br />
Protestes oder einer gleichbedeutenden Feststellung<br />
verpflichtet.<br />
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Scheckgesetz 130<br />
Art. 44 (Gesamtschuldner)<br />
(1) Alle Scheckverpflichteten haften dem Inhaber<br />
als Gesamtschuldner.<br />
(2) Der Inhaber kann jeden einzeln oder mehrere<br />
oder alle zusammen in Anspruch nehmen,<br />
ohne an die Reihenfolge gebunden zu<br />
sein, in der sie sich verpflichtet haben.<br />
(3) Das gleiche Recht steht jedem Scheckverpflichteten<br />
zu, der den Scheck eingelöst hat.<br />
(4) Durch die Geltendmachung des Anspruchs<br />
gegen einen Scheckverpflichteten verliert der<br />
Inhaber nicht seine Rechte gegen die anderen<br />
Scheckverpflichteten, auch nicht gegen die<br />
Nachmänner desjenigen, der zuletzt in Anspruch<br />
genommen worden ist.<br />
Art. 45 (Rückgriffsansprüche)<br />
Der Inhaber kann im Wege des Rückgriffs<br />
verlangen:<br />
1. die Schecksumme, soweit der Scheck nicht<br />
eingelöst worden ist;<br />
2. Zinsen zu sechs vom Hundert seit dem<br />
Tage der Vorlegung. Bei einem Scheck, der<br />
im Inland sowohl ausgestellt als auch zahlbar<br />
ist, beträgt der Zinssatz zwei vom<br />
Hundert über dem jeweiligen Basiszinssatz<br />
nach § 247 des Bürgerlichen Gesetzbuchs,<br />
mindestens aber sechs vom Hundert;<br />
3. die Kosten des Protestes oder der gleichbedeutenden<br />
Feststellung und der Nachrichten<br />
sowie die anderen Auslagen;<br />
4. eine Vergütung, die mangels besonderer<br />
Vereinbarung ein Drittel vom Hundert der<br />
Hauptsumme des Schecks beträgt und diesen<br />
Satz keinesfalls überschreiten darf.<br />
Art. 46 (Ansprüche des Einlösers)<br />
Wer den Scheck eingelöst hat, kann von seinen<br />
Vormännern verlangen:<br />
1. den vollen Betrag, den er gezahlt hat;<br />
2. die Zinsen dieses Betrages zu sechs vom<br />
Hundert seit dem Tage der Einlösung. Bei<br />
einem Scheck, der im Inland sowohl ausgestellt<br />
als auch zahlbar ist, beträgt der<br />
Zinssatz zwei vom Hundert über dem jeweiligen<br />
Basiszinssatz nach § 247 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs, mindestens aber<br />
sechs vom Hundert;<br />
3. seine Auslagen;<br />
97<br />
I
I<br />
130 Scheckgesetz Art. 47 – 51<br />
4. eine Vergütung, die nach den Vorschriften<br />
des Artikels 45 Nr. 4 berechnet wird.<br />
Art. 47 (Aushändigung; Streichungen)<br />
(1) Jeder Scheckverpflichtete, gegen den<br />
Rückgriff genommen wird oder genommen<br />
werden kann, ist berechtigt, zu verlangen,<br />
daß ihm gegen Entrichtung der Rückgriffssumme<br />
der Scheck mit dem Protest oder der<br />
gleichbedeutenden Feststellung und eine<br />
quittierte Rechnung ausgehändigt werden.<br />
(2) Jeder Indossant, der den Scheck eingelöst<br />
hat, kann sein Indossament und die Indossamente<br />
seiner Nachmänner ausstreichen.<br />
Art. 48 (Höhere Gewalt)<br />
(1) Steht der rechtzeitigen Vorlegung des<br />
Schecks oder der rechtzeitigen Erhebung des<br />
Protestes oder der Vornahme einer gleichbedeutenden<br />
Feststellung ein unüberwindliches<br />
Hindernis entgegen (gesetzliche Vorschrift eines<br />
Staates oder ein anderer Fall höherer<br />
Gewalt), so werden die <strong>für</strong> diese Handlungen<br />
bestimmten Fristen verlängert.<br />
(2) Der Inhaber ist verpflichtet, seinen unmittelbaren<br />
Vormann von dem Falle der höheren<br />
Gewalt unverzüglich zu benachrichtigen und<br />
die Benachrichtigung unter Beifügung des<br />
Tages und Ortes sowie seiner Unterschrift auf<br />
dem Scheck oder einem Anhang zu vermerken;<br />
im übrigen finden die Vorschriften des<br />
Artikel 42 Anwendung.<br />
(3) Fällt die höhere Gewalt weg, so muß der<br />
Inhaber den Scheck unverzüglich zur Zahlung<br />
vorlegen und gegebenenfalls Protest erheben<br />
oder eine gleichbedeutende Feststellung vornehmen<br />
lassen.<br />
(4) Dauert die höhere Gewalt länger als fünfzehn<br />
Tage seit dem Tage, an dem der Inhaber,<br />
selbst vor Ablauf der Vorlegungsfrist, seinen<br />
Vormann von dem Falle der höheren Gewalt<br />
benachrichtigt hat, so kann Rückgriff genommen<br />
werden, ohne daß es der Vorlegung oder<br />
der Protesterhebung oder einer gleichbedeutenden<br />
Feststellung bedarf.<br />
(5) Tatsachen, die rein persönlich den Inhaber<br />
oder denjenigen betreffen, den er mit der<br />
Vorlegung des Schecks oder mit der Erhebung<br />
des Protestes oder mit der Herbeiführung<br />
einer gleichbedeutenden Feststellung beauftragt<br />
hat, gelten nicht als Fälle höherer Gewalt.<br />
Siebenter Abschnitt<br />
Ausfertigung mehrerer Stücke eines<br />
Schecks<br />
Art. 49 (Mehrere Ausfertigungen)<br />
Schecks, die nicht auf den Inhaber gestellt<br />
sind und in einem anderen Lande als dem der<br />
Ausstellung oder in einem überseeischen Gebiet<br />
des Landes der Ausstellung zahlbar sind,<br />
und umgekehrt, oder in dem überseeischen<br />
Gebiet eines Landes ausgestellt und zahlbar<br />
sind, oder in dem überseeischen Gebiet eines<br />
Landes ausgestellt und in einem anderen<br />
überseeischen Gebiet desselben Landes zahlbar<br />
sind, können in mehreren gleichen Ausfertigungen<br />
ausgestellt werden. Diese Ausfertigungen<br />
müssen im Text der Urkunde mit<br />
fortlaufenden Nummern versehen sein; andernfalls<br />
gilt jede Ausfertigung als besonderer<br />
Scheck.<br />
Art. 50 (Bezahlung, Haftung)<br />
(1) Wird eine Ausfertigung bezahlt, so erlöschen<br />
die Rechte aus allen Ausfertigungen,<br />
auch wenn diese nicht den Vermerk tragen,<br />
daß durch die Zahlung auf eine Ausfertigung<br />
die anderen ihre Gültigkeit verlieren.<br />
(2) Hat ein Indossant die Ausfertigungen an<br />
verschiedene Personen übertragen, so haften<br />
er und seine Nachmänner aus allen Ausfertigungen,<br />
die ihre Unterschrift tragen und<br />
nicht herausgegeben worden sind.<br />
Achter Abschnitt<br />
Änderungen<br />
Art. 51<br />
Wird der Text eines Schecks geändert, so<br />
haften diejenigen, die ihre Unterschrift nach<br />
der Änderung auf den Scheck gesetzt haben,<br />
entsprechend dem geänderten Text; wer frü-<br />
98 www.WALHALLA.de
Art. 52– 58<br />
her unterschrieben hat, haftet nach dem ursprünglichen<br />
Text.<br />
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Neunter Abschnitt<br />
Verjährung<br />
Art. 52<br />
(1) Die Rückgriffsansprüche des Inhabers gegen<br />
die Indossanten, den Aussteller und die<br />
anderen Scheckverpflichteten verjähren in<br />
sechs Monaten vom Ablauf der Vorlegungsfrist.<br />
(2) Die Rückgriffsansprüche eines Verpflichteten<br />
gegen einen anderen Scheckverpflichteten<br />
verjähren in sechs Monaten von dem<br />
Tage, an dem der Scheck von dem Verpflichteten<br />
eingelöst oder ihm gegenüber gerichtlich<br />
geltend gemacht worden ist.<br />
Art. 53 (Unterbrechung)<br />
Der Neubeginn der Verjährung und ihre Hemmung<br />
nach § 204 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
wirken nur gegen den Scheckverpflichteten,<br />
in Ansehung dessen die Tatsache eingetreten<br />
ist, welche den Neubeginn oder die<br />
Hemmung bewirkt.<br />
Zehnter Abschnitt<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
Art. 54 (Bankiers)<br />
Als Bankiers im Sinne dieses Gesetzes sind<br />
anzusehen;<br />
1. diejenigen Anstalten des öffentlichen<br />
Rechts, diejenigen unter staatlicher Aufsicht<br />
stehenden Anstalten sowie diejenigen<br />
in das Genossenschaftsregister eingetragenen<br />
Genossenschaften, die sich nach<br />
den <strong>für</strong> ihren Geschäftsbetrieb maßgebenden<br />
Bestimmungen mit der Annahme von<br />
Geld und der Leistung von Zahlungen <strong>für</strong><br />
fremde Rechnung befassen, ferner die unter<br />
amtlicher Aufsicht stehenden Sparkassen,<br />
wenn sie die nach Landesrecht <strong>für</strong> sie<br />
geltenden Aufsichtsbestimmungen erfüllen;<br />
Scheckgesetz 130<br />
2. die in das Handelsregister eingetragenen<br />
Firmen, die gewerbsmäßig Bankiergeschäfte<br />
betreiben.<br />
Art. 55 (Sonn- und Feiertage, Sonnabend)<br />
(1) Die Vorlegung und der Protest eines<br />
Schecks können nur an einem Werktage,<br />
jedoch nicht an einem Sonnabend stattfinden.<br />
(2) Fällt der letzte Tag einer Frist, innerhalb<br />
derer eine auf den Scheck bezügliche Handlung,<br />
insbesondere die Vorlegung, der Protest<br />
oder eine gleichbedeutende Feststellung vorgenommen<br />
werden muß, auf einen gesetzlichen<br />
Feiertag oder einen Sonnabend, so wird<br />
die Frist bis zum nächsten Werktage verlängert.<br />
Feiertage, die in den Lauf einer Frist<br />
fallen, werden bei der Berechnung der Frist<br />
mitgezählt.<br />
(3) Im übrigen finden auf die Vorlegung des<br />
Schecks und den Protest die Vorschriften der<br />
Artikel 79 bis 87 des Wechselgesetzes entsprechende<br />
Anwendung.<br />
Art. 56 (Fristberechnung)<br />
Bei der Berechnung der in diesem Gesetz<br />
vorgesehenen Fristen wird der Tag, an dem<br />
sie zu laufen beginnen, nicht mitgezählt.<br />
Art. 57 (Respekttage)<br />
Weder gesetzliche noch richterliche Respekttage<br />
werden anerkannt.<br />
Elfter Abschnitt<br />
Ergänzende Vorschriften<br />
Art. 58 (Bereicherung)<br />
(1) Der Aussteller, dessen Rückgriffsverbindlichkeit<br />
durch Unterlassung rechtzeitiger Vorlegung<br />
oder Verjährung erloschen ist, bleibt<br />
dem Inhaber des Schecks so weit verpflichtet,<br />
als er sich mit dessen Schaden bereichern<br />
würde.<br />
(2) Der Anspruch verjährt in einem Jahre seit<br />
der Ausstellung des Schecks.<br />
99<br />
I
I<br />
130 Scheckgesetz Art. 59 – 65<br />
Art. 59 (Aufgebot, Ersatz)<br />
(1) Ein abhanden gekommener oder vernichteter<br />
Scheck kann im Wege des Aufgebotsverfahrens<br />
<strong>für</strong> kraftlos erklärt werden. Die<br />
Aufgebotsfrist muß mindestens zwei Monate<br />
betragen. Nach Einleitung des Aufgebotsverfahrens<br />
kann der Berechtigte, falls der Scheck<br />
rechtzeitig zur Zahlung vorgelegt, von dem<br />
Bezogenen aber nicht eingelöst worden war,<br />
von dem Aussteller Zahlung fordern, wenn er<br />
bis zur Kraftloserklärung Sicherheit leistet.<br />
(2) Eine abhanden gekommene oder vernichtete<br />
Protesturkunde kann durch ein Zeugnis<br />
über die Protesterhebung ersetzt werden, das<br />
von der die beglaubigte Abschrift der Urkunde<br />
verwahrenden Stelle zu erteilen ist. In dem<br />
Zeugnis muß der Inhalt des Protestes und des<br />
gemäß Artikel 55 Abs. 3 in Verbindung mit<br />
Artikel 85 Abs. 2 des Wechselgesetzes aufgenommenen<br />
Vermerks angegeben sein.<br />
Zwölfter Abschnitt<br />
Geltungsbereich der Gesetze<br />
Art. 60 (Fähigkeit)<br />
(1) Die Fähigkeit einer Person, eine Scheckverbindlichkeit<br />
einzugehen, bestimmt sich<br />
nach dem Recht des Landes, dem sie angehört.<br />
Erklärt dieses Recht das Recht eines<br />
anderen Landes <strong>für</strong> maßgebend, so ist das<br />
letztere Recht anzuwenden.<br />
(2) Wer nach dem in vorstehendem Absatz<br />
bezeichneten Recht eine Scheckverbindlichkeit<br />
nicht eingehen kann, wird gleichwohl<br />
gültig verpflichtet, wenn die Unterschrift in<br />
dem Gebiet eines Landes abgegeben worden<br />
ist, nach dessen Recht er scheckfähig wäre.<br />
Diese Vorschrift findet keine Anwendung,<br />
wenn die Verbindlichkeit von einem Inländer<br />
im Ausland übernommen worden ist.<br />
Art. 61 (Bezogene)<br />
(1) Das Recht des Landes, in dem der Scheck<br />
zahlbar ist, bestimmt die Personen, auf die<br />
ein Scheck gezogen werden kann.<br />
(2) Ist nach diesem Recht der Scheck im Hinblick<br />
auf die Person des Bezogenen nichtig,<br />
so sind gleichwohl die Verpflichtungen aus<br />
Unterschriften gültig, die in Ländern auf den<br />
Scheck gesetzt worden sind, deren Recht die<br />
Nichtigkeit aus einem solchen Grunde nicht<br />
vorsieht.<br />
Art. 62 (Scheckerklärung)<br />
(1) Die Form einer Scheckerklärung bestimmt<br />
sich nach dem Recht des Landes, in dessen<br />
Gebiete die Erklärung unterschrieben worden<br />
ist. Es genügt jedoch die Beobachtung der<br />
Form, die das Recht des Zahlungsortes vorschreibt.<br />
(2) Wenn eine Scheckerklärung, die nach den<br />
Vorschriften des vorstehenden Absatzes<br />
ungültig ist, dem Recht des Landes<br />
entspricht, in dessen Gebiet eine spätere<br />
Scheckerklärung unterschrieben worden ist,<br />
so wird durch Mängel in der Form der ersten<br />
Scheckerklärung die Gültigkeit der späteren<br />
Scheckerklärung nicht berührt.<br />
(3) Eine Scheckerklärung, die ein Inländer im<br />
Ausland abgegeben hat, ist im Inland gegenüber<br />
anderen Inländern gültig, wenn die Erklärung<br />
den Formerfordernissen des inländischen<br />
Rechts genügt.<br />
Art. 63 (Wirkung)<br />
Die Wirkungen der Scheckerklärungen bestimmen<br />
sich nach dem Recht des Landes, in<br />
dessen Gebiete die Erklärungen unterschrieben<br />
worden sind.<br />
Art. 64 (Fristen)<br />
Die Fristen <strong>für</strong> die Ausübung der Rückgriffsrechte<br />
werden <strong>für</strong> alle Scheckverpflichteten<br />
durch das Recht des Ortes bestimmt, an dem<br />
der Scheck ausgestellt worden ist.<br />
Art. 65 (Recht des Zahlungsortes)<br />
Das Recht des Landes, in dessen Gebiete der<br />
Scheck zahlbar ist, bestimmt:<br />
1. ob der Scheck notwendigerweise bei Sicht<br />
zahlbar ist oder ob er auf eine bestimmte<br />
Zeit nach Sicht gezogen werden kann, und<br />
welches die Wirkungen sind, wenn auf<br />
dem Scheck ein späterer als der wirkliche<br />
Ausstellungstag angegeben worden ist;<br />
2. die Vorlegungsfrist;<br />
3. ob ein Scheck angenommen, zertifiziert,<br />
bestätigt oder mit einem Visum versehen<br />
100 www.WALHALLA.de
Art. 66<br />
werden kann, und welches die Wirkungen<br />
dieser Vermerke sind;<br />
4. ob der Inhaber eine Teilzahlung verlangen<br />
kann und ob er eine solche annehmen<br />
muß;<br />
5. ob ein Scheck gekreuzt oder mit dem Vermerk<br />
„nur zur Verrechnung“ oder mit<br />
einem gleichbedeutenden Vermerk versehen<br />
werden kann, und welches die Wirkungen<br />
der Kreuzung oder des Verrechnungsvermerks<br />
oder eines gleichbedeutenden<br />
Vermerks sind;<br />
6. ob der Inhaber besondere Rechte auf die<br />
Deckung hat, und welches der Inhalt dieser<br />
Rechte ist;<br />
7. ob der Aussteller den Scheck widerrufen<br />
oder gegen die Einlösung des Schecks Widerspruch<br />
erheben kann;<br />
8. die Maßnahmen, die im Falle des Verlustes<br />
oder des Diebstahls des Schecks zu ergreifen<br />
sind;<br />
9. ob ein Protest oder eine gleichbedeutende<br />
Feststellung zur Erhaltung des Rückgriffs<br />
gegen die Indossanten, den Aussteller und<br />
die anderen Scheckverpflichteten notwendig<br />
ist.<br />
Art. 66 (Protest, Fristen)<br />
Die Form des Protestes und die Fristen <strong>für</strong> die<br />
Protesterhebung sowie die Form der übrigen<br />
Handlungen, die zur Ausübung oder Erhaltung<br />
der Scheckrechte erforderlich sind, bestimmen<br />
sich nach dem Recht des Landes, in<br />
dessen Gebiete der Protest zu erheben oder<br />
die Handlung vorzunehmen ist.<br />
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Scheckgesetz 130<br />
101<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675 – 675b<br />
Bürgerliches Gesetzbuch<br />
(BGB)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 2. Januar 2002 (BGBl. I S. 42, 2909; 2003 BGBl. I S. 738)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Änderung des Vormundschafts- und Betreuungsrechts<br />
vom 29. Juni 2011 (BGBl. I S. 1306)<br />
Buch 2<br />
Recht der Schuldverhältnisse<br />
Abschnitt 8<br />
Einzelne Schuldverhältnisse<br />
Titel 12<br />
Auftrag, Geschäftsbesorgungsvertrag<br />
und Zahlungsdienste<br />
Untertitel 2<br />
Geschäftsbesorgungsvertrag * )<br />
§ 675 Entgeltliche Geschäftsbesorgung<br />
(1) Auf einen Dienstvertrag oder einen Werkvertrag,<br />
der eine Geschäftsbesorgung zum<br />
Gegenstand hat, finden, soweit in diesem<br />
Untertitel nichts Abweichendes bestimmt<br />
wird, die Vorschriften der §§ 663, 665 bis<br />
670, 672 bis 674 und, wenn dem Verpflichteten<br />
das Recht zusteht, ohne Einhaltung einer<br />
Kündigungsfrist zu kündigen, auch die Vorschrift<br />
des § 671 Abs. 2 entsprechende Anwendung.<br />
(2) Wer einem anderen einen Rat oder eine<br />
Empfehlung erteilt, ist, unbeschadet der sich<br />
aus einem Vertragsverhältnis, einer unerlaubten<br />
Handlung oder einer sonstigen gesetzlichen<br />
Bestimmung ergebenden Verantwortlichkeit,<br />
zum Ersatz des aus der Befolgung<br />
– Auszug: §§ 675 bis 676c –<br />
des Rates oder der Empfehlung entstehenden<br />
Schadens nicht verpflichtet.<br />
§ 675a Informationspflichten<br />
Wer zur Besorgung von Geschäften öffentlich<br />
bestellt ist oder sich dazu öffentlich erboten<br />
hat, stellt <strong>für</strong> regelmäßig anfallende standardisierte<br />
Geschäftsvorgänge (Standardgeschäfte)<br />
schriftlich, in geeigneten Fällen<br />
auch elektronisch, unentgeltlich Informationen<br />
über Entgelte und Auslagen der Geschäftsbesorgung<br />
zur Verfügung, soweit nicht<br />
eine Preisfestsetzung nach § 315 erfolgt oder<br />
die Entgelte und Auslagen gesetzlich verbindlich<br />
geregelt sind.<br />
§ 675b Aufträge zur Übertragung von<br />
Wertpapieren in Systemen<br />
Der Teilnehmer an Wertpapierlieferungs- und<br />
Abrechnungssystemen kann einen Auftrag,<br />
der die Übertragung von Wertpapieren oder<br />
Ansprüchen auf Herausgabe von Wertpapieren<br />
im Wege der Verbuchung oder auf sonstige<br />
Weise zum Gegenstand hat, von dem in<br />
den Regeln des Systems bestimmten Zeitpunkt<br />
an nicht mehr widerrufen.<br />
* ) Amtlicher Hinweis zu Untertitel 2:<br />
Dieser Untertitel dient der Umsetzung<br />
1. der Richtlinie 97/5/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. Januar 1997 über grenzüberschreitende<br />
Überweisungen (ABl. EG Nr. L 43 S. 25) und<br />
2. Artikel 3 bis 5 der Richtlinie 98/26/EG des Europäischen Parlaments und des Rates über die Wirksamkeit<br />
von Abrechnungen in Zahlungs- und Wertpapierlieferer- und Abrechnungssystemen vom 19.<br />
Mai 1998 (ABl. EG Nr. L 166 S. 45).<br />
102 www.WALHALLA.de
§§ 675c– 675e<br />
www.WALHALLA.de<br />
Untertitel 3<br />
Zahlungsdienste<br />
Kapitel 1<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
§ 675c Zahlungsdienste und elektronisches<br />
Geld<br />
(1) Auf einen Geschäftsbesorgungsvertrag,<br />
der die Erbringung von Zahlungsdiensten zum<br />
Gegenstand hat, sind die §§ 663, 665 bis 670<br />
und 672 bis 674 entsprechend anzuwenden,<br />
soweit in diesem Untertitel nichts Abweichendes<br />
bestimmt ist.<br />
(2) Die Vorschriften dieses Untertitels sind<br />
auch auf einen Vertrag über die Ausgabe und<br />
Nutzung von elektronischem Geld anzuwenden.<br />
(3) Die Begriffsbestimmungen des Kreditwesengesetzes<br />
und des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
sind anzuwenden.<br />
§ 675d Unterrichtung bei Zahlungsdiensten<br />
(1) Zahlungsdienstleister haben Zahlungsdienstnutzer<br />
bei der Erbringung von Zahlungsdiensten<br />
über die in Artikel 248 §§ 1<br />
bis 16 des Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen<br />
Gesetzbuche bestimmten Umstände in<br />
der dort vorgesehenen Form zu unterrichten.<br />
Dies gilt nicht <strong>für</strong> die Erbringung von Zahlungsdiensten<br />
in der Währung eines Staates<br />
außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
oder die Erbringung von Zahlungsdiensten,<br />
bei denen der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers oder des Zahlungsempfängers<br />
außerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
belegen ist.<br />
(2) Ist die ordnungsgemäße Unterrichtung<br />
streitig, so trifft die Beweislast den Zahlungsdienstleister.<br />
(3) Für die Unterrichtung darf der Zahlungsdienstleister<br />
mit dem Zahlungsdienstnutzer<br />
nur dann ein Entgelt vereinbaren, wenn die<br />
Information auf Verlangen des Zahlungsdienstnutzers<br />
erbracht wird und der Zahlungsdienstleister<br />
1. diese Information häufiger erbringt, als in<br />
Artikel 248 §§ 1 bis 16 des Einführungs-<br />
BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
gesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
vorgesehen,<br />
2. eine Information erbringt, die über die in<br />
Artikel 248 §§ 1 bis 16 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
vorgeschriebenen hinausgeht, oder<br />
3. diese Information mithilfe anderer als der<br />
im Zahlungsdiensterahmenvertrag vereinbarten<br />
Kommunikationsmittel erbringt.<br />
Das Entgelt muss angemessen und an den<br />
tatsächlichen Kosten des Zahlungsdienstleisters<br />
ausgerichtet sein.<br />
(4) Zahlungsempfänger und Dritte unterrichten<br />
über die in Artikel 248 §§ 17 und 18 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
bestimmten Umstände.<br />
§ 675e Abweichende Vereinbarungen<br />
(1) Soweit nichts anderes bestimmt ist, darf<br />
von den Vorschriften dieses Untertitels nicht<br />
zum Nachteil des Zahlungsdienstnutzers abgewichen<br />
werden.<br />
(2) Für Zahlungsdienste im Sinne des § 675d<br />
Abs. 1 Satz 2 sind § 675q Abs. 1 und 3,<br />
§ 675s Abs. 1, § 675t Abs. 2, § 675x Abs. 1<br />
und § 675y Abs. 1 und 2 sowie § 675z Satz 3<br />
nicht anzuwenden; soweit solche Zahlungsdienste<br />
in der Währung eines Staates außerhalb<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums erbracht<br />
werden, ist auch § 675t Abs. 1 nicht<br />
anzuwenden. Im Übrigen darf <strong>für</strong> Zahlungsdienste<br />
im Sinne des § 675d Abs. 1 Satz 2<br />
zum Nachteil des Zahlungsdienstnutzers von<br />
den Vorschriften dieses Untertitels abgewichen<br />
werden; soweit solche Zahlungsdienste<br />
jedoch in Euro oder in der Währung eines<br />
Mitgliedstaats der Europäischen Union oder<br />
eines anderen Vertragsstaats des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
erbracht werden, gilt dies nicht <strong>für</strong> § 675t<br />
Abs. 1 Satz 1 und 2 sowie Abs. 3.<br />
(3) Für Zahlungsvorgänge, die nicht in Euro<br />
erfolgen, können der Zahlungsdienstnutzer<br />
und sein Zahlungsdienstleister vereinbaren,<br />
dass § 675t Abs. 1 Satz 3 und Abs. 2 ganz<br />
oder teilweise nicht anzuwenden ist.<br />
(4) Handelt es sich bei dem Zahlungsdienstnutzer<br />
nicht um einen Verbraucher, so können<br />
die Parteien vereinbaren, dass § 675d Abs. 1<br />
103<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675f – 675g<br />
Satz 1, Abs. 2 bis 4, § 675f Abs. 4 Satz 2, die<br />
§§ 675g, 675h, 675j Abs. 2 und § 675p sowie<br />
die §§ 675v bis 676 ganz oder teilweise nicht<br />
anzuwenden sind; sie können auch eine andere<br />
als die in § 676b vorgesehene Frist vereinbaren.<br />
Kapitel 2<br />
Zahlungsdienstevertrag<br />
§ 675f Zahlungsdienstevertrag<br />
(1) Durch einen Einzelzahlungsvertrag wird<br />
der Zahlungsdienstleister verpflichtet, <strong>für</strong> die<br />
Person, die einen Zahlungsdienst als Zahler,<br />
Zahlungsempfänger oder in beiden Eigenschaften<br />
in Anspruch nimmt (Zahlungsdienstnutzer),<br />
einen Zahlungsvorgang auszuführen.<br />
(2) Durch einen Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
wird der Zahlungsdienstleister verpflichtet,<br />
<strong>für</strong> den Zahlungsdienstnutzer einzelne<br />
und aufeinander folgende Zahlungsvorgänge<br />
auszuführen sowie gegebenenfalls <strong>für</strong> den<br />
Zahlungsdienstnutzer ein auf dessen Namen<br />
oder die Namen mehrerer Zahlungsdienstnutzer<br />
lautendes Zahlungskonto zu führen. Ein<br />
Zahlungsdiensterahmenvertrag kann auch<br />
Bestandteil eines sonstigen Vertrags sein oder<br />
mit einem anderen Vertrag zusammenhängen.<br />
(3) Zahlungsvorgang ist jede Bereitstellung,<br />
Übermittlung oder Abhebung eines Geldbetrags,<br />
unabhängig von der zugrunde liegenden<br />
Rechtsbeziehung zwischen Zahler<br />
und Zahlungsempfänger. Zahlungsauftrag ist<br />
jeder Auftrag, den ein Zahler seinem Zahlungsdienstleister<br />
zur Ausführung eines Zahlungsvorgangs<br />
entweder unmittelbar oder<br />
mittelbar über den Zahlungsempfänger erteilt.<br />
(4) Der Zahlungsdienstnutzer ist verpflichtet,<br />
dem Zahlungsdienstleister das <strong>für</strong> die Erbringung<br />
eines Zahlungsdienstes vereinbarte Entgelt<br />
zu entrichten. Für die Erfüllung von Nebenpflichten<br />
nach diesem Untertitel hat der<br />
Zahlungsdienstleister nur dann einen Anspruch<br />
auf ein Entgelt, sofern dies zugelassen<br />
und zwischen dem Zahlungsdienstnutzer und<br />
dem Zahlungsdienstleister vereinbart worden<br />
ist; dieses Entgelt muss angemessen und an<br />
den tatsächlichen Kosten des Zahlungsdienstleisters<br />
ausgerichtet sein.<br />
(5) In einem Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
zwischen dem Zahlungsempfänger und seinem<br />
Zahlungsdienstleister darf das Recht des<br />
Zahlungsempfängers, dem Zahler <strong>für</strong> die Nutzung<br />
eines bestimmten Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
eine Ermäßigung anzubieten,<br />
nicht ausgeschlossen werden.<br />
§ 675g Änderung des Zahlungsdiensterahmenvertrags<br />
(1) Eine Änderung des Zahlungsdiensterahmenvertrags<br />
auf Veranlassung des Zahlungsdienstleisters<br />
setzt voraus, dass dieser die<br />
beabsichtigte Änderung spätestens zwei Monate<br />
vor dem vorgeschlagenen Zeitpunkt ihres<br />
Wirksamwerdens dem Zahlungsdienstnutzer<br />
in der in Artikel 248 §§ 2 und 3 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
vorgesehenen Form anbietet.<br />
(2) Der Zahlungsdienstleister und der Zahlungsdienstnutzer<br />
können vereinbaren, dass<br />
die Zustimmung des Zahlungsdienstnutzers<br />
zu einer Änderung nach Absatz 1 als erteilt<br />
gilt, wenn dieser dem Zahlungsdienstleister<br />
seine Ablehnung nicht vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderung<br />
angezeigt hat. Im Fall einer solchen<br />
Vereinbarung ist der Zahlungsdienstnutzer<br />
auch berechtigt, den Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
vor dem vorgeschlagenen Zeitpunkt<br />
des Wirksamwerdens der Änderung<br />
fristlos zu kündigen. Der Zahlungsdienstleister<br />
ist verpflichtet, den Zahlungsdienstnutzer<br />
mit dem Angebot zur Vertragsänderung auf<br />
die Folgen seines Schweigens sowie auf das<br />
Recht zur kostenfreien und fristlosen Kündigung<br />
hinzuweisen.<br />
(3) Änderungen von Zinssätzen oder Wechselkursen<br />
werden unmittelbar und ohne vorherige<br />
Benachrichtigung wirksam, soweit dies im<br />
Zahlungsdiensterahmenvertrag vereinbart<br />
wurde und die Änderungen auf den dort vereinbarten<br />
Referenzzinssätzen oder Referenzwechselkursen<br />
beruhen. Referenzzinssatz ist<br />
der Zinssatz, der bei der Zinsberechnung zugrunde<br />
gelegt wird und aus einer öffentlich<br />
zugänglichen und <strong>für</strong> beide Parteien eines<br />
Zahlungsdienstevertrags überprüfbaren Quel-<br />
104 www.WALHALLA.de
§§ 675h– 675i<br />
le stammt. Referenzwechselkurs ist der Wechselkurs,<br />
der bei jedem Währungsumtausch<br />
zugrunde gelegt und vom Zahlungsdienstleister<br />
zugänglich gemacht wird oder aus einer<br />
öffentlich zugänglichen Quelle stammt.<br />
(4) Der Zahlungsdienstnutzer darf durch Vereinbarungen<br />
zur Berechnung nach Absatz 3<br />
nicht benachteiligt werden.<br />
§ 675h Ordentliche Kündigung eines<br />
Zahlungsdiensterahmenvertrags<br />
(1) Der Zahlungsdienstnutzer kann den Zahlungsdiensterahmenvertrag,<br />
auch wenn dieser<br />
<strong>für</strong> einen bestimmten Zeitraum geschlossen<br />
ist, jederzeit ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist<br />
kündigen, sofern nicht eine Kündigungsfrist<br />
vereinbart wurde. Die Vereinbarung<br />
einer Kündigungsfrist von mehr als<br />
einem Monat ist unwirksam.<br />
(2) Der Zahlungsdienstleister kann den Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
nur kündigen,<br />
wenn der Vertrag auf unbestimmte Zeit geschlossen<br />
wurde und das Kündigungsrecht<br />
vereinbart wurde. Die Kündigungsfrist darf<br />
zwei Monate nicht unterschreiten. Die Kündigung<br />
ist in der in Artikel 248 §§ 2 und 3 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
vorgesehenen Form zu erklären.<br />
(3) Im Fall der Kündigung sind regelmäßig<br />
erhobene Entgelte nur anteilig bis zum Zeitpunkt<br />
der Beendigung des Vertrags zu entrichten.<br />
Im Voraus gezahlte Entgelte, die auf<br />
die Zeit nach Beendigung des Vertrags fallen,<br />
sind anteilig zu erstatten.<br />
§ 675i Ausnahmen <strong>für</strong> Kleinbetragsinstrumente<br />
und elektronisches<br />
Geld<br />
(1) Ein Zahlungsdienstevertrag kann die Überlassung<br />
eines Kleinbetragsinstruments an den<br />
Zahlungsdienstnutzer vorsehen. Ein Kleinbetragsinstrument<br />
ist ein Mittel,<br />
1. mit dem nur einzelne Zahlungsvorgänge<br />
bis höchstens 30 Euro ausgelöst werden<br />
können,<br />
2. das eine Ausgabenobergrenze von 150<br />
Euro hat oder<br />
3. das Geldbeträge speichert, die zu keiner<br />
Zeit 150 Euro übersteigen.<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
In den Fällen der Nummern 2 und 3 erhöht<br />
sich die Betragsgrenze auf 200 Euro, wenn<br />
das Kleinbetragsinstrument nur <strong>für</strong> inländische<br />
Zahlungsvorgänge genutzt werden<br />
kann.<br />
(2) Im Fall des Absatzes 1 können die Parteien<br />
vereinbaren, dass<br />
1. der Zahlungsdienstleister Änderungen der<br />
Vertragsbedingungen nicht in der in<br />
§ 675g Abs. 1 vorgesehenen Form anbieten<br />
muss,<br />
2. § 675l Satz 2, § 675m Abs. 1 Satz 1 Nr. 3,<br />
4, Satz 2 und § 675v Abs. 3 nicht anzuwenden<br />
sind, wenn das Kleinbetragsinstrument<br />
nicht gesperrt oder eine weitere<br />
Nutzung nicht verhindert werden<br />
kann,<br />
3. die §§ 675u, 675v Abs. 1 und 2, die<br />
§§ 675w und 676 nicht anzuwenden sind,<br />
wenn die Nutzung des Kleinbetragsinstruments<br />
keinem Zahlungsdienstnutzer zugeordnet<br />
werden kann oder der Zahlungsdienstleister<br />
aus anderen Gründen, die in<br />
dem Kleinbetragsinstrument selbst angelegt<br />
sind, nicht nachweisen kann, dass ein<br />
Zahlungsvorgang autorisiert war,<br />
4. der Zahlungsdienstleister abweichend von<br />
§ 675o Abs. 1 nicht verpflichtet ist, den<br />
Zahlungsdienstnutzer von einer Ablehnung<br />
des Zahlungsauftrags zu unterrichten,<br />
wenn die Nichtausführung aus dem<br />
Zusammenhang hervorgeht,<br />
5. der Zahler abweichend von § 675p den<br />
Zahlungsauftrag nach dessen Übermittlung<br />
oder nachdem er dem Zahlungsempfänger<br />
seine Zustimmung zum Zahlungsauftrag<br />
erteilt hat, nicht widerrufen kann,<br />
oder<br />
6. andere als die in § 675s bestimmten Ausführungsfristen<br />
gelten.<br />
(3) Die §§ 675u und 675v sind <strong>für</strong> elektronisches<br />
Geld nicht anzuwenden, wenn der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlers nicht die<br />
Möglichkeit hat, das Zahlungskonto oder das<br />
Kleinbetragsinstrument zu sperren. Satz 1 gilt<br />
nur <strong>für</strong> Zahlungskonten oder Kleinbetragsinstrumente<br />
mit einem Wert von höchstens<br />
200 Euro.<br />
105<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675j – 675m<br />
Kapitel 3<br />
Erbringung und Nutzung von<br />
Zahlungsdiensten<br />
Unterkapitel 1<br />
Autorisierung von Zahlungsvorgängen;<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstrumente<br />
§ 675j Zustimmung und Widerruf der<br />
Zustimmung<br />
(1) Ein Zahlungsvorgang ist gegenüber dem<br />
Zahler nur wirksam, wenn er diesem zugestimmt<br />
hat (Autorisierung). Die Zustimmung<br />
kann entweder als Einwilligung oder, sofern<br />
zwischen dem Zahler und seinem Zahlungsdienstleister<br />
zuvor vereinbart, als Genehmigung<br />
erteilt werden. Art und Weise der Zustimmung<br />
sind zwischen dem Zahler und seinem<br />
Zahlungsdienstleister zu vereinbaren.<br />
Insbesondere kann vereinbart werden, dass<br />
die Zustimmung mittels eines bestimmten<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstruments erteilt<br />
werden kann.<br />
(2) Die Zustimmung kann vom Zahler durch<br />
Erklärung gegenüber dem Zahlungsdienstleister<br />
so lange widerrufen werden, wie der Zahlungsauftrag<br />
widerruflich ist (§ 675p). Auch<br />
die Zustimmung zur Ausführung mehrerer<br />
Zahlungsvorgänge kann mit der Folge widerrufen<br />
werden, dass jeder nachfolgende Zahlungsvorgang<br />
nicht mehr autorisiert ist.<br />
§ 675k Nutzungsbegrenzung<br />
(1) In Fällen, in denen die Zustimmung mittels<br />
eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
erteilt wird, können der Zahler und der Zahlungsdienstleister<br />
Betragsobergrenzen <strong>für</strong> die<br />
Nutzung dieses Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
vereinbaren.<br />
(2) Zahler und Zahlungsdienstleister können<br />
vereinbaren, dass der Zahlungsdienstleister<br />
das Recht hat, ein Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
zu sperren, wenn<br />
1. sachliche Gründe im Zusammenhang mit<br />
der Sicherheit des Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
dies rechtfertigen,<br />
2. der Verdacht einer nicht autorisierten oder<br />
einer betrügerischen Verwendung des Zahlungsauthentifizierungsinstrumentsbesteht<br />
oder<br />
3. bei einem Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
mit Kreditgewährung ein wesentlich<br />
erhöhtes Risiko besteht, dass der<br />
Zahler seiner Zahlungspflicht nicht nachkommen<br />
kann.<br />
In diesem Fall ist der Zahlungsdienstleister<br />
verpflichtet, den Zahler über die Sperrung des<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstruments möglichst<br />
vor, spätestens jedoch unverzüglich<br />
nach der Sperrung zu unterrichten. In der<br />
Unterrichtung sind die Gründe <strong>für</strong> die Sperrung<br />
anzugeben. Die Angabe von Gründen<br />
darf unterbleiben, soweit der Zahlungsdienstleister<br />
hierdurch gegen gesetzliche Verpflichtungen<br />
verstoßen würde. Der Zahlungsdienstleister<br />
ist verpflichtet, das Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
zu entsperren oder dieses<br />
durch ein neues Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
zu ersetzen, wenn die Gründe <strong>für</strong><br />
die Sperrung nicht mehr gegeben sind. Der<br />
Zahlungsdienstnutzer ist über eine Entsperrung<br />
unverzüglich zu unterrichten.<br />
§ 675l Pflichten des Zahlers in Bezug<br />
auf Zahlungsauthentifizierungsinstrumente<br />
Der Zahler ist verpflichtet, unmittelbar nach<br />
Erhalt eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
alle zumutbaren Vorkehrungen<br />
zu treffen, um die personalisierten Sicherheitsmerkmale<br />
vor unbefugtem Zugriff zu<br />
schützen. Er hat dem Zahlungsdienstleister<br />
oder einer von diesem benannten Stelle den<br />
Verlust, den Diebstahl, die missbräuchliche<br />
Verwendung oder die sonstige nicht autorisierte<br />
Nutzung eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
unverzüglich anzuzeigen,<br />
nachdem er hiervon Kenntnis erlangt hat.<br />
§ 675m Pflichten des Zahlungsdienstleisters<br />
in Bezug auf Zahlungsauthentifizierungsinstrumente;<br />
Risiko der Versendung<br />
(1) Der Zahlungsdienstleister, der ein Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
ausgibt,<br />
ist verpflichtet,<br />
1. unbeschadet der Pflichten des Zahlungsdienstnutzers<br />
gemäß § 675l sicherzustellen,<br />
dass die personalisierten Sicherheitsmerkmale<br />
des Zahlungsauthentifizierungs-<br />
106 www.WALHALLA.de
§§ 675n– 675o<br />
instruments nur der zur Nutzung berechtigten<br />
Person zugänglich sind,<br />
2. die unaufgeforderte Zusendung von Zahlungsauthentifizierungsinstrumenten<br />
an<br />
den Zahlungsdienstnutzer zu unterlassen,<br />
es sei denn, ein bereits an den Zahlungsdienstnutzer<br />
ausgegebenes Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
muss ersetzt<br />
werden,<br />
3. sicherzustellen, dass der Zahlungsdienstnutzer<br />
durch geeignete Mittel jederzeit die<br />
Möglichkeit hat, eine Anzeige gemäß<br />
§ 675l Satz 2 vorzunehmen oder die Aufhebung<br />
der Sperrung gemäß § 675k Abs.<br />
2 Satz 5 zu verlangen, und<br />
4. jede Nutzung des Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
zu verhindern, sobald<br />
eine Anzeige gemäß § 675l Satz 2 erfolgt<br />
ist.<br />
Hat der Zahlungsdienstnutzer den Verlust,<br />
den Diebstahl, die missbräuchliche Verwendung<br />
oder die sonstige nicht autorisierte Nutzung<br />
eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
angezeigt, stellt sein Zahlungsdienstleister<br />
ihm auf Anfrage bis mindestens 18<br />
Monate nach dieser Anzeige die Mittel zur<br />
Verfügung, mit denen der Zahlungsdienstnutzer<br />
beweisen kann, dass eine Anzeige erfolgt<br />
ist.<br />
(2) Die Gefahr der Versendung eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
und der<br />
Versendung personalisierter Sicherheitsmerkmale<br />
des Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
an den Zahler trägt der Zahlungsdienstleister.<br />
Unterkapitel 2<br />
Ausführung von Zahlungsvorgängen<br />
§ 675n Zugang von Zahlungsaufträgen<br />
(1) Ein Zahlungsauftrag wird wirksam, wenn<br />
er dem Zahlungsdienstleister des Zahlers zugeht.<br />
Fällt der Zeitpunkt des Zugangs nicht<br />
auf einen Geschäftstag des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers, gilt der Zahlungsauftrag<br />
als am darauf folgenden Geschäftstag zugegangen.<br />
Der Zahlungsdienstleister kann festlegen,<br />
dass Zahlungsaufträge, die nach einem<br />
bestimmten Zeitpunkt nahe am Ende eines<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
Geschäftstags zugehen, <strong>für</strong> die Zwecke des<br />
§ 675s Abs. 1 als am darauf folgenden Geschäftstag<br />
zugegangen gelten. Geschäftstag<br />
ist jeder Tag, an dem der an der Ausführung<br />
eines Zahlungsvorgangs beteiligte Zahlungsdienstleister<br />
den <strong>für</strong> die Ausführung von Zahlungsvorgängen<br />
erforderlichen Geschäftsbetrieb<br />
unterhält.<br />
(2) Vereinbaren der Zahlungsdienstnutzer,<br />
der einen Zahlungsvorgang auslöst oder über<br />
den ein Zahlungsvorgang ausgelöst wird, und<br />
sein Zahlungsdienstleister, dass die Ausführung<br />
des Zahlungsauftrags an einem bestimmten<br />
Tag oder am Ende eines bestimmten<br />
Zeitraums oder an dem Tag, an dem der<br />
Zahler dem Zahlungsdienstleister den zur<br />
Ausführung erforderlichen Geldbetrag zur<br />
Verfügung gestellt hat, beginnen soll, so gilt<br />
der vereinbarte Termin <strong>für</strong> die Zwecke des<br />
§ 675s Abs. 1 als Zeitpunkt des Zugangs. Fällt<br />
der vereinbarte Termin nicht auf einen Geschäftstag<br />
des Zahlungsdienstleisters des<br />
Zahlers, so gilt <strong>für</strong> die Zwecke des § 675s<br />
Abs. 1 der darauf folgende Geschäftstag als<br />
Zeitpunkt des Zugangs.<br />
§ 675o Ablehnung von Zahlungsaufträgen<br />
(1) Lehnt der Zahlungsdienstleister die Ausführung<br />
eines Zahlungsauftrags ab, ist er<br />
verpflichtet, den Zahlungsdienstnutzer hierüber<br />
unverzüglich, auf jeden Fall aber innerhalb<br />
der Fristen gemäß § 675s Abs. 1 zu<br />
unterrichten. In der Unterrichtung sind, soweit<br />
möglich, die Gründe <strong>für</strong> die Ablehnung<br />
sowie die Möglichkeiten anzugeben, wie<br />
Fehler, die zur Ablehnung geführt haben,<br />
berichtigt werden können. Die Angabe von<br />
Gründen darf unterbleiben, soweit sie gegen<br />
sonstige Rechtsvorschriften verstoßen<br />
würde. Der Zahlungsdienstleister darf mit<br />
dem Zahlungsdienstnutzer im Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
<strong>für</strong> die Unterrichtung<br />
über eine berechtigte Ablehnung ein Entgelt<br />
vereinbaren.<br />
(2) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers ist<br />
nicht berechtigt, die Ausführung eines autorisierten<br />
Zahlungsauftrags abzulehnen, wenn<br />
die im Zahlungsdiensterahmenvertrag festgelegten<br />
Ausführungsbedingungen erfüllt<br />
107<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675p – 675r<br />
sind und die Ausführung nicht gegen sonstige<br />
Rechtsvorschriften verstößt.<br />
(3) Für die Zwecke der §§ 675s, 675y und<br />
675z gilt ein Zahlungsauftrag, dessen Ausführung<br />
berechtigterweise abgelehnt wurde, als<br />
nicht zugegangen.<br />
§ 675p Unwiderruflichkeit eines<br />
Zahlungsauftrags<br />
(1) Der Zahlungsdienstnutzer kann einen<br />
Zahlungsauftrag vorbehaltlich der Absätze 2<br />
bis 4 nach dessen Zugang beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers nicht mehr widerrufen.<br />
(2) Wurde der Zahlungsvorgang vom Zahlungsempfänger<br />
oder über diesen ausgelöst,<br />
so kann der Zahler den Zahlungsauftrag<br />
nicht mehr widerrufen, nachdem er den<br />
Zahlungsauftrag oder seine Zustimmung zur<br />
Ausführung des Zahlungsvorgangs an den<br />
Zahlungsempfänger übermittelt hat. Im Fall<br />
einer Lastschrift kann der Zahler den Zahlungsauftrag<br />
jedoch unbeschadet seiner<br />
Rechte gemäß § 675x bis zum Ende des<br />
Geschäftstags vor dem vereinbarten Fälligkeitstag<br />
widerrufen.<br />
(3) Ist zwischen dem Zahlungsdienstnutzer<br />
und seinem Zahlungsdienstleister ein bestimmter<br />
Termin <strong>für</strong> die Ausführung eines<br />
Zahlungsauftrags (§ 675n Abs. 2) vereinbart<br />
worden, kann der Zahlungsdienstnutzer den<br />
Zahlungsauftrag bis zum Ende des Geschäftstags<br />
vor dem vereinbarten Tag widerrufen.<br />
(4) Nach den in den Absätzen 1 bis 3 genannten<br />
Zeitpunkten kann der Zahlungsauftrag<br />
nur widerrufen werden, wenn der Zahlungsdienstnutzer<br />
und sein Zahlungsdienstleister<br />
dies vereinbart haben. In den Fällen des Absatzes<br />
2 ist zudem die Zustimmung des Zahlungsempfängers<br />
zum Widerruf erforderlich.<br />
Der Zahlungsdienstleister darf mit dem Zahlungsdienstnutzer<br />
im Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
<strong>für</strong> die Bearbeitung eines solchen<br />
Widerrufs ein Entgelt vereinbaren.<br />
(5) Der Teilnehmer an Zahlungsverkehrssystemen<br />
kann einen Auftrag zugunsten eines<br />
anderen Teilnehmers von dem in den Regeln<br />
des Systems bestimmten Zeitpunkt an nicht<br />
mehr widerrufen.<br />
§ 675q Entgelte bei Zahlungsvorgängen<br />
(1) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers sowie<br />
sämtliche an dem Zahlungsvorgang beteiligte<br />
zwischengeschaltete Stellen sind verpflichtet,<br />
den Betrag, der Gegenstand des<br />
Zahlungsvorgangs ist (Zahlungsbetrag), ungekürzt<br />
an den Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
zu übermitteln.<br />
(2) Der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
darf ihm zustehende Entgelte vor<br />
Erteilung der Gutschrift nur dann von dem<br />
übermittelten Betrag abziehen, wenn dies mit<br />
dem Zahlungsempfänger vereinbart wurde. In<br />
diesem Fall sind der vollständige Betrag des<br />
Zahlungsvorgangs und die Entgelte in den<br />
Informationen gemäß Artikel 248 §§ 8 und<br />
15 des Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen<br />
Gesetzbuche <strong>für</strong> den Zahlungsempfänger getrennt<br />
auszuweisen.<br />
(3) Bei einem Zahlungsvorgang, der mit keiner<br />
Währungsumrechnung verbunden ist, tragen<br />
Zahlungsempfänger und Zahler jeweils<br />
die von ihrem Zahlungsdienstleister erhobenen<br />
Entgelte.<br />
§ 675r Ausführung eines Zahlungsvorgangs<br />
anhand von Kundenkennungen<br />
(1) Die beteiligten Zahlungsdienstleister sind<br />
berechtigt, einen Zahlungsvorgang ausschließlich<br />
anhand der von dem Zahlungsdienstnutzer<br />
angegebenen Kundenkennung<br />
auszuführen. Wird ein Zahlungsauftrag in<br />
Übereinstimmung mit dieser Kundenkennung<br />
ausgeführt, so gilt er im Hinblick auf den<br />
durch die Kundenkennung bezeichneten Zahlungsempfänger<br />
als ordnungsgemäß ausgeführt.<br />
(2) Eine Kundenkennung ist eine Abfolge<br />
aus Buchstaben, Zahlen oder Symbolen, die<br />
dem Zahlungsdienstnutzer vom Zahlungsdienstleister<br />
mitgeteilt wird und die der<br />
Zahlungsdienstnutzer angeben muss, damit<br />
der andere am Zahlungsvorgang beteiligte<br />
Zahlungsdienstnutzer oder dessen Zahlungskonto<br />
zweifelsfrei ermittelt werden kann.<br />
(3) Ist eine vom Zahler angegebene Kundenkennung<br />
<strong>für</strong> den Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlers erkennbar keinem Zahlungsempfänger<br />
oder keinem Zahlungskonto zuzuordnen,<br />
108 www.WALHALLA.de
§§ 675s– 675u<br />
ist dieser verpflichtet, den Zahler unverzüglich<br />
hierüber zu unterrichten und ihm gegebenenfalls<br />
den Zahlungsbetrag wieder herauszugeben.<br />
§ 675s Ausführungsfrist <strong>für</strong> Zahlungsvorgänge<br />
(1) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
ist verpflichtet sicherzustellen, dass der<br />
Zahlungsbetrag spätestens am Ende des<br />
auf den Zugangszeitpunkt des Zahlungsauftrags<br />
folgenden Geschäftstags beim<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
eingeht; bis zum 1. Januar 2012 können<br />
ein Zahler und sein Zahlungsdienstleister<br />
eine Frist von bis zu drei Geschäftstagen<br />
vereinbaren. Für Zahlungsvorgänge<br />
innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums,<br />
die nicht in Euro erfolgen, können<br />
ein Zahler und sein Zahlungsdienstleister<br />
eine Frist von maximal vier Geschäftstagen<br />
vereinbaren. Für in Papierform ausgelöste<br />
Zahlungsvorgänge können die Fristen nach<br />
Satz 1 um einen weiteren Geschäftstag<br />
verlängert werden.<br />
(2) Bei einem vom oder über den Zahlungsempfänger<br />
ausgelösten Zahlungsvorgang ist<br />
der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
verpflichtet, den Zahlungsauftrag<br />
dem Zahlungsdienstleister des Zahlers innerhalb<br />
der zwischen dem Zahlungsempfänger<br />
und seinem Zahlungsdienstleister vereinbarten<br />
Fristen zu übermitteln. Im Fall einer Lastschrift<br />
ist der Zahlungsauftrag so rechtzeitig<br />
zu übermitteln, dass die Verrechnung an dem<br />
vom Zahlungsempfänger mitgeteilten Fälligkeitstag<br />
ermöglicht wird.<br />
§ 675t Wertstellungsdatum und Verfügbarkeit<br />
von Geldbeträgen<br />
(1) Der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
ist verpflichtet, dem Zahlungsempfänger<br />
den Zahlungsbetrag unverzüglich<br />
verfügbar zu machen, nachdem er auf dem<br />
Konto des Zahlungsdienstleisters eingegangen<br />
ist. Sofern der Zahlungsbetrag auf einem<br />
Zahlungskonto des Zahlungsempfängers<br />
gutgeschrieben werden soll, ist die<br />
Gutschrift, auch wenn sie nachträglich erfolgt,<br />
so vorzunehmen, dass der Zeitpunkt,<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
den der Zahlungsdienstleister <strong>für</strong> die Berechnung<br />
der Zinsen bei Gutschrift oder<br />
Belastung eines Betrags auf einem Zahlungskonto<br />
zugrunde legt (Wertstellungsdatum),<br />
spätestens der Geschäftstag ist, an<br />
dem der Zahlungsbetrag auf dem Konto des<br />
Zahlungsdienstleisters des Zahlungsempfängers<br />
eingegangen ist. Satz 1 gilt auch dann,<br />
wenn der Zahlungsempfänger kein Zahlungskonto<br />
unterhält.<br />
(2) Zahlt ein Verbraucher Bargeld auf ein<br />
Zahlungskonto bei einem Zahlungsdienstleister<br />
in der Währung des betreffenden<br />
Zahlungskontos ein, so stellt dieser Zahlungsdienstleister<br />
sicher, dass der Betrag<br />
dem Zahlungsempfänger unverzüglich<br />
nach dem Zeitpunkt der Entgegennahme<br />
verfügbar gemacht und wertgestellt wird.<br />
Ist der Zahlungsdienstnutzer kein Verbraucher,<br />
so muss dem Zahlungsempfänger<br />
der Geldbetrag spätestens an dem auf<br />
die Entgegennahme folgenden Geschäftstag<br />
verfügbar gemacht und wertgestellt<br />
werden.<br />
(3) Eine Belastung auf dem Zahlungskonto<br />
des Zahlers ist so vorzunehmen, dass das<br />
Wertstellungsdatum frühestens der Zeitpunkt<br />
ist, an dem dieses Zahlungskonto mit dem<br />
Zahlungsbetrag belastet wird.<br />
Unterkapitel 3<br />
Haftung<br />
§ 675u Haftung des Zahlungsdienstleisters<br />
<strong>für</strong> nicht autorisierte<br />
Zahlungsvorgänge<br />
Im Fall eines nicht autorisierten Zahlungsvorgangs<br />
hat der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
gegen diesen keinen Anspruch auf Erstattung<br />
seiner Aufwendungen. Er ist verpflichtet,<br />
dem Zahler den Zahlungsbetrag unverzüglich<br />
zu erstatten und, sofern der Betrag einem<br />
Zahlungskonto belastet worden ist, dieses<br />
Zahlungskonto wieder auf den Stand zu bringen,<br />
auf dem es sich ohne die Belastung<br />
durch den nicht autorisierten Zahlungsvorgang<br />
befunden hätte.<br />
109<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675v – 675x<br />
§ 675v Haftung des Zahlers bei missbräuchlicher<br />
Nutzung eines<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
(1) Beruhen nicht autorisierte Zahlungsvorgänge<br />
auf der Nutzung eines verlorengegangenen,<br />
gestohlenen oder sonst abhanden<br />
gekommenen Zahlungsauthentifizierungsinstruments,<br />
so kann der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers von diesem den<br />
Ersatz des hierdurch entstandenen Schadens<br />
bis zu einem Betrag von 150 Euro verlangen.<br />
Dies gilt auch, wenn der Schaden<br />
infolge einer sonstigen missbräuchlichen<br />
Verwendung eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
entstanden ist und der<br />
Zahler die personalisierten Sicherheitsmerkmale<br />
nicht sicher aufbewahrt hat.<br />
(2) Der Zahler ist seinem Zahlungsdienstleister<br />
zum Ersatz des gesamten Schadens verpflichtet,<br />
der infolge eines nicht autorisierten<br />
Zahlungsvorgangs entstanden ist, wenn er<br />
ihn in betrügerischer Absicht ermöglicht hat<br />
oder durch vorsätzliche oder grob fahrlässige<br />
Verletzung<br />
1. einer oder mehrerer Pflichten gemäß<br />
§ 675l oder<br />
2. einer oder mehrerer vereinbarter Bedingungen<br />
<strong>für</strong> die Ausgabe und Nutzung des<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
herbeigeführt hat.<br />
(3) Abweichend von den Absätzen 1 und 2<br />
ist der Zahler nicht zum Ersatz von Schäden<br />
verpflichtet, die aus der Nutzung eines nach<br />
der Anzeige gemäß § 675l Satz 2 verwendeten<br />
Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
entstanden sind. Der Zahler ist auch nicht<br />
zum Ersatz von Schäden im Sinne des Absatzes<br />
1 verpflichtet, wenn der Zahlungsdienstleister<br />
seiner Pflicht gemäß § 675m<br />
Abs. 1 Nr. 3 nicht nachgekommen ist. Die<br />
Sätze 1 und 2 sind nicht anzuwenden,<br />
wenn der Zahler in betrügerischer Absicht<br />
gehandelt hat.<br />
§ 675w Nachweis der Authentifizierung<br />
Ist die Autorisierung eines ausgeführten Zahlungsvorgangs<br />
streitig, hat der Zahlungsdienstleister<br />
nachzuweisen, dass eine Authentifizierung<br />
erfolgt ist und der Zahlungs-<br />
vorgang ordnungsgemäß aufgezeichnet, verbucht<br />
sowie nicht durch eine Störung beeinträchtigt<br />
wurde. Eine Authentifizierung ist<br />
erfolgt, wenn der Zahlungsdienstleister die<br />
Nutzung eines bestimmten Zahlungsauthentifizierungsinstruments,<br />
einschließlich seiner<br />
personalisierten Sicherheitsmerkmale, mit Hilfe<br />
eines Verfahrens überprüft hat. Wurde der<br />
Zahlungsvorgang mittels eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
ausgelöst,<br />
reicht die Aufzeichnung der Nutzung des Zahlungsauthentifizierungsinstrumentseinschließlich<br />
der Authentifizierung durch den<br />
Zahlungsdienstleister allein nicht notwendigerweise<br />
aus, um nachzuweisen, dass der<br />
Zahler<br />
1. den Zahlungsvorgang autorisiert,<br />
2. in betrügerischer Absicht gehandelt,<br />
3. eine oder mehrere Pflichten gemäß § 675l<br />
verletzt oder<br />
4. vorsätzlich oder grob fahrlässig gegen eine<br />
oder mehrere Bedingungen <strong>für</strong> die Ausgabe<br />
und Nutzung des Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
verstoßen<br />
hat.<br />
§ 675x Erstattungsanspruch bei einem<br />
vom oder über den Zahlungsempfänger<br />
ausgelösten autorisierten<br />
Zahlungsvorgang<br />
(1) Der Zahler hat gegen seinen Zahlungsdienstleister<br />
einen Anspruch auf Erstattung<br />
eines belasteten Zahlungsbetrags, der auf<br />
einem autorisierten, vom oder über den Zahlungsempfänger<br />
ausgelösten Zahlungsvorgang<br />
beruht, wenn<br />
1. bei der Autorisierung der genaue Betrag<br />
nicht angegeben wurde und<br />
2. der Zahlungsbetrag den Betrag übersteigt,<br />
den der Zahler entsprechend seinem bisherigen<br />
Ausgabeverhalten, den Bedingungen<br />
des Zahlungsdiensterahmenvertrags und<br />
den jeweiligen Umständen des Einzelfalls<br />
hätte erwarten können; mit einem etwaigen<br />
Währungsumtausch zusammenhängende<br />
Gründe bleiben außer Betracht,<br />
wenn der zwischen den Parteien vereinbarte<br />
Referenzwechselkurs zugrunde gelegt<br />
wurde.<br />
110 www.WALHALLA.de
§ 675y<br />
Der Zahler ist auf Verlangen seines Zahlungsdienstleisters<br />
verpflichtet, die Sachumstände<br />
darzulegen, aus denen er sein Erstattungsverlangen<br />
herleitet.<br />
(2) Im Fall von Lastschriften können der Zahler<br />
und sein Zahlungsdienstleister vereinbaren,<br />
dass der Zahler auch dann einen Anspruch<br />
auf Erstattung gegen seinen Zahlungsdienstleister<br />
hat, wenn die Voraussetzungen<br />
<strong>für</strong> eine Erstattung nach Absatz 1 nicht erfüllt<br />
sind.<br />
(3) Der Zahler kann mit seinem Zahlungsdienstleister<br />
vereinbaren, dass er keinen Anspruch<br />
auf Erstattung hat, wenn er seine<br />
Zustimmung zur Durchführung des Zahlungsvorgangs<br />
unmittelbar seinem Zahlungsdienstleister<br />
erteilt hat und er, sofern vereinbart,<br />
über den anstehenden Zahlungsvorgang mindestens<br />
vier Wochen vor dem Fälligkeitstermin<br />
vom Zahlungsdienstleister oder vom Zahlungsempfänger<br />
unterrichtet wurde.<br />
(4) Ein Anspruch des Zahlers auf Erstattung<br />
ist ausgeschlossen, wenn er ihn nicht innerhalb<br />
von acht Wochen ab dem Zeitpunkt der<br />
Belastung des betreffenden Zahlungsbetrags<br />
gegenüber seinem Zahlungsdienstleister geltend<br />
macht.<br />
(5) Der Zahlungsdienstleister ist verpflichtet,<br />
innerhalb von zehn Geschäftstagen nach Zugang<br />
eines Erstattungsverlangens entweder<br />
den vollständigen Betrag des Zahlungsvorgangs<br />
zu erstatten oder dem Zahler die Gründe<br />
<strong>für</strong> die Ablehnung der Erstattung mitzuteilen.<br />
Im Fall der Ablehnung hat der Zahlungsdienstleister<br />
auf die Beschwerdemöglichkeit<br />
gemäß § 28 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
und auf die Möglichkeit, eine<br />
Schlichtungsstelle gemäß § 14 des Unterlassungsklagengesetzes<br />
anzurufen, hinzuweisen.<br />
Das Recht des Zahlungsdienstleisters,<br />
eine innerhalb der Frist nach Absatz 4 geltend<br />
gemachte Erstattung abzulehnen, erstreckt<br />
sich nicht auf den Fall nach Absatz 2.<br />
(6) Absatz 1 ist nicht anzuwenden auf Lastschriften,<br />
sobald diese durch eine Genehmigung<br />
des Zahlers unmittelbar gegenüber seinem<br />
Zahlungsdienstleister autorisiert worden<br />
sind.<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
§ 675y Haftung der Zahlungsdienstleister<br />
bei nicht erfolgter oder fehlerhafter<br />
Ausführung eines<br />
Zahlungsauftrags; Nachforschungspflicht<br />
(1) Wird ein Zahlungsvorgang vom Zahler<br />
ausgelöst, kann dieser von seinem Zahlungsdienstleister<br />
im Fall einer nicht erfolgten oder<br />
fehlerhaften Ausführung des Zahlungsauftrags<br />
die unverzügliche und ungekürzte Erstattung<br />
des Zahlungsbetrags verlangen.<br />
Wurde der Betrag einem Zahlungskonto des<br />
Zahlers belastet, ist dieses Zahlungskonto<br />
wieder auf den Stand zu bringen, auf dem es<br />
sich ohne den fehlerhaft ausgeführten Zahlungsvorgang<br />
befunden hätte. Soweit vom<br />
Zahlungsbetrag entgegen § 675q Abs. 1 Entgelte<br />
abgezogen wurden, hat der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers den abgezogenen<br />
Betrag dem Zahlungsempfänger unverzüglich<br />
zu übermitteln. Weist der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers nach, dass der Zahlungsbetrag<br />
rechtzeitig und ungekürzt beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers eingegangen<br />
ist, entfällt die Haftung nach diesem<br />
Absatz.<br />
(2) Wird ein Zahlungsvorgang vom oder über<br />
den Zahlungsempfänger ausgelöst, kann dieser<br />
im Fall einer nicht erfolgten oder fehlerhaften<br />
Ausführung des Zahlungsauftrags verlangen,<br />
dass sein Zahlungsdienstleister diesen<br />
Zahlungsauftrag unverzüglich, gegebenenfalls<br />
erneut, an den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers übermittelt. Weist der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers nach,<br />
dass er die ihm bei der Ausführung des Zahlungsvorgangs<br />
obliegenden Pflichten erfüllt<br />
hat, hat der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
dem Zahler gegebenenfalls unverzüglich den<br />
ungekürzten Zahlungsbetrag entsprechend<br />
Absatz 1 Satz 1 und 2 zu erstatten. Soweit<br />
vom Zahlungsbetrag entgegen § 675q Abs. 1<br />
und 2 Entgelte abgezogen wurden, hat der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
den abgezogenen Betrag dem Zahlungsempfänger<br />
unverzüglich verfügbar zu machen.<br />
(3) Ansprüche des Zahlungsdienstnutzers gegen<br />
seinen Zahlungsdienstleister nach Absatz<br />
1 Satz 1 und 2 sowie Absatz 2 Satz 2 beste-<br />
111<br />
I
I<br />
135 BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) §§ 675z – 676b<br />
hen nicht, soweit der Zahlungsauftrag in Übereinstimmung<br />
mit der vom Zahlungsdienstnutzer<br />
angegebenen fehlerhaften Kundenkennung<br />
ausgeführt wurde. In diesem Fall<br />
kann der Zahler von seinem Zahlungsdienstleister<br />
jedoch verlangen, dass dieser sich im<br />
Rahmen seiner Möglichkeiten darum bemüht,<br />
den Zahlungsbetrag wiederzuerlangen. Der<br />
Zahlungsdienstleister darf mit dem Zahlungsdienstnutzer<br />
im Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
<strong>für</strong> diese Wiederbeschaffung ein Entgelt<br />
vereinbaren.<br />
(4) Ein Zahlungsdienstnutzer kann von seinem<br />
Zahlungsdienstleister über die Ansprüche<br />
nach den Absätzen 1 und 2 hinaus die<br />
Erstattung der Entgelte und Zinsen verlangen,<br />
die der Zahlungsdienstleister ihm im Zusammenhang<br />
mit der nicht erfolgten oder fehlerhaften<br />
Ausführung des Zahlungsvorgangs in<br />
Rechnung gestellt oder mit denen er dessen<br />
Zahlungskonto belastet hat.<br />
(5) Wurde ein Zahlungsauftrag nicht oder<br />
fehlerhaft ausgeführt, hat der Zahlungsdienstleister<br />
desjenigen Zahlungsdienstnutzers,<br />
der einen Zahlungsvorgang ausgelöst<br />
hat oder über den ein Zahlungsvorgang ausgelöst<br />
wurde, auf Verlangen seines Zahlungsdienstnutzers<br />
den Zahlungsvorgang nachzuvollziehen<br />
und seinen Zahlungsdienstnutzer<br />
über das Ergebnis zu unterrichten.<br />
§ 675z Sonstige Ansprüche bei nicht<br />
erfolgter oder fehlerhafter<br />
Ausführung eines Zahlungsauftrags<br />
oder bei einem nicht autorisierten<br />
Zahlungsvorgang<br />
Die §§ 675u und 675y sind hinsichtlich der<br />
dort geregelten Ansprüche eines Zahlungsdienstnutzers<br />
abschließend. Die Haftung eines<br />
Zahlungsdienstleisters gegenüber seinem<br />
Zahlungsdienstnutzer <strong>für</strong> einen wegen nicht<br />
erfolgter oder fehlerhafter Ausführung eines<br />
Zahlungsauftrags entstandenen Schaden, der<br />
nicht bereits von § 675y erfasst ist, kann auf<br />
12 500 Euro begrenzt werden; dies gilt nicht<br />
<strong>für</strong> Vorsatz und grobe Fahrlässigkeit, den<br />
Zinsschaden und <strong>für</strong> Gefahren, die der Zahlungsdienstleister<br />
besonders übernommen<br />
hat. Zahlungsdienstleister haben hierbei ein<br />
Verschulden, das einer zwischengeschalteten<br />
Stelle zur Last fällt, wie eigenes Verschulden<br />
zu vertreten, es sei denn, dass die wesentliche<br />
Ursache bei einer zwischengeschalteten Stelle<br />
liegt, die der Zahlungsdienstnutzer vorgegeben<br />
hat. In den Fällen von Satz 3 zweiter<br />
Halbsatz haftet die von dem Zahlungsdienstnutzer<br />
vorgegebene zwischengeschaltete<br />
Stelle anstelle des Zahlungsdienstleisters des<br />
Zahlungsdienstnutzers. § 675y Abs. 3 Satz 1<br />
ist auf die Haftung eines Zahlungsdienstleisters<br />
nach den Sätzen 2 bis 4 entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
§ 676 Nachweis der Ausführung von<br />
Zahlungsvorgängen<br />
Ist zwischen dem Zahlungsdienstnutzer und<br />
seinem Zahlungsdienstleister streitig, ob der<br />
Zahlungsvorgang ordnungsgemäß ausgeführt<br />
wurde, muss der Zahlungsdienstleister nachweisen,<br />
dass der Zahlungsvorgang ordnungsgemäß<br />
aufgezeichnet und verbucht sowie<br />
nicht durch eine Störung beeinträchtigt wurde.<br />
§ 676a Ausgleichsanspruch<br />
Liegt die Ursache <strong>für</strong> die Haftung eines Zahlungsdienstleisters<br />
gemäß den §§ 675y und<br />
675z im Verantwortungsbereich eines anderen<br />
Zahlungsdienstleisters oder einer zwischengeschaltete<br />
Stelle, so kann er vom anderen<br />
Zahlungsdienstleister oder der zwischengeschalteten<br />
Stelle den Ersatz des Schadens<br />
verlangen, der ihm aus der Erfüllung der<br />
Ansprüche eines Zahlungsdienstnutzers gemäß<br />
den §§ 675y und 675z entsteht.<br />
§ 676b Anzeige nicht autorisierter<br />
oder fehlerhaft ausgeführter<br />
Zahlungsvorgänge<br />
(1) Der Zahlungsdienstnutzer hat seinen Zahlungsdienstleister<br />
unverzüglich nach Feststellung<br />
eines nicht autorisierten oder fehlerhaft<br />
ausgeführten Zahlungsvorgangs zu unterrichten.<br />
(2) Ansprüche und Einwendungen des Zahlungsdienstnutzers<br />
gegen den Zahlungsdienstleister<br />
nach diesem Unterkapitel sind<br />
ausgeschlossen, wenn dieser seinen Zahlungsdienstleister<br />
nicht spätestens 13 Monate<br />
nach dem Tag der Belastung mit einem<br />
112 www.WALHALLA.de
§ 676c<br />
nicht autorisierten oder fehlerhaft ausgeführten<br />
Zahlungsvorgang hiervon unterrichtet<br />
hat. Der Lauf der Frist beginnt nur, wenn der<br />
Zahlungsdienstleister den Zahlungsdienstnutzer<br />
über die den Zahlungsvorgang betreffenden<br />
Angaben gemäß Artikel 248 §§ 7, 10<br />
oder § 14 des Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen<br />
Gesetzbuche unterrichtet hat; anderenfalls<br />
ist <strong>für</strong> den Fristbeginn der Tag der<br />
Unterrichtung maßgeblich.<br />
(3) Für andere als die in § 675z Satz 1 genannten<br />
Ansprüche des Zahlungsdienstnutzers<br />
gegen seinen Zahlungsdienstleister wegen<br />
eines nicht autorisierten oder fehlerhaft<br />
ausgeführten Zahlungsvorgangs gilt Absatz 2<br />
mit der Maßgabe, dass der Zahlungsdienstnutzer<br />
diese Ansprüche auch nach Ablauf der<br />
Frist geltend machen kann, wenn er ohne<br />
Verschulden an der Einhaltung der Frist verhindert<br />
war.<br />
§ 676c Haftungsausschluss<br />
Ansprüche nach diesem Kapitel sind ausgeschlossen,<br />
wenn die einen Anspruch begründenden<br />
Umstände<br />
1. auf einem ungewöhnlichen und unvorhersehbaren<br />
Ereignis beruhen, auf das diejenige<br />
Partei, die sich auf dieses Ereignis<br />
beruft, keinen Einfluss hat, und dessen<br />
Folgen trotz Anwendung der gebotenen<br />
Sorgfalt nicht hätten vermieden werden<br />
können, oder<br />
2. vom Zahlungsdienstleister auf Grund einer<br />
gesetzlichen Verpflichtung herbeigeführt<br />
wurden.<br />
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BGB (Geschäftsbesorgungsvertrag) 135<br />
113<br />
I
I<br />
138 EGBGB (Zahlungsdienstleistungen) Art. 248<br />
Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(EGBGB)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 21. September 1994 (BGBl. I S. 2494; 1997 BGBl. I S. 1061)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Bekämpfung der Zwangsheirat und zum besseren Schutz der Opfer von Zwangsheirat<br />
sowie zur Änderung weiterer aufenthalts- und asylrechtlicher Vorschriften<br />
vom 23. Juni 2011 (BGBl. I S. 1266)<br />
– Auszug: Art. 248 Abschnitt 2 (Zahlungsdiensterahmenverträge) –<br />
Siebter Teil<br />
Durchführung des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs, Verordnungsermächtigung,Informationspflichten<br />
Artikel 248<br />
Informationspflichten bei der Erbringung<br />
von Zahlungsdienstleistungen<br />
Abschnitt 2<br />
Zahlungsdiensterahmenverträge<br />
§ 3 Besondere Form<br />
Bei Zahlungsdiensterahmenverträgen (§ 675f<br />
Abs. 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs) hat der<br />
Zahlungsdienstleister dem Zahlungsdienstnutzer<br />
die in den §§ 4 bis 9 genannten Informationen<br />
und Vertragsbedingungen in Textform<br />
mitzuteilen.<br />
§ 4 Vorvertragliche Informationen<br />
(1) Die folgenden vorvertraglichen Informationen<br />
und Vertragsbedingungen müssen<br />
rechtzeitig vor Abgabe der Vertragserklärung<br />
des Zahlungsdienstnutzers mitgeteilt werden:<br />
1. zum Zahlungsdienstleister<br />
a) den Namen, die ladungsfähige Anschrift<br />
seiner Hauptverwaltung und gegebenenfalls<br />
seines Agenten oder seiner<br />
Zweigniederlassung in dem Mitgliedstaat,<br />
in dem der Zahlungsdienst<br />
angeboten wird, sowie alle anderen<br />
Anschriften einschließlich E-Mail-Adresse,<br />
die <strong>für</strong> die Kommunikation mit dem<br />
Zahlungsdienstleister von Belang sind,<br />
und<br />
b) die <strong>für</strong> den Zahlungsdienstleister zuständigen<br />
Aufsichtsbehörden und das<br />
bei der Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
geführte Register oder<br />
jedes andere relevante öffentliche Register,<br />
in das der Zahlungsdienstleister<br />
als zugelassen eingetragen ist, sowie<br />
seine Registernummer oder eine gleichwertige<br />
in diesem Register verwendete<br />
Kennung,<br />
2. zur Nutzung des Zahlungsdienstes<br />
a) eine Beschreibung der wesentlichen<br />
Merkmale des zu erbringenden Zahlungsdienstes,<br />
b) Informationen oder Kundenkennungen,<br />
die <strong>für</strong> die ordnungsgemäße Ausführung<br />
eines Zahlungsauftrags erforderlich<br />
sind,<br />
c) die Art und Weise der Zustimmung zur<br />
Ausführung eines Zahlungsvorgangs<br />
und des Widerrufs eines Zahlungsauftrags<br />
gemäß den §§ 675j und 675p des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs,<br />
d) den Zeitpunkt, ab dem ein Zahlungsauftrag<br />
gemäß § 675n Abs. 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs als zugegangen gilt,<br />
und gegebenenfalls den vom Zahlungsdienstleister<br />
gemäß § 675n Abs. 1 Satz<br />
3 festgelegten Zeitpunkt,<br />
e) die maximale Ausführungsfrist <strong>für</strong> die<br />
zu erbringenden Zahlungsdienste und<br />
f) die Angabe, ob die Möglichkeit besteht,<br />
Betragsobergrenzen <strong>für</strong> die Nutzung ei-<br />
114 www.WALHALLA.de
Art. 248<br />
nes Zahlungsauthentifizierungsinstruments<br />
gemäß § 675k Abs. 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs zu vereinbaren,<br />
3. zu Entgelten, Zinsen und Wechselkursen<br />
a) alle Entgelte, die der Zahlungsdienstnutzer<br />
an den Zahlungsdienstleister zu<br />
entrichten hat, und gegebenenfalls deren<br />
Aufschlüsselung,<br />
b) gegebenenfalls die zugrunde gelegten<br />
Zinssätze und Wechselkurse oder, bei<br />
Anwendung von Referenzzinssätzen<br />
und -wechselkursen, die Methode <strong>für</strong><br />
die Berechnung der tatsächlichen Zinsen<br />
sowie der maßgebliche Stichtag<br />
und der Index oder die Grundlage <strong>für</strong><br />
die Bestimmung des Referenzzinssatzes<br />
oder -wechselkurses, und<br />
c) soweit vereinbart, das unmittelbare<br />
Wirksamwerden von Änderungen des<br />
Referenzzinssatzes oder -wechselkurses<br />
gemäß § 675g Absatz 3 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs,<br />
4. zur Kommunikation<br />
a) die Kommunikationsmittel, sofern sie<br />
zwischen den Parteien <strong>für</strong> die Informationsübermittlung<br />
und Anzeigepflichten<br />
vereinbart werden, einschließlich ihrer<br />
Anforderungen an die technische Ausstattung<br />
des Zahlungsdienstnutzers,<br />
b) Angaben dazu, wie und wie oft die<br />
nach diesem Artikel geforderten Informationen<br />
mitzuteilen oder zugänglich<br />
zu machen sind,<br />
c) die Sprache oder Sprachen, in der oder<br />
in denen der Vertrag zu schließen ist<br />
und in der oder in denen die Kommunikation<br />
<strong>für</strong> die Dauer des Vertragsverhältnisses<br />
erfolgen soll, und<br />
d) einen Hinweis auf das Recht des Zahlungsdienstnutzers<br />
gemäß § 5, Informationen<br />
und Vertragsbedingungen in einer<br />
Urkunde zu erhalten,<br />
5. zu den Schutz- und Abhilfemaßnahmen<br />
a) gegebenenfalls eine Beschreibung, wie<br />
der Zahlungsdienstnutzer ein Zahlungsauthentifizierungsinstrument<br />
sicher verwahrt<br />
und wie er seine Anzeigepflicht<br />
gegenüber dem Zahlungsdienstleister<br />
gemäß § 675l Satz 2 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs erfüllt,<br />
www.WALHALLA.de<br />
EGBGB (Zahlungsdienstleistungen) 138<br />
b) soweit vereinbart, die Bedingungen,<br />
unter denen sich der Zahlungsdienstleister<br />
das Recht vorbehält, ein Zahlungsauthentifizierungsinstrumentgemäß<br />
§ 675k Abs. 2 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs zu sperren,<br />
c) Informationen zur Haftung des Zahlers<br />
gemäß § 675v des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
einschließlich Angaben zum<br />
Höchstbetrag,<br />
d) Angaben dazu, wie und innerhalb welcher<br />
Frist der Zahlungsdienstnutzer<br />
dem Zahlungsdienstleister nicht autorisierte<br />
oder fehlerhaft ausgeführte Zahlungsvorgänge<br />
gemäß § 676b des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs anzeigen muss,<br />
sowie Informationen über die Haftung<br />
des Zahlungsdienstleisters bei nicht autorisierten<br />
Zahlungsvorgängen gemäß<br />
§ 675u des Bürgerlichen Gesetzbuchs,<br />
e) Informationen über die Haftung des<br />
Zahlungsdienstleisters bei der Ausführung<br />
von Zahlungsvorgängen gemäß<br />
§ 675y des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
und<br />
f) die Bedingungen <strong>für</strong> Erstattungen gemäß<br />
§ 675x des Bürgerlichen Gesetzbuchs,<br />
6. zu Änderungen der Bedingungen und Kündigung<br />
des Zahlungsdiensterahmenvertrags<br />
a) soweit vereinbart, die Angabe, dass die<br />
Zustimmung des Zahlungsdienstnutzers<br />
zu einer Änderung der Bedingungen<br />
gemäß § 675g des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
als erteilt gilt, wenn er dem Zahlungsdienstleister<br />
seine Ablehnung<br />
nicht vor dem Zeitpunkt angezeigt hat,<br />
zu dem die geänderten Bedingungen in<br />
Kraft treten sollen,<br />
b) die Vertragslaufzeit und<br />
c) einen Hinweis auf das Recht des Zahlungsdienstnutzers,<br />
den Vertrag zu kündigen,<br />
sowie auf sonstige kündigungsrelevante<br />
Vereinbarungen gemäß<br />
§ 675g Abs. 2 und § 675h des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs,<br />
7. die Vertragsklauseln über das auf den Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
anwendbare<br />
115<br />
I
I<br />
138 EGBGB (Zahlungsdienstleistungen) Art. 248<br />
Recht oder über das zuständige Gericht<br />
und<br />
8. einen Hinweis auf das Beschwerdeverfahren<br />
gemäß § 28 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes<br />
sowie auf das außergerichtliche<br />
Rechtsbehelfsverfahren nach § 14<br />
des Unterlassungsklagengesetzes.<br />
(2) Wenn auf Verlangen des Zahlungsdienstnutzers<br />
der Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
unter Verwendung eines Fernkommunikationsmittels<br />
geschlossen wird, das dem Zahlungsdienstleister<br />
die Mitteilung der in Absatz<br />
1 bestimmten Informationen und Vertragsbedingungen<br />
in Textform nicht gestattet, hat<br />
der Zahlungsdienstleister dem Zahlungsdienstnutzer<br />
diese unverzüglich nach Abschluss<br />
des Vertrags in der in den §§ 2 und 3<br />
vorgesehenen Form mitzuteilen.<br />
(3) Die Pflichten gemäß Absatz 1 können<br />
auch erfüllt werden, indem eine Abschrift des<br />
Vertragsentwurfs übermittelt wird, die die<br />
nach Absatz 1 erforderlichen Informationen<br />
und Vertragsbedingungen enthält.<br />
§ 5 Zugang zu Vertragsbedingungen und<br />
vorvertraglichen Informationen<br />
während der Vertragslaufzeit<br />
Während der Vertragslaufzeit kann der Zahlungsdienstnutzer<br />
jederzeit die Übermittlung<br />
der Vertragsbedingungen sowie der in § 4<br />
genannten Informationen in Textform verlangen.<br />
§ 6 Informationen vor Ausführung einzelner<br />
Zahlungsvorgänge<br />
Vor Ausführung eines einzelnen vom Zahler<br />
ausgelösten Zahlungsvorgangs teilt der Zahlungsdienstleister<br />
auf Verlangen des Zahlers<br />
die maximale Ausführungsfrist <strong>für</strong> diesen<br />
Zahlungsvorgang sowie die in Rechnung zu<br />
stellenden Entgelte und gegebenenfalls deren<br />
Aufschlüsselung mit.<br />
§ 7 Informationen an den Zahler bei<br />
einzelnen Zahlungsvorgängen<br />
Nach Belastung des Kontos des Zahlers mit<br />
dem Zahlungsbetrag eines einzelnen Zahlungsvorgangs<br />
oder, falls der Zahler kein Zah-<br />
lungskonto verwendet, nach Zugang des Zahlungsauftrags<br />
teilt der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers diesem unverzüglich die folgenden<br />
Informationen mit:<br />
1. eine dem Zahlungsvorgang zugeordnete<br />
Kennung, die dem Zahler die Identifizierung<br />
des betreffenden Zahlungsvorgangs<br />
ermöglicht, sowie gegebenenfalls Angaben<br />
zum Zahlungsempfänger,<br />
2. den Zahlungsbetrag in der Währung, in<br />
der das Zahlungskonto des Zahlers belastet<br />
wird, oder in der Währung, die im<br />
Zahlungsauftrag verwendet wird,<br />
3. gegebenenfalls den Betrag der <strong>für</strong> den<br />
Zahlungsvorgang zu entrichtenden Entgelte<br />
und deren Aufschlüsselung oder der<br />
vom Zahler zu entrichtenden Zinsen,<br />
4. gegebenenfalls den Wechselkurs, den der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlers dem<br />
Zahlungsvorgang zugrunde gelegt hat,<br />
und den Betrag, der nach dieser Währungsumrechnung<br />
Gegenstand des Zahlungsvorgangs<br />
ist, und<br />
5. das Wertstellungsdatum der Belastung<br />
oder das Datum des Zugangs des Zahlungsauftrags.<br />
§ 8 Informationen an den Zahlungsempfänger<br />
bei einzelnen Zahlungsvorgängen<br />
Nach Ausführung eines einzelnen Zahlungsvorgangs<br />
teilt der Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlungsempfängers diesem unverzüglich die<br />
folgenden Informationen mit:<br />
1. eine dem Zahlungsvorgang zugeordnete<br />
Kennung, die dem Zahlungsempfänger die<br />
Identifizierung des betreffenden Zahlungsvorgangs<br />
und gegebenenfalls des Zahlers<br />
ermöglicht, sowie weitere mit dem Zahlungsvorgang<br />
übermittelte Angaben,<br />
2. den Zahlungsbetrag in der Währung, in<br />
der dieser Betrag auf dem Zahlungskonto<br />
des Zahlungsempfängers gutgeschrieben<br />
wird,<br />
3. gegebenenfalls den Betrag der <strong>für</strong> den<br />
Zahlungsvorgang zu entrichtenden Entgelte<br />
und deren Aufschlüsselung oder der<br />
vom Zahlungsempfänger zu entrichtenden<br />
Zinsen,<br />
116 www.WALHALLA.de
Art. 248<br />
4. gegebenenfalls den Wechselkurs, den der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
dem Zahlungsvorgang zugrunde<br />
gelegt hat, und den Betrag, der vor dieser<br />
Währungsumrechnung Gegenstand des<br />
Zahlungsvorgangs war, und<br />
5. das Wertstellungsdatum der Gutschrift.<br />
§ 9 Sonstige Informationen während des<br />
Vertragsverhältnisses<br />
Während des Vertragsverhältnisses ist der<br />
Zahlungsdienstleister verpflichtet, den Zahlungsdienstnutzer<br />
unverzüglich zu unterrichten,<br />
wenn<br />
1. sich Umstände, über die gemäß § 4 Abs. 1<br />
Nr. 1 unterrichtet wurde, ändern oder<br />
2. zum Nachteil des Zahlungsdienstnutzers<br />
Änderungen von Zinssätzen wirksam geworden<br />
sind.<br />
§ 10 Abweichende Vereinbarungen<br />
Für die in den §§ 7, 8 und 9 Nr. 2 genannten<br />
Informationen können Zahlungsdienstleister<br />
und Zahlungsdienstnutzer eine andere Häufigkeit<br />
und eine von § 3 abweichende Form<br />
oder ein abweichendes Verfahren vereinbaren.<br />
Über die in den §§ 7 und 8 genannten<br />
Informationen hat der Zahlungsdienstleister<br />
jedoch mindestens einmal monatlich so zu<br />
unterrichten, dass der Zahlungsdienstnutzer<br />
die Informationen unverändert aufbewahren<br />
und wiedergeben kann.<br />
§ 11 Ausnahmen <strong>für</strong> Kleinbetragsinstrumente<br />
und elektronisches Geld<br />
(1) Bei Zahlungsdiensteverträgen über die<br />
Überlassung eines Kleinbetragsinstruments<br />
(§ 675i Abs. 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs)<br />
teilt der Zahlungsdienstleister dem Zahlungsdienstnutzer<br />
abweichend von den §§ 4 und 6<br />
nur Folgendes mit:<br />
1. die wesentlichen Merkmale des Zahlungsdienstes,<br />
einschließlich der Nutzungsmöglichkeiten<br />
des Kleinbetragsinstruments,<br />
2. Haftungshinweise,<br />
3. die anfallenden Entgelte und<br />
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EGBGB (Zahlungsdienstleistungen) 138<br />
4. die anderen <strong>für</strong> den Zahlungsdienstnutzer<br />
wesentlichen Vertragsinformationen.<br />
Ferner gibt der Zahlungsdienstleister an, wo<br />
die weiteren gemäß § 4 vorgeschriebenen<br />
Informationen und Vertragsbedingungen in<br />
leicht zugänglicher Form zur Verfügung gestellt<br />
sind.<br />
(2) Bei Verträgen nach Absatz 1 können die<br />
Vertragsparteien abweichend von den §§ 7<br />
und 8 vereinbaren, dass der Zahlungsdienstleister<br />
dem Zahlungsdienstnutzer nach Ausführung<br />
eines Zahlungsvorgangs<br />
1. nur eine dem Zahlungsvorgang zugeordnete<br />
Kennung mitteilen oder zur Verfügung<br />
stellen muss, die es ermöglicht,<br />
den betreffenden Zahlungsvorgang, seinen<br />
Betrag sowie die erhobenen Entgelte zu<br />
identifizieren, und im Fall mehrerer gleichartiger<br />
Zahlungsvorgänge an den selben<br />
Zahlungsempfänger eine Information, die<br />
den Gesamtbetrag und die erhobenen Entgelte<br />
<strong>für</strong> diese Zahlungsvorgänge enthält,<br />
2. die unter Nummer 1 genannten Informationen<br />
nicht mitteilen oder zur Verfügung<br />
stellen muss, wenn die Nutzung des Kleinbetragsinstruments<br />
keinem Zahlungsdienstnutzer<br />
zugeordnet werden kann<br />
oder wenn der Zahlungsdienstleister auf<br />
andere Weise technisch nicht in der Lage<br />
ist, diese Informationen mitzuteilen; in diesem<br />
Fall hat der Zahlungsdienstleister dem<br />
Zahlungsdienstnutzer eine Möglichkeit anzubieten,<br />
die gespeicherten Beträge zu<br />
überprüfen.<br />
117<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §§ 1 – 2<br />
Fünftes Gesetz zur Förderung der Vermögensbildung<br />
der Arbeitnehmer<br />
(Fünftes Vermögensbildungsgesetz – 5. VermBG)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 4. März 1994 (BGBl. I S. 406)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur bestätigenden Regelung verschiedener steuerlicher und verkehrsrechtlicher<br />
Vorschriften des Haushaltsbegleitgesetzes 2004<br />
vom 5. April 2011 (BGBl. I S. 554)<br />
§ 1 Persönlicher Geltungsbereich<br />
(1) Die Vermögensbildung der Arbeitnehmer<br />
durch vereinbarte vermögenswirksame Leistungen<br />
der Arbeitgeber wird nach den Vorschriften<br />
dieses Gesetzes gefördert.<br />
(2) Arbeitnehmer im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Arbeiter und Angestellte einschließlich<br />
der zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.<br />
Als Arbeitnehmer gelten auch die in Heimarbeit<br />
Beschäftigten.<br />
(3) Die Vorschriften dieses Gesetzes gelten<br />
nicht<br />
1. <strong>für</strong> vermögenswirksame Leistungen juristischer<br />
Personen an Mitglieder des Organs,<br />
das zur gesetzlichen Vertretung der juristischen<br />
Person berufen ist,<br />
2. <strong>für</strong> vermögenswirksame Leistungen von<br />
Personengesamtheiten an die durch Gesetz,<br />
Satzung oder Gesellschaftsvertrag zur<br />
Vertretung der Personengesamtheit berufenen<br />
Personen.<br />
(4) Für Beamte, Richter, Berufssoldaten und<br />
Soldaten auf Zeit gelten die nachstehenden<br />
Vorschriften dieses Gesetzes entsprechend.<br />
§ 2 Vermögenswirksame Leistungen,<br />
Anlageformen<br />
(1) Vermögenswirksame Leistungen sind<br />
Geldleistungen, die der Arbeitgeber <strong>für</strong> den<br />
Arbeitnehmer anlegt<br />
1. als Sparbeiträge des Arbeitnehmers auf<br />
Grund eines Sparvertrags über Wertpapiere<br />
oder andere Vermögensbeteiligungen<br />
(§ 4)<br />
a) zum Erwerb von Aktien, die vom Arbeitgeber<br />
ausgegeben werden oder an ei-<br />
ner deutschen Börse zum regulierten<br />
Markt zugelassen oder in den Freiverkehr<br />
einbezogen sind,<br />
b) zum Erwerb von Wandelschuldverschreibungen,<br />
die vom Arbeitgeber ausgegeben<br />
werden oder an einer deutschen<br />
Börse zum regulierten Markt zugelassen<br />
oder in den Freiverkehr einbezogen<br />
sind, sowie von Gewinnschuldverschreibungen,<br />
die vom Arbeitgeber<br />
ausgegeben werden, zum Erwerb<br />
von Namensschuldverschreibungen des<br />
Arbeitgebers jedoch nur dann, wenn<br />
auf dessen Kosten die Ansprüche des<br />
Arbeitnehmers aus der Schuldverschreibung<br />
durch ein Kreditinstitut verbürgt<br />
oder durch ein Versicherungsunternehmen<br />
privatrechtlich gesichert sind und<br />
das Kreditinstitut oder Versicherungsunternehmen<br />
im Geltungsbereich dieses<br />
Gesetzes zum Geschäftsbetrieb befugt<br />
ist,<br />
c) zum Erwerb von Anteilen an Sondervermögen<br />
nach den §§ 46 bis 65 und 83<br />
bis 86 des Investmentgesetzes sowie<br />
von ausländischen Investmentanteilen,<br />
die nach dem Investmentgesetz öffentlich<br />
vertrieben werden dürfen, wenn<br />
nach dem Jahresbericht <strong>für</strong> das vorletzte<br />
Geschäftsjahr, das dem Kalenderjahr<br />
des Abschlusses des Vertrags im Sinne<br />
des § 4 oder des § 5 vorausgeht, der<br />
Wert der Aktien in diesem Sondervermögen<br />
60 Prozent des Werts dieses<br />
Sondervermögens nicht unterschreitet;<br />
<strong>für</strong> neu aufgelegte Sondervermögen ist<br />
<strong>für</strong> das erste und zweite Geschäftsjahr<br />
118 www.WALHALLA.de
§2<br />
der erste Jahresbericht oder der erste<br />
Halbjahresbericht nach Auflegung des<br />
Sondervermögens maßgebend,<br />
d) zum Erwerb von Anteilen an einem Mitarbeiterbeteiligungs-Sondervermögen<br />
nach Abschnitt 7a des Investmentgesetzes<br />
vom 15. Dezember 2003 (BGBl. I<br />
S. 2676), zuletzt geändert durch Artikel<br />
3 des Gesetzes vom 7. März 2009<br />
(BGBl. I S. 451), in der jeweils geltenden<br />
Fassung,<br />
e) (weggefallen)<br />
f) zum Erwerb von Genußscheinen, die<br />
vom Arbeitgeber als Wertpapiere ausgegeben<br />
werden oder an einer deutschen<br />
Börse zum regulierten Markt zugelassen<br />
oder in den Freiverkehr einbezogen<br />
sind und von Unternehmen<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, die keine<br />
Kreditinstitute sind, ausgegeben werden,<br />
wenn mit den Genußscheinen das<br />
Recht am Gewinn eines Unternehmens<br />
verbunden ist und der Arbeitnehmer<br />
nicht als Mitunternehmer im Sinne des<br />
§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 des Einkommensteuergesetzes<br />
anzusehen ist,<br />
g) zur Begründung oder zum Erwerb eines<br />
Geschäftsguthabens bei einer Genossenschaft<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes; ist<br />
die Genossenschaft nicht der Arbeitgeber,<br />
so setzt die Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen voraus, daß die<br />
Genossenschaft entweder ein Kreditinstitut<br />
oder eine Bau- oder Wohnungsgenossenschaft<br />
im Sinne des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 2 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
ist, die zum Zeitpunkt der Begründung<br />
oder des Erwerbs des Geschäftsguthabens<br />
seit mindestens drei Jahren<br />
im Genossenschaftsregister ohne wesentliche<br />
Änderung ihres Unternehmensgegenstandes<br />
eingetragen und<br />
nicht aufgelöst ist oder Sitz und Geschäftsleitung<br />
in dem in Artikel 3 des<br />
Einigungsvertrages genannten Gebiet<br />
hat und dort entweder am 1. Juli 1990<br />
als Arbeiterwohnungsbaugenossenschaft,<br />
Gemeinnützige Wohnungsbau-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
genossenschaft oder sonstige Wohnungsbaugenossenschaft<br />
bestanden<br />
oder einen nicht unwesentlichen Teil<br />
von Wohnungen aus dem Bestand einer<br />
solchen Bau- oder Wohnungsgenossenschaft<br />
erworben hat,<br />
h) zur Übernahme einer Stammeinlage<br />
oder zum Erwerb eines Geschäftsanteils<br />
an einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes,<br />
wenn die Gesellschaft das Unternehmen<br />
des Arbeitgebers ist,<br />
i) zur Begründung oder zum Erwerb einer<br />
Beteiligung als stiller Gesellschafter im<br />
Sinne des § 230 des Handelsgesetzbuchs<br />
am Unternehmen des Arbeitgebers<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung im<br />
Geltungsbereich dieses Gesetzes, wenn<br />
der Arbeitnehmer nicht als Mitunternehmer<br />
im Sinne des § 15 Abs. 1 Nr. 2<br />
des Einkommensteuergesetzes anzusehen<br />
ist,<br />
k) zur Begründung oder zum Erwerb einer<br />
Darlehensforderung gegen den Arbeitgeber,<br />
wenn auf dessen Kosten die Ansprüche<br />
des Arbeitnehmers aus dem<br />
Darlehensvertrag durch ein Kreditinstitut<br />
verbürgt oder durch ein Versicherungsunternehmen<br />
privatrechtlich gesichert<br />
sind und das Kreditinstitut oder<br />
Versicherungsunternehmen im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes zum Geschäftsbetrieb<br />
befugt ist,<br />
l) zur Begründung oder zum Erwerb eines<br />
Genußrechts am Unternehmen des Arbeitgebers<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes,<br />
wenn damit das Recht am Gewinn<br />
dieses Unternehmens verbunden ist,<br />
der Arbeitnehmer nicht als Mitunternehmer<br />
im Sinne des § 15 Abs. 1 Nr. 2<br />
des Einkommensteuergesetzes anzusehen<br />
ist und über das Genußrecht kein<br />
Genußschein im Sinne des Buchstaben<br />
f ausgegeben wird,<br />
2. als Aufwendungen des Arbeitnehmers auf<br />
Grund eines Wertpapier-Kaufvertrags<br />
(§ 5),<br />
119<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §2<br />
3. als Aufwendungen des Arbeitnehmers auf<br />
Grund eines Beteiligungs-Vertrags (§ 6)<br />
oder eines Beteiligungs-Kaufvertrags (§ 7),<br />
4. als Aufwendungen des Arbeitnehmers<br />
nach den Vorschriften des Wohnungsbau-<br />
Prämiengesetzes; die Voraussetzungen <strong>für</strong><br />
die Gewährung einer Prämie nach dem<br />
Wohnungsbau-Prämiengesetz brauchen<br />
nicht vorzuliegen; die Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen als Aufwendungen<br />
nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 des Wohnungsbau-<br />
Prämiengesetzes <strong>für</strong> den ersten Erwerb<br />
von Anteilen an Bau- und Wohnungsgenossenschaften<br />
setzt voraus, daß die<br />
Voraussetzungen der Nummer 1 Buchstabe<br />
g zweiter Halbsatz erfüllt sind,<br />
5. als Aufwendungen des Arbeitnehmers<br />
a) zum Bau, zum Erwerb, zum Ausbau<br />
oder zur Erweiterung eines im Inland<br />
belegenen Wohngebäudes oder einer<br />
im Inland belegenen Eigentumswohnung,<br />
b) zum Erwerb eines Dauerwohnrechts im<br />
Sinne des Wohnungseigentumsgesetzes<br />
an einer im Inland belegenen Wohnung,<br />
c) zum Erwerb eines im Inland belegenen<br />
Grundstücks zum Zwecke des Wohnungsbaus<br />
oder<br />
d) zur Erfüllung von Verpflichtungen, die<br />
im Zusammenhang mit den in den<br />
Buchstaben a bis c bezeichneten Vorhaben<br />
eingegangen sind;<br />
die Förderung der Aufwendungen nach<br />
den Buchstaben a bis c setzt voraus, daß<br />
sie unmittelbar <strong>für</strong> die dort bezeichneten<br />
Vorhaben verwendet werden,<br />
6. als Sparbeiträge des Arbeitnehmers auf<br />
Grund eines Sparvertrags (§ 8),<br />
7. als Beiträge des Arbeitnehmers auf Grund<br />
eines Kapitalversicherungsvertrags (§ 9),<br />
8. als Aufwendungen des Arbeitnehmers, der<br />
nach § 18 Abs. 2 oder 3 die Mitgliedschaft<br />
in einer Genossenschaft oder Gesellschaft<br />
mit beschränkter Haftung gekündigt hat,<br />
zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der<br />
Mitgliedschaft, die nach dem 31. Dezember<br />
1994 fortbestehen oder entstehen.<br />
(2) Aktien, Wandelschuldverschreibungen,<br />
Gewinnschuldverschreibungen oder Genußscheine<br />
eines Unternehmens, das im Sinne<br />
des § 18 Abs. 1 des Aktiengesetzes als herrschendes<br />
Unternehmen mit dem Unternehmen<br />
des Arbeitgebers verbunden ist, stehen<br />
Aktien, Wandelschuldverschreibungen, Gewinnschuldverschreibungen<br />
oder Genußscheinen<br />
im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
a, b oder f gleich, die vom Arbeitgeber<br />
ausgegeben werden. Ein Geschäftsguthaben<br />
bei einer Genossenschaft mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes,<br />
die im Sinne des § 18 Abs. 1 des<br />
Aktiengesetzes als herrschendes Unternehmen<br />
mit dem Unternehmen des Arbeitgebers<br />
verbunden ist, steht einem Geschäftsguthaben<br />
im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
g bei einer Genossenschaft, die das Unternehmen<br />
des Arbeitgebers ist, gleich. Eine Stammeinlage<br />
oder ein Geschäftsanteil an einer Gesellschaft<br />
mit beschränkter Haftung mit Sitz<br />
und Geschäftsleitung im Geltungsbereich dieses<br />
Gesetzes, die im Sinne des § 18 Abs. 1<br />
des Aktiengesetzes als herrschendes Unternehmen<br />
mit dem Unternehmen des Arbeitgebers<br />
verbunden ist, stehen einer Stammeinlage<br />
oder einem Geschäftsanteil im Sinne<br />
des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe h an einer<br />
Gesellschaft, die das Unternehmen des Arbeitgebers<br />
ist, gleich. Eine Beteiligung als<br />
stiller Gesellschafter an einem Unternehmen<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, das im Sinne des<br />
§ 18 Abs. 1 des Aktiengesetzes als herrschendes<br />
Unternehmen mit dem Unternehmen des<br />
Arbeitgebers verbunden ist oder das auf<br />
Grund eines Vertrags mit dem Arbeitgeber an<br />
dessen Unternehmen gesellschaftsrechtlich<br />
beteiligt ist, steht einer Beteiligung als stiller<br />
Gesellschafter im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1<br />
Buchstabe i gleich. Eine Darlehensforderung<br />
gegen ein Unternehmen mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes,<br />
das im Sinne des § 18 Abs. 1 des<br />
Aktiengesetzes als herrschendes Unternehmen<br />
mit dem Unternehmen des Arbeitgebers<br />
verbunden ist, oder ein Genußrecht an einem<br />
solchen Unternehmen stehen einer Darlehensforderung<br />
oder einem Genußrecht im<br />
120 www.WALHALLA.de
§3<br />
Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe k oder<br />
l gleich.<br />
(3) Die Anlage vermögenswirksamer Leistungen<br />
in Gewinnschuldverschreibungen im<br />
Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe b und<br />
des Absatzes 2 Satz 1, in denen neben der<br />
gewinnabhängigen Verzinsung eine gewinnunabhängige<br />
Mindestverzinsung zugesagt<br />
ist, setzt voraus, daß<br />
1. der Aussteller in der Gewinnschuldverschreibung<br />
erklärt, die gewinnunabhängige<br />
Mindestverzinsung werde im Regelfall<br />
die Hälfte der Gesamtverzinsung nicht<br />
überschreiten, oder<br />
2. die gewinnunabhängige Mindestverzinsung<br />
zum Zeitpunkt der Ausgabe der Gewinnschuldverschreibung<br />
die Hälfte der<br />
Emissionsrendite festverzinslicher Wertpapiere<br />
nicht überschreitet, die in den Monatsberichten<br />
der Deutschen Bundesbank<br />
<strong>für</strong> den viertletzten Kalendermonat ausgewiesen<br />
wird, der dem Kalendermonat<br />
der Ausgabe vorausgeht.<br />
(4) Die Anlage vermögenswirksamer Leistungen<br />
in Genußscheinen und Genußrechten<br />
im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 Buchstabe f<br />
und l und des Absatzes 2 Satz 1 und 5 setzt<br />
voraus, daß eine Rückzahlung zum Nennwert<br />
nicht zugesagt ist; ist neben dem Recht am<br />
Gewinn eine gewinnunabhängige Mindestverzinsung<br />
zugesagt, gilt Absatz 3 entsprechend.<br />
(5) Der Anlage vermögenswirksamer Leistungen<br />
nach Absatz 1 Nr. 1 Buchstabe f, i<br />
bis l, Absatz 2 Satz 1, 4 und 5 sowie Absatz<br />
4 in einer Genossenschaft mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes<br />
stehen § 19 und eine Festsetzung<br />
durch Satzung gemäß § 20 des Genossenschaftsgesetzes<br />
nicht entgegen.<br />
(5a) Der Arbeitgeber hat vor der Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen im eigenen Unternehmen<br />
in Zusammenarbeit mit dem Arbeitnehmer<br />
Vorkehrungen zu treffen, die der<br />
Absicherung der angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen bei einer während der Dauer<br />
der Sperrfrist eintretenden Zahlungsunfähigkeit<br />
des Arbeitgebers dienen. Das Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Arbeit und Sozialordnung berichtet<br />
den gesetzgebenden Körperschaften<br />
www.WALHALLA.de<br />
Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
bis zum 30. Juni 2002 über die nach Satz 1<br />
getroffenen Vorkehrungen.<br />
(6) Vermögenswirksame Leistungen sind<br />
steuerpflichtige Einnahmen im Sinne des Einkommensteuergesetzes<br />
und Einkommen, Verdienst<br />
oder Entgelt (Arbeitsentgelt) im Sinne<br />
der Sozialversicherung und des Dritten Buches<br />
Sozialgesetzbuch. Reicht der nach Abzug<br />
der vermögenswirksamen Leistung verbleibende<br />
Arbeitslohn zur Deckung der einzubehaltenden<br />
Steuern, Sozialversicherungsbeiträge<br />
und Beiträge zur Bundesagentur <strong>für</strong> Arbeit<br />
nicht aus, so hat der Arbeitnehmer dem Arbeitgeber<br />
den zur Deckung erforderlichen Betrag<br />
zu zahlen.<br />
(7) Vermögenswirksame Leistungen sind arbeitsrechtlich<br />
Bestandteil des Lohns oder Gehalts.<br />
Der Anspruch auf die vermögenswirksame<br />
Leistung ist nicht übertragbar.<br />
§ 3 Vermögenswirksame Leistungen <strong>für</strong><br />
Angehörige, Überweisung durch den<br />
Arbeitgeber, Kennzeichnungs-,<br />
Bestätigungs- und Mitteilungspflichten<br />
(1) Vermögenswirksame Leistungen können<br />
auch angelegt werden<br />
1. zugunsten des Ehegatten des Arbeitnehmers<br />
(§ 26 Abs. 1 des Einkommensteuergesetzes),<br />
2. zugunsten der in § 32 Abs. 1 des Einkommensteuergesetzes<br />
bezeichneten Kinder,<br />
die zu Beginn des maßgebenden Kalenderjahrs<br />
das 17. Lebensjahr noch nicht vollendet<br />
hatten oder die in diesem Kalenderjahr<br />
lebend geboren wurden oder<br />
3. zugunsten der Eltern oder eines Elternteils<br />
des Arbeitnehmers, wenn der Arbeitnehmer<br />
als Kind die Voraussetzungen der<br />
Nummer 2 erfüllt.<br />
Dies gilt nicht <strong>für</strong> die Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen auf Grund von Verträgen<br />
nach den §§ 5 bis 7.<br />
(2) Der Arbeitgeber hat die vermögenswirksamen<br />
Leistungen <strong>für</strong> den Arbeitnehmer unmittelbar<br />
an das Unternehmen oder Institut<br />
zu überweisen, bei dem sie angelegt werden<br />
sollen. Er hat dabei gegenüber dem Unternehmen<br />
oder Institut die vermögenswirksamen<br />
121<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §4<br />
Leistungen zu kennzeichnen. Das Unternehmen<br />
oder Institut hat die nach § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 bis 5, Abs. 2 bis 4 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen und die Art<br />
ihrer Anlage zu kennzeichnen. Kann eine vermögenswirksame<br />
Leistung nicht oder nicht<br />
mehr die Voraussetzungen des § 2 Abs. 1<br />
bis 4 erfüllen, so hat das Unternehmen oder<br />
Institut dies dem Arbeitgeber unverzüglich<br />
schriftlich mitzuteilen. Die Sätze 1 bis 4 gelten<br />
nicht <strong>für</strong> die Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen auf Grund von Verträgen nach<br />
den §§ 5, 6 Abs. 1 und § 7 Abs. 1 mit dem<br />
Arbeitgeber.<br />
(3) Für eine vom Arbeitnehmer gewählte Anlage<br />
nach § 2 Abs. 1 Nr. 5 hat der Arbeitgeber<br />
auf Verlangen des Arbeitnehmers die<br />
vermögenswirksamen Leistungen an den Arbeitnehmer<br />
zu überweisen, wenn dieser dem<br />
Arbeitgeber eine schriftliche Bestätigung seines<br />
Gläubigers vorgelegt hat, daß die Anlage<br />
bei ihm die Voraussetzungen des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 5 erfüllt; Absatz 2 gilt in diesem Falle<br />
nicht. Der Arbeitgeber hat die Richtigkeit der<br />
Bestätigung nicht zu prüfen.<br />
§ 4 Sparvertrag über Wertpapiere oder<br />
andere Vermögensbeteiligungen<br />
(1) Ein Sparvertrag über Wertpapiere oder<br />
andere Vermögensbeteiligungen im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 1 Nr. 1 ist ein Sparvertrag mit einem<br />
Kreditinstitut oder einer Kapitalanlagegesellschaft,<br />
in dem sich der Arbeitnehmer verpflichtet,<br />
als Sparbeiträge zum Erwerb von<br />
Wertpapieren im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
Buchstabe a bis f, Abs. 2 Satz 1, Abs. 3 und<br />
4 oder zur Begründung oder zum Erwerb von<br />
Rechten im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
g bis l, Abs. 2 Satz 2 bis 5 und Abs. 4<br />
einmalig oder <strong>für</strong> die Dauer von sechs Jahren<br />
seit Vertragsabschluß laufend vermögenswirksame<br />
Leistungen einzahlen zu lassen<br />
oder andere Beträge einzuzahlen.<br />
(2) Die Förderung der auf Grund eines Vertrags<br />
nach Absatz 1 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen setzt voraus, daß<br />
1. die Leistungen eines Kalenderjahrs, vorbehaltlich<br />
des Absatzes 3, spätestens bis<br />
zum Ablauf des folgenden Kalenderjahrs<br />
zum Erwerb der Wertpapiere oder zur Be-<br />
gründung oder zum Erwerb der Rechte<br />
verwendet und bis zur Verwendung festgelegt<br />
werden und<br />
2. die mit den Leistungen erworbenen Wertpapiere<br />
unverzüglich nach ihrem Erwerb<br />
bis zum Ablauf einer Frist von sieben Jahren<br />
(Sperrfrist) festgelegt werden und über<br />
die Wertpapiere oder die mit den Leistungen<br />
begründeten oder erworbenen<br />
Rechte bis zum Ablauf der Sperrfrist nicht<br />
durch Rückzahlung, Abtretung, Beleihung<br />
oder in anderer Weise verfügt wird.<br />
Die Sperrfrist gilt <strong>für</strong> alle auf Grund des Vertrags<br />
angelegten vermögenswirksamen Leistungen<br />
und beginnt am 1. Januar des Kalenderjahrs,<br />
in dem der Vertrag abgeschlossen<br />
worden ist. Als Zeitpunkt des Vertragsabschlusses<br />
gilt der Tag, an dem die vermögenswirksame<br />
Leistung, bei Verträgen<br />
über laufende Einzahlungen die erste vermögenswirksame<br />
Leistung, beim Kreditinstitut<br />
oder bei der Kapitalanlagegesellschaft<br />
eingeht.<br />
(3) Vermögenswirksame Leistungen, die nicht<br />
bis zum Ablauf der Frist nach Absatz 2 Nr. 1<br />
verwendet worden sind, gelten als rechtzeitig<br />
verwendet, wenn sie am Ende eines Kalenderjahrs<br />
insgesamt 150 Euro nicht übersteigen<br />
und bis zum Ablauf der Sperrfrist nach Absatz<br />
2 verwendet oder festgelegt werden.<br />
(4) Eine vorzeitige Verfügung ist abweichend<br />
von Absatz 2 unschädlich, wenn<br />
1. der Arbeitnehmer oder sein von ihm nicht<br />
dauernd getrennt lebender Ehegatte (§ 26<br />
Abs. 1 Satz 1 des Einkommensteuergesetzes)<br />
nach Vertragsabschluß gestorben<br />
oder völlig erwerbsunfähig geworden ist,<br />
2. der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluß,<br />
aber vor der vorzeitigen Verfügung geheiratet<br />
hat und im Zeitpunkt der vorzeitigen<br />
Verfügung mindestens zwei Jahre seit Beginn<br />
der Sperrfrist vergangen sind,<br />
3. der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluß<br />
arbeitslos geworden ist und die Arbeitslosigkeit<br />
mindestens ein Jahr lang ununterbrochen<br />
bestanden hat und im Zeitpunkt<br />
der vorzeitigen Verfügung noch besteht,<br />
4. der Arbeitnehmer den Erlös innerhalb der<br />
folgenden drei Monate unmittelbar <strong>für</strong> die<br />
eigene Weiterbildung oder <strong>für</strong> die seines<br />
122 www.WALHALLA.de
§§ 5– 6<br />
von ihm nicht dauernd getrennt lebenden<br />
Ehegatten einsetzt und die Maßnahme außerhalb<br />
des Betriebes, dem er oder der<br />
Ehegatte angehört, durchgeführt wird und<br />
Kenntnisse und Fertigkeiten vermittelt<br />
werden, die dem beruflichen Fortkommen<br />
dienen und über arbeitsplatzbezogene Anpassungsfortbildungen<br />
hinausgehen; <strong>für</strong><br />
vermögenswirksame Leistungen, die der<br />
Arbeitgeber <strong>für</strong> den Arbeitnehmer nach § 2<br />
Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe a, b, d, f bis l<br />
angelegt hat und die Rechte am Unternehmen<br />
des Arbeitgebers begründen, gilt dies<br />
nur bei Zustimmung des Arbeitgebers; bei<br />
nach § 2 Abs. 2 gleichgestellten Anlagen<br />
gilt dies nur bei Zustimmung des Unternehmens,<br />
das im Sinne des § 18 Abs. 1<br />
des Aktiengesetzes als herrschendes Unternehmen<br />
mit dem Unternehmen des Arbeitgebers<br />
verbunden ist,<br />
5. der Arbeitnehmer nach Vertragsabschluß<br />
unter Aufgabe der nichtselbständigen Arbeit<br />
eine Erwerbstätigkeit, die nach § 138<br />
Abs. 1 der Abgabenordnung der Gemeinde<br />
mitzuteilen ist, aufgenommen hat oder<br />
6. festgelegte Wertpapiere veräußert werden<br />
und der Erlös bis zum Ablauf des Kalendermonats,<br />
der dem Kalendermonat der Veräußerung<br />
folgt, zum Erwerb von in Absatz<br />
1 bezeichneten Wertpapieren wiederverwendet<br />
wird; der bis zum Ablauf des der<br />
Veräußerung folgenden Kalendermonats<br />
nicht wiederverwendete Erlös gilt als<br />
rechtzeitig wiederverwendet, wenn er am<br />
Ende eines Kalendermonats insgesamt<br />
150 Euro nicht übersteigt.<br />
(5) Unschädlich ist auch, wenn in die Rechte<br />
und Pflichten des Kreditinstituts oder der Kapitalanlagegesellschaft<br />
aus dem Sparvertrag<br />
an seine Stelle ein anderes Kreditinstitut oder<br />
eine andere Kapitalanlagegesellschaft während<br />
der Laufzeit des Vertrags durch Rechtsgeschäft<br />
eintritt.<br />
(6) Werden auf einen Vertrag über laufend<br />
einzuzahlende vermögenswirksame Leistungen<br />
oder andere Beträge in einem Kalenderjahr,<br />
das dem Kalenderjahr des Vertragsabschlusses<br />
folgt, weder vermögenswirksame<br />
Leistungen noch andere Beträge eingezahlt,<br />
so ist der Vertrag unterbrochen und kann<br />
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Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
nicht fortgeführt werden. Das gleiche gilt,<br />
wenn mindestens alle Einzahlungen eines Kalenderjahrs<br />
zurückgezahlt oder die Rückzahlungsansprüche<br />
aus dem Vertrag abgetreten<br />
oder beliehen werden.<br />
§ 5 Wertpapier-Kaufvertrag<br />
(1) Ein Wertpapier-Kaufvertrag im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 1 Nr. 2 ist ein Kaufvertrag zwischen<br />
dem Arbeitnehmer und dem Arbeitgeber zum<br />
Erwerb von Wertpapieren im Sinne des § 2<br />
Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe a bis f, Abs. 2 Satz 1,<br />
Abs. 3 und 4 durch den Arbeitnehmer mit der<br />
Vereinbarung, den vom Arbeitnehmer geschuldeten<br />
Kaufpreis mit vermögenswirksamen<br />
Leistungen zu verrechnen oder mit<br />
anderen Beträgen zu zahlen.<br />
(2) Die Förderung der auf Grund eines Vertrags<br />
nach Absatz 1 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen setzt voraus, daß<br />
1. mit den Leistungen eines Kalenderjahrs<br />
spätestens bis zum Ablauf des folgenden<br />
Kalenderjahrs die Wertpapiere erworben<br />
werden und<br />
2. die mit den Leistungen erworbenen Wertpapiere<br />
unverzüglich nach ihrem Erwerb<br />
bis zum Ablauf einer Frist von sechs Jahren<br />
(Sperrfrist) festgelegt werden und über die<br />
Wertpapiere bis zum Ablauf der Sperrfrist<br />
nicht durch Rückzahlung, Abtretung, Beleihung<br />
oder in anderer Weise verfügt wird;<br />
die Sperrfrist beginnt am 1. Januar des<br />
Kalenderjahrs, in dem das Wertpapier erworben<br />
worden ist; § 4 Abs. 4 Nr. 1 bis 5<br />
gilt entsprechend.<br />
§ 6 Beteiligungs-Vertrag<br />
(1) Ein Beteiligungs-Vertrag im Sinne des § 2<br />
Abs. 1 Nr. 3 ist ein Vertrag zwischen dem<br />
Arbeitnehmer und dem Arbeitgeber über die<br />
Begründung von Rechten im Sinne des § 2<br />
Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe g bis l und Abs. 4 <strong>für</strong><br />
den Arbeitnehmer am Unternehmen des Arbeitgebers<br />
mit der Vereinbarung, die vom<br />
Arbeitnehmer <strong>für</strong> die Begründung geschuldete<br />
Geldsumme mit vermögenswirksamen<br />
Leistungen zu verrechnen oder mit anderen<br />
Beträgen zu zahlen.<br />
123<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §§ 7 – 8<br />
(2) Ein Beteiligungs-Vertrag im Sinne des § 2<br />
Abs. 1 Nr. 3 ist auch ein Vertrag zwischen<br />
dem Arbeitnehmer und<br />
1. einem Unternehmen, das nach § 2 Abs. 2<br />
Satz 2 bis 5 mit dem Unternehmen des<br />
Arbeitgebers verbunden oder nach § 2<br />
Abs. 2 Satz 4 an diesem Unternehmen beteiligt<br />
ist, über die Begründung von Rechten<br />
im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
g bis l, Abs. 2 Satz 2 bis 5 und<br />
Abs. 4 <strong>für</strong> den Arbeitnehmer an diesem<br />
Unternehmen oder<br />
2. einer Genossenschaft mit Sitz und Geschäftsleitung<br />
im Geltungsbereich dieses<br />
Gesetzes, die ein Kreditinstitut oder eine<br />
Bau- oder Wohnungsgenossenschaft ist,<br />
die die Voraussetzungen des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 Buchstabe g zweiter Halbsatz erfüllt,<br />
über die Begründung eines Geschäftsguthabens<br />
<strong>für</strong> den Arbeitnehmer bei dieser<br />
Genossenschaft<br />
mit der Vereinbarung, die vom Arbeitnehmer<br />
<strong>für</strong> die Begründung der Rechte oder des Geschäftsguthabens<br />
geschuldete Geldsumme<br />
mit vermögenswirksamen Leistungen zahlen<br />
zu lassen oder mit anderen Beträgen zu zahlen.<br />
(3) Die Förderung der auf Grund eines Vertrags<br />
nach Absatz 1 oder 2 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen setzt voraus,<br />
daß<br />
1. mit den Leistungen eines Kalenderjahrs<br />
spätestens bis zum Ablauf des folgenden<br />
Kalenderjahrs die Rechte begründet werden<br />
und<br />
2. über die mit den Leistungen begründeten<br />
Rechte bis zum Ablauf einer Frist von sechs<br />
Jahren (Sperrfrist) nicht durch Rückzahlung,<br />
Abtretung, Beleihung oder in anderer<br />
Weise verfügt wird; die Sperrfrist beginnt<br />
am 1. Januar des Kalenderjahrs, in dem<br />
das Recht begründet worden ist; § 4 Abs. 4<br />
Nr. 1 bis 5 gilt entsprechend.<br />
§ 7 Beteiligungs-Kaufvertrag<br />
(1) Ein Beteiligungs-Kaufvertrag im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 1 Nr. 3 ist ein Kaufvertrag zwischen<br />
dem Arbeitnehmer und dem Arbeitgeber zum<br />
Erwerb von Rechten im Sinne des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 Buchstabe g bis l, Abs. 2 Satz 2 bis 5<br />
und Abs. 4 durch den Arbeitnehmer mit der<br />
Vereinbarung, den vom Arbeitnehmer geschuldeten<br />
Kaufpreis mit vermögenswirksamen<br />
Leistungen zu verrechnen oder mit<br />
anderen Beträgen zu zahlen.<br />
(2) Ein Beteiligungs-Kaufvertrag im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 1 Nr. 3 ist auch ein Kaufvertrag<br />
zwischen dem Arbeitnehmer und einer Gesellschaft<br />
mit beschränkter Haftung, die nach § 2<br />
Abs. 2 Satz 3 mit dem Unternehmen des Arbeitgebers<br />
verbunden ist, zum Erwerb eines<br />
Geschäftsanteils im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
Buchstabe h an dieser Gesellschaft durch den<br />
Arbeitnehmer mit der Vereinbarung, den vom<br />
Arbeitnehmer geschuldeten Kaufpreis mit vermögenswirksamen<br />
Leistungen zahlen zu lassen<br />
oder mit anderen Beträgen zu zahlen.<br />
(3) Für die Förderung der auf Grund eines<br />
Vertrags nach Absatz 1 oder 2 angelegten<br />
vermögenswirksamen Leistungen gilt § 6<br />
Abs. 3 entsprechend.<br />
§ 8 Sparvertrag<br />
(1) Ein Sparvertrag im Sinne des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 6 ist ein Sparvertrag zwischen dem Arbeitnehmer<br />
und einem Kreditinstitut, in dem<br />
die in den Absätzen 2 bis 5 bezeichneten<br />
Vereinbarungen, mindestens aber die in den<br />
Absätzen 2 und 3 bezeichneten Vereinbarungen,<br />
getroffen sind.<br />
(2) Der Arbeitnehmer ist verpflichtet,<br />
1. einmalig oder <strong>für</strong> die Dauer von sechs<br />
Jahren seit Vertragsabschluß laufend, mindestens<br />
aber einmal im Kalenderjahr, als<br />
Sparbeiträge vermögenswirksame Leistungen<br />
einzahlen zu lassen oder andere<br />
Beträge einzuzahlen und<br />
2. bis zum Ablauf einer Frist von sieben Jahren<br />
(Sperrfrist) die eingezahlten vermögenswirksamen<br />
Leistungen bei dem<br />
Kreditinstitut festzulegen und die Rückzahlungsansprüche<br />
aus dem Vertrag weder<br />
abzutreten noch zu beleihen.<br />
Der Zeitpunkt des Vertragsabschlusses und<br />
der Beginn der Sperrfrist bestimmen sich nach<br />
den Regelungen des § 4 Abs. 2 Satz 2 und 3.<br />
(3) Der Arbeitnehmer ist abweichend von der<br />
in Absatz 2 Satz 1 Nr. 2 bezeichneten Vereinbarung<br />
zu vorzeitiger Verfügung berechtigt,<br />
124 www.WALHALLA.de
§9<br />
wenn eine der in § 4 Abs. 4 Nr. 1 bis 5<br />
bezeichneten Voraussetzungen erfüllt ist.<br />
(4) Der Arbeitnehmer ist abweichend von der<br />
in Absatz 2 Satz 1 Nr. 2 bezeichneten Vereinbarung<br />
auch berechtigt, vor Ablauf der Sperrfrist<br />
mit eingezahlten vermögenswirksamen<br />
Leistungen zu erwerben<br />
1. Wertpapiere im Sinne des § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
Buchstabe a bis f, Abs. 2 Satz 1, Abs. 3<br />
und 4,<br />
2. Schuldverschreibungen, die vom Bund,<br />
von den Ländern, von den Gemeinden, von<br />
anderen Körperschaften des öffentlichen<br />
Rechts, vom Arbeitgeber, von einem im<br />
Sinne des § 18 Abs. 1 des Aktiengesetzes<br />
als herrschendes Unternehmen mit dem<br />
Unternehmen des Arbeitgebers verbundenen<br />
Unternehmen oder von einem Kreditinstitut<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung im<br />
Geltungsbereich dieses Gesetzes ausgegeben<br />
werden, Namensschuldverschreibungen<br />
des Arbeitgebers jedoch nur dann,<br />
wenn auf dessen Kosten die Ansprüche<br />
des Arbeitnehmers aus der Schuldverschreibung<br />
durch ein Kreditinstitut verbürgt<br />
oder durch ein Versicherungsunternehmen<br />
privatrechtlich gesichert sind und<br />
das Kreditinstitut oder Versicherungsunternehmen<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes<br />
zum Geschäftsbetrieb befugt ist,<br />
3. Genußscheine, die von einem Kreditinstitut<br />
mit Sitz und Geschäftsleitung im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, das nicht der Arbeitgeber<br />
ist, als Wertpapiere ausgegeben<br />
werden, wenn mit den Genußscheinen das<br />
Recht am Gewinn des Kreditinstituts verbunden<br />
ist, der Arbeitnehmer nicht als<br />
Mitunternehmer im Sinne des § 15 Abs. 1<br />
Nr. 2 des Einkommensteuergesetzes anzusehen<br />
ist und die Voraussetzungen des § 2<br />
Abs. 4 erfüllt sind,<br />
4. Anleiheforderungen, die in ein Schuldbuch<br />
des Bundes oder eines Landes eingetragen<br />
werden,<br />
5. Anteile an einem Sondervermögen, die<br />
von Kapitalanlagegesellschaften im Sinne<br />
des Investmentgesetzes ausgegeben werden<br />
und nicht unter § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
c oder d fallen, oder<br />
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Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
6. ausländische Investmentanteile, die nach<br />
dem Investmentgesetz im Wege des öffentlichen<br />
Anbietens, der öffentlichen Werbung<br />
oder in ähnlicher Weise vertrieben<br />
werden dürfen und nicht unter § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 Buchstabe e fallen.<br />
Der Arbeitnehmer ist verpflichtet, bis zum<br />
Ablauf der Sperrfrist die nach Satz 1 erworbenen<br />
Wertpapiere bei dem Kreditinstitut, mit<br />
dem der Sparvertrag abgeschlossen ist, festzulegen<br />
und über die Wertpapiere nicht zu<br />
verfügen; diese Verpflichtung besteht nicht,<br />
wenn eine der in § 4 Abs. 4 Nr. 1 bis 5<br />
bezeichneten Voraussetzungen erfüllt ist.<br />
(5) Der Arbeitnehmer ist abweichend von der<br />
in Absatz 2 Satz 1 Nr. 2 bezeichneten Vereinbarung<br />
auch berechtigt, vor Ablauf der Sperrfrist<br />
die Überweisung eingezahlter vermögenswirksamer<br />
Leistungen auf einen von<br />
ihm oder seinem Ehegatten (§ 26 Abs. 1 des<br />
Einkommensteuergesetzes) abgeschlossenen<br />
Bausparvertrag zu verlangen, wenn weder<br />
mit der Auszahlung der Bausparsumme begonnen<br />
worden ist noch die überwiesenen<br />
Beträge vor Ablauf der Sperrfrist ganz oder<br />
zum Teil zurückgezahlt, noch Ansprüche aus<br />
dem Bausparvertrag abgetreten oder beliehen<br />
werden oder wenn eine solche vorzeitige<br />
Verfügung nach § 2 Abs. 3 Satz 2 Nr. 1 und<br />
2 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes in der<br />
Fassung der Bekanntmachung vom 30. Oktober<br />
1997 (BGBl. I S. 2678), das zuletzt durch<br />
Artikel 6 des Gesetzes vom 29. Juli 2008<br />
(BGBl. I S. 1509) geändert worden ist, in der<br />
jeweils geltenden Fassung unschädlich ist.<br />
Satz 1 gilt <strong>für</strong> vor dem 1. Januar 2009 und<br />
nach dem 31. Dezember 2008 abgeschlossene<br />
Bausparverträge.<br />
§ 9 Kapitalversicherungsvertrag<br />
(1) Ein Kapitalversicherungsvertrag im Sinne<br />
des § 2 Abs. 1 Nr. 7 ist ein Vertrag über eine<br />
Kapitalversicherung auf den Erlebens- und<br />
Todesfall gegen laufenden Beitrag, der <strong>für</strong> die<br />
Dauer von mindestens zwölf Jahren und mit<br />
den in den Absätzen 2 bis 5 bezeichneten<br />
Vereinbarungen zwischen dem Arbeitnehmer<br />
und einem Versicherungsunternehmen abgeschlossen<br />
ist, das im Geltungsbereich dieses<br />
Gesetzes zum Geschäftsbetrieb befugt ist.<br />
125<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §§ 10 – 11<br />
(2) Der Arbeitnehmer ist verpflichtet, als Versicherungsbeiträge<br />
vermögenswirksame Leistungen<br />
einzahlen zu lassen oder andere Beträge<br />
einzuzahlen.<br />
(3) Die Versicherungsbeiträge enthalten keine<br />
Anteile <strong>für</strong> Zusatzleistungen wie <strong>für</strong> Unfall,<br />
Invalidität oder Krankheit.<br />
(4) Der Versicherungsvertrag sieht vor, daß<br />
bereits ab Vertragsbeginn ein nicht kürzbarer<br />
Anteil von mindestens 50 Prozent des gezahlten<br />
Beitrags als Rückkaufswert (§ 169 des<br />
Versicherungsvertragsgesetzes) erstattet oder<br />
der Berechnung der prämienfreien Versicherungsleistung<br />
(§ 165 des Versicherungsvertragsgesetzes)<br />
zugrunde gelegt wird.<br />
(5) Die Gewinnanteile werden verwendet<br />
1. zur Erhöhung der Versicherungsleistung<br />
oder<br />
2. auf Verlangen des Arbeitnehmers zur Verrechnung<br />
mit fälligen Beiträgen, wenn er<br />
nach Vertragsabschluß arbeitslos geworden<br />
ist und die Arbeitslosigkeit mindestens<br />
ein Jahr lang ununterbrochen bestanden<br />
hat und im Zeitpunkt der Verrechnung<br />
noch besteht.<br />
§ 10 Vereinbarung zusätzlicher<br />
vermögenswirksamer Leistungen<br />
(1) Vermögenswirksame Leistungen können<br />
in Verträgen mit Arbeitnehmern, in Betriebsvereinbarungen,<br />
in Tarifverträgen oder in bindenden<br />
Festsetzungen (§ 19 des Heimarbeitsgesetzes)<br />
vereinbart werden.<br />
(2) bis (4) (weggefallen)<br />
(5) Der Arbeitgeber kann auf tarifvertraglich<br />
vereinbarte vermögenswirksame Leistungen<br />
die betrieblichen Sozialleistungen anrechnen,<br />
die dem Arbeitnehmer in dem Kalenderjahr<br />
bisher schon als vermögenswirksame Leistungen<br />
erbracht worden sind.<br />
§ 11 Vermögenswirksame Anlage von<br />
Teilen des Arbeitslohns<br />
(1) Der Arbeitgeber hat auf schriftliches Verlangen<br />
des Arbeitnehmers einen Vertrag über<br />
die vermögenswirksame Anlage von Teilen<br />
des Arbeitslohns abzuschließen.<br />
(2) Auch vermögenswirksam angelegte Teile<br />
des Arbeitslohns sind vermögenswirksame<br />
Leistungen im Sinne dieses Gesetzes.<br />
(3) Zum Abschluß eines Vertrags nach Absatz<br />
1, wonach die Lohnteile nicht zusammen mit<br />
anderen vermögenswirksamen Leistungen <strong>für</strong><br />
den Arbeitnehmer angelegt und überwiesen<br />
werden sollen, ist der Arbeitgeber nur dann<br />
verpflichtet, wenn der Arbeitnehmer die Anlage<br />
von Teilen des Arbeitslohns in monatlichen<br />
der Höhe nach gleichbleibenden Beträgen<br />
von mindestens 13 Euro oder in vierteljährlichen<br />
der Höhe nach gleichbleibenden<br />
Beträgen von mindestens 39 Euro oder nur<br />
einmal im Kalenderjahr in Höhe eines Betrags<br />
von mindestens 39 Euro verlangt. Der Arbeitnehmer<br />
kann bei der Anlage in monatlichen<br />
Beträgen während des Kalenderjahrs die Art<br />
der vermögenswirksamen Anlage und das<br />
Unternehmen oder Institut, bei dem sie erfolgen<br />
soll, nur mit Zustimmung des Arbeitgebers<br />
wechseln.<br />
(4) Der Arbeitgeber kann einen Termin im<br />
Kalenderjahr bestimmen, zu dem die Arbeitnehmer<br />
des Betriebs oder Betriebsteils die<br />
einmalige Anlage von Teilen des Arbeitslohns<br />
nach Absatz 3 verlangen können. Die<br />
Bestimmung dieses Termins unterliegt der<br />
Mitbestimmung des Betriebsrats oder der<br />
zuständigen Personalvertretung; das <strong>für</strong> die<br />
Mitbestimmung in sozialen Angelegenheiten<br />
vorgeschriebene Verfahren ist einzuhalten.<br />
Der nach Satz 1 bestimmte Termin ist den<br />
Arbeitnehmern in jedem Kalenderjahr erneut<br />
in geeigneter Form bekanntzugeben.<br />
Zu einem anderen als dem nach Satz 1<br />
bestimmten Termin kann der Arbeitnehmer<br />
eine einmalige Anlage nach Absatz 3 nur<br />
verlangen<br />
1. von Teilen des Arbeitslohns, den er im<br />
letzten Lohnzahlungszeitraum des Kalenderjahrs<br />
erzielt, oder<br />
2. von Teilen besonderer Zuwendungen, die<br />
im Zusammenhang mit dem Weihnachtsfest<br />
oder Jahresende gezahlt werden.<br />
(5) Der Arbeitnehmer kann jeweils einmal<br />
im Kalenderjahr von dem Arbeitgeber<br />
schriftlich verlangen, daß der Vertrag über<br />
die vermögenswirksame Anlage von Teilen<br />
des Arbeitslohns aufgehoben, eingeschränkt<br />
126 www.WALHALLA.de
§§ 12– 13<br />
oder erweitert wird. Im Fall der Aufhebung<br />
ist der Arbeitgeber nicht verpflichtet, in<br />
demselben Kalenderjahr einen neuen Vertrag<br />
über die vermögenswirksame Anlage<br />
von Teilen des Arbeitslohns abzuschließen.<br />
(6) In Tarifverträgen oder Betriebsvereinbarungen<br />
kann von den Absätzen 3 bis 5<br />
abgewichen werden.<br />
§ 12 Freie Wahl der Anlage<br />
Vermögenswirksame Leistungen werden nur<br />
dann nach den Vorschriften dieses Gesetzes<br />
gefördert, wenn der Arbeitnehmer die Art der<br />
vermögenswirksamen Anlage und das Unternehmen<br />
oder Institut, bei dem sie erfolgen<br />
soll, frei wählen kann. Einer Förderung steht<br />
jedoch nicht entgegen, daß durch Tarifvertrag<br />
die Anlage auf die Formen des § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 bis 5, Abs. 2 bis 4 beschränkt wird.<br />
Eine Anlage im Unternehmen des Arbeitgebers<br />
nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe g<br />
bis l und Abs. 4 ist nur mit Zustimmung des<br />
Arbeitgebers zulässig.<br />
§ 13 Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
(1) Der Arbeitnehmer hat Anspruch auf eine<br />
Arbeitnehmer-Sparzulage nach Absatz 2,<br />
wenn sein Einkommen folgende Grenzen<br />
nicht übersteigt:<br />
1. bei nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 bis 3, Abs. 2<br />
bis 4 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen die Einkommensgrenze von 20<br />
000 Euro oder bei einer Zusammenveranlagung<br />
von Ehegatten nach § 26b des<br />
Einkommensteuergesetzes von 40 000<br />
Euro oder<br />
2. bei nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 und 5 angelegten<br />
vermögenswirksamen Leistungen die<br />
Einkommensgrenze von 17 900 Euro oder<br />
bei einer Zusammenveranlagung von Ehegatten<br />
nach § 26b des Einkommensteuergesetzes<br />
von 35 800 Euro.<br />
Maßgeblich ist das zu versteuernde Einkommen<br />
nach § 2 Absatz 5 des Einkommensteuergesetzes<br />
in dem Kalenderjahr, in dem die<br />
vermögenswirksamen Leistungen angelegt<br />
worden sind.<br />
(2) Die Arbeitnehmer-Sparzulage beträgt 20<br />
Prozent der nach § 2 Absatz 1 Nummer 1<br />
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Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
bis 3, Absatz 2 bis 4 angelegten vermögenswirksamen<br />
Leistungen, soweit sie 400 Euro<br />
im Kalenderjahr nicht übersteigen, und 9 Prozent<br />
der nach § 2 Absatz 1 Nummer 4 und 5<br />
angelegten vermögenswirksamen Leistungen,<br />
soweit sie 470 Euro im Kalenderjahr<br />
nicht übersteigen.<br />
(3) Die Arbeitnehmer-Sparzulage gilt weder<br />
als steuerpflichtige Einnahme im Sinne des<br />
Einkommensteuergesetzes noch als Einkommen,<br />
Verdienst oder Entgelt (Arbeitsentgelt)<br />
im Sinne der Sozialversicherung und des Dritten<br />
Buches Sozialgesetzbuch; sie gilt arbeitsrechtlich<br />
nicht als Bestandteil des Lohns oder<br />
Gehalts. Der Anspruch auf Arbeitnehmer-<br />
Sparzulage ist nicht übertragbar.<br />
(4) Der Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
entsteht mit Ablauf des Kalenderjahrs, in<br />
dem die vermögenswirksamen Leistungen angelegt<br />
worden sind.<br />
(5) Der Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
entfällt rückwirkend, soweit die in den<br />
§§ 4 bis 7 genannten Fristen oder bei einer<br />
Anlage nach § 2 Abs. 1 Nr. 4 die in § 2 Abs. 1<br />
Nr. 3 und 4 und Abs. 3 Satz 1 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
vorgesehenen<br />
Voraussetzungen nicht eingehalten werden.<br />
Satz 1 gilt <strong>für</strong> vor dem 1. Januar 2009 und<br />
nach dem 31. Dezember 2008 abgeschlossene<br />
Bausparverträge. Der Anspruch entfällt<br />
nicht, wenn die Sperrfrist nicht eingehalten<br />
wird, weil<br />
1. der Arbeitnehmer das Umtausch- oder Abfindungsangebot<br />
eines Wertpapier-Emittenten<br />
angenommen hat oder Wertpapiere<br />
dem Aussteller nach Auslosung oder Kündigung<br />
durch den Aussteller zur Einlösung<br />
vorgelegt worden sind,<br />
2. die mit den vermögenswirksamen Leistungen<br />
erworbenen oder begründeten<br />
Wertpapiere oder Rechte im Sinne des § 2<br />
Abs. 1 Nr. 1, Abs. 2 bis 4 ohne Mitwirkung<br />
des Arbeitnehmers wertlos geworden<br />
sind oder<br />
3. der Arbeitnehmer über nach § 2 Abs. 1<br />
Nr. 4 angelegte vermögenswirksame Leistungen<br />
nach Maßgabe des § 4 Abs. 4 Nr. 4<br />
in Höhe von mindestens 30 Euro verfügt.<br />
127<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §§ 14 – 15<br />
§ 14 Festsetzung der Arbeitnehmer-<br />
Sparzulage, Anwendung<br />
der Abgabenordnung, Verordnungsermächtigung,<br />
Rechtsweg<br />
(1) Die Verwaltung der Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
obliegt den Finanzämtern. Die Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
wird aus den Einnahmen<br />
an Lohnsteuer gezahlt.<br />
(2) Auf die Arbeitnehmer-Sparzulage sind die<br />
<strong>für</strong> Steuervergütungen geltenden Vorschriften<br />
der Abgabenordnung entsprechend anzuwenden.<br />
Dies gilt nicht <strong>für</strong> § 163 der Abgabenordnung.<br />
(3) Für die Arbeitnehmer-Sparzulage gelten<br />
die Strafvorschriften des § 370 Abs. 1 bis 4,<br />
der §§ 371, 375 Abs. 1 und des § 376 sowie<br />
die Bußgeldvorschriften der §§ 378, 379 Abs.<br />
1 und 4 und der §§ 383 und 384 der Abgabenordnung<br />
entsprechend. Für das Strafverfahren<br />
wegen einer Straftat nach Satz 1 sowie<br />
der Begünstigung einer Person, die eine<br />
solche Tat begangen hat, gelten die §§ 385<br />
bis 408, <strong>für</strong> das Bußgeldverfahren wegen einer<br />
Ordnungswidrigkeit nach Satz 1 die<br />
§§ 409 bis 412 der Abgabenordnung entsprechend.<br />
(4) Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird auf Antrag<br />
durch das <strong>für</strong> die Besteuerung des Arbeitnehmers<br />
nach dem Einkommen zuständige<br />
Finanzamt festgesetzt. Der Arbeitnehmer hat<br />
den Antrag nach amtlich vorgeschriebenem<br />
Vordruck zu stellen. Der Arbeitnehmer hat die<br />
vermögenswirksamen Leistungen durch die<br />
Bescheinigung nach § 15 Abs. 1 nachzuweisen.<br />
Die Arbeitnehmer-Sparzulage wird fällig<br />
a) mit Ablauf der <strong>für</strong> die Anlageform vorgeschriebenen<br />
Sperrfrist, nach diesem Gesetz,<br />
b) mit Ablauf der im Wohnungsbau-Prämiengesetz<br />
oder in der Verordnung zur Durchführung<br />
des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
genannten Sperr- und Rückzahlungsfristen.<br />
Bei Bausparverträgen gelten die in<br />
§ 2 Abs. 3 Satz 1 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
genannten Sperr- und Rückzahlungsfristen<br />
und zwar unabhängig davon,<br />
ob der Vertrag vor dem 1. Januar<br />
2009 oder nach dem 31. Dezember 2008<br />
abgeschlossen worden ist,<br />
c) mit Zuteilung des Bausparvertrags oder<br />
d) in den Fällen unschädlicher Verfügung.<br />
(5) Wird im Besteuerungsverfahren die Entscheidung<br />
über die Höhe des zu versteuernden<br />
Einkommens nachträglich in der Weise<br />
geändert, dass dadurch die Einkommensgrenzen<br />
des § 13 Abs. 1 unterschritten werden<br />
und entsteht <strong>für</strong> Aufwendungen, die vermögenswirksame<br />
Leistungen darstellen, erstmals<br />
ein Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage,<br />
kann der Arbeitnehmer den Antrag<br />
auf Arbeitnehmer-Sparzulage abweichend<br />
von Absatz 4 innerhalb eines Jahres nach<br />
Bekanntgabe der Änderung stellen.<br />
(6) Besteht <strong>für</strong> Aufwendungen, die vermögenswirksame<br />
Leistungen darstellen, ein<br />
Anspruch auf Arbeitnehmer-Sparzulage und<br />
hat der Arbeitnehmer hier<strong>für</strong> abweichend von<br />
§ 1 Satz 2 Nr. 1 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
Wohnungsbauprämie beantragt,<br />
kann der Arbeitnehmer die Arbeitnehmer-<br />
Sparzulage abweichend von Absatz 4 innerhalb<br />
eines Jahres nach Bekanntgabe der Mitteilung<br />
über die Änderung des Prämienanspruchs<br />
(§ 4a Abs. 4 Satz 1 und 2, § 4b<br />
Abs. 2 Satz 3 des Wohnungsbau-Prämiengesetzes)<br />
erstmalig beantragen.<br />
(7) Die Bundesregierung wird ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung mit Zustimmung des<br />
Bundesrates das Verfahren bei der Festsetzung<br />
und der Auszahlung der Arbeitnehmer-<br />
Sparzulage näher zu regeln, soweit dies zur<br />
Vereinfachung des Verfahrens erforderlich ist.<br />
Dabei kann auch bestimmt werden, daß der<br />
Arbeitgeber, das Unternehmen, das Institut<br />
oder der in § 3 Abs. 3 genannte Gläubiger bei<br />
der Antragstellung mitwirkt und ihnen die<br />
Arbeitnehmer-Sparzulage zugunsten des Arbeitnehmers<br />
überwiesen wird.<br />
(8) In öffentlich-rechtlichen Streitigkeiten<br />
über die auf Grund dieses Gesetzes ergehenden<br />
Verwaltungsakte der Finanzbehörden ist<br />
der Finanzrechtsweg gegeben.<br />
§ 15 Bescheinigungspflichten, Haftung,<br />
Verordnungsermächtigung,<br />
Anrufungsauskunft<br />
(1) Das Unternehmen, das Institut oder der in<br />
§ 3 Abs. 3 genannte Gläubiger hat dem Arbeitnehmer<br />
auf Verlangen eine Bescheinigung<br />
auszustellen über<br />
128 www.WALHALLA.de
§§ 16– 17<br />
1. den jeweiligen Jahresbetrag der nach § 2<br />
Abs. 1 Nr. 1 bis 5, Abs. 2 bis 4 angelegten<br />
vermögenswirksamen Leistungen sowie<br />
die Art ihrer Anlage,<br />
2. das Kalenderjahr, dem diese vermögenswirksamen<br />
Leistungen zuzuordnen sind,<br />
und<br />
3. entweder das Ende der <strong>für</strong> die Anlageform<br />
vorgeschriebenen Sperrfrist nach diesem<br />
Gesetz oder bei einer Anlage nach § 2 Abs.<br />
1 Nr. 4 das Ende der im Wohnungsbau-<br />
Prämiengesetz oder in der Verordnung zur<br />
Durchführung des Wohnungsbau-Prämiengesetzes<br />
genannten Sperr- und Rückzahlungsfristen.<br />
Bei Bausparverträgen sind die<br />
in § 2 Abs. 3 Satz 1 des Wohnungsbau-<br />
Prämiengesetzes genannten Sperr- und<br />
Rückzahlungsfristen zu bescheinigen unabhängig<br />
davon, ob der Vertrag vor dem<br />
1. Januar 2009 oder nach dem 31. Dezember<br />
2008 abgeschlossen worden ist.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
mit Zustimmung des Bundesrates durch<br />
Rechtsverordnung bestimmen, dass die Bescheinigung<br />
nach Satz 1 nach amtlich vorgeschriebenem<br />
Datensatz durch Datenfernübertragung<br />
an eine amtlich bestimmte Stelle<br />
zu übermitteln ist. In der Rechtsverordnung<br />
können Ausnahmen zugelassen werden. In<br />
den Fällen des Satzes 2 kann auf das Ausstellen<br />
einer Bescheinigung nach Satz 1 verzichtet<br />
werden, wenn der Arbeitnehmer entsprechend<br />
unterrichtet wird. Durch die Datenfernübertragung<br />
gilt der Nachweis im Sinne<br />
des § 14 Abs. 4 Satz 3 als erbracht.<br />
(2) Die Bundesregierung wird ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung mit Zustimmung des<br />
Bundesrates weitere Vorschriften zu erlassen<br />
über<br />
1. Aufzeichnungs- und Mitteilungspflichten<br />
des Arbeitgebers und des Unternehmens<br />
oder Instituts, bei dem die vermögenswirksamen<br />
Leistungen angelegt sind, und<br />
2. die Festlegung von Wertpapieren und die<br />
Art der Festlegung, soweit dies erforderlich<br />
ist, damit nicht die Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
zu Unrecht gezahlt, versagt, nicht<br />
zurückgefordert oder nicht einbehalten<br />
wird.<br />
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Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
(3) Haben der Arbeitgeber, das Unternehmen,<br />
das Institut oder der in § 3 Abs. 3 genannte<br />
Gläubiger ihre Pflichten nach diesem Gesetz<br />
oder nach einer auf Grund dieses Gesetzes<br />
erlassenen Rechtsverordnung verletzt, so haften<br />
sie <strong>für</strong> die Arbeitnehmer-Sparzulage, die<br />
wegen ihrer Pflichtverletzung zu Unrecht gezahlt,<br />
nicht zurückgefordert oder nicht einbehalten<br />
worden ist.<br />
(4) Das Finanzamt, das <strong>für</strong> die Besteuerung<br />
der in Absatz 3 Genannten zuständig ist, hat<br />
auf deren Anfrage Auskunft darüber zu erteilen,<br />
wie im einzelnen Fall die Vorschriften<br />
über vermögenswirksame Leistungen anzuwenden<br />
sind, die nach § 2 Abs. 1 Nr. 1 bis 5,<br />
Abs. 2 bis 4 angelegt werden.<br />
(5) Das <strong>für</strong> die Lohnsteuer-Außenprüfung zuständige<br />
Finanzamt kann bei den in Absatz 3<br />
Genannten eine Außenprüfung durchführen,<br />
um festzustellen, ob sie ihre Pflichten nach<br />
diesem Gesetz oder nach einer auf Grund<br />
dieses Gesetzes erlassenen Rechtsverordnung,<br />
soweit diese mit der Anlage vermögenswirksamer<br />
Leistungen nach § 2 Abs.<br />
1 Nr. 1 bis 5, Abs. 2 bis 4 zusammenhängen,<br />
erfüllt haben. Die §§ 195 bis 202 der Abgabenordnung<br />
gelten entsprechend.<br />
§16 (gegenstandslos)<br />
§ 17 Anwendungsvorschriften<br />
(1) Die vorstehenden Vorschriften dieses Gesetzes<br />
gelten vorbehaltlich der nachfolgenden<br />
Absätze <strong>für</strong> vermögenswirksame Leistungen,<br />
die nach dem 31. Dezember 1993 angelegt<br />
werden.<br />
(2) Für vermögenswirksame Leistungen, die<br />
vor dem 1. Januar 1994 angelegt werden,<br />
gilt, soweit Absatz 5 nichts anderes bestimmt,<br />
§ 17 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 19. Januar 1989 (BGBl. I<br />
S. 137) – Fünftes Vermögensbildungsgesetz<br />
1989 –, unter Berücksichtigung der Änderung<br />
durch Artikel 2 Nr. 1 des Gesetzes vom 13.<br />
Dezember 1990 (BGBl. I S. 2749).<br />
(3) Für vermögenswirksame Leistungen, die<br />
im Jahr 1994 angelegt werden auf Grund<br />
eines vor dem 1. Januar 1994 abgeschlossenen<br />
Vertrags<br />
129<br />
I
I<br />
140 Fünftes Vermögensbildungsgesetz §18<br />
1. nach § 4 Abs. 1 oder § 5 Abs. 1 des<br />
Fünften Vermögensbildungsgesetzes 1989<br />
zum Erwerb von Aktien oder Wandelschuldverschreibungen,<br />
die keine Aktien<br />
oder Wandelschuldverschreibungen im<br />
Sinne des vorstehenden § 2 Abs. 1 Nr. 1<br />
Buchstaben a oder b, Abs. 2 Satz 1 sind,<br />
oder<br />
2. nach § 6 Abs. 2 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989 über die Begründung<br />
eines Geschäftsguthabens bei einer<br />
Genossenschaft, die keine Genossenschaft<br />
im Sinne des vorstehenden § 2 Abs. 1<br />
Nr. 1 Buchstabe g, Abs. 2 Satz 2 ist, oder<br />
3. nach § 6 Abs. 2 oder § 7 Abs. 2 des<br />
Fünften Vermögensbildungsgesetzes 1989<br />
über die Übernahme einer Stammeinlage<br />
oder zum Erwerb eines Geschäftsanteils an<br />
einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung,<br />
die keine Gesellschaft im Sinne des<br />
vorstehenden § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchstabe<br />
h, Abs. 2 Satz 3 ist,<br />
gelten statt der vorstehenden §§ 2, 4, 6 und 7<br />
die §§ 2, 4, 6 und 7 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989.<br />
(4) Für vermögenswirksame Leistungen, die<br />
nach dem 31. Dezember 1993 auf Grund<br />
eines Vertrages im Sinne des § 17 Abs. 5<br />
Satz 1 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989 angelegt werden, gilt § 17 Abs. 5<br />
und 6 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989.<br />
(5) Für vermögenswirksame Leistungen, die<br />
vor dem 1. Januar 1994 auf Grund eines Vertrags<br />
im Sinne des Absatzes 3 angelegt worden<br />
sind, gelten § 4 Abs. 2 bis 5, § 5 Abs. 2,<br />
§ 6 Abs. 3 und § 7 Abs. 3 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989 über Fristen<br />
<strong>für</strong> die Verwendung vermögenswirksamer<br />
Leistungen und über Sperrfristen nach dem<br />
31. Dezember 1993 nicht mehr. Für vermögenswirksame<br />
Leistungen, die vor dem<br />
1. Januar 1990 auf Grund eines Vertrags im<br />
Sinne des § 17 Abs. 2 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
1989 über die Begründung<br />
einer oder mehrerer Beteiligungen<br />
als stiller Gesellschafter angelegt worden<br />
sind, gilt § 7 Abs. 3 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 19. Februar 1987 (BGBl. I<br />
S. 630) über die Sperrfrist nach dem 31. Dezember<br />
1993 nicht mehr.<br />
(6) Für vermögenswirksame Leistungen, die<br />
vor dem 1. Januar 1999 angelegt worden<br />
sind, gilt § 13 Abs. 1 und 2 dieses Gesetzes<br />
in der Fassung der Bekanntmachung vom<br />
4. März 1994 (BGBl. I S. 406).<br />
(7) § 13 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 in der<br />
Fassung des Artikels 2 des Gesetzes vom<br />
7. März 2009 (BGBl. I S. 451) ist erstmals <strong>für</strong><br />
vermögenswirksame Leistungen anzuwenden,<br />
die nach dem 31. Dezember 2008 angelegt<br />
werden.<br />
(8) § 8 Abs. 5, § 13 Abs. 5 Satz 1 und 2, § 14<br />
Abs. 4 Satz 4 Buchstabe b und § 15 Abs. 1<br />
Nr. 3 in der Fassung des Artikels 7 des Gesetzes<br />
vom 29. Juli 2008 (BGBl. I S. 1509) sind<br />
erstmals <strong>für</strong> vermögenswirksame Leistungen<br />
anzuwenden, die nach dem 31. Dezember<br />
2008 angelegt werden.<br />
(9) § 4 Abs. 4 Nr. 4 und § 13 Abs. 5 Satz 3<br />
Nr. 3 in der Fassung des Artikels 1 des Gesetzes<br />
vom 8. Dezember 2008 (BGBl. I S. 2373)<br />
ist erstmals bei Verfügungen nach dem 31.<br />
Dezember 2008 anzuwenden.<br />
(10) § 14 Absatz 4 Satz 2 in der Fassung des<br />
Artikels 12 des Gesetzes vom 16. Juli 2009<br />
(BGBl. I S. 1959) ist erstmals <strong>für</strong> vermögenswirksame<br />
Leistungen anzuwenden, die nach<br />
dem 31. Dezember 2006 angelegt werden,<br />
und in Fällen, in denen am 22. Juli 2009 über<br />
einen Antrag auf Arbeitnehmer-Sparzulage<br />
noch nicht bestandskräftig entschieden ist.<br />
(11) § 13 Absatz 1 Satz 2 in der Fassung des<br />
Artikels 10 des Gesetzes vom 8. Dezember<br />
2010 (BGBl. I S. 1768) ist erstmals <strong>für</strong> vermögenswirksame<br />
Leistungen anzuwenden,<br />
die nach dem 31. Dezember 2008 angelegt<br />
werden.<br />
§ 18 Kündigung eines vor 1994 abgeschlossenen<br />
Anlagevertrages und<br />
der Mitgliedschaft in einer Genossenschaft<br />
oder Gesellschaft mit<br />
beschränkter Haftung<br />
(1) Hat sich der Arbeitnehmer in einem Vertrag<br />
im Sinne des § 17 Abs. 3 verpflichtet,<br />
auch nach dem 31. Dezember 1994 vermögenswirksame<br />
Leistungen überweisen zu<br />
130 www.WALHALLA.de
§18<br />
lassen oder andere Beträge zu zahlen, so<br />
kann er den Vertrag bis zum 30. September<br />
1994 auf den 31. Dezember 1994 mit der<br />
Wirkung schriftlich kündigen, daß auf Grund<br />
dieses Vertrags vermögenswirksame Leistungen<br />
oder andere Beträge nach dem 31.<br />
Dezember 1994 nicht mehr zu zahlen sind.<br />
(2) Ist der Arbeitnehmer im Zusammenhang<br />
mit dem Abschluß eines Vertrags im Sinne<br />
des § 17 Abs. 3 Nr. 2 Mitglied in einer Genossenschaft<br />
geworden, so kann er die Mitgliedschaft<br />
bis zum 30. September 1994 auf den<br />
31. Dezember 1994 mit der Wirkung schriftlich<br />
kündigen, daß nach diesem Zeitpunkt die<br />
Verpflichtung, Einzahlungen auf einen Geschäftsanteil<br />
zu leisten und ein Eintrittsgeld<br />
zu zahlen, entfällt. Weitergehende Rechte des<br />
Arbeitnehmers nach dem Statut der Genossenschaft<br />
bleiben unberührt. Der ausgeschiedene<br />
Arbeitnehmer kann die Auszahlung des<br />
Auseinandersetzungsguthabens, die Genossenschaft<br />
kann die Zahlung eines den ausgeschiedenen<br />
Arbeitnehmer treffenden Anteils<br />
an einem Fehlbetrag zum 1. Januar 1998<br />
verlangen.<br />
(3) Ist der Arbeitnehmer im Zusammenhang<br />
mit dem Abschluß eines Vertrags im Sinne<br />
des § 17 Abs. 3 Nr. 3 Gesellschafter einer<br />
Gesellschaft mit beschränkter Haftung geworden,<br />
so kann er die Mitgliedschaft bis zum<br />
30. September 1994 auf den 31. Dezember<br />
1994 schriftlich kündigen. Weitergehende<br />
Rechte des Arbeitnehmers nach dem Gesellschaftsvertrag<br />
bleiben unberührt. Der zum<br />
Austritt berechtigte Arbeitnehmer kann von<br />
der Gesellschaft als Abfindung den Verkehrswert<br />
seines Geschäftsanteils verlangen; maßgebend<br />
ist der Verkehrswert im Zeitpunkt des<br />
Zugangs der Kündigungserklärung. Der Arbeitnehmer<br />
kann die Abfindung nur verlangen,<br />
wenn die Gesellschaft sie ohne Verstoß<br />
gegen § 30 Abs. 1 des Gesetzes betreffend<br />
die Gesellschaften mit beschränkter Haftung<br />
zahlen kann. Hat die Gesellschaft die Abfindung<br />
bezahlt, so stehen dem Arbeitnehmer<br />
aus seinem Geschäftsanteil keine Rechte<br />
mehr zu. Kann die Gesellschaft bis zum<br />
31. Dezember 1996 die Abfindung nicht gemäß<br />
Satz 4 zahlen, so ist sie auf Antrag des<br />
zum Austritt berechtigten Arbeitnehmers auf-<br />
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Fünftes Vermögensbildungsgesetz 140<br />
zulösen. § 61 Abs. 1, Abs. 2 Satz 1 und Abs.<br />
3 des Gesetzes betreffend die Gesellschaften<br />
mit beschränkter Haftung gilt im übrigen entsprechend.<br />
(4) Werden auf Grund der Kündigung nach<br />
Absatz 1, 2 oder 3 Leistungen nicht erbracht,<br />
so hat der Arbeitnehmer dies nicht zu vertreten.<br />
(5) Hat der Arbeitnehmer nach Absatz 1 einen<br />
Vertrag im Sinne des § 17 Abs. 3 Nr. 2 oder<br />
nach Absatz 2 die Mitgliedschaft in einer<br />
Genossenschaft gekündigt, so gelten beide<br />
Kündigungen als erklärt, wenn der Arbeitnehmer<br />
dies nicht ausdrücklich ausgeschlossen<br />
hat. Entsprechendes gilt, wenn der Arbeitnehmer<br />
nach Absatz 1 einen Vertrag im Sinne<br />
des § 17 Abs. 3 Nr. 3 oder nach Absatz 3 die<br />
Mitgliedschaft in einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung gekündigt hat.<br />
(6) Macht der Arbeitnehmer von seinem Kündigungsrecht<br />
nach Absatz 1 keinen Gebrauch,<br />
so gilt die Verpflichtung, vermögenswirksame<br />
Leistungen überweisen zu lassen,<br />
nach dem 31. Dezember 1994 als Verpflichtung,<br />
andere Beträge in entsprechender Höhe<br />
zu zahlen.<br />
131<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §§ 1 – 2<br />
Abschnitt 1<br />
Anwendungsbereich, Erlaubnis und<br />
Aufsicht<br />
§ 1 Begriffsbestimmungen<br />
(1) Pfandbriefbanken sind Kreditinstitute, deren<br />
Geschäftsbetrieb das Pfandbriefgeschäft<br />
umfasst. Pfandbriefgeschäft ist<br />
1. die Ausgabe gedeckter Schuldverschreibungen<br />
auf Grund erworbener Hypotheken<br />
unter der Bezeichnung Pfandbriefe oder<br />
Hypothekenpfandbriefe (im Folgenden:<br />
Hypothekenpfandbriefe),<br />
2. die Ausgabe gedeckter Schuldverschreibungen<br />
auf Grund erworbener Forderungen<br />
gegen staatliche Stellen unter der BezeichnungKommunalschuldverschreibungen,<br />
Kommunalobligationen oder Öffentliche<br />
Pfandbriefe (im Folgenden: Öffentliche<br />
Pfandbriefe)<br />
3. die Ausgabe gedeckter Schuldverschreibungen<br />
auf Grund erworbener Schiffhypotheken<br />
unter der Bezeichnung Schiffspfandbriefe,<br />
4. die Ausgabe gedeckter Schuldverschreibungen<br />
auf Grund erworbener Registerpfandrechte<br />
nach § 1 des Gesetzes über<br />
Rechte an Luftfahrzeugen oder ausländischer<br />
Flugzeughypotheken unter der Bezeichnung<br />
Flugzeugpfandbriefe.<br />
(2) Dem Erwerb einer Hypothek steht gleich<br />
der Anspruch gegen ein geeignetes Kreditinstitut<br />
auf Abtretung oder Teilabtretung einer<br />
Hypothek, die von dem Kreditinstitut treuhänderisch<br />
zugunsten der Pfandbriefbank<br />
verwaltet wird, sofern im Falle der Insolvenz<br />
des Kreditinstituts die Pfandbriefbank die<br />
Pfandbriefgesetz<br />
(PfandBG)<br />
Vom 22. Mai 2005 (BGBl. I S. 1373)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Restrukturierungsgesetz<br />
vom 9. Dezember 2010 (BGBl. I S. 1900)<br />
– Auszug: §§ 1 bis 20 –<br />
Aussonderung der Hypothek verlangen kann.<br />
Für Forderungen im Sinne des Absatzes 1<br />
Satz 2 Nummer 2, <strong>für</strong> Schiffshypotheken und<br />
<strong>für</strong> Registerpfandrechte im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 2 Nummer 4 oder ausländische<br />
Flugzeughypotheken gilt Satz 1 entsprechend.<br />
Bei Forderungen im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 2 Nummer 2 gegen öffentliche<br />
Schuldner im Sinne des § 20 Absatz 1 können<br />
Gegenstand des Abtretungs- und Übertragungsanspruchs<br />
auch Ansprüche sein, die<br />
sich gegen geeignete andere Kreditinstitute<br />
richten und die Voraussetzungen des Satzes 1<br />
erfüllen oder ihrerseits gleiche Ansprüche gegen<br />
geeignete Kreditinstitute oder unter öffentlicher<br />
Aufsicht stehende Wertpapierverwahrer<br />
zum Gegenstand haben.<br />
(3) Pfandbriefe im Sinne der folgenden Vorschriften<br />
sind Hypothekenpfandbriefe, Öffentliche<br />
Pfandbriefe, Schiffspfandbriefe und<br />
Flugzeugpfandbriefe.<br />
§ 2 Erlaubnis<br />
(1) Ein Kreditinstitut mit Sitz im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, das das Pfandbriefgeschäft<br />
betreiben will, bedarf der schriftlichen<br />
Erlaubnis der Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
(Bundesanstalt) nach<br />
§ 32 des Kreditwesengesetzes. Zusätzlich<br />
muss das Kreditinstitut <strong>für</strong> eine Erlaubnis zum<br />
Betreiben des Pfandbriefgeschäfts folgende<br />
Voraussetzungen erfüllen:<br />
1. Das Kreditinstitut muss über ein Kernkapital<br />
von mindestens 25 Millionen Euro verfügen.<br />
2. Das Kreditinstitut muss eine Erlaubnis <strong>für</strong><br />
das Kreditgeschäft im Sinne des § 1 Abs. 1<br />
132 www.WALHALLA.de
§3<br />
Satz 2 Nr. 2 des Kreditwesengesetzes haben<br />
und dieses voraussichtlich betreiben.<br />
3. Das Kreditinstitut muss über geeignete Regelungen<br />
und Instrumente im Sinne des<br />
§ 27 zur Steuerung, Überwachung und<br />
Kontrolle der Risiken <strong>für</strong> die Deckungsmassen<br />
und das darauf gründende Emissionsgeschäft<br />
verfügen.<br />
4. Aus dem der Bundesanstalt vorzulegenden<br />
Geschäftsplan des Kreditinstituts muss<br />
hervorgehen, dass das Kreditinstitut das<br />
Pfandbriefgeschäft regelmäßig und nachhaltig<br />
betreiben wird und dass ein da<strong>für</strong><br />
erforderlicher organisatorischer Aufbau<br />
vorhanden ist.<br />
5. Der organisatorische Aufbau und die Ausstattung<br />
des Kreditinstituts müssen, abhängig<br />
von der Reichweite der Erlaubnis,<br />
künftigen Pfandbriefemissionen sowie<br />
dem Immobilienfinanzierungs-, Staatsfinanzierungs-,<br />
Schiffsfinanzierungs- oder<br />
Flugzeugfinanzierungsgeschäft angemessen<br />
Rechnung tragen.<br />
Abweichend von § 33 Abs. 4 des Kreditwesengesetzes<br />
ist die nach Satz 1 erforderliche<br />
Erlaubnis auch dann zu versagen, wenn die<br />
Voraussetzungen des Satzes 2 Nr. 1 bis 5<br />
nicht vorliegen. § 32 Abs. 2 Satz 2 des Kreditwesengesetzes<br />
ist mit der Maßgabe anzuwenden,<br />
dass die Erlaubnis <strong>für</strong> das Pfandbriefgeschäft<br />
auch auf einzelne der in § 1<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 bis 4 genannten Tätigkeiten<br />
beschränkt werden kann. Die nach<br />
§ 33 Abs. 2 Satz 1 des Kreditwesengesetzes<br />
vorausgesetzten theoretischen und praktischen<br />
Kenntnisse sind im Pfandbriefgeschäft<br />
abhängig von der Reichweite der Erlaubnis<br />
regelmäßig anzunehmen, wenn die Geschäftsleiter<br />
über entsprechende Kenntnisse<br />
im Bereich des Hypothekarkreditgeschäfts,<br />
des Kommunalkreditgeschäfts, des Schiffskreditgeschäfts<br />
oder des Flugzeugfinanzierungsgeschäfts<br />
und dessen Refinanzierung verfügen.<br />
(2) Die Bundesanstalt kann die Erlaubnis zum<br />
Betreiben des Pfandbriefgeschäfts außer in<br />
den Fällen des § 35 Abs. 2 des Kreditwesengesetzes<br />
auch aufheben, wenn<br />
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Pfandbriefgesetz 150<br />
1. die Voraussetzungen des Absatzes 1 Satz<br />
1 Nr. 1 bis 3 und 5 nicht mehr vorliegen<br />
oder<br />
2. die Pfandbriefbank seit mehr als zwei Jahren<br />
keine Pfandbriefe begeben hat und<br />
nicht zu erwarten ist, dass das Pfandbriefgeschäft<br />
innerhalb der nächsten sechs Monate<br />
als regelmäßig und nachhaltig betriebenes<br />
Bankgeschäft wieder aufgenommen<br />
wird.<br />
(3) Hebt die Bundesanstalt die Erlaubnis <strong>für</strong><br />
das Pfandbriefgeschäft auf oder erlischt diese,<br />
so sind die Deckungsmassen abzuwickeln.<br />
(4) Hebt die Bundesanstalt die Erlaubnis nach<br />
§ 32 des Kreditwesengesetzes zum Betreiben<br />
von Bankgeschäften und zur Erbringung von<br />
Finanzdienstleistungen vollständig auf oder<br />
erlischt diese, besteht die bisherige Erlaubnis<br />
der Pfandbriefbank in Ansehung der Deckungsmassen<br />
und der durch diese gesicherten<br />
Verbindlichkeiten bis zur vollständigen<br />
und fristgerechten Erfüllung der Pfandbriefverbindlichkeiten<br />
fort, soweit nicht die Bundesanstalt<br />
die Erstreckung der Erlaubnisaufhebung<br />
ausdrücklich anordnet.<br />
(5) In den Fällen der Absätze 3 und 4 ernennt<br />
das Gericht am Sitz der Pfandbriefbank auf<br />
Antrag der Bundesanstalt eine oder zwei geeignete<br />
natürliche Personen als Sachwalter,<br />
wenn dies <strong>für</strong> die vollständige und fristgerechte<br />
Erfüllung der Pfandbriefverbindlichkeiten<br />
erforderlich ist und nicht bereits nach<br />
§ 30 Absatz 2 oder 5 ein Sachwalter ernannt<br />
worden ist. Die Ernennung kann auf Antrag<br />
der Bundesanstalt mit Zustimmung der Geschäftsleiter<br />
der Pfandbriefbank auch dann<br />
erfolgen, wenn die Ernennung eines Sachwalters<br />
dienlich erscheint. Für die Rechtsstellung<br />
dieses Sachverwalters gelten die Vorschriften<br />
der §§ 30 bis 36 entsprechend.<br />
§ 3 Aufsicht<br />
Die Bundesanstalt übt die Aufsicht über die<br />
Pfandbriefbanken nach den Vorschriften dieses<br />
Gesetzes und des Kreditwesengesetzes<br />
aus. Sie ist befugt, alle Anordnungen zu treffen,<br />
die geeignet und erforderlich sind, um<br />
das Geschäft der Pfandbriefbanken mit diesem<br />
Gesetz und den dazu erlassenen Rechtsverordnungen<br />
im Einklang zu erhalten. Sie<br />
133<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §4<br />
hat zu von ihr bestimmten Zeitpunkten auf<br />
der Grundlage geeigneter Stichproben die<br />
Deckung der Pfandbriefe zu prüfen; hierbei<br />
kann sie sich anderer Personen und Einrichtungen<br />
bedienen. Die Prüfung soll in der<br />
Regel nach jeweils zwei Jahren erfolgen. Die<br />
von anderen staatlichen Stellen ausgeübte<br />
Aufsicht bleibt unberührt.<br />
Abschnitt 2<br />
Allgemeine Vorschriften über die<br />
Pfandbriefemission<br />
§ 4 Deckungskongruenz<br />
(1) Die jederzeitige Deckung der umlaufenden<br />
Pfandbriefe nach dem Barwert, der die Zinsund<br />
Tilgungsverpflichtungen einbezieht,<br />
muss sichergestellt sein; der Barwert der eingetragenen<br />
Deckungswerte muss den Barwert<br />
der zu deckenden Verbindlichkeiten um<br />
2 Prozent übersteigen (sichernde Überdeckung).<br />
Die sichernde Überdeckung muss<br />
bestehen in<br />
1. Schuldverschreibungen, Schuldbuchforderungen,<br />
Schatzwechseln und Schatzanweisungen,<br />
deren Schuldner der Bund, ein<br />
Sondervermögen des Bundes, ein Land, die<br />
Europäischen Gemeinschaften, ein anderer<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union, ein<br />
anderer Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum,<br />
die Europäische Investitionsbank, die Internationale<br />
Bank <strong>für</strong> Wiederaufbau und<br />
Entwicklung, die Entwicklungsbank des<br />
Europarates oder die Europäische Bank <strong>für</strong><br />
Wiederaufbau und Entwicklung ist; dies<br />
gilt auch <strong>für</strong> Schuldverschreibungen,<br />
Schuldbuchforderungen, Schatzwechsel<br />
und Schatzanweisungen, deren Schuldner<br />
die Schweiz, die Vereinigten Staaten von<br />
Amerika, Kanada oder Japan sind, sofern<br />
deren Risikogewicht entsprechend dem<br />
Rating einer anerkannten internationalen<br />
Ratingagentur der Bonitätsstufe 1 nach<br />
Tabelle 1 des Anhangs VI der Richtlinie<br />
2006/48/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates vom 14. Juni 2006 über die<br />
Aufnahme und Ausübung der Tätigkeit der<br />
Kreditinstitute (ABl. EU Nr. L 177 S. 1) in<br />
der jeweils geltenden Fassung zugeordnet<br />
worden ist;<br />
2. Schuldverschreibungen, <strong>für</strong> deren Verzinsung<br />
und Rückzahlung eine der unter<br />
Nummer 1 bezeichneten Stellen die Gewährleistung<br />
übernommen hat,<br />
3. Guthaben bei der Europäischen Zentralbank,<br />
bei Zentralbanken der Mitgliedstaaten<br />
der Europäischen Union oder bei geeigneten<br />
Kreditinstituten mit Sitz in einem<br />
der in Nummer 1 genannten Staaten, denen<br />
ein der Bonitätsstufe 1 entsprechendes<br />
Risikogewicht nach Tabelle 3 des Anhangs<br />
VI der Richtlinie 2006/48/EG nach<br />
den nationalen Regelungen zugeordnet<br />
worden ist, die zur Umsetzung der Rahmenvereinbarung<br />
„Internationale Konvergenz<br />
der Kapitalmessung und<br />
Eigenkapitalanforderungen“ des Baseler<br />
Ausschusses <strong>für</strong> Bankenaufsicht vom Juni<br />
2004 gleichwertig zur Richtlinie 2006/48/<br />
EG erlassen worden sind, deren Erfüllung<br />
nicht bedingt, befristet, anderen Forderungen<br />
rechtsgeschäftlich nachgeordnet oder<br />
in sonstiger Weise eingeschränkt ist, jedoch<br />
nur, sofern die Höhe der Forderungen<br />
der Pfandbriefbank bereits beim Erwerb<br />
bekannt ist; <strong>für</strong> die Zuordnung zur Bonitätsstufe<br />
1 sind die Ratings anerkannter<br />
internationaler Ratingagenturen maßgeblich.<br />
Die Begrenzungen des § 19 Abs. 1 Nr. 2 und<br />
3, des § 20 Abs. 2 Nr. 2, des § 26 Abs. 1<br />
Nr. 3 und 4 und des § 26f Abs. 1 Nr. 3 und 4<br />
sind insoweit nicht anzuwenden.<br />
(1a) Zusätzlich ist zur Sicherung der Liquidität<br />
<strong>für</strong> die nächsten 180 Tage ein taggenauer<br />
Abgleich der fällig werdenden Forderungen<br />
aus eingetragenen Deckungswerten und fällig<br />
werdenden Verbindlichkeiten aus ausstehenden<br />
Pfandbriefen und in Deckung befindlichen<br />
Derivategeschäften vorzunehmen. Für<br />
jeden Tag ist die Summe der bis zu diesem<br />
Tag anfallenden Tagesdifferenzen zu bilden.<br />
Die größte sich ergebende negative Summe in<br />
den nächsten 180 Tagen muss jederzeit durch<br />
die Summe aus den Deckungswerten nach<br />
Absatz 1 Satz 2 und den eingetragenen Deckungswerten,<br />
die vom Europäischen System<br />
134 www.WALHALLA.de
§5<br />
der Zentralbanken als notenbankfähig eingestuft<br />
werden, gedeckt werden. Für Werte, die<br />
ausschließlich zur Sicherung der Liquidität ins<br />
Deckungsregister eingetragen werden, sind<br />
die Begrenzungen der §§ 19, 20, 26 und 26f<br />
nicht anzuwenden.<br />
(2) Der jeweilige Gesamtbetrag der im Umlauf<br />
befindlichen Pfandbriefe einer Gattung muss<br />
auch in Höhe des Nennwertes jederzeit durch<br />
Werte von mindestens gleicher Höhe gedeckt<br />
sein. Wenn der zum Zeitpunkt der Pfandbriefausgabe<br />
bekannte maximale Einlösungswert<br />
höher als der Nennwert ist, tritt er an die<br />
Stelle des Nennwertes.<br />
(3) Soweit aus als Deckung verwendeten Derivategeschäften<br />
Verbindlichkeiten der Pfandbriefbank<br />
begründet werden, müssen auch<br />
die Ansprüche der Vertragspartner der Pfandbriefbank<br />
gedeckt sein. Derivategeschäfte im<br />
Sinne dieses Gesetzes sind unter einem standardisierten<br />
Rahmenvertrag zusammengefasste<br />
Derivate nach § 1 Abs. 11 Satz 4 Nr. 1<br />
des Kreditwesengesetzes einschließlich der<br />
unter dem Rahmenvertrag abgeschlossenen<br />
Besicherungsanhänge und weiteren Vereinbarungen.<br />
(4) Die Pfandbriefbank hat fortlaufend durch<br />
geeignete Rechenwerke sicherzustellen und<br />
in nachvollziehbarer Weise zu dokumentieren,<br />
dass die vorschriftsmäßige Deckung jederzeit<br />
gegeben ist.<br />
(5) Im Umlauf befindlich ist ein Pfandbrief,<br />
wenn der Treuhänder ihn gemäß § 8 Abs. 3<br />
ausgefertigt und der Pfandbriefbank übergeben<br />
hat; soweit sichergestellt wird, dass eine<br />
Verfügung über einen von der Pfandbriefbank<br />
gehaltenen Pfandbrief ohne Zustimmung des<br />
Treuhänders nicht ausgeführt würde, scheidet<br />
der Pfandbrief <strong>für</strong> die Dauer der Sicherstellung<br />
aus dem Umlauf aus.<br />
(6) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Justiz durch Rechtsverordnung,<br />
die nicht der Zustimmung des Bundesrates<br />
bedarf, Einzelheiten der Methode <strong>für</strong> die<br />
Barwertrechnung nach Absatz 1 Satz 1 und<br />
§ 19 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3, auch in Verbindung<br />
mit § 20 Abs. 2 Nr. 3 und § 26 Abs. 1 Nr. 5<br />
sowie § 26f Abs. 1 Nr. 5, sowie das Maß der<br />
Zins- und Währungskursveränderungen zu<br />
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Pfandbriefgesetz 150<br />
bestimmen, dem die Deckung nach Absatz 1<br />
Satz 1 mindestens standhalten muss. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann diese<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen. Vor Erlass der Rechtsverordnung<br />
sind die Spitzenverbände der Kreditwirtschaft<br />
anzuhören.<br />
(7) Es ist verboten, <strong>für</strong> eine Pfandbriefbank<br />
Pfandbriefe in den Verkehr zu bringen, wenn<br />
deren Betrag nicht durch die im jeweiligen<br />
Deckungsregister eingetragenen Werte vorschriftsmäßig<br />
gedeckt ist. Es ist auch verboten,<br />
<strong>für</strong> eine Pfandbriefbank über einen im<br />
Deckungsregister eingetragenen Wert durch<br />
Veräußerung oder Belastung zum Nachteil<br />
der Pfandbriefgläubiger oder der Gläubiger<br />
von Ansprüchen aus Derivategeschäften nach<br />
Absatz 3 zu verfügen, obwohl die übrigen im<br />
jeweiligen Register eingetragenen Werte zur<br />
vorschriftsmäßigen Deckung der entsprechenden<br />
Pfandbriefe und der Ansprüche aus Derivaten<br />
nach Absatz 3 nicht genügen. Pfandbriefe<br />
dürfen nicht ohne die nach § 8 Abs. 3<br />
Satz 1 erforderliche Bescheinigung in den<br />
Verkehr gebracht werden.<br />
§ 5 Deckungsregister<br />
(1) Die zur Deckung der Pfandbriefe sowie der<br />
Ansprüche aus Derivategeschäften nach § 4<br />
Abs. 3 verwendeten Deckungswerte sind von<br />
der Pfandbriefbank einzeln in das <strong>für</strong> die<br />
jeweilige Pfandbriefgattung geführte Register<br />
(Deckungsregister) einzutragen. Derivate dürfen<br />
nur mit Zustimmung des Treuhänders und<br />
des Vertragspartners der Pfandbriefbank eingetragen<br />
werden; eine Eintragung ohne die<br />
erforderliche Zustimmung gilt als nicht erfolgt.<br />
Wird ein zur Deckung benötigter Wert<br />
zurückgezahlt, so hat derjenige, der <strong>für</strong> die<br />
Eintragung der Deckungswerte verantwortlich<br />
ist, unverzüglich entsprechende Ersatzwerte<br />
in das Deckungsregister einzutragen.<br />
Zum jeweiligen Deckungsregister können<br />
mehrere Unterregister, die den Anforderungen<br />
des Deckungsregisters entsprechen, angelegt<br />
werden, wenn dadurch die Klarheit<br />
und die Funktion des Deckungsregisters nicht<br />
beeinträchtigt werden. Die Bundesanstalt<br />
kann anordnen, dass die Eintragungen aus<br />
135<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §§ 6 – 7<br />
einem Unterregister oder mehreren Unterregistern<br />
innerhalb einer angemessenen Frist<br />
in das Hauptregister zu übertragen sind.<br />
(1a) Soweit eingetragene Werte nur teilweise<br />
zur Deckung der Pfandbriefe der Pfandbriefbank<br />
bestimmt sind, muss das Deckungsregister<br />
genaue Angaben über den Umfang<br />
des zur Deckung bestimmten Teils und seinen<br />
Rang gegenüber dem nicht zur Deckung bestimmten<br />
Teil enthalten; im Zweifel hat der<br />
zur Deckung bestimmte Teil Vorrang. Vorbehaltlich<br />
einer teilweisen Indeckungnahme<br />
in geringerer Höhe nach Satz 1 gelten Hypotheken<br />
stets nur bis zur Höhe der Beleihungsgrenze<br />
nach den §§ 14 und 22 Abs. 2 sowie<br />
§ 26b Abs. 2 als zur Deckung bestimmt. Die<br />
Beleihungsgrenze errechnet sich anhand des<br />
eingetragenen Beleihungswertes; der zur Deckung<br />
bestimmte Teil hat im Zweifel Vorrang.<br />
Werden eingetragene Werte ganz oder teilweise<br />
von der Pfandbriefbank als Treuhänder<br />
verwaltet, muss das Deckungsregister genaue<br />
Angaben über den Gläubiger des Übertragungsanspruchs<br />
enthalten; bei teilweiser<br />
treuhänderischer Verwaltung gelten die Sätze<br />
1 und 2 entsprechend. Eine treuhänderische<br />
Verwaltung nach Satz 4 liegt vor, wenn die<br />
verwalteten Werte im Verhältnis zwischen<br />
dem Treugeber und der Pfandbriefbank oder<br />
deren Gläubiger als Werte des Treugebers<br />
gelten, obwohl sie nicht übertragen sind, insbesondere<br />
im Falle der Verwaltung als Refinanzierungsunternehmen<br />
nach den §§ 22a<br />
bis 22o des Kreditwesengesetzes.<br />
(1b) Die Übermittlung der im Deckungsregister<br />
einzutragenden personenbezogenen Daten<br />
an eine Pfandbriefbank, die zum Zwecke<br />
der Refinanzierung über Pfandbriefe nach der<br />
Deckungsregisterverordnung zur Eintragung<br />
der Daten in ihr Deckungsregister verpflichtet<br />
ist, ist zur Wahrnehmung berechtigter Interessen<br />
zulässig.<br />
(2) Innerhalb des ersten Monats eines jeden<br />
Kalenderhalbjahres ist eine von dem nach § 7<br />
bestellten Treuhänder bestätigte Aufzeichnung<br />
der Eintragungen, welche während des<br />
letzten Kalenderhalbjahres in den Deckungsregistern<br />
vorgenommen worden sind, der<br />
Bundesanstalt zu übermitteln. Ist ein Treuhänder<br />
erstmalig im Laufe des letzten Kalen-<br />
derhalbjahres bestellt worden, so hat die bestätigte<br />
Aufzeichnung sämtliche in den Deckungsregistern<br />
vorgenommenen Eintragungen<br />
zu enthalten. In der nach Absatz 3 zu<br />
erlassenden Rechtsverordnung kann bestimmt<br />
werden, dass im Falle der Übermittlung<br />
der Aufzeichnung in elektronischer Form<br />
diese abweichend von Satz 1 sämtliche in<br />
den Deckungsregistern vorgenommenen Eintragungen<br />
zu enthalten hat.<br />
(3) Das Bundesministerium der Finanzen hat<br />
im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Justiz durch Rechtsverordnung, die<br />
nicht der Zustimmung des Bundesrates bedarf,<br />
Einzelheiten über die Form und den<br />
notwendigen Inhalt des Deckungsregisters<br />
sowie der vorzunehmenden Eintragungen zu<br />
bestimmen. Die Rechtsverordnung muss auch<br />
Vorschriften über die Form der Aufzeichnung,<br />
über die Form der Bestätigung durch den<br />
Treuhänder sowie über die Art und Weise der<br />
Übermittlung der Aufzeichnung und deren<br />
Aufbewahrung durch die Bundesanstalt enthalten.<br />
Vor Erlass der Rechtsverordnung sind<br />
die Spitzenverbände der Kreditwirtschaft anzuhören.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen<br />
kann diese Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen.<br />
§ 6 Inhalt der Pfandbriefe<br />
(1) In den Pfandbriefen sind die <strong>für</strong> das<br />
Rechtsverhältnis zwischen der Pfandbriefbank<br />
und den Pfandbriefgläubigern maßgebenden<br />
Bestimmungen, insbesondere bezüglich der<br />
Kündbarkeit der Pfandbriefe, ersichtlich zu<br />
machen.<br />
(2) Den Pfandbriefgläubigern darf ein Kündigungsrecht<br />
nicht eingeräumt werden.<br />
(3) Die Ausgabe von Pfandbriefen, deren maximaler<br />
Einlösungswert nicht bekannt ist, ist<br />
nicht gestattet.<br />
§ 7 Treuhänder und Stellvertreter<br />
(1) Bei jeder Pfandbriefbank ist ein Treuhänder<br />
sowie mindestens ein Stellvertreter zu<br />
bestellen.<br />
(2) Treuhänder und Stellvertreter müssen die<br />
zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlichen<br />
Kenntnisse und Erfahrungen besitzen. Die<br />
136 www.WALHALLA.de
§8<br />
Qualifikation als Wirtschaftsprüfer oder vereidigter<br />
Buchprüfer lässt die erforderlichen<br />
Kenntnisse vermuten. Eine Bestellung als<br />
Treuhänder oder Stellvertreter ist ausgeschlossen,<br />
wenn Gründe vorliegen, nach<br />
denen die Besorgnis der Befangenheit besteht.<br />
Das ist insbesondere der Fall, wenn die<br />
Person in einem Beschäftigungs- oder Mandatsverhältnis<br />
mit der Pfandbriefbank steht<br />
oder innerhalb der vorausgegangen drei Jahre<br />
gestanden hat.<br />
(3) Die Bestellung erfolgt durch die Bundesanstalt<br />
nach Anhörung der Pfandbriefbank;<br />
vor der erstmaligen Ausgabe von Pfandbriefen<br />
findet eine Bestellung nur auf Antrag der<br />
Pfandbriefbank statt. Die Bestellung kann befristet<br />
und jederzeit aus sachlichem Grund<br />
durch die Bundesanstalt widerrufen werden.<br />
Die Bestellung endet spätestens zum Ende<br />
des Monats, in dem das 75. Lebensjahr vollendet<br />
wird. Mit der Ernennung eines Sachwalters<br />
nach § 2 Absatz 5 oder § 30 Absatz 2<br />
oder 5 ruht das Amt des Treuhänders bis zur<br />
Beendigung des Sachwalteramtes. Der Treuhänder<br />
bleibt verpflichtet, dem Sachwalter<br />
alle Informationen mitzuteilen, die <strong>für</strong> die<br />
Verwaltung der Deckungswerte von Bedeutung<br />
sein können.<br />
(4) Der Treuhänder hat der Bundesanstalt<br />
Auskunft über die von ihm im Rahmen seiner<br />
Tätigkeit getroffenen Feststellungen und Beobachtungen<br />
zu erteilen. Der Treuhänder ist<br />
an Weisungen der Bundesanstalt nicht gebunden.<br />
(5) Treuhänder und Stellvertreter haften der<br />
Pfandbriefbank sowie den Pfandbriefgläubigern<br />
und den Gläubigern von Ansprüchen aus<br />
Derivategeschäften nach § 4 Abs. 3 aus ihrer<br />
Tätigkeit nur im Falle von Vorsatz und grober<br />
Fahrlässigkeit. Die Ersatzpflicht des Treuhänders<br />
oder des Stellvertreters beschränkt sich<br />
im Falle grob fahrlässigen Handelns auf<br />
1 Million Euro. Sie kann nicht durch Vertrag<br />
ausgeschlossen oder beschränkt werden.<br />
Wird die Haftung des Treuhänders oder des<br />
Stellvertreters durch eine Versicherung abgedeckt,<br />
ist ein Selbstbehalt in Höhe des Eineinhalbfachen<br />
der nach § 11 Absatz 1 festgesetzten<br />
jährlichen Vergütung vorzusehen.<br />
Die Pfandbriefbank darf den Versicherungs-<br />
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Pfandbriefgesetz 150<br />
vertrag zugunsten des Treuhänders und des<br />
Stellvertreters schließen und die Prämien zahlen.<br />
§ 8 Aufgaben<br />
(1) Der Treuhänder hat darauf zu achten, dass<br />
die vorschriftsmäßige Deckung <strong>für</strong> die Pfandbriefe<br />
und Ansprüche aus Derivategeschäften<br />
nach § 4 Abs. 3 jederzeit vorhanden ist; hierbei<br />
hat er darauf zu achten, dass der Wert der<br />
beliehenen Grundstücke nach der auf Grund<br />
des § 16 Abs. 4 erlassenen Rechtsverordnung,<br />
der Wert der beliehenen Schiffe und<br />
Schiffsbauwerke nach der auf Grund des § 24<br />
Abs. 5 erlassenen Rechtsverordnung und der<br />
Wert der beliehenen Flugzeuge nach der auf<br />
Grund des § 26d Abs. 3 erlassenen Rechtsverordnung<br />
festgesetzt ist. Darüber hinaus ist er<br />
nicht verpflichtet zu untersuchen, ob der festgesetzte<br />
Wert dem wirklichen Wert entspricht.<br />
(2) Der Treuhänder hat darauf zu achten, dass<br />
die zur Deckung der Pfandbriefe und der<br />
Ansprüche aus Derivategeschäften nach § 4<br />
Abs. 3 verwendeten Werte gemäß § 5 Abs. 1<br />
in das jeweilige Deckungsregister eingetragen<br />
werden. Er hat auch darauf zu achten, dass<br />
die Eintragung eines Derivats von der Pfandbriefbank<br />
unter Angabe des entsprechenden<br />
Deckungsregisters unverzüglich dem Vertragspartner<br />
des Derivategeschäfts mitgeteilt<br />
wird.<br />
(3) Der Treuhänder hat die Pfandbriefe vor<br />
der Ausgabe mit einer Bescheinigung über<br />
das Vorhandensein der vorschriftsmäßigen<br />
Deckung und über die Eintragung in das entsprechende<br />
Deckungsregister zu versehen.<br />
Eine Nachbildung der eigenhändigen Unterschrift<br />
genügt.<br />
(4) Im Deckungsregister eingetragene Werte<br />
können nur mit Zustimmung des Treuhänders<br />
in dem Register gelöscht werden. Die Zustimmung<br />
des Treuhänders bedarf der Schriftform;<br />
sie kann in der Weise erfolgen, dass der Treuhänder<br />
seine Namensunterschrift dem Löschungsvermerk<br />
im Deckungsregister beifügt.<br />
Für die Löschung eines eingetragenen Derivats,<br />
das noch nicht vollständig abgewickelt<br />
ist, ist ferner die Zustimmung des Vertragspartners<br />
der Pfandbriefbank erforderlich; eine<br />
137<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §§ 9 – 13<br />
Löschung ohne die erforderliche Zustimmung<br />
gilt als nicht erfolgt. Absatz 2 Satz 2 ist entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
§9 (weggefallen)<br />
§ 10 Befugnisse<br />
(1) Der Treuhänder ist befugt, jederzeit die<br />
Unterlagen der Pfandbriefbank einzusehen<br />
und Auskünfte zu verlangen, soweit sie sich<br />
auf die Pfandbriefe und auf die in die Deckungsregister<br />
eingetragenen Werte beziehen.<br />
(2) Die Pfandbriefbank ist verpflichtet, von<br />
den Kapitalrückzahlungen auf die in die Deckungsregister<br />
eingetragenen Werte sowie<br />
von sonstigen <strong>für</strong> die Pfandbriefgläubiger und<br />
die Gläubiger von Ansprüchen aus Derivategeschäften<br />
nach § 4 Abs. 3 erheblichen<br />
Änderungen, welche diese Werte betreffen,<br />
dem Treuhänder fortlaufende Mitteilung zu<br />
machen.<br />
§ 11 Vergütung, Streitentscheidung<br />
(1) Der Treuhänder und seine Stellvertreter<br />
erhalten von der Pfandbriefbank eine angemessene<br />
Vergütung, deren Höhe von der Bundesanstalt<br />
festgesetzt wird, und Ersatz der<br />
notwendigen Auslagen. Darüber hinausgehende<br />
Leistungen der Pfandbriefbank sind<br />
unzulässig.<br />
(2) Streitigkeiten zwischen dem Treuhänder<br />
und der Pfandbriefbank entscheidet die Bundesanstalt.<br />
Abschnitt 3<br />
Besondere Vorschriften über die<br />
Deckungswerte<br />
Unterabschnitt 1<br />
Hypothekenpfandbriefe<br />
§ 12 Deckungswerte<br />
(1) Zur Deckung der Hypothekenpfandbriefe<br />
nach § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 dürfen nur<br />
Hypotheken benutzt werden, soweit sie den<br />
Erfordernissen der §§ 13 bis 17 entsprechen.<br />
(2) Steht der Pfandbriefbank eine Hypothek<br />
an einem Grundstück zu, das sie zur Verhütung<br />
eines Verlustes an der Hypothek erworben<br />
hat, so darf sie die Hypothek nur auf<br />
Grund einer neuen Beleihungswertermittlung<br />
nach § 16 zur Deckung verwenden.<br />
(3) Die eingetragenen Deckungswerte erstrecken<br />
sich auch auf alle Forderungen, deren<br />
Inhaber die Pfandbriefbank ist und die auf die<br />
wirtschaftliche Substanz des Grundstücks gerichtet<br />
sind, insbesondere Forderungen, auf<br />
die sich die Hypothek bei inländischen Grundstücken<br />
nach den §§ 1120, 1123, 1126, 1127<br />
und 1128 des Bürgerlichen Gesetzbuchs erstrecken<br />
würde, auf die Übertragung des<br />
Grundstücks oder grundstücksgleiche oder<br />
vergleichbare Rechte und auf die Auskehr des<br />
Erlöses einer Verwertung.<br />
§ 13 Belegenheit der Sicherheiten<br />
(1) Die Hypotheken müssen lasten auf Grundstücken,<br />
grundstücksgleichen Rechten oder<br />
solchen Rechten einer ausländischen Rechtsordnung,<br />
die den grundstücksgleichen Rechten<br />
deutschen Rechts vergleichbar sind. Die<br />
belasteten Grundstücke und die Grundstücke,<br />
an denen die belasteten Rechte bestehen,<br />
müssen in einem Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder einem anderen Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum, in der Schweiz, in den Vereinigten<br />
Staaten von Amerika, in Kanada<br />
oder in Japan belegen sein; der Gesamtbetrag<br />
der Beleihungen in Staaten, die nicht der<br />
Europäischen Union angehören, bei denen<br />
nicht sichergestellt ist, dass sich das Vorrecht<br />
der Pfandbriefgläubiger nach § 30 Abs. 1 auf<br />
die Forderungen der Pfandbriefbank aus diesen<br />
Beleihungen erstreckt, darf 10 Prozent<br />
des Gesamtbetrages der Beleihungen, bei denen<br />
das Vorrecht sichergestellt ist, nicht übersteigen.<br />
(2) Die Beleihung befristeter Rechte ist nur<br />
zulässig, wenn die planmäßige Tilgung der<br />
Hypothek spätestens zehn Jahre vor Ablauf<br />
des Rechts endet und nicht länger dauert, als<br />
zur buchmäßigen Abschreibung des Bauwerks<br />
nach wirtschaftlichen Grundsätzen erforderlich<br />
ist.<br />
138 www.WALHALLA.de
§§ 14– 18<br />
§ 14 Beleihungsgrenze<br />
Hypotheken dürfen nur bis zur Höhe der ersten<br />
60 Prozent des von der Pfandbriefbank<br />
auf Grund einer Wertermittlung nach § 16<br />
festgesetzten Wertes des Grundstücks (Beleihungswert)<br />
zur Deckung benutzt werden.<br />
§ 15 Versicherungspflicht<br />
(1) Auf dem Grundstück aufstehende Gebäude<br />
müssen während der gesamten Dauer der<br />
Beleihung zumindest in Höhe des Bauwertes<br />
gegen die nach Lage und Art des Objektes<br />
erheblichen Risiken versichert sein.<br />
(2) Erstreckt sich die Hypothek nicht kraft<br />
Gesetzes auf die Versicherungsforderung, ist<br />
die Beleihung nur zulässig, wenn die Pfandbriefbank<br />
durch Vertrag eine entsprechende<br />
Sicherheit erhält.<br />
§ 16 Beleihungswertermittlung<br />
(1) Die als Grundlage <strong>für</strong> die Beleihungswertfestsetzung<br />
dienende Wertermittlung ist von<br />
einem von der Kreditentscheidung unabhängigen<br />
Gutachter vorzunehmen, der über die<br />
hierzu notwendige Berufserfahrung sowie<br />
über die notwendigen Fachkenntnisse <strong>für</strong> Beleihungswertermittlungen<br />
verfügen muss.<br />
(2) Der Beleihungswert darf den Wert nicht<br />
überschreiten, der sich im Rahmen einer vorsichtigen<br />
Bewertung der zukünftigen Verkäuflichkeit<br />
einer Immobilie und unter Berücksichtigung<br />
der langfristigen, nachhaltigen Merkmale<br />
des Objektes, der normalen regionalen<br />
Marktgegebenheiten sowie der derzeitigen<br />
und möglichen anderweitigen Nutzungen ergibt.<br />
Spekulative Elemente dürfen dabei nicht<br />
berücksichtigt werden. Der Beleihungswert<br />
darf einen auf transparente Weise und nach<br />
einem anerkannten Bewertungsverfahren ermittelten<br />
Marktwert nicht übersteigen. Der<br />
Marktwert ist der geschätzte Betrag, <strong>für</strong> welchen<br />
ein Beleihungsobjekt am Bewertungsstichtag<br />
zwischen einem verkaufsbereiten<br />
Verkäufer und einem kaufbereiten Erwerber,<br />
nach angemessenem Vermarktungszeitraum,<br />
in einer Transaktion im gewöhnlichen Geschäftsverkehr<br />
verkauft werden könnte, wobei<br />
jede Partei mit Sachkenntnis, Umsicht und<br />
ohne Zwang handelt.<br />
www.WALHALLA.de<br />
(3) Die zur Deckung verwendeten Hypotheken<br />
an Bauplätzen sowie an solchen Neubauten,<br />
die noch nicht fertig gestellt und ertragsfähig<br />
sind, dürfen zusammen 10 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der zur Deckung der Hypothekenpfandbriefe<br />
benutzten Deckungswerte sowie<br />
das Doppelte des haftenden Eigenkapitals<br />
nicht überschreiten. Hypotheken an Bauplätzen<br />
dürfen 1 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der zur Deckung der Hypothekenpfandbriefe<br />
benutzten Deckungswerte nicht überschreiten.<br />
Hypotheken an Grundstücken, die einen<br />
dauernden Ertrag nicht gewähren, insbesondere<br />
an Gruben und Brüchen, sind von der<br />
Verwendung zur Deckung ebenso ausgeschlossen<br />
wie Hypotheken an Bergwerken.<br />
Hypotheken an anderen Berechtigungen, <strong>für</strong><br />
welche die sich auf Grundstücke beziehenden<br />
Vorschriften Anwendung finden, sind von der<br />
Verwendung zur Deckung von Hypothekenpfandbriefen<br />
ebenfalls ausgeschlossen, sofern<br />
die Berechtigungen einen dauernden Ertrag<br />
nicht gewähren.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
der Justiz durch Rechtsverordnung,<br />
die nicht der Zustimmung des Bundesrates<br />
bedarf, Einzelheiten der Methodik und<br />
Form der Beleihungswertermittlung sowie die<br />
Mindestanforderungen an die Qualifikation<br />
des Gutachters zu bestimmen. Die Rechtsverordnung<br />
kann <strong>für</strong> die Bewertung von überwiegend<br />
zu Wohnzwecken genutzten Beleihungsobjekten<br />
Erleichterungen vorsehen. Vor<br />
Erlass der Rechtsverordnung sind die Spitzenverbände<br />
der Kreditwirtschaft anzuhören. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann diese<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen.<br />
§17 (weggefallen)<br />
Pfandbriefgesetz 150<br />
§ 18 Grundschulden und ausländische<br />
Sicherungsrechte<br />
(1) Im Sinne dieses Gesetzes stehen den Hypotheken<br />
die Grundschulden und solche ausländische<br />
Sicherungsrechte gleich, die eine<br />
vergleichbare Sicherheit bieten und den Gläubiger<br />
berechtigen, seine Forderung auch<br />
139<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §19<br />
durch Verwertung des belasteten Grundstücks<br />
oder Rechts im Sinne des § 13 Abs. 1<br />
Satz 1 zu befriedigen.<br />
(2) Auf Grundschulden, die auf Grund einer<br />
Zweckvereinbarung zwischen der Pfandbriefbank<br />
und dem jeweiligen Grundstückseigentümer<br />
der Sicherung einer Darlehensforderung<br />
dienen, ist § 12 Abs. 1 mit der Maßgabe<br />
anzuwenden, dass an die Stelle der Hypotheken<br />
die Grundschulden nebst den ihr zugrunde<br />
liegenden Darlehensforderungen treten.<br />
(3) Hat die Pfandbriefbank ein Grundstück zur<br />
Verhütung von Verlusten an einer ihr an dem<br />
Grundstück zustehenden Hypothek oder<br />
Grundschuld bei der Zwangsversteigerung erworben<br />
und an Stelle der gelöschten Hypothek<br />
oder Grundschuld <strong>für</strong> sich eine Grundschuld<br />
eintragen lassen, so findet auf diese<br />
§ 12 Abs. 2 entsprechende Anwendung.<br />
§ 19 Weitere Deckungswerte<br />
(1) Die in § 4 vorgeschriebene Deckung kann<br />
auch erfolgen<br />
1. durch in Inhaberschuldverschreibungen<br />
umgewandelte Ausgleichsforderungen<br />
nach § 8 Abs. 2 der Verordnung über die<br />
Bestätigung der Umstellungsrechnung und<br />
das Verfahren der Zuteilung und des Erwerbs<br />
von Ausgleichsforderungen in der<br />
Fassung der Bekanntmachung vom 7. Dezember<br />
1994 (BGBl. I S. 3738), die durch<br />
die Verordnung vom 26. September 1995<br />
(BGBl. I S. 1194) geändert worden ist,<br />
2. bis zu insgesamt 10 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe<br />
durch Werte der in § 4<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 und 2 bezeichneten<br />
Art sowie durch Geldforderungen gegen<br />
die Europäische Zentralbank, gegen Zentralbanken<br />
der Mitgliedstaaten der Europäischen<br />
Union oder gegen geeignete Kreditinstitute<br />
im Sinne des § 4 Abs. 1 Satz 2<br />
Nr. 3, sofern die Höhe der Forderungen<br />
der Pfandbriefbank bereits beim Erwerb<br />
bekannt ist; der Anteil an Geldforderungen<br />
gegen ein und dasselbe Kreditinstitut darf<br />
nicht höher sein als 2 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der in Halbsatz 1 genannten Hypothekenpfandbriefe,<br />
3. bis zu insgesamt 20 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe<br />
durch Werte der in § 20<br />
Abs. 1 bezeichneten Art, sofern es sich um<br />
Schuldverschreibungen handelt; die in<br />
Nummer 2 genannten Deckungswerte<br />
sind anzurechnen,<br />
4. durch Ansprüche aus Derivategeschäften<br />
im Sinne des § 4 Abs. 3 Satz 2, die mit<br />
geeigneten Kreditinstituten, Kapitalanlagegesellschaften,Investmentaktiengesellschaften,<br />
Finanzdienstleistungsinstituten,<br />
Versicherungsunternehmen, einem zentralen<br />
Kontrahenten bei einer Börse, dem<br />
Bund oder den Ländern abgeschlossen<br />
werden, sofern sichergestellt ist, dass die<br />
Ansprüche der Pfandbriefbank nach Maßgabe<br />
des Rahmenvertrags im Falle der<br />
Insolvenz der Pfandbriefbank oder der anderen<br />
Deckungsmassen nicht beeinträchtigt<br />
werden können. Die Geschäfte dürfen<br />
nur Risiken beinhalten oder nachbilden,<br />
welche die Pfandbriefbank auch mit Geschäften<br />
über die übrigen nach diesem<br />
Gesetz zulässigen Deckungswerte eingehen<br />
kann; ausgeschlossen sind Optionen<br />
und andere Derivate, wenn sie eine offene<br />
Stillhalterposition der Pfandbriefbank begründen,<br />
sowie Geschäfte, die in vergleichbarer<br />
Weise ein einer offenen Stillhalterposition<br />
entsprechendes Risiko begründen.<br />
Der Anteil der Ansprüche der Pfandbriefbank<br />
aus den in Deckung genommenen<br />
Derivategeschäften am Gesamtbetrag der<br />
Deckungswerte sowie der Anteil der Verbindlichkeiten<br />
der Pfandbriefbank aus diesen<br />
Derivategeschäfte am Gesamtbetrag<br />
der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe<br />
zuzüglich der Verbindlichkeiten<br />
aus Derivategeschäfte dürfen jeweils<br />
12 Prozent nicht überschreiten; die Berechnung<br />
hat auf der Grundlage der Barwerte<br />
der Derivategeschäfte zu erfolgen;<br />
auf die Grenzen nach Halbsatz 1 sind Ansprüche<br />
und Verbindlichkeiten der Pfandbriefbank<br />
aus solchen in Deckung genommenen<br />
Derivategeschäften nicht anzurechnen,<br />
die ausschließlich der Absicherung<br />
eines Währungsrisikos von Deckungswerten<br />
und Pfandbriefen dienen.<br />
140 www.WALHALLA.de
§20<br />
(2) Im Falle des § 2 Abs. 3 kann die Bundesanstalt<br />
Ausnahmen von den Begrenzungen<br />
des Absatzes 1 Nr. 2 und 3 zulassen.<br />
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Unterabschnitt 2<br />
Öffentliche Pfandbriefe<br />
§ 20 Deckungswerte<br />
(1) Zur Deckung Öffentlicher Pfandbriefe dürfen<br />
nur Geldforderungen aus der Vergabe von<br />
Darlehen, aus Schuldverschreibungen oder<br />
aus einem vergleichbaren Rechtsgeschäft<br />
oder andere, von den in Nummer 1 Buchstabe<br />
a bis f genannten Stellen schriftlich als<br />
einredefrei anerkannte Forderungen benutzt<br />
werden,<br />
1. die sich unmittelbar richten gegen<br />
a) inländische Gebietskörperschaften und<br />
solche Körperschaften und Anstalten<br />
des öffentlichen Rechts, <strong>für</strong> die eine<br />
Anstaltslast oder eine auf Gesetz beruhende<br />
Gewährträgerhaftung oder eine<br />
staatliche Refinanzierungsgarantie gilt<br />
oder die das gesetzliche Recht zur Erhebung<br />
von Gebühren, Umlagen oder anderen<br />
Abgaben innehaben,<br />
b) andere Mitgliedstaaten der Europäischen<br />
Union oder Vertragsstaaten des<br />
Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum sowie deren Zentralnotenbanken,<br />
c) Regionalverwaltungen sowie Gebietskörperschaften<br />
der in Buchstabe b genannten<br />
Staaten,<br />
d) die Vereinigten Staaten von Amerika,<br />
Japan, die Schweiz und Kanada sowie<br />
deren Zentralnotenbanken, sofern das<br />
Risikogewicht nach Tabelle 1 des Anhangs<br />
VI der Richtlinie 2006/48/EG entsprechend<br />
der von den zuständigen Behörden<br />
vorgenommenen Zuordnung<br />
des Ratings anerkannter internationaler<br />
Ratingagenturen der Bonitätsstufe 1<br />
zugeordnet worden ist,<br />
e) Regionalverwaltungen sowie Gebietskörperschaften<br />
der in Buchstabe d genannten<br />
Staaten, sofern sie von der<br />
jeweiligen nationalen Behörde dem<br />
Zentralstaat gleichgestellt worden sind<br />
Pfandbriefgesetz 150<br />
oder sofern ihnen ein der Bonitätsstufe 1<br />
entsprechendes Risikogewicht nach Tabelle<br />
3 des Anhangs VI der Richtlinie<br />
2006/48/EG nach den nationalen Regelungen<br />
zugeordnet worden ist, die zur<br />
Umsetzung der Rahmenvereinbarung<br />
„Internationale Konvergenz der Kapitalmessung<br />
und Eigenkapitalanforderungen“<br />
des Baseler Ausschusses <strong>für</strong><br />
Bankenaufsicht vom Juni 2004 gleichwertig<br />
zur Richtlinie 2006/48/EG erlassen<br />
worden sind; <strong>für</strong> die Zuordnung zur<br />
Bonitätsstufe 1 sind die Ratings anerkannter<br />
internationaler Ratingagenturen<br />
maßgeblich,<br />
f) die Europäische Zentralbank sowie multilaterale<br />
Entwicklungsbanken und internationale<br />
Organisationen im Sinne<br />
des Anhangs VI Nr. 1, 4 und 5 der<br />
Richtlinie 2006/48/EG,<br />
g) öffentliche Stellen eines Mitgliedstaats<br />
der Europäischen Union oder eines anderen<br />
Vertragsstaats des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum,<br />
h) öffentliche Stellen im Sinne des Artikels<br />
4 Nr. 18 der Richtlinie 2006/48/EG der<br />
unter Buchstabe d genannten Staaten,<br />
sofern sie die in Buchstabe e aufgeführten<br />
Anforderungen erfüllen, oder<br />
2. <strong>für</strong> die eine der in Nummer 1 Buchstabe a<br />
bis f genannten Stellen oder ein Exportkreditversicherer<br />
nach Artikel 2 der Richtlinie<br />
98/29/EG des Rates vom 7. Mai 1998<br />
zur Harmonisierung der wichtigsten Bestimmungen<br />
über die Exportkreditversicherung<br />
zur Deckung mittel- und langfristiger<br />
Geschäfte (ABl. EG Nr. L 148 S. 22), der<br />
die Anforderungen an eine öffentliche Stelle<br />
nach Nummer 1 Buchstabe g erfüllt, die<br />
Gewährleistung übernommen hat. Eine<br />
Gewährleistung liegt insoweit vor, als auf<br />
Grund eines Gesetzes, einer Verordnung,<br />
einer Satzung oder eines Rechtsgeschäfts<br />
der Forderungsinhaber einen Anspruch gegen<br />
den Gewährleistenden hat, dass dieser<br />
im Falle der Nichtzahlung des Schuldners<br />
die <strong>für</strong> die Erfüllung der Verpflichtung erforderlichen<br />
Mittel zur Verfügung stellt.<br />
Der Gewährleistende darf gegenüber der<br />
141<br />
I
I<br />
150 Pfandbriefgesetz §20<br />
Pfandbriefbank nicht das Recht haben, Einwendungen<br />
aus dem Rechtsverhältnis mit<br />
Dritten geltend zu machen oder sich einseitig<br />
von seinen Verpflichtungen zu lösen,<br />
oder<br />
3. die von einer<br />
a) Zentralregierung, Zentralnotenbank,<br />
Regionalverwaltung oder örtlichen Gebietskörperschaft<br />
eines in Nummer 1<br />
Buchstabe d aufgeführten Staates,<br />
b) von einer öffentlichen Stelle eines in<br />
Nummer 1 Buchstabe d aufgeführten<br />
Staates,<br />
c) von einer multilateralen Entwicklungsbank<br />
oder<br />
d) von einer internationalen Organisation<br />
geschuldet oder von den in Buchstabe a, c<br />
oder d genannten Einrichtungen gewährleistet<br />
werden, sofern der Schuldner oder<br />
Gewährleistungsgeber der Bonitätsstufe 2<br />
zugeordnet ist und zum Zeitpunkt der Eintragung<br />
der konkreten Forderung in das<br />
Deckungsregister der Bonitätsstufe 1 zugeordnet<br />
war und diese Forderungen insgesamt<br />
20 Prozent des Gesamtbetrages<br />
der ausstehenden Öffentlichen Pfandbriefe<br />
der Pfandbriefbank nicht übersteigen.<br />
(2) Die Deckung kann auch erfolgen<br />
1. durch die in § 19 Abs. 1 Nr. 1 genannten<br />
Werte;<br />
2. bis zu 10 Prozent des Gesamtbetrages der<br />
im Umlauf befindlichen Öffentlichen<br />
Pfandbriefe durch Geldforderungen gegen<br />
geeignete Kreditinstitute im Sinne des § 4<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 3, sofern die Höhe den<br />
Forderungen der Pfandbriefbank bereits<br />
beim Erwerb bekannt ist; der Anteil an<br />
Geldforderungen gegen ein und dasselbe<br />
geeignete Kreditinstitut darf nicht höher<br />
als 2 Prozent des Gesamtbetrages der im<br />
Umlauf befindlichen Öffentlichen Pfandbriefe<br />
sein;<br />
3. durch die in § 19 Abs. 1 Nr. 4 genannten<br />
Werte unter den dort genannten Voraussetzungen<br />
und Begrenzungen mit der<br />
Maßgabe, dass an die Stelle des Gesamtbetrages<br />
der im Umlauf befindlichen Hypothekenpfandbriefe<br />
der Gesamtbetrag der<br />
im Umlauf befindlichen Öffentlichen<br />
Pfandbriefe tritt.<br />
(3) Im Falle des § 2 Abs. 3 kann die Bundesanstalt<br />
Ausnahmen von den Begrenzungen<br />
des Absatzes 2 zulassen.<br />
(4) Die eingetragenen Deckungswerte erstrecken<br />
sich auch auf alle Forderungen, deren<br />
Inhaber die Pfandbriefbank ist und die auf die<br />
wirtschaftliche Substanz des Deckungswertes<br />
gerichtet sind, im Falle einer nach Absatz 1<br />
Satz 1 Nr. 2 gewährleisteten Hypothek insbesondere<br />
auch auf die in § 12 Abs. 3 genannten<br />
Forderungen.<br />
142 www.WALHALLA.de
§§ 1– 4<br />
Verordnung über die Ermittlung der Beleihungswerte<br />
von Grundstücken nach § 16 Abs. 1 und 2 des Pfandbriefgesetzes<br />
(Beleihungswertermittlungsverordnung – BelWertV)<br />
www.WALHALLA.de<br />
Vom 12. Mai 2006 (BGBl. I S. 1175)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Erste Verordnung zur Änderung der Beleihungswertermittlungsverordnung<br />
vom 16. September 2009 (BGBl. I S. 3041)<br />
Auf Grund des § 16 Abs. 4 Satz 1 bis 3 des<br />
Pfandbriefgesetzes vom 22. Mai 2005 (BGBl. I<br />
S. 1373) in Verbindung mit § 1 Nr. 4 der<br />
Verordnung zur Übertragung von Befugnissen<br />
zum Erlass von Rechtsverordnungen auf die<br />
Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
vom 13. Dezember 2002 (BGBl. 2003 I<br />
S. 3), § 1 Nr. 4 zuletzt geändert durch Artikel 7<br />
Nr. 1 des Gesetzes vom 22. Juni 2005 (BGBl. I<br />
S. 1698), verordnet die Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht im Einvernehmen<br />
mit dem Bundesministerium der Justiz<br />
nach Anhörung der Spitzenverbände der Kreditwirtschaft:<br />
Teil 1<br />
Allgemeine Bestimmungen und<br />
Verfahrensgrundsätze<br />
§ 1 Anwendungsbereich<br />
Bei der Ermittlung der Beleihungswerte nach<br />
§ 16 Abs. 1 und 2 des Pfandbriefgesetzes und<br />
bei der Erhebung der <strong>für</strong> die Wertermittlung<br />
erforderlichen Daten sind die Vorschriften dieser<br />
Verordnung anzuwenden.<br />
§ 2 Gegenstand der Wertermittlung<br />
Gegenstand der Beleihungswertermittlung ist<br />
das Grundstück, grundstücksgleiche Recht<br />
oder vergleichbare Recht einer ausländischen<br />
Rechtsordnung, das mit dem Grundpfandrecht<br />
belastet ist oder belastet werden soll.<br />
§ 3 Grundsatz der Beleihungswertermittlung<br />
(1) Der Wert, der der Beleihung zugrunde<br />
gelegt wird (Beleihungswert), ist der Wert der<br />
Immobilie, der erfahrungsgemäß unabhängig<br />
von vorübergehenden, etwa konjunkturell be-<br />
Beleihungswertermittlungsverordnung 152<br />
dingten Wertschwankungen am maßgeblichen<br />
Grundstücksmarkt und unter Ausschaltung<br />
von spekulativen Elementen während<br />
der gesamten Dauer der Beleihung bei einer<br />
Veräußerung voraussichtlich erzielt werden<br />
kann.<br />
(2) Zur Ermittlung des Beleihungswerts ist die<br />
zukünftige Verkäuflichkeit der Immobilie unter<br />
Berücksichtigung der langfristigen, nachhaltigen<br />
Merkmale des Objekts, der normalen<br />
regionalen Marktgegebenheiten sowie der<br />
derzeitigen und möglichen anderweitigen<br />
Nutzungen im Rahmen einer vorsichtigen Bewertung<br />
zugrunde zu legen.<br />
§ 4 Verfahren zur Ermittlung<br />
des Beleihungswerts<br />
(1) Zur Ermittlung des Beleihungswerts sind<br />
der Ertragswert (§§ 8 bis 13) und der Sachwert<br />
(§§ 14 bis 18) des Beleihungsobjekts<br />
getrennt zu ermitteln. Der Beleihungswert ist<br />
unter Berücksichtigung dieser Werte nach<br />
Maßgabe der Absätze 2 bis 6 abzuleiten. Das<br />
zu bewertende Objekt ist im Rahmen der<br />
Wertermittlung zu besichtigen.<br />
(2) Bei Wohnungs- und Teileigentum ist ergänzend<br />
das Vergleichswertverfahren nach<br />
§ 19 durchzuführen und der Vergleichswert<br />
als Kontrollwert bei der Ermittlung des Beleihungswerts<br />
zu berücksichtigen. Bei Eigentumswohnungen<br />
und einzelnen, in sich<br />
selbständigen gewerblich genutzten Einheiten<br />
kann in diesen Fällen eine Ermittlung des<br />
Sachwerts entfallen.<br />
(3) Maßgeblich <strong>für</strong> die Ermittlung des Beleihungswerts<br />
ist regelmäßig der Ertragswert,<br />
der nicht überschritten werden darf. Bleibt in<br />
diesen Fällen der Sachwert oder der Vergleichswert<br />
des Beleihungsobjekts um mehr<br />
143<br />
I
I<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung §5<br />
als 20 Prozent hinter dem Ertragswert zurück,<br />
bedarf es einer besonderen Überprüfung der<br />
Nachhaltigkeit der zugrunde gelegten Erträge<br />
und ihrer Kapitalisierung. Bestätigt sich hierbei<br />
der anfangs ermittelte Ertragswert, bedarf<br />
das Ergebnis der Überprüfung einer nachvollziehbaren<br />
Begründung, andernfalls ist der<br />
Ertragswert entsprechend zu mindern.<br />
(4) Bei Ein- und Zweifamilienhäusern sowie<br />
Eigentumswohnungen kann der Beleihungswert<br />
am Sachwert orientiert werden und eine<br />
Ertragswertermittlung entfallen, wenn das zu<br />
bewertende Objekt nach Zuschnitt, Ausstattungsqualität<br />
und Lage zweifelsfrei zur Eigennutzung<br />
geeignet ist und bei gewöhnlicher<br />
Marktentwicklung nach den Umständen des<br />
Einzelfalls vorausgesetzt werden kann, dass<br />
das Objekt von potenziellen Erwerbern <strong>für</strong> die<br />
eigene Nutzung dauerhaft nachgefragt wird.<br />
Der Beleihungswert kann in diesen Fällen<br />
auch an einem nach § 19 ermittelten Vergleichswert<br />
orientiert werden; neben der Ertragswertermittlung<br />
kann hierbei auch die<br />
Sachwertermittlung entfallen. Bei Ein- und<br />
Zweifamilienhäusern darf eine Orientierung<br />
am Vergleichswert jedoch nur dann erfolgen,<br />
wenn der Ermittlung aktuelle Vergleichspreise<br />
von mindestens fünf Objekten zugrunde liegen,<br />
die auch hinsichtlich der Größe der<br />
Wohnfläche mit dem zu bewertenden Objekt<br />
hinreichend übereinstimmen.<br />
(5) Ein zum Zeitpunkt der Bewertung erkennbarer<br />
Instandhaltungsrückstau oder sonstiger<br />
baulicher Aufwand sowie Baumängel und<br />
Bauschäden sind auf der Grundlage der <strong>für</strong><br />
ihre Beseitigung am Wertermittlungsstichtag<br />
erforderlichen Aufwendungen oder nach Erfahrungssätzen<br />
als gesonderter Wertabschlag<br />
zu berücksichtigen. Der Beleihungswert ist<br />
entsprechend anzupassen.<br />
(6) Bei im Bau befindlichen Objekten ist der<br />
Beleihungswert der Zustandswert. Dieser ist<br />
die Summe aus dem Bodenwert (§ 15) und<br />
dem anteiligen Wert der baulichen Anlage.<br />
Der anteilige Wert der baulichen Anlage<br />
errechnet sich aus dem Wert der baulichen<br />
Anlage des fertig gestellten Objekts<br />
(§ 16) und dem erreichten Bautenstand. Der<br />
in Ansatz gebrachte Bautenstand ist von einer<br />
von der Pfandbriefbank auszuwählenden,<br />
fachkundigen, von Bauplanung und -ausführung<br />
unabhängigen Person festzustellen; § 7<br />
Abs. 1 Satz 1 gilt entsprechend. In den Fällen,<br />
in denen der Ertragswert des planmäßig fertig<br />
gestellten Objekts unter dessen Sachwert<br />
liegt, darf der Zustandswert den anteiligen<br />
Ertragswert, der prozentual dem jeweiligen<br />
Bautenstand entspricht, nicht überschreiten.<br />
Teil 2<br />
Gutachten und Gutachter<br />
§ 5 Gutachten<br />
(1) Der Beleihungswert ist mittels eines Gutachtens<br />
zu ermitteln.<br />
(2) Das Gutachten muss durch einen oder<br />
mehrere Gutachter erstellt werden, die von<br />
der Pfandbriefbank allgemein oder von Fall zu<br />
Fall bestimmt werden. In besonderen Fällen,<br />
etwa im Rahmen von Kooperationen oder bei<br />
Portfoliokäufen, können <strong>für</strong> andere Kreditinstitute<br />
oder Versicherungsunternehmen erstellte<br />
Gutachten zugrunde gelegt werden,<br />
wenn<br />
1. diese Gutachten den Bestimmungen dieser<br />
Verordnung entsprechen,<br />
2. ein nicht mit der Kreditentscheidung befasster,<br />
fachkundiger Mitarbeiter der<br />
Pfandbriefbank eine Plausibilitätsprüfung,<br />
auch im Hinblick auf die einzelnen angesetzten<br />
Bewertungsparameter, durchführt<br />
und<br />
3. das Ergebnis der Plausibilitätsprüfung dokumentiert<br />
wird.<br />
Gutachten, die vom Darlehensnehmer vorgelegt<br />
oder in Auftrag gegeben worden sind,<br />
dürfen nicht zugrunde gelegt werden.<br />
(3) Das Gutachten muss zur Objekt- und<br />
Standortqualität, zum regionalen Immobilienmarkt,<br />
zu den rechtlichen und tatsächlichen<br />
Objekteigenschaften und zur Beleihungsfähigkeit<br />
des Objekts, seiner Verwertbarkeit<br />
und Vermietbarkeit Stellung nehmen. Das<br />
Gutachten hat sich auch damit auseinander<br />
zu setzen, ob <strong>für</strong> die begutachtete Immobilie<br />
ein genügend großer potenzieller Käufer- und<br />
Nutzerkreis besteht und somit die nachhaltige<br />
Ertragsfähigkeit der Immobilie anhand ihrer<br />
vielseitigen Verwendbarkeit und ihrer ausrei-<br />
144 www.WALHALLA.de
§§ 6– 9<br />
chenden Nutzbarkeit durch Dritte gewährleistet<br />
ist; ein im Zeitablauf zu erwartender Wertverlust<br />
ist darzustellen und insbesondere bei<br />
der Bemessung des Modernisierungsrisikos<br />
(§ 11 Abs. 7) und der Restnutzungsdauer<br />
(§ 12 Abs. 2) zu berücksichtigen. Die wesentlichen<br />
Bewertungsparameter und getroffenen<br />
Annahmen sind nachvollziehbar darzulegen<br />
und zu begründen.<br />
(4) Alle den Sachwert oder den Ertragswert<br />
beeinflussenden Umstände, insbesondere<br />
auch etwaige Nutzungsbeschränkungen,<br />
Dienstbarkeiten, Duldungspflichten, Vorkaufsrechte,<br />
Baulasten und alle sonstigen Beschränkungen<br />
und Lasten sind zu nennen, zu<br />
beachten und gegebenenfalls wertmindernd<br />
zu berücksichtigen.<br />
§ 6 Gutachter<br />
Der Gutachter muss nach seiner Ausbildung<br />
und beruflichen Tätigkeit über besondere<br />
Kenntnisse und Erfahrungen auf dem Gebiet<br />
der Bewertung von Immobilien verfügen; eine<br />
entsprechende Qualifikation wird bei Personen,<br />
die von einer staatlichen, staatlich<br />
anerkannten oder nach DIN EN ISO/IEC 17024<br />
akkreditierten Stelle als Sachverständige oder<br />
Gutachter <strong>für</strong> die Wertermittlung von Immobilien<br />
bestellt oder zertifiziert worden sind,<br />
vermutet. Bei der Auswahl des Gutachters hat<br />
sich die Pfandbriefbank davon zu überzeugen,<br />
dass der Gutachter neben langjähriger<br />
Berufserfahrung in der Wertermittlung von<br />
Immobilien speziell über die zur Erstellung<br />
von Beleihungswertgutachten notwendigen<br />
Kenntnisse, insbesondere bezüglich des jeweiligen<br />
Immobilienmarkts und der Objektart,<br />
verfügt.<br />
§ 7 Unabhängigkeit des Gutachters<br />
(1) Der Gutachter muss sowohl vom Kreditakquisitions-<br />
und Kreditentscheidungsprozess<br />
als auch von Objektvermittlung, -verkauf und<br />
-vermietung unabhängig sein. Er darf nicht in<br />
einem verwandtschaftlichen, einem sonstigen<br />
rechtlichen oder einem wirtschaftlichen Verhältnis<br />
zum Darlehensnehmer stehen und<br />
darf kein eigenes Interesse am Ergebnis des<br />
Gutachtens haben. Der Gutachter darf auch<br />
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Beleihungswertermittlungsverordnung 152<br />
nicht den Beleihungswert festsetzen oder den<br />
Kredit bearbeiten.<br />
(2) Gutachten von bei der Pfandbriefbank<br />
angestellten Gutachtern dürfen nur dann der<br />
Beleihungswertermittlung zugrunde gelegt<br />
werden, wenn im Rahmen der Aufbauorganisation<br />
der Pfandbriefbank die betreffenden<br />
Gutachter nur der Geschäftsleitung verantwortlich<br />
sind oder ausschließlich Teil einer<br />
Gutachtereinheit sind, die unmittelbar der<br />
Geschäftsleitung unterstellt ist, oder Teil einer<br />
alle betreffenden Gutachter zusammenfassenden<br />
Einheit und auch im Übrigen bis einschließlich<br />
der Ebene der Geschäftsleitung<br />
nicht einem Bereich der Pfandbriefbank zugeordnet<br />
sind, in dem Immobilienkreditgeschäfte<br />
entweder angebahnt oder zum Gegenstand<br />
des einzigen Votums gemacht werden.<br />
Teil 3<br />
Wertermittlungsverfahren<br />
Abschnitt 1<br />
Ertragswertverfahren<br />
§ 8 Grundlagen der Ertragswertermittlung<br />
(1) Für das Ertragswertverfahren ist der Ertragswert<br />
der baulichen Anlage, getrennt von<br />
dem Bodenwert, nach den §§ 9 bis 12 zu<br />
ermitteln.<br />
(2) Der Bodenwert ist nach §15 zu ermitteln.<br />
(3) Bodenwert und Ertragswert der baulichen<br />
Anlage ergeben vorbehaltlich § 13 den Ertragswert<br />
des Beleihungsobjekts.<br />
§ 9 Ermittlung des Ertragswerts der<br />
baulichen Anlage<br />
(1) Bei der Ermittlung des Ertragswerts der<br />
baulichen Anlage ist vom nachhaltig erzielbaren<br />
jährlichen Reinertrag auszugehen. Der<br />
Reinertrag ergibt sich aus dem Rohertrag<br />
(§ 10) abzüglich der Bewirtschaftungskosten<br />
(§ 11).<br />
(2) Der Reinertrag ist um den Betrag zu vermindern,<br />
der sich durch angemessene Verzinsung<br />
des Bodenwerts ergibt. Der Verzinsung<br />
ist der <strong>für</strong> die Kapitalisierung nach § 12 maßgebende<br />
Kapitalisierungszinssatz zugrunde<br />
145<br />
I
I<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung §§ 10 – 11<br />
zu legen. Ist das Grundstück wesentlich größer<br />
als es einer der baulichen Anlage<br />
angemessenen Nutzung entspricht und<br />
ist eine zusätzliche Nutzung oder Verwertung<br />
einer Teilfläche zulässig und möglich, ist bei<br />
der Berechnung des Verzinsungsbetrags der<br />
Bodenwert dieser Teilfläche nicht anzusetzen.<br />
In der Wertermittlung ist die zusätzliche Nutzung<br />
und Verwertung dieser Teilfläche auch<br />
in baurechtlicher Hinsicht nachvollziehbar<br />
darzulegen.<br />
(3) Der nach Absatz 2 verminderte Reinertrag<br />
ist nach § 12 zu kapitalisieren.<br />
§ 10 Rohertrag<br />
(1) Bei der Ermittlung des Rohertrags darf nur<br />
der Ertrag berücksichtigt werden, den das<br />
Objekt bei ordnungsgemäßer Bewirtschaftung<br />
und zulässiger Nutzung jedem Eigentümer<br />
nachhaltig gewähren kann. Liegt die<br />
nachhaltige Miete über der vertraglich vereinbarten<br />
Miete, ist im Regelfall die vertraglich<br />
vereinbarte Miete anzusetzen. Die Mietfläche<br />
entspricht der vermietbaren Wohnfläche bei<br />
wohnwirtschaftlicher Nutzung oder der dauerhaft<br />
vermietbaren Nutzfläche bei gewerblicher<br />
Nutzung. Bei verschiedenen Nutzungsarten<br />
sind die anteiligen Erträge getrennt darzustellen.<br />
Umlagen, die vom Mieter oder<br />
Pächter zur Deckung von Betriebskosten zu<br />
zahlen sind, sind nicht zu berücksichtigen.<br />
(2) Im Falle von Hotel-, Klinik-, Pflegeheimoder<br />
einer vergleichbaren Nutzung sind die<br />
daraus resultierenden Roherträge nach Absatz<br />
1 auf der Basis vorsichtig angenommener,<br />
durchschnittlich erzielbarer Umsätze<br />
pro Zimmer oder Bett herzuleiten.<br />
(3) Bestehen strukturelle oder lang andauernde<br />
Leerstände, ist besonders zu prüfen, ob<br />
aufgrund der jeweiligen Marktlage eine Vermietung<br />
überhaupt oder zu den angesetzten<br />
Mietpreisen in absehbarer Zeit noch zu erwarten<br />
ist.<br />
§ 11 Bewirtschaftungskosten<br />
(1) Der nach § 10 ermittelte Rohertrag ist um<br />
die üblicherweise beim Vermieter verbleibenden<br />
Bewirtschaftungskosten zu kürzen. Da<strong>für</strong><br />
sind ertragsmindernde, aus langfristiger<br />
Markterfahrung gewonnene Einzelkosten-<br />
ansätze <strong>für</strong> Verwaltungskosten, Instandhaltungskosten,<br />
das Mietausfallwagnis und gegebenenfalls<br />
weitere nicht durch Umlagen<br />
gedeckte Betriebskosten anzusetzen sowie<br />
objektartenspezifisch ein Modernisierungsrisiko<br />
nach Absatz 7 zu berücksichtigen.<br />
(2) Die Einzelkostenansätze haben sich innerhalb<br />
der nach Anlage 1 zulässigen Bandbreiten<br />
zu bewegen, sofern nicht die besonderen<br />
Umstände des Einzelfalls einen höheren Ansatz<br />
erfordern. Ein erkennbares, akutes Mietausfallwagnis,<br />
welches über dem angesetzten<br />
Erfahrungssatz liegt, ist als gesonderter Wertabschlag<br />
in Höhe des erwarteten Ausfalls<br />
anzusetzen. Die Mindesthöhe <strong>für</strong> den Bewirtschaftungskostenabzug<br />
insgesamt beträgt<br />
15 Prozent des Rohertrags. Im Ergebnis dürfen<br />
aber die tatsächlichen oder kalkulierten<br />
Bewirtschaftungskosten eines Objekts nicht<br />
unterschritten werden.<br />
(3) Verwaltungskosten im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 2 sind<br />
1. die Kosten der zur Verwaltung des Grundstücks<br />
erforderlichen Arbeitskräfte und<br />
Einrichtungen sowie der Aufsicht,<br />
2. die Kosten <strong>für</strong> Buchhaltung, Rechnungsprüfung,<br />
Zahlungsverkehr und Jahresabschluss<br />
sowie<br />
3. die Kosten <strong>für</strong> Abschluss und Änderung<br />
von Mietverträgen und die Bearbeitung<br />
von Versicherungsfällen.<br />
(4) Instandhaltungskosten im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 2 sind Kosten, die infolge Abnutzung,<br />
Alterung und Witterung zur Erhaltung<br />
des bestimmungsgemäßen Gebrauchs der<br />
baulichen Anlage während ihrer Nutzungsdauer<br />
aufgewendet werden müssen. Sie umfassen<br />
die laufende Instandhaltung und regelmäßige<br />
Instandsetzung der baulichen Anlage,<br />
nicht jedoch deren Modernisierung.<br />
(5) Mietausfallwagnis im Sinne des Absatzes 1<br />
Satz 2 ist das Wagnis einer Ertragsminderung,<br />
die durch uneinbringliche Mietrückstände<br />
oder Leerstehen von Raum, der zur Vermietung<br />
bestimmt ist, entsteht. Es dient auch zur<br />
Deckung der Kosten einer Rechtsverfolgung<br />
auf Zahlung oder Aufhebung eines Mietverhältnisses<br />
oder Räumung.<br />
146 www.WALHALLA.de
§§ 12– 13<br />
(6) Betriebskosten im Sinne des Absatzes 1<br />
Satz 2 sind die Kosten, die durch das Eigentum<br />
am Grundstück oder durch den bestimmungsgemäßen<br />
Gebrauch des Grundstücks<br />
sowie seiner baulichen und sonstigen Anlagen<br />
laufend entstehen.<br />
(7) Die Kosten <strong>für</strong> notwendige Anpassungsmaßnahmen,<br />
die zusätzlich zu den Instandhaltungskosten<br />
zur Aufrechterhaltung der<br />
Marktgängigkeit und der dauerhaften Sicherung<br />
des Mietausgangsniveaus notwendig<br />
sind, bilden das Modernisierungsrisiko nach<br />
Absatz 1 Satz 2. Sie sind als prozentualer<br />
Anteil an den Neubaukosten darzustellen.<br />
§ 12 Kapitalisierung der Reinerträge<br />
(1) Der um den Verzinsungsbetrag des Bodenwerts<br />
nach § 9 Abs. 2 verminderte Reinertrag<br />
ist in Abhängigkeit von der Restnutzungsdauer<br />
der baulichen Anlage und dem Kapitalisierungszinssatz<br />
mit dem sich daraus ergebenden,<br />
finanzmathematisch dem Rentenbarwertfaktor<br />
entsprechenden Vervielfältiger<br />
nach Anlage 4 zu kapitalisieren.<br />
(2) Bei der Bemessung der Restnutzungsdauer<br />
ist im Gegensatz zur technischen Lebensdauer<br />
ausschließlich auf den Zeitraum abzustellen,<br />
in dem die bauliche Anlage bei ordnungsgemäßer<br />
Unterhaltung und Bewirtschaftung<br />
noch wirtschaftlich betrieben werden kann.<br />
Die wirtschaftliche Restnutzungsdauer ist unter<br />
Berücksichtigung der sich in zunehmend<br />
kürzer werdenden zeitlichen Abständen wandelnden<br />
Nutzeranforderungen objektspezifisch<br />
anhand der Fragestellung, wie lange die<br />
Vermietbarkeit des Objekts zu den angenommenen<br />
Erträgen gesichert erscheint, einzuschätzen.<br />
Die in Anlage 2 genannten Erfahrungssätze<br />
<strong>für</strong> die Nutzungsdauer baulicher<br />
Anlagen sind zu berücksichtigen.<br />
(3) Der Kapitalisierungszinssatz entspricht<br />
dem angenommenen Zinssatz, mit dem die<br />
künftig erzielbaren nachhaltigen Reinerträge<br />
eines Grundstücks auf den Zeitraum ihrer<br />
angenommenen Zahlung nach vorsichtiger<br />
Schätzung erfahrungsgemäß diskontiert werden.<br />
Er muss aus der regional maßgeblichen<br />
langfristigen Marktentwicklung abgeleitet<br />
werden. Je höher das Ertrags- und Verkaufsrisiko<br />
der Immobilie einzustufen ist, umso<br />
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Beleihungswertermittlungsverordnung 152<br />
höher muss auch der Kapitalisierungszinssatz<br />
gewählt werden. Verschiedene Nutzungsarten<br />
sind jeweils gesondert zu betrachten.<br />
(4) Bei wohnwirtschaftlicher Nutzung darf der<br />
Kapitalisierungszinssatz nicht unter 5 Prozent,<br />
bei gewerblicher Nutzung unbeschadet des<br />
Satzes 3 nicht unter 6 Prozent in Ansatz gebracht<br />
werden (Mindestsätze). Die in Anlage 3<br />
genannten Bandbreiten <strong>für</strong> einzelne Nutzungsarten<br />
sind zugrunde zu legen. Die untere<br />
Grenze der jeweiligen Bandbreite darf bei<br />
gewerblich genutzten Objekten um höchstens<br />
0,5 Prozentpunkte unterschritten werden,<br />
wenn es sich um erstklassige Immobilien handelt.<br />
Dies ist dann der Fall, wenn mindestens<br />
folgende Kriterien erfüllt sind:<br />
1. eine sehr gute Lage im Verdichtungsraum,<br />
2. ein entsprechend der jeweiligen Objektart<br />
bevorzugter Standort,<br />
3. eine gute Infrastruktur,<br />
4. eine gute Konzeption,<br />
5. eine hochwertige Ausstattung,<br />
6. eine hochwertige Bauweise,<br />
7. eine besonders hohe Marktgängigkeit,<br />
8. die Beschränkung auf die Nutzungsarten<br />
Handel, Büro und Geschäfte,<br />
9. ein sehr guter Objektzustand und<br />
10. die gegebene Möglichkeit anderweitiger<br />
Nutzungen.<br />
Ein Unterschreiten nach Satz 3 bedarf im<br />
Gutachten der besonderen, nachvollziehbaren<br />
Begründung.<br />
§ 13 Ermittlung des Ertragswerts in<br />
besonderen Fällen<br />
(1) Verbleibt bei der Minderung des Reinertrags<br />
um den Verzinsungsbetrag des Bodenwerts<br />
nach § 9 Abs. 2 kein Anteil <strong>für</strong> die<br />
Ermittlung des Ertragswerts der baulichen<br />
Anlage, so ist als Ertragswert des Beleihungsobjekts<br />
abweichend von § 8 Abs. 3 nur der<br />
Bodenwert anzusetzen. Der Bodenwert ist in<br />
diesem Fall um die gewöhnlichen Kosten zu<br />
mindern, die aufzuwenden wären, um das<br />
Grundstück vergleichbaren unbebauten<br />
Grundstücken anzugleichen. Gewöhnliche<br />
Kosten im Sinne des Satzes 2 sind insbeson-<br />
147<br />
I
I<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung §§ 14 – 16<br />
dere die Abbruchkosten <strong>für</strong> die baulichen<br />
Anlagen.<br />
(2) Bei einer Restnutzungsdauer der baulichen<br />
Anlage von weniger als 30 Jahren ist auch<br />
der Anteil des Bodenwerts am Ertragswert<br />
auf die Restnutzungsdauer der baulichen Anlage<br />
zu kapitalisieren oder es müssen die<br />
Abbruchkosten der baulichen Anlage<br />
ermittelt, ausgewiesen und vom Ertragswert<br />
abgezogen werden.<br />
(3) In Fällen, in denen der Bodenwert mehr<br />
als die Hälfte des Ertragswerts ausmacht, sind<br />
im Gutachten die bei der Ermittlung des Bodenwerts<br />
zugrunde gelegten Annahmen zu<br />
begründen und die Voraussetzungen <strong>für</strong> eine<br />
Ersatzbebauung und die da<strong>für</strong> gegebenenfalls<br />
notwendigen Aufwendungen besonders darzulegen.<br />
Abschnitt 2<br />
Sachwertverfahren<br />
§ 14 Grundlagen der Sachwertermittlung<br />
Der Sachwert des Beleihungsobjekts setzt<br />
sich aus dem Bodenwert und dem nach § 16<br />
zu ermittelnden Wert der baulichen Anlage<br />
zusammen. Zu der baulichen Anlage<br />
gehören auch die Außenanlagen.<br />
§ 15 Bodenwert<br />
(1) Zur Ermittlung des Bodenwerts sind Erhebungen<br />
anzustellen über<br />
1. die örtliche Lage, die Größe und den Zuschnitt<br />
des Grundstücks,<br />
2. die Art und das Maß der baurechtlich festgesetzten<br />
Nutzungsmöglichkeiten und die<br />
tatsächliche Nutzung,<br />
3. die Art und Beschaffenheit der Zuwegungen,<br />
4. die wichtigsten wirtschaftlichen und verkehrstechnischen<br />
Verbindungen,<br />
5. die Anschlussmöglichkeiten an Versorgungsleitungen<br />
und Kanalisation,<br />
6. die noch anfallenden Erschließungsbeiträge<br />
und<br />
7. vorhandene Richtwerte und Vergleichspreise.<br />
(2) Der Bodenwert ist nach Quadratmetern<br />
der Grundstücksfläche anzusetzen. Bei der<br />
Ermittlung des Bodenwerts darf keine höher-<br />
wertige Nutzung als zulässig zugrunde gelegt<br />
werden.<br />
§ 16 Wert der baulichen Anlage<br />
(1) Zur Ermittlung des Werts der baulichen<br />
Anlage sind die aus Erfahrungssätzen abzuleitenden<br />
Herstellungskosten je Raum- oder Flächeneinheit<br />
mit der Anzahl der entsprechenden<br />
Bezugseinheit des zu bewertenden Gebäudes<br />
zu vervielfachen (Herstellungswert).<br />
Die angesetzten Herstellungskosten müssen<br />
regional und objektspezifisch angemessen<br />
sein. Wertmäßig zu berücksichtigen sind dabei<br />
insbesondere<br />
1. die beabsichtigte und mögliche Verwendung,<br />
2. der Umfang und die Raumaufteilung,<br />
3. die Bauweise und die <strong>für</strong> den Rohbau verwendeten<br />
Materialien,<br />
4. die Ausstattung und die wertbeeinflussenden<br />
Nebenanlagen,<br />
5. das Alter und der Erhaltungszustand nach<br />
Maßgabe des § 17,<br />
6. sonstige wertbeeinflussende Umstände<br />
nach Maßgabe des § 18.<br />
Die Kosten <strong>für</strong> Außenanlagen dürfen im Regelfall<br />
mit nicht mehr als 5 Prozent des Herstellungswerts<br />
angesetzt werden.<br />
(2) Um eventuellen Baupreissenkungen und<br />
damit der nachhaltigen Gültigkeit der Ansätze<br />
Rechnung zu tragen, ist der nach Absatz 1<br />
ermittelte Herstellungswert um einen Sicherheitsabschlag<br />
von mindestens 10 Prozent zu<br />
kürzen. Aus allen Bewertungen müssen der<br />
Ausgangswert je Raum- oder Flächeneinheit,<br />
der Sicherheitsabschlag sowie gegebenenfalls<br />
die Wertminderung wegen Alters ersichtlich<br />
sein.<br />
(3) Baunebenkosten, insbesondere Kosten <strong>für</strong><br />
Planung, Baudurchführung, behördliche Prüfungen<br />
und Genehmigungen, können nur in<br />
üblicher Höhe und soweit Berücksichtigung<br />
finden, wie ihnen eine dauernde Werterhöhung<br />
entspricht. Der Ansatz von Baunebenkosten<br />
ist auf bis zu 20 Prozent des nach<br />
Absatz 2 verminderten Herstellungswerts beschränkt.<br />
148 www.WALHALLA.de
§§ 17– 21<br />
§ 17 Wertminderung wegen Alters<br />
(1) Die Wertminderung wegen Alters bestimmt<br />
sich nach dem Verhältnis der Restnutzungsdauer<br />
zur Nutzungsdauer der baulichen<br />
Anlage; sie ist in einem Prozentsatz des Herstellungswerts<br />
auszudrücken. Bei der Bestimmung<br />
der Wertminderung kann je nach Art<br />
und Nutzung der baulichen Anlage von einer<br />
gleichmäßigen oder von einer mit zunehmendem<br />
Alter sich verändernden Wertminderung<br />
ausgegangen werden.<br />
(2) Ist die bei ordnungsgemäßem Gebrauch<br />
übliche Nutzungsdauer der baulichen Anlage<br />
durch Instandsetzungen oder Modernisierungen<br />
verlängert worden oder haben unterlassene<br />
Instandhaltung oder andere Gegebenheiten<br />
zu einer Verkürzung der Restnutzungsdauer<br />
geführt, soll der Bestimmung der<br />
Wertminderung wegen Alters die geänderte<br />
Restnutzungsdauer und die <strong>für</strong> die bauliche<br />
Anlage übliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt<br />
werden.<br />
§ 18 Berücksichtigung sonstiger wertbeeinflussender<br />
Umstände<br />
Sonstige nach den §§ 16 und 17 noch nicht<br />
erfasste, den Wert beeinflussende Umstände,<br />
insbesondere eine wirtschaftliche Überalterung,<br />
ein über- oder unterdurchschnittlicher<br />
Erhaltungszustand und ein erhebliches Abweichen<br />
der tatsächlichen von der vorgesehenen<br />
Nutzung, sind durch Zu- oder Abschläge<br />
oder in anderer geeigneter Weise zu berücksichtigen.<br />
Abschnitt 3<br />
Vergleichswertverfahren<br />
§ 19 Ermittlung des Vergleichswerts<br />
(1) Zur Ermittlung des Vergleichswerts sind<br />
nachhaltig erzielbare Vergleichspreise von<br />
Objekten heranzuziehen, die hinsichtlich der<br />
maßgeblich ihren Wert beeinflussenden<br />
Merkmale, insbesondere Lage, Ausstattung<br />
und Nutzungsmöglichkeiten, mit dem zu bewertenden<br />
Objekt hinreichend übereinstimmen;<br />
die Vergleichspreise können aus Kaufpreis-<br />
oder anderen Marktdatensammlungen<br />
entnommen werden. Von dem so ermittelten<br />
Ausgangswert ist ein Sicherheitsabschlag in<br />
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Beleihungswertermittlungsverordnung 152<br />
Höhe von mindestens 10 Prozent in Abzug zu<br />
bringen.<br />
(2) Bei Wohnungs- oder Teileigentum ergibt<br />
sich der Ausgangswert des zu bewertenden<br />
Objekts aus der Vervielfachung des Vergleichspreises<br />
je Quadratmeter Wohn- beziehungsweise<br />
Nutzfläche mit der gesamten Fläche<br />
des zu bewertenden Wohnungs- oder<br />
Teileigentums, im Falle von Stellplätzen aus<br />
der Vervielfachung des Vergleichspreises <strong>für</strong><br />
einen Stellplatz mit der Anzahl der zu bewertenden<br />
Stellplätze; Absatz 1 Satz 2 gilt entsprechend.<br />
Abschnitt 4<br />
Besonderheiten bei einzelnen Objekten<br />
§ 20 Bauland<br />
Bei der Wertermittlung von Bauland ist sowohl<br />
dessen Entwicklungszustand als auch<br />
der künftige Bedarf an Baugrundstücken zu<br />
prüfen. Zu Bebauungsrecht, Erschließungszustand<br />
und eventuellen Altlasten ist im Gutachten<br />
Stellung zu nehmen. Nur gesichertes<br />
Bebauungsrecht darf berücksichtigt werden.<br />
Der Wertansatz ist unter Berücksichtigung der<br />
vorgefundenen Grundstücksmerkmale aus<br />
geeigneten Vergleichswerten abzuleiten. § 15<br />
Abs. 2 ist entsprechend anzuwenden.<br />
§ 21 Erbbaurechte und andere grundstücksgleiche<br />
Rechte<br />
Bei der Beleihung von Erbbaurechten ist die<br />
Restlaufzeit des Erbbaurechts zu berücksichtigen.<br />
Sich aus dem Erbbaurecht ergebenden<br />
Einschränkungen ist durch angemessene<br />
Wertabschläge ausreichend Rechnung zu tragen.<br />
Im Gutachten ist darzulegen, ob und wie<br />
lange das Erbbaurecht im Hinblick auf seine<br />
Laufzeit und die bei seiner Beendigung <strong>für</strong><br />
das Bauwerk vereinbarte Entschädigungsregelung<br />
angemessen verwertbar erscheint.<br />
Die Regelung gilt <strong>für</strong> andere grundstücksgleiche<br />
Rechte und solche Rechte einer ausländischen<br />
Rechtsordnung, die den grundstücksgleichen<br />
Rechten deutschen Rechts vergleichbar<br />
sind, entsprechend.<br />
149<br />
I
I<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung §§ 22 – 24<br />
§ 22 Landwirtschaftlich genutzte Grundstücke<br />
(1) Landwirtschaftlich genutzte Grundstücke<br />
sind solche, deren überwiegender Teil des<br />
Rohertrags durch land- oder forstwirtschaftliche<br />
Nutzung erzielt wird.<br />
(2) Im Falle unbebauter Grundstücke (Acker,<br />
Grünland, Obst- und Weinbauflächen, Wald)<br />
ist der Wert der Grundstücke unter Berücksichtigung<br />
der vorgefundenen Grundstücksmerkmale<br />
aus geeigneten Vergleichspreisen<br />
abzuleiten; § 15 ist entsprechend anzuwenden.<br />
Dabei sind Art, Struktur und Größe des<br />
Grundstücks im Hinblick auf regionale Gegebenheiten<br />
unter besonderer Berücksichtigung<br />
der Bodenqualität und der klimatischen Bedingungen<br />
im Gutachten besonders zu würdigen<br />
und bei der Ableitung des Bodenwerts zu<br />
berücksichtigen.<br />
(3) Sofern bebaute Grundstücke bei der Bewertung<br />
einbezogen werden sollen, sind <strong>für</strong><br />
diese jeweils der Ertragswert und der Sachwert<br />
zu ermitteln. Den Gebäuden kann ein<br />
eigenständiger Wert, der bei der Beleihungswertermittlung<br />
berücksichtigt werden kann,<br />
nur dann beigemessen werden, wenn sie<br />
selbständig und auch außerhalb des jeweiligen<br />
landwirtschaftlichen Betriebs genutzt<br />
werden können. § 4 Abs. 4 ist entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
§ 23 Maschinen und Betriebseinrichtungen<br />
Maschinen und Betriebseinrichtungen sind<br />
bei der Ermittlung des Sachwerts grundsätzlich<br />
unberücksichtigt zu lassen, sofern sie<br />
nicht wesentliche Bestandteile des Gegenstands<br />
der Beleihungswertermittlung im Sinne<br />
des § 2 sind. Der Wert solcher wesentlicher<br />
Bestandteile ist, wenn sich das Grundpfandrecht<br />
darauf erstreckt, unter Berücksichtigung<br />
einer normalen Abschreibung und ausreichender<br />
Abschläge <strong>für</strong> Abnutzung und technische<br />
Entwertung gesondert zu schätzen.<br />
Sofern bei Maschinen infolge der technischen<br />
Entwicklung mit einer schnellen Überalterung<br />
zu rechnen ist, können diese wertmäßig nicht<br />
angesetzt werden.<br />
§ 24 Wohnwirtschaftlich genutzte<br />
Objekte bei Vergabe von Kleindarlehen<br />
(1) Bei der Beleihung eines im Inland gelegenen<br />
wohnwirtschaftlich genutzten Objekts<br />
kann auf die Erstellung eines Gutachtens<br />
nach § 5 verzichtet werden, wenn der auf<br />
dem Objekt abzusichernde Darlehensbetrag<br />
unter Einbeziehung aller Vorlasten den Betrag<br />
von 400 000 Euro nicht übersteigt. Bei einer<br />
teilweise gewerblichen Nutzung des Objekts<br />
darf jedoch der darauf entfallende Ertragsanteil<br />
ein Drittel des Rohertrags nicht überschreiten.<br />
Anstelle des Gutachtens ist eine<br />
vereinfachte Wertermittlung zu erstellen oder<br />
erstellen zu lassen, die den übrigen Anforderungen<br />
dieser Verordnung genügen muss.<br />
(2) Die Person, die im Falle des Absatzes 1 die<br />
Wertermittlung durchführt und erstellt, muss<br />
<strong>für</strong> die Beleihungswertermittlung der dort genannten<br />
Objekte ausreichend geschult und<br />
qualifiziert sein. Sie darf nicht identisch sein<br />
mit der Person, die die abschließende Kreditentscheidung<br />
trifft oder den Beleihungswert<br />
festsetzt; § 7 Abs. 1 Satz 2 gilt entsprechend.<br />
Die Pfandbriefbank hat die Ordnungsmäßigkeit<br />
der Wertermittlungen mittels einer in<br />
regelmäßigen Abständen durch Gutachter<br />
vorzunehmenden Überprüfung einer hinreichend<br />
großen Zahl repräsentativer Stichproben<br />
sicherzustellen; die §§ 6 und 7 sind entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
(3) Abweichend von § 4 Abs. 1 Satz 3 kann in<br />
Fällen des Absatzes 1 eine Besichtigung des<br />
zu bewertenden Objekts dann unterbleiben,<br />
wenn<br />
1. das Objekt der Pfandbriefbank oder dem<br />
mit der Pfandbriefbank kooperierenden<br />
Kreditinstitut oder Versicherungsunternehmen<br />
bereits bekannt ist, wobei Bekanntheit<br />
nur dann angenommen werden kann,<br />
wenn das Objekt in den letzten beiden<br />
Jahren von einem Mitarbeiter der Pfandbriefbank<br />
oder des kooperierenden<br />
Kreditinstituts oder Versicherungsunternehmens<br />
oder im Auftrag der Pfandbriefbank<br />
oder des kooperierenden Kreditinstituts<br />
oder Versicherungsunternehmens<br />
besichtigt worden ist,<br />
150 www.WALHALLA.de
§25<br />
2. es sich um die Beleihung einer Eigentumswohnung<br />
handelt, die in einem Gebäude<br />
belegen ist, in dem die Pfandbriefbank<br />
bereits zumindest eine gleichartige Wohnung<br />
innerhalb der letzten zwei Jahre besichtigt<br />
hat,<br />
3. bei Beleihung eines in einer Siedlung von<br />
gleichartigen Einfamilienhäusern belegenen<br />
Einfamilienhauses die Pfandbriefbank<br />
zumindest ein gleichartiges Objekt in dieser<br />
Siedlung innerhalb der letzten zwei<br />
Jahre besichtigt hat oder<br />
4. bei Beleihung eines neu errichteten Fertighauses<br />
der Pfandbriefbank oder dem kooperierenden<br />
Kreditinstitut oder Versicherungsunternehmen<br />
der Bauplatz bekannt<br />
ist und das Fertighaus nach Art und Typus<br />
anhand des Katalogs des Herstellers eindeutig<br />
bestimmt werden kann.<br />
Die Gründe <strong>für</strong> das Unterbleiben der Besichtigung<br />
sind in nachvollziehbarer Weise zu dokumentieren.<br />
(3a) Abweichend von § 4 Absatz 1 Satz 3<br />
kann in den Fällen des Absatzes 1 auf eine<br />
Innenbesichtigung des zu bewertenden Objekts<br />
verzichtet werden, wenn der Person, die<br />
die Wertermittlung durchführt, die wesentlichen<br />
Bewertungsparameter hinreichend bekannt<br />
sind und<br />
1. die Immobilie innerhalb der letzten zehn<br />
Jahre fertiggestellt worden ist, wobei die<br />
Gründe <strong>für</strong> den Verzicht auf die Innenbesichtigung<br />
in nachvollziehbarer Weise<br />
zu dokumentieren sind, oder<br />
2. ein Abschlag in Höhe von mindestens<br />
10 Prozent auf das Ergebnis der Beleihungswertermittlung<br />
vorgenommen wird.<br />
(4) Bei Erwerb einer Vielzahl von Darlehensforderungen<br />
im Sinne des Absatzes 1 von<br />
anderen Kreditinstituten oder Versicherungsunternehmen<br />
können von diesen oder <strong>für</strong><br />
diese erstellte vereinfachte Wertermittlungen<br />
zugrunde gelegt werden, wenn<br />
1. diese Wertermittlungen den Bestimmungen<br />
des Absatzes 1 Satz 3 und des Absatzes<br />
2 Satz 1 und 2 entsprechen,<br />
2. ein nicht mit der Kreditentscheidung befasster,<br />
fachkundiger Mitarbeiter der<br />
Pfandbriefbank eine Plausibilitätsprüfung,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Beleihungswertermittlungsverordnung 152<br />
auch im Hinblick auf die einzelnen angesetzten<br />
Bewertungsparameter, durchführt<br />
und<br />
3. das Ergebnis der Plausibilitätsprüfung dokumentiert<br />
wird.<br />
Die nach Satz 1 Nr. 2 erforderliche Plausibilitätsprüfung<br />
kann auf eine repräsentative, das<br />
erworbene Portfolio regional und objektmäßig<br />
abbildende Anzahl von Bewertungen beschränkt<br />
werden. Ergibt sich hierbei, dass die<br />
seinerzeit ermittelten Werte der Beleihungsobjekte<br />
nicht nur in Einzelfällen zu hoch angesetzt<br />
worden sind oder ergeben sich sonstige<br />
Zweifel bezüglich der Angemessenheit<br />
der ermittelten Werte, so ist in Abhängigkeit<br />
vom Ergebnis der Überprüfung die Stichprobe<br />
angemessen auszuweiten oder eine Einzelprüfung<br />
aller Bewertungen <strong>für</strong> bestimmte Regionen<br />
oder Objekttypen oder eine vollständige<br />
Neubewertung bestimmter oder aller Beleihungsobjekte<br />
nach Absatz 1 Satz 3 in Verbindung<br />
mit Absatz 2 Satz 1 und 2 durchzuführen.<br />
Die Wertermittlungen nach Satz 1<br />
sind in die nach Absatz 2 Satz 3 vorzunehmende<br />
Überprüfung einzubeziehen.<br />
Abschnitt 5<br />
Im Ausland belegene Objekte<br />
§ 25 Beleihungen im Ausland<br />
(1) Die Ermittlung des Beleihungswerts von<br />
außerhalb der Bundesrepublik Deutschland<br />
belegenen Objekten ist nach den §§ 1 bis 23<br />
und 26 durchzuführen, soweit in den Absätzen<br />
2 bis 5 nichts Abweichendes bestimmt<br />
ist.<br />
(2) Bei der Ermittlung des Beleihungswerts<br />
können wesentliche Informationen, Daten<br />
und Einschätzungen aus einem in Bezug auf<br />
das zu bewertende Objekt erstellten landesspezifischen<br />
Gutachten herangezogen werden,<br />
sofern dieses Gutachten auf transparenten<br />
und von Fachkreisen anerkannten Bewertungsmethoden<br />
beruht und die wesentlichen<br />
Informationen zur Ermittlung des Beleihungswerts<br />
enthält. Das landesspezifische Gutachten<br />
darf zum Zeitpunkt der Beleihungswertermittlung<br />
nicht älter als zwei Jahre sein und<br />
muss den Vorgaben des § 4 Abs. 1 Satz 3, des<br />
§ 5 Abs. 2 Satz 1 und 3 und Abs. 3 sowie der<br />
151<br />
I
I<br />
152 Beleihungswertermittlungsverordnung §§ 26 – 28<br />
§§ 6 und 7 entsprechend erstellt worden sein.<br />
Die aus dem landesspezifischen Gutachten<br />
entnommenen Daten und Parameter sind in<br />
dem nach § 5 Abs. 1 zu erstellenden Beleihungswertgutachten<br />
kenntlich zu machen.<br />
Auf eine erneute Besichtigung des Objekts im<br />
Rahmen der Beleihungswertermittlung kann<br />
verzichtet werden, wenn das landesspezifische<br />
Gutachten die im Rahmen der seinerzeitigen<br />
Besichtigung gewonnenen Erkenntnisse<br />
ausreichend beschreibt sowie alle notwendigen<br />
Informationen zu Lage, Ausstattung<br />
und Zustand des Objekts enthält.<br />
(3) Bei der Ableitung des anzusetzenden Kapitalisierungszinssatzes<br />
nach § 12 Abs. 3 sind<br />
die in dem jeweiligen Markt nicht nur kurzfristig<br />
erreichten Spitzenwerte angemessen<br />
zu gewichten.<br />
(4) Sofern eine Berücksichtigung der wirtschaftlichen<br />
Restnutzungsdauer im Sinne des<br />
§ 12 Abs. 2 in landesspezifischen Wertermittlungen<br />
unüblich oder nicht ausgewiesen ist,<br />
kann zur Ermittlung des Vervielfältigers nach<br />
§ 12 Abs. 1 eine Restnutzungsdauer von 100<br />
Jahren zugrunde gelegt werden, sofern die<br />
geringere tatsächliche Restnutzungsdauer<br />
durch zusätzliche Gebäudeabschreibungen<br />
im Rahmen der Abzüge <strong>für</strong> Bewirtschaftungskosten<br />
kompensiert wird.<br />
(5) Sieht die jeweilige landesspezifische Bewertungsmethodik<br />
üblicherweise einen Abzug<br />
von Bewirtschaftungskosten nicht oder<br />
nur in stark verminderter Form vor, kann der<br />
in § 11 Abs. 2 Satz 3 vorgeschriebene Mindestabzug<br />
auch in Form eines ergebnisgleichen<br />
Äquivalents durch Ansatz eines erhöhten<br />
Kapitalisierungszinssatzes erfolgen.<br />
Abschnitt 6<br />
Überprüfung der<br />
Beleihungswertermittlung<br />
§ 26 Überprüfung der Grundlagen der<br />
Beleihungswertermittlung<br />
(1) Bestehen Anhaltspunkte, dass sich die<br />
Grundlagen der Beleihungswertermittlung<br />
nicht nur unerheblich verschlechtert haben,<br />
sind diese zu überprüfen. Dies gilt insbesondere<br />
dann, wenn das allgemeine Preisniveau<br />
auf dem jeweiligen regionalen Immobilien-<br />
markt in einem die Sicherheit der Beleihung<br />
gefährdenden Umfang gesunken ist. Sofern<br />
es sich nicht um eigengenutzte Wohnimmobilien<br />
handelt, ist eine Überprüfung auch dann<br />
vorzunehmen, wenn die auf dem Beleihungsobjekt<br />
abgesicherte Forderung einen wesentlichen<br />
Leistungsrückstand von mindestens 90<br />
Tagen aufweist. Der Beleihungswert ist bei<br />
Bedarf zu mindern.<br />
(2) Soweit nach anderen Vorschriften eine<br />
weitergehende Verpflichtung zur Überprüfung<br />
des Beleihungswerts besteht, bleibt diese<br />
unberührt.<br />
Teil 4<br />
Schlussvorschriften<br />
§ 27 Bezugsquelle der DIN-Norm<br />
Die in § 6 Satz 1 genannte DIN-Norm ist im<br />
Beuth Verlag GmbH, Berlin erschienen und im<br />
Deutschen Patent- und Markenamt in München<br />
archivmäßig gesichert niedergelegt.<br />
§ 28 Inkrafttreten<br />
Diese Verordnung tritt am 1. August 2006 in<br />
Kraft.<br />
Anlagen nicht abgedruckt<br />
152 www.WALHALLA.de
§§ 488– 489<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bürgerliches Gesetzbuch<br />
(BGB)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 2. Januar 2002 (BGBl. I S. 42, 2909; 2003 BGBl. I S. 738)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Änderung des Vormundschafts- und Betreuungsrechts<br />
vom 29. Juni 2011 (BGBl. I S. 1306)<br />
Buch 2<br />
Recht der Schuldverhältnisse<br />
Abschnitt 8<br />
Einzelne Schuldverhältnisse<br />
Titel 3<br />
Darlehensvertrag; Finanzierungshilfen<br />
und Ratenlieferungsverträge zwischen<br />
einem Unternehmer und einem<br />
Verbraucher * )<br />
Untertitel 1<br />
Darlehensvertrag<br />
Kapitel 1<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
§ 488 Vertragstypische Pflichten beim<br />
Darlehensvertrag<br />
(1) Durch den Darlehensvertrag wird der Darlehensgeber<br />
verpflichtet, dem Darlehensnehmer<br />
einen Geldbetrag in der vereinbarten<br />
Höhe zur Verfügung zu stellen. Der Darlehensnehmer<br />
ist verpflichtet, einen geschuldeten<br />
Zins zu zahlen und bei Fälligkeit das zur<br />
Verfügung gestellte Darlehen zurückzuzahlen.<br />
(2) Die vereinbarten Zinsen sind, soweit nicht<br />
ein anderes bestimmt ist, nach dem Ablauf je<br />
eines Jahres und, wenn das Darlehen vor dem<br />
– Auszug: §§ 488 bis 505, 607 –<br />
BGB (Darlehensvertrag) 155<br />
Ablauf eines Jahres zurückzuzahlen ist, bei<br />
der Rückzahlung zu entrichten.<br />
(3) Ist <strong>für</strong> die Rückzahlung des Darlehens eine<br />
Zeit nicht bestimmt, so hängt die Fälligkeit<br />
davon ab, dass der Darlehensgeber oder der<br />
Darlehensnehmer kündigt. Die Kündigungsfrist<br />
beträgt drei Monate. Sind Zinsen nicht<br />
geschuldet, so ist der Darlehensnehmer auch<br />
ohne Kündigung zur Rückzahlung berechtigt.<br />
§ 489 Ordentliches Kündigungsrecht des<br />
Darlehensnehmers<br />
(1) Der Darlehensnehmer kann einen Darlehensvertrag<br />
mit gebundenem Sollzinssatz<br />
ganz oder teilweise kündigen,<br />
1. wenn die Sollzinsbindung vor der <strong>für</strong> die<br />
Rückzahlung bestimmten Zeit endet und<br />
keine neue Vereinbarung über den Sollzinssatz<br />
getroffen ist, unter Einhaltung einer<br />
Kündigungsfrist von einem Monat frühestens<br />
<strong>für</strong> den Ablauf des Tages, an dem<br />
die Sollzinsbindung endet; ist eine Anpassung<br />
des Sollzinssatzes in bestimmten<br />
Zeiträumen bis zu einem Jahr vereinbart,<br />
so kann der Darlehensnehmer jeweils nur<br />
<strong>für</strong> den Ablauf des Tages, an dem die Sollzinsbindung<br />
endet, kündigen;<br />
2. in jedem Fall nach Ablauf von zehn Jahren<br />
nach dem vollständigen Empfang unter<br />
* ) Amtlicher Hinweis zu Titel 3:<br />
Dieser Titel dient der Umsetzung der Richtlinie 87/102/EWG des Rates zur Angleichung der Rechts- und<br />
Verwaltungsvorschriften der Mitgliedstaaten über den Verbraucherkredit (ABl. EG Nr. L 42 S. 48), zuletzt<br />
geändert durch die Richtlinie 98/7/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 16. Februar 1998<br />
zur Änderung der Richtlinie 87/102/EWG zur Angleichung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften der<br />
Mitgliedstaaten über den Verbraucherkredit (ABl. EG Nr. L 101 S. 17).<br />
153<br />
I
I<br />
155 BGB (Darlehensvertrag) §§ 490 – 491<br />
Einhaltung einer Kündigungsfrist von<br />
sechs Monaten; wird nach dem Empfang<br />
des Darlehens eine neue Vereinbarung<br />
über die Zeit der Rückzahlung oder den<br />
Sollzinssatz getroffen, so tritt der Zeitpunkt<br />
dieser Vereinbarung an die Stelle des Zeitpunkts<br />
des Empfangs.<br />
(2) Der Darlehensnehmer kann einen Darlehensvertrag<br />
mit veränderlichem Zinssatz jederzeit<br />
unter Einhaltung einer Kündigungsfrist<br />
von drei Monaten kündigen.<br />
(3) Eine Kündigung des Darlehensnehmers<br />
gilt als nicht erfolgt, wenn er den geschuldeten<br />
Betrag nicht binnen zwei Wochen nach<br />
Wirksamwerden der Kündigung zurückzahlt.<br />
(4) Das Kündigungsrecht des Darlehensnehmers<br />
nach den Absätzen 1 und 2 kann nicht<br />
durch Vertrag ausgeschlossen oder erschwert<br />
werden. Dies gilt nicht bei Darlehen an den<br />
Bund, ein Sondervermögen des Bundes, ein<br />
Land, eine Gemeinde, einen Gemeindeverband,<br />
die Europäischen Gemeinschaften oder<br />
ausländische Gebietskörperschaften.<br />
(5) Sollzinssatz ist der gebundene oder veränderliche<br />
periodische Prozentsatz, der pro Jahr<br />
auf das in Anspruch genommene Darlehen<br />
angewendet wird. Der Sollzinssatz ist gebunden,<br />
wenn <strong>für</strong> die gesamte Vertragslaufzeit<br />
ein Sollzinssatz oder mehrere Sollzinssätze<br />
vereinbart sind, die als feststehende Prozentzahl<br />
ausgedrückt werden. Ist <strong>für</strong> die gesamte<br />
Vertragslaufzeit keine Sollzinsbindung vereinbart,<br />
gilt der Sollzinssatz nur <strong>für</strong> diejenigen<br />
Zeiträume als gebunden, <strong>für</strong> die er durch eine<br />
feste Prozentzahl bestimmt ist.<br />
§ 490 Außerordentliches Kündigungsrecht<br />
(1) Wenn in den Vermögensverhältnissen des<br />
Darlehensnehmers oder in der Werthaltigkeit<br />
einer <strong>für</strong> das Darlehen gestellten Sicherheit<br />
eine wesentliche Verschlechterung eintritt<br />
oder einzutreten droht, durch die die Rückzahlung<br />
des Darlehens, auch unter Verwertung<br />
der Sicherheit, gefährdet wird, kann der<br />
Darlehensgeber den Darlehensvertrag vor<br />
Auszahlung des Darlehens im Zweifel stets,<br />
nach Auszahlung nur in der Regel fristlos<br />
kündigen.<br />
(2) Der Darlehensnehmer kann einen Darlehensvertrag,<br />
bei dem der Sollzinssatz gebunden<br />
und das Darlehen durch ein Grund- oder<br />
Schiffspfandrecht gesichert ist, unter Einhaltung<br />
der Fristen des § 488 Abs. 3 Satz 2<br />
vorzeitig kündigen, wenn seine berechtigten<br />
Interessen dies gebieten und seit dem vollständigen<br />
Empfang des Darlehens sechs Monate<br />
abgelaufen sind. Ein solches Interesse<br />
liegt insbesondere vor, wenn der Darlehensnehmer<br />
ein Bedürfnis nach einer anderweitigen<br />
Verwertung der zur Sicherung des Darlehens<br />
beliehenen Sache hat. Der Darlehensnehmer<br />
hat dem Darlehensgeber denjenigen<br />
Schaden zu ersetzen, der diesem aus der vorzeitigen<br />
Kündigung entsteht (Vorfälligkeitsentschädigung).<br />
(3) Die Vorschriften der §§ 313 und 314 bleiben<br />
unberührt.<br />
Kapitel 2<br />
Besondere Vorschriften <strong>für</strong><br />
Verbraucherdarlehensverträge<br />
§ 491 Verbraucherdarlehensvertrag<br />
(1) Die Vorschriften dieses Kapitels gelten <strong>für</strong><br />
entgeltliche Darlehensverträge zwischen einem<br />
Unternehmer als Darlehensgeber und<br />
einem Verbraucher als Darlehensnehmer<br />
(Verbraucherdarlehensvertrag), soweit in den<br />
Absätzen 2 oder 3 oder in den §§ 503 bis<br />
505 nichts anderes bestimmt ist.<br />
(2) Keine Verbraucherdarlehensverträge sind<br />
Verträge,<br />
1. bei denen der Nettodarlehensbetrag (Artikel<br />
247 § 3 Abs. 2 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche) weniger<br />
als 200 Euro beträgt,<br />
2. bei denen sich die Haftung des Darlehensnehmers<br />
auf eine dem Darlehensgeber<br />
zum Pfand übergebene Sache beschränkt,<br />
3. bei denen der Darlehensnehmer das Darlehen<br />
binnen drei Monaten zurückzuzahlen<br />
hat und nur geringe Kosten vereinbart<br />
sind,<br />
4. die von Arbeitgebern mit ihren Arbeitnehmern<br />
als Nebenleistung zum Arbeitsvertrag<br />
zu einem niedrigeren als dem markt-<br />
154 www.WALHALLA.de
§§ 491a– 492<br />
üblichen effektiven Jahreszins (§ 6 der<br />
Preisangabenverordnung) abgeschlossen<br />
werden und anderen Personen nicht angeboten<br />
werden,<br />
5. die nur mit einem begrenzten Personenkreis<br />
auf Grund von Rechtsvorschriften in<br />
öffentlichem Interesse abgeschlossen werden,<br />
wenn im Vertrag <strong>für</strong> den Darlehensnehmer<br />
günstigere als marktübliche Bedingungen<br />
und höchstens der marktübliche<br />
Sollzinssatz vereinbart sind.<br />
(3) § 358 Abs. 2, 4 und 5 sowie die §§ 491a<br />
bis 495 sind nicht auf Darlehensverträge anzuwenden,<br />
die in ein nach den Vorschriften<br />
der Zivilprozessordnung errichtetes gerichtliches<br />
Protokoll aufgenommen oder durch<br />
einen gerichtlichen Beschluss über das Zustandekommen<br />
und den Inhalt eines zwischen<br />
den Parteien geschlossenen Vergleichs<br />
festgestellt sind, wenn in das Protokoll oder<br />
den Beschluss der Sollzinssatz, die bei Abschluss<br />
des Vertrags in Rechnung gestellten<br />
Kosten des Darlehens sowie die Voraussetzungen<br />
aufgenommen worden sind, unter<br />
denen der Sollzinssatz oder die Kosten angepasst<br />
werden können.<br />
§ 491a Vorvertragliche Informationspflichten<br />
bei Verbraucherdarlehensverträgen<br />
(1) Der Darlehensgeber hat den Darlehensnehmer<br />
bei einem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
über die sich aus Artikel 247 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
ergebenden Einzelheiten in der dort vorgesehenen<br />
Form zu unterrichten.<br />
(2) Der Darlehensnehmer kann vom Darlehensgeber<br />
einen Entwurf des Verbraucherdarlehensvertrags<br />
verlangen. Dies gilt nicht, solange<br />
der Darlehensgeber zum Vertragsabschluss<br />
nicht bereit ist.<br />
(3) Der Darlehensgeber ist verpflichtet, dem<br />
Darlehensnehmer vor Abschluss eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
angemessene Erläuterungen<br />
zu geben, damit der Darlehensnehmer<br />
in die Lage versetzt wird, zu beurteilen,<br />
ob der Vertrag dem von ihm verfolgten<br />
Zweck und seinen Vermögensverhältnissen<br />
gerecht wird. Hierzu sind gegebenenfalls die<br />
vorvertraglichen Informationen gemäß Ab-<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Darlehensvertrag) 155<br />
satz 1, die Hauptmerkmale der vom Darlehensgeber<br />
angebotenen Verträge sowie ihre<br />
vertragstypischen Auswirkungen auf den Darlehensnehmer,<br />
einschließlich der Folgen bei<br />
Zahlungsverzug, zu erläutern.<br />
§ 492 Schriftform, Vertragsinhalt<br />
(1) Verbraucherdarlehensverträge sind, soweit<br />
nicht eine strengere Form vorgeschrieben<br />
ist, schriftlich abzuschließen. Der Schriftform<br />
ist genügt, wenn Antrag und Annahme<br />
durch die Vertragsparteien jeweils getrennt<br />
schriftlich erklärt werden. Die Erklärung des<br />
Darlehensgebers bedarf keiner Unterzeichnung,<br />
wenn sie mit Hilfe einer automatischen<br />
Einrichtung erstellt wird.<br />
(2) Der Vertrag muss die <strong>für</strong> den Verbraucherdarlehensvertrag<br />
vorgeschriebenen Angaben<br />
nach Artikel 247 §§ 6 bis 13 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche enthalten.<br />
(3) Nach Vertragsschluss stellt der Darlehensgeber<br />
dem Darlehensnehmer eine Abschrift<br />
des Vertrags zur Verfügung. Ist ein Zeitpunkt<br />
<strong>für</strong> die Rückzahlung des Darlehens bestimmt,<br />
kann der Darlehensnehmer vom Darlehensgeber<br />
jederzeit einen Tilgungsplan nach Artikel<br />
247 § 14 des Einführungsgesetzes zum<br />
Bürgerlichen Gesetzbuche verlangen.<br />
(4) Die Absätze 1 und 2 gelten auch <strong>für</strong> die<br />
Vollmacht, die ein Darlehensnehmer zum Abschluss<br />
eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
erteilt. Satz 1 gilt nicht <strong>für</strong> die Prozessvollmacht<br />
und eine Vollmacht, die notariell beurkundet<br />
ist.<br />
(5) Erklärungen des Darlehensgebers, die dem<br />
Darlehensnehmer gegenüber nach Vertragsabschluss<br />
abzugeben sind, bedürfen der Textform.<br />
(6) Enthält der Vertrag die Angaben nach<br />
Absatz 2 nicht oder nicht vollständig, können<br />
sie nach wirksamem Vertragsschluss oder in<br />
den Fällen des § 494 Absatz 2 Satz 1 nach<br />
Gültigwerden des Vertrags in Textform nachgeholt<br />
werden. Hat das Fehlen von Angaben<br />
nach Absatz 2 zu Änderungen der Vertragsbedingungen<br />
gemäß § 494 Absatz 2 Satz 2<br />
bis Absatz 6 geführt, kann die Nachholung<br />
der Angaben nur dadurch erfolgen, dass der<br />
Darlehensnehmer die nach § 494 Absatz 7<br />
155<br />
I
I<br />
155 BGB (Darlehensvertrag) §§ 493 – 494<br />
erforderliche Abschrift des Vertrags erhält. In<br />
den sonstigen Fällen muss der Darlehensnehmer<br />
spätestens im Zeitpunkt der Nachholung<br />
der Angaben eine der in § 355 Absatz 3 Satz<br />
2 genannten Unterlagen erhalten. Werden<br />
Angaben nach diesem Absatz nachgeholt,<br />
beträgt die Widerrufsfrist abweichend von<br />
§ 495 einen Monat. Mit der Nachholung der<br />
Angaben nach Absatz 2 ist der Darlehensnehmer<br />
in Textform darauf hinzuweisen, dass die<br />
Widerrufsfrist von einem Monat nach Erhalt<br />
der nachgeholten Angaben beginnt.<br />
§ 493 Informationen während des<br />
Vertragsverhältnisses<br />
(1) Ist in einem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
der Sollzinssatz gebunden und endet die Sollzinsbindung<br />
vor der <strong>für</strong> die Rückzahlung bestimmten<br />
Zeit, unterrichtet der Darlehensgeber<br />
den Darlehensnehmer spätestens drei<br />
Monate vor Ende der Sollzinsbindung darüber,<br />
ob er zu einer neuen Sollzinsbindungsabrede<br />
bereit ist. Erklärt sich der Darlehensgeber<br />
hierzu bereit, muss die Unterrichtung<br />
den zum Zeitpunkt der Unterrichtung vom<br />
Darlehensgeber angebotenen Sollzinssatz<br />
enthalten.<br />
(2) Der Darlehensgeber unterrichtet den Darlehensnehmer<br />
spätestens drei Monate vor<br />
Beendigung eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
darüber, ob er zur Fortführung des Darlehensverhältnisses<br />
bereit ist. Erklärt sich der<br />
Darlehensgeber zur Fortführung bereit, muss<br />
die Unterrichtung die zum Zeitpunkt der Unterrichtung<br />
gültigen Pflichtangaben gemäß<br />
§ 491a Abs. 1 enthalten.<br />
(3) Die Anpassung des Sollzinssatzes eines<br />
Verbraucherdarlehensvertrags mit veränderlichem<br />
Sollzinssatz wird erst wirksam, nachdem<br />
der Darlehensgeber den Darlehensnehmer<br />
über die Einzelheiten unterrichtet hat, die<br />
sich aus Artikel 247 § 15 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche ergeben.<br />
Abweichende Vereinbarungen über die<br />
Wirksamkeit sind im Rahmen des Artikels<br />
247 § 15 Abs. 2 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche zulässig.<br />
(4) Wurden Forderungen aus dem Darlehensvertrag<br />
abgetreten, treffen die Pflichten aus<br />
den Absätzen 1 bis 3 auch den neuen Gläubi-<br />
ger, wenn nicht der bisherige Darlehensgeber<br />
mit dem neuen Gläubiger vereinbart hat, dass<br />
im Verhältnis zum Darlehensnehmer weiterhin<br />
allein der bisherige Darlehensgeber auftritt.<br />
§ 494 Rechtsfolgen von Formmängeln<br />
(1) Der Verbraucherdarlehensvertrag und die<br />
auf Abschluss eines solchen Vertrags vom<br />
Verbraucher erteilte Vollmacht sind nichtig,<br />
wenn die Schriftform insgesamt nicht eingehalten<br />
ist oder wenn eine der in Artikel 247<br />
§§ 6 und 9 bis 13 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuch <strong>für</strong> den Verbraucherdarlehensvertrag<br />
vorgeschriebenen<br />
Angaben fehlt.<br />
(2) Ungeachtet eines Mangels nach Absatz 1<br />
wird der Verbraucherdarlehensvertrag gültig,<br />
soweit der Darlehensnehmer das Darlehen<br />
empfängt oder in Anspruch nimmt. Jedoch<br />
ermäßigt sich der dem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
zugrunde gelegte Sollzinssatz auf den<br />
gesetzlichen Zinssatz, wenn die Angabe des<br />
Sollzinssatzes, des effektiven Jahreszinses<br />
oder des Gesamtbetrags fehlt.<br />
(3) Ist der effektive Jahreszins zu niedrig angegeben,<br />
so vermindert sich der dem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
zugrunde gelegte<br />
Sollzinssatz um den Prozentsatz, um den der<br />
effektive Jahreszins zu niedrig angegeben ist.<br />
(4) Nicht angegebene Kosten werden vom<br />
Darlehensnehmer nicht geschuldet. Ist im<br />
Vertrag nicht angegeben, unter welchen Voraussetzungen<br />
Kosten oder Zinsen angepasst<br />
werden können, so entfällt die Möglichkeit,<br />
diese zum Nachteil des Darlehensnehmers<br />
anzupassen.<br />
(5) Wurden Teilzahlungen vereinbart, ist deren<br />
Höhe vom Darlehensgeber unter Berücksichtigung<br />
der verminderten Zinsen oder Kosten<br />
neu zu berechnen.<br />
(6) Fehlen im Vertrag Angaben zur Laufzeit<br />
oder zum Kündigungsrecht, ist der Darlehensnehmer<br />
jederzeit zur Kündigung berechtigt.<br />
Fehlen Angaben zu Sicherheiten, können sie<br />
nicht gefordert werden. Satz 2 gilt nicht,<br />
wenn der Nettodarlehensbetrag 75 000 Euro<br />
übersteigt.<br />
156 www.WALHALLA.de
§§ 495– 496<br />
(7) Der Darlehensgeber stellt dem Darlehensnehmer<br />
eine Abschrift des Vertrags zur Verfügung,<br />
in der die Vertragsänderungen berücksichtigt<br />
sind, die sich aus den Absätzen 2<br />
bis 6 ergeben. Abweichend von § 495 beginnt<br />
die Widerrufsfrist in diesem Fall, wenn<br />
der Darlehensnehmer diese Abschrift des Vertrags<br />
erhalten hat.<br />
§ 495 Widerrufsrecht<br />
(1) Dem Darlehensnehmer steht bei einem<br />
Verbraucherdarlehensvertrag ein Widerrufsrecht<br />
nach § 355 zu.<br />
(2) Die §§ 355 bis 359a gelten mit der Maßgabe,<br />
dass<br />
1. an die Stelle der Widerrufsbelehrung die<br />
Pflichtangaben nach Artikel 247 § 6 Absatz<br />
2 des Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen<br />
Gesetzbuche treten,<br />
2. die Widerrufsfrist auch nicht beginnt<br />
a) vor Vertragsschluss und<br />
b) bevor der Darlehensnehmer die Pflichtangaben<br />
nach § 492 Absatz 2 erhält,<br />
und<br />
3. der Darlehensnehmer abweichend von<br />
§ 346 Absatz 1 dem Darlehensgeber auch<br />
die Aufwendungen zu ersetzen hat, die der<br />
Darlehensgeber an öffentliche Stellen erbracht<br />
hat und nicht zurückverlangen<br />
kann; § 346 Absatz 2 Satz 2 zweiter Halbsatz<br />
ist nur anzuwenden, wenn das Darlehen<br />
durch ein Grundpfandrecht gesichert<br />
ist.<br />
§ 355 Absatz 2 Satz 3 und Absatz 4 ist nicht<br />
anzuwenden.<br />
(3) Ein Widerrufsrecht besteht nicht bei Darlehensverträgen,<br />
1. die einen Darlehensvertrag, zu dessen<br />
Kündigung der Darlehensgeber wegen<br />
Zahlungsverzugs des Darlehensnehmers<br />
berechtigt ist, durch Rückzahlungsvereinbarungen<br />
ergänzen oder ersetzen, wenn<br />
dadurch ein gerichtliches Verfahren vermieden<br />
wird und wenn der Gesamtbetrag<br />
(Artikel 247 § 3 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche) geringer<br />
ist als die Restschuld des ursprünglichen<br />
Vertrags,<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Darlehensvertrag) 155<br />
2. die notariell zu beurkunden sind, wenn der<br />
Notar bestätigt, dass die Rechte des Darlehensnehmers<br />
aus den §§ 491a und 492<br />
gewahrt sind, oder<br />
3. die § 504 Abs. 2 oder § 505 entsprechen.<br />
§ 496 Einwendungsverzicht, Wechselund<br />
Scheckverbot<br />
(1) Eine Vereinbarung, durch die der Darlehensnehmer<br />
auf das Recht verzichtet, Einwendungen,<br />
die ihm gegenüber dem Darlehensgeber<br />
zustehen, gemäß § 404 einem<br />
Abtretungsgläubiger entgegenzusetzen oder<br />
eine ihm gegen den Darlehensgeber zustehende<br />
Forderung gemäß § 406 auch dem<br />
Abtretungsgläubiger gegenüber aufzurechnen,<br />
ist unwirksam.<br />
(2) Wird eine Forderung des Darlehensgebers<br />
aus einem Darlehensvertrag an einen Dritten<br />
abgetreten oder findet in der Person des<br />
Darlehensgebers ein Wechsel statt, ist der<br />
Darlehensnehmer unverzüglich darüber sowie<br />
über die Kontaktdaten des neuen Gläubigers<br />
nach Artikel 246 § 1 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
zu unterrichten. Die Unterrichtung<br />
ist bei Abtretungen entbehrlich, wenn der<br />
bisherige Darlehensgeber mit dem neuen<br />
Gläubiger vereinbart hat, dass im Verhältnis<br />
zum Darlehensnehmer weiterhin allein der<br />
bisherige Darlehensgeber auftritt. Fallen die<br />
Voraussetzungen des Satzes 2 fort, ist die<br />
Unterrichtung unverzüglich nachzuholen.<br />
(3) Der Darlehensnehmer darf nicht verpflichtet<br />
werden, <strong>für</strong> die Ansprüche des Darlehensgebers<br />
aus dem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
eine Wechselverbindlichkeit einzugehen. Der<br />
Darlehensgeber darf vom Darlehensnehmer<br />
zur Sicherung seiner Ansprüche aus dem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
einen Scheck nicht<br />
entgegennehmen. Der Darlehensnehmer<br />
kann vom Darlehensgeber jederzeit die<br />
Herausgabe eines Wechsels oder Schecks, der<br />
entgegen Satz 1 oder 2 begeben worden ist,<br />
verlangen. Der Darlehensgeber haftet <strong>für</strong> jeden<br />
Schaden, der dem Darlehensnehmer aus<br />
einer solchen Wechsel- oder Scheckbegebung<br />
entsteht.<br />
157<br />
I
I<br />
155 BGB (Darlehensvertrag) §§ 497 – 500<br />
§ 497 Verzug des Darlehensnehmers<br />
(1) Soweit der Darlehensnehmer mit Zahlungen,<br />
die er auf Grund des Verbraucherdarlehensvertrags<br />
schuldet, in Verzug kommt, hat<br />
er den geschuldeten Betrag nach § 288 Abs.<br />
1 zu verzinsen. Im Einzelfall kann der Darlehensgeber<br />
einen höheren oder der Darlehensnehmer<br />
einen niedrigeren Schaden nachweisen.<br />
(2) Die nach Eintritt des Verzugs anfallenden<br />
Zinsen sind auf einem gesonderten Konto zu<br />
verbuchen und dürfen nicht in ein Kontokorrent<br />
mit dem geschuldeten Betrag oder anderen<br />
Forderungen des Darlehensgebers eingestellt<br />
werden. Hinsichtlich dieser Zinsen gilt<br />
§ 289 Satz 2 mit der Maßgabe, dass der<br />
Darlehensgeber Schadensersatz nur bis zur<br />
Höhe des gesetzlichen Zinssatzes (§ 246) verlangen<br />
kann.<br />
(3) Zahlungen des Darlehensnehmers, die zur<br />
Tilgung der gesamten fälligen Schuld nicht<br />
ausreichen, werden abweichend von § 367<br />
Abs. 1 zunächst auf die Kosten der Rechtsverfolgung,<br />
dann auf den übrigen geschuldeten<br />
Betrag (Absatz 1) und zuletzt auf die<br />
Zinsen (Absatz 2) angerechnet. Der Darlehensgeber<br />
darf Teilzahlungen nicht zurückweisen.<br />
Die Verjährung der Ansprüche auf<br />
Darlehensrückzahlung und Zinsen ist vom<br />
Eintritt des Verzugs nach Absatz 1 an bis zu<br />
ihrer Feststellung in einer in § 197 Abs. 1<br />
Nr. 3 bis 5 bezeichneten Art gehemmt, jedoch<br />
nicht länger als zehn Jahre von ihrer<br />
Entstehung an. Auf die Ansprüche auf Zinsen<br />
findet § 197 Abs. 2 keine Anwendung. Die<br />
Sätze 1 bis 4 finden keine Anwendung, soweit<br />
Zahlungen auf Vollstreckungstitel geleistet<br />
werden, deren Hauptforderung auf Zinsen<br />
lautet.<br />
§ 498 Gesamtfälligstellung bei Teilzahlungsdarlehen<br />
Wegen Zahlungsverzugs des Darlehensnehmers<br />
kann der Darlehensgeber den Verbraucherdarlehensvertrag<br />
bei einem Darlehen, das<br />
in Teilzahlungen zu tilgen ist, nur kündigen,<br />
wenn<br />
1. der Darlehensnehmer mit mindestens zwei<br />
aufeinander folgenden Teilzahlungen ganz<br />
oder teilweise und mit mindestens 10 Pro-<br />
zent, bei einer Laufzeit des Verbraucherdarlehensvertrags<br />
von mehr als drei Jahren<br />
mit mindestens 5 Prozent des Nennbetrags<br />
des Darlehens in Verzug ist und<br />
2. der Darlehensgeber dem Darlehensnehmer<br />
erfolglos eine zweiwöchige Frist zur Zahlung<br />
des rückständigen Betrags mit der<br />
Erklärung gesetzt hat, dass er bei Nichtzahlung<br />
innerhalb der Frist die gesamte<br />
Restschuld verlange.<br />
Der Darlehensgeber soll dem Darlehensnehmer<br />
spätestens mit der Fristsetzung ein Gespräch<br />
über die Möglichkeiten einer einverständlichen<br />
Regelung anbieten.<br />
§ 499 Kündigungsrecht des Darlehensgebers;<br />
Leistungsverweigerung<br />
(1) In einem Verbraucherdarlehensvertrag ist<br />
eine Vereinbarung über ein Kündigungsrecht<br />
des Darlehensgebers unwirksam, wenn eine<br />
bestimmte Vertragslaufzeit vereinbart wurde<br />
oder die Kündigungsfrist zwei Monate unterschreitet.<br />
(2) Der Darlehensgeber ist bei entsprechender<br />
Vereinbarung berechtigt, die Auszahlung eines<br />
Darlehens, bei dem eine Zeit <strong>für</strong> die Rückzahlung<br />
nicht bestimmt ist, aus einem sachlichen<br />
Grund zu verweigern. Beabsichtigt der<br />
Darlehensgeber dieses Recht auszuüben, hat<br />
er dies dem Darlehensnehmer unverzüglich<br />
mitzuteilen und ihn über die Gründe möglichst<br />
vor, spätestens jedoch unverzüglich<br />
nach der Rechtsausübung zu unterrichten.<br />
Die Unterrichtung über die Gründe unterbleibt,<br />
soweit hierdurch die öffentliche Sicherheit<br />
oder Ordnung gefährdet würde.<br />
§ 500 Kündigungsrecht des Darlehensnehmers;<br />
vorzeitige Rückzahlung<br />
(1) Der Darlehensnehmer kann einen Verbraucherdarlehensvertrag,<br />
bei dem eine Zeit <strong>für</strong><br />
die Rückzahlung nicht bestimmt ist, ganz<br />
oder teilweise kündigen, ohne eine Frist einzuhalten.<br />
Eine Vereinbarung über eine Kündigungsfrist<br />
von mehr als einem Monat ist<br />
unwirksam.<br />
(2) Der Darlehensnehmer kann seine Verbindlichkeiten<br />
aus einem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
jederzeit ganz oder teilweise vorzeitig<br />
erfüllen.<br />
158 www.WALHALLA.de
§§ 501– 504<br />
§ 501 Kostenermäßigung<br />
Soweit der Darlehensnehmer seine Verbindlichkeiten<br />
vorzeitig erfüllt oder die Restschuld<br />
vor der vereinbarten Zeit durch Kündigung<br />
fällig wird, vermindern sich die Gesamtkosten<br />
(§ 6 Abs. 3 der Preisangabenverordnung) um<br />
die Zinsen und sonstigen laufzeitabhängigen<br />
Kosten, die bei gestaffelter Berechnung auf<br />
die Zeit nach der Fälligkeit oder Erfüllung<br />
entfallen.<br />
§ 502 Vorfälligkeitsentschädigung<br />
(1) Der Darlehensgeber kann im Fall der vorzeitigen<br />
Rückzahlung eine angemessene Vorfälligkeitsentschädigung<br />
<strong>für</strong> den unmittelbar<br />
mit der vorzeitigen Rückzahlung zusammenhängenden<br />
Schaden verlangen, wenn der<br />
Darlehensnehmer zum Zeitpunkt der Rückzahlung<br />
Zinsen zu einem bei Vertragsabschluss<br />
vereinbarten, gebundenen Sollzinssatz<br />
schuldet. Die Vorfälligkeitsentschädigung<br />
darf folgende Beträge jeweils nicht<br />
überschreiten:<br />
1. 1 Prozent beziehungsweise, wenn der<br />
Zeitraum zwischen der vorzeitigen und der<br />
vereinbarten Rückzahlung ein Jahr nicht<br />
übersteigt, 0,5 Prozent des vorzeitig zurückgezahlten<br />
Betrags,<br />
2. den Betrag der Sollzinsen, den der Darlehensnehmer<br />
in dem Zeitraum zwischen der<br />
vorzeitigen und der vereinbarten Rückzahlung<br />
entrichtet hätte.<br />
(2) Der Anspruch auf Vorfälligkeitsentschädigung<br />
ist ausgeschlossen, wenn<br />
1. die Rückzahlung aus den Mitteln einer<br />
Versicherung bewirkt wird, die auf Grund<br />
einer entsprechenden Verpflichtung im<br />
Darlehensvertrag abgeschlossen wurde,<br />
um die Rückzahlung zu sichern, oder<br />
2. im Vertrag die Angaben über die Laufzeit<br />
des Vertrags, das Kündigungsrecht des<br />
Darlehensnehmers oder die Berechnung<br />
der Vorfälligkeitsentschädigung unzureichend<br />
sind.<br />
§ 503 Immobiliardarlehensverträge<br />
(1) § 497 Abs. 2 und 3 Satz 1, 2, 4 und 5<br />
sowie die §§ 499, 500 und 502 sind nicht<br />
anzuwenden auf Verträge, bei denen die Zurverfügungstellung<br />
des Darlehens von der Si-<br />
www.WALHALLA.de<br />
BGB (Darlehensvertrag) 155<br />
cherung durch ein Grundpfandrecht abhängig<br />
gemacht wird und zu Bedingungen erfolgt,<br />
die <strong>für</strong> grundpfandrechtlich abgesicherte Verträge<br />
und deren Zwischenfinanzierung üblich<br />
sind; der Sicherung durch ein Grundpfandrecht<br />
steht es gleich, wenn von einer solchen<br />
Sicherung nach § 7 Abs. 3 bis 5 des Gesetzes<br />
über Bausparkassen abgesehen wird.<br />
(2) Der Verzugszinssatz beträgt abweichend<br />
von § 497 Abs. 1 <strong>für</strong> das Jahr 2,5 Prozentpunkte<br />
über dem Basiszinssatz.<br />
(3) § 498 Satz 1 Nr. 1 gilt mit der Maßgabe,<br />
dass der Darlehensnehmer mit mindestens<br />
zwei aufeinander folgenden Teilzahlungen<br />
ganz oder teilweise und mit mindestens 2,5<br />
Prozent des Nennbetrags des Darlehens in<br />
Verzug sein muss.<br />
§ 504 Eingeräumte Überziehungsmöglichkeit<br />
(1) Ist ein Verbraucherdarlehen in der Weise<br />
gewährt, dass der Darlehensgeber in einem<br />
Vertragsverhältnis über ein laufendes Konto<br />
dem Darlehensnehmer das Recht einräumt,<br />
sein Konto in bestimmter Höhe zu überziehen<br />
(Überziehungsmöglichkeit), hat der Darlehensgeber<br />
den Darlehensnehmer in regelmäßigen<br />
Zeitabständen über die Angaben zu<br />
unterrichten, die sich aus Artikel 247 § 16 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
ergeben. Ein Anspruch auf Vorfälligkeitsentschädigung<br />
aus § 502 ist ausgeschlossen.<br />
§ 493 Abs. 3 ist nur bei einer<br />
Erhöhung des Sollzinssatzes anzuwenden und<br />
gilt entsprechend bei einer Erhöhung der vereinbarten<br />
sonstigen Kosten. § 499 Abs. 1 ist<br />
nicht anzuwenden.<br />
(2) Ist in einer Überziehungsmöglichkeit vereinbart,<br />
dass nach der Auszahlung die Laufzeit<br />
höchstens drei Monate beträgt oder der<br />
Darlehensgeber kündigen kann, ohne eine<br />
Frist einzuhalten, sind § 491a Abs. 3, die<br />
§§ 495, 499 Abs. 2 und § 500 Abs. 1 Satz 2<br />
nicht anzuwenden. § 492 Abs. 1 ist nicht<br />
anzuwenden, wenn außer den Sollzinsen keine<br />
weiteren laufenden Kosten vereinbart sind,<br />
die Sollzinsen nicht in kürzeren Zeiträumen<br />
als drei Monaten fällig werden und der Darlehensgeber<br />
dem Darlehensnehmer den Ver-<br />
159<br />
I
I<br />
155 BGB (Darlehensvertrag) §§ 505 – 607<br />
tragsinhalt spätestens unverzüglich nach Vertragsabschluss<br />
in Textform mitteilt.<br />
§ 505 Geduldete Überziehung<br />
(1) Vereinbart ein Unternehmer in einem Vertrag<br />
mit einem Verbraucher über ein laufendes<br />
Konto ohne eingeräumte Überziehungsmöglichkeit<br />
ein Entgelt <strong>für</strong> den Fall, dass er<br />
eine Überziehung des Kontos duldet, müssen<br />
in diesem Vertrag die Angaben nach Artikel<br />
247 § 17 Abs. 1 des Einführungsgesetzes<br />
zum Bürgerlichen Gesetzbuche in Textform<br />
enthalten sein und dem Verbraucher in regelmäßigen<br />
Zeitabständen in Textform mitgeteilt<br />
werden. Satz 1 gilt entsprechend, wenn ein<br />
Darlehensgeber mit einem Darlehensnehmer<br />
in einem Vertrag über ein laufendes Konto<br />
mit eingeräumter Überziehungsmöglichkeit<br />
ein Entgelt <strong>für</strong> den Fall vereinbart, dass er<br />
eine Überziehung des Kontos über die vertraglich<br />
bestimmte Höhe hinaus duldet.<br />
(2) Kommt es im Fall des Absatzes 1 zu einer<br />
erheblichen Überziehung von mehr als einem<br />
Monat, unterrichtet der Darlehensgeber den<br />
Darlehensnehmer unverzüglich in Textform<br />
über die sich aus Artikel 247 § 17 Abs. 2 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
ergebenden Einzelheiten.<br />
(3) Verstößt der Unternehmer gegen Absatz 1<br />
oder Absatz 2, kann der Darlehensgeber über<br />
die Rückzahlung des Darlehens hinaus Kosten<br />
und Zinsen nicht verlangen.<br />
(4) Die §§ 491a bis 496 und 499 bis 502 sind<br />
auf Verbraucherdarlehensverträge, die unter<br />
den in Absatz 1 genannten Voraussetzungen<br />
zustande kommen, nicht anzuwenden.<br />
Titel 7<br />
Sachdarlehensvertrag<br />
§ 607 Vertragstypische Pflichten beim<br />
Sachdarlehensvertrag<br />
(1) Durch den Sachdarlehensvertrag wird der<br />
Darlehensgeber verpflichtet, dem Darlehensnehmer<br />
eine vereinbarte vertretbare Sache zu<br />
überlassen. Der Darlehensnehmer ist zur Zahlung<br />
eines Darlehensentgelts und bei Fälligkeit<br />
zur Rückerstattung von Sachen gleicher<br />
Art, Güte und Menge verpflichtet.<br />
(2) Die Vorschriften dieses Titels finden keine<br />
Anwendung auf die Überlassung von Geld.<br />
160 www.WALHALLA.de
Art. 247<br />
www.WALHALLA.de<br />
Einführungsgesetz zum Bürgerlichen Gesetzbuche<br />
(EGBGB)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 21. September 1994 (BGBl. I S. 2494; 1997 BGBl. I S. 1061)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Bekämpfung der Zwangsheirat und zum besseren Schutz der Opfer von Zwangsheirat<br />
sowie zur Änderung weiterer aufenthalts- und asylrechtlicher Vorschriften<br />
vom 23. Juni 2011 (BGBl. I S. 1266)<br />
Siebter Teil<br />
Durchführung des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs, Verordnungsermächtigung,Informationspflichten<br />
Artikel 247<br />
Informationspflichten bei<br />
Verbraucherdarlehensverträgen, entgeltlichen<br />
Finanzierungshilfen und<br />
Darlehensvermittlungsverträgen<br />
§ 1 Form und Zeitpunkt der vorvertraglichen<br />
Information<br />
Die Unterrichtung nach § 491a Abs. 1 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs muss rechtzeitig<br />
vor dem Abschluss eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
in Textform erfolgen und die<br />
sich aus den §§ 3 bis 5 und 8 bis 13 ergebenden<br />
Einzelheiten enthalten.<br />
§ 2 Muster<br />
(1) Die Unterrichtung hat unter Verwendung<br />
der Europäischen Standardinformation <strong>für</strong><br />
Verbraucherkredite gemäß dem Muster in Anlage<br />
3 zu erfolgen, wenn nicht ein Vertrag<br />
gemäß § 495 Abs. 3 Nr. 1, § 503 oder § 504<br />
Abs. 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs abgeschlossen<br />
werden soll.<br />
(2) Soll ein Vertrag der in § 495 Abs. 3 Nr. 1<br />
oder § 504 Abs. 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
bezeichneten Art abgeschlossen werden,<br />
kann der Darlehensgeber zur Unterrichtung<br />
die Europäische Verbraucherkreditinformation<br />
gemäß dem Muster in Anlage 4 verwenden.<br />
Bei Verträgen gemäß § 503 des<br />
EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) 158<br />
– Auszug: Art. 247 –<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs kann der Darlehensgeber<br />
das Europäische Standardisierte<br />
Merkblatt gemäß dem Muster in Anlage 5<br />
verwenden. Verwendet der Darlehensgeber<br />
die Muster nicht, hat er bei der Unterrichtung<br />
alle nach den §§ 3 bis 5 und 8 bis 13 erforderlichen<br />
Angaben gleichartig zu gestalten<br />
und hervorzuheben.<br />
(3) Die Verpflichtung zur Unterrichtung nach<br />
§ 491a Abs. 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
gilt als erfüllt, wenn der Darlehensgeber dem<br />
Darlehensnehmer das ordnungsgemäß ausgefüllte<br />
Muster in Textform übermittelt hat.<br />
Ist der Darlehensvertrag zugleich ein Fernabsatzvertrag,<br />
gelten mit der Übermittlung<br />
des entsprechenden Musters auch die Anforderungen<br />
des § 312c Abs. 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs als erfüllt. Die in diesem Absatz<br />
genannten Verpflichtungen gelten bis 31. Dezember<br />
2010 auch bei Übermittlung des Musters<br />
in Anlage 3 und 4 in der Fassung des<br />
Gesetzes zur Umsetzung der Verbraucherkreditrichtlinie,<br />
des zivilrechtlichen Teils der Zahlungsdiensterichtlinie<br />
sowie zur Neuordnung<br />
der Vorschriften über das Widerrufs- und<br />
Rückgaberecht vom 29. Juli 2009 (BGBl. I<br />
S. 2355) als erfüllt.<br />
§ 3 Inhalt der vorvertraglichen<br />
Information<br />
(1) Die Unterrichtung vor Vertragsschluss<br />
muss folgende Informationen enthalten:<br />
1. den Namen und die Anschrift des Darlehensgebers,<br />
2. die Art des Darlehens,<br />
161<br />
I
I<br />
158 EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) Art. 247<br />
3. den effektiven Jahreszins,<br />
4. den Nettodarlehensbetrag,<br />
5. den Sollzinssatz,<br />
6. die Vertragslaufzeit,<br />
7. Betrag, Zahl und Fälligkeit der einzelnen<br />
Teilzahlungen,<br />
8. den Gesamtbetrag,<br />
9. die Auszahlungsbedingungen,<br />
10. alle sonstigen Kosten, insbesondere in<br />
Zusammenhang mit der Auszahlung oder<br />
der Verwendung eines Zahlungsauthentifizierungsinstruments,<br />
mit dem sowohl<br />
Zahlungsvorgänge als auch Abhebungen<br />
getätigt werden können, sowie die Bedingungen,<br />
unter denen die Kosten angepasst<br />
werden können,<br />
11. den Verzugszinssatz und die Art und Weise<br />
seiner etwaigen Anpassung sowie gegebenenfalls<br />
anfallende Verzugskosten,<br />
12. einen Warnhinweis zu den Folgen ausbleibender<br />
Zahlungen,<br />
13. das Bestehen oder Nichtbestehen eines<br />
Widerrufsrechts,<br />
14. das Recht des Darlehensnehmers, das<br />
Darlehen vorzeitig zurückzuzahlen,<br />
15. die sich aus § 491a Abs. 2 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs ergebenden Rechte,<br />
16. die sich aus § 29 Abs. 7 des Bundesdatenschutzgesetzes<br />
ergebenden Rechte.<br />
(2) Gesamtbetrag ist die Summe aus Nettodarlehensbetrag<br />
und Gesamtkosten. Nettodarlehensbetrag<br />
ist der Höchstbetrag, auf den<br />
der Darlehensnehmer aufgrund des Darlehensvertrags<br />
Anspruch hat. Die Gesamtkosten<br />
und der effektive Jahreszins sind nach § 6<br />
der Preisangabenverordnung zu berechnen.<br />
(3) Der Gesamtbetrag und der effektive Jahreszins<br />
sind anhand eines repräsentativen<br />
Beispiels zu erläutern. Dabei sind sämtliche in<br />
die Berechnung des effektiven Jahreszinses<br />
einfließenden Annahmen anzugeben und die<br />
vom Darlehensnehmer genannten Wünsche<br />
zu einzelnen Vertragsbedingungen zu berücksichtigen.<br />
Der Darlehensgeber hat darauf hinzuweisen,<br />
dass sich der effektive Jahreszins<br />
unter Umständen erhöht, wenn der Verbraucherdarlehensvertrag<br />
mehrere Auszahlungsmöglichkeiten<br />
mit unterschiedlichen Kosten<br />
oder Sollzinssätzen vorsieht und die Berech-<br />
nung des effektiven Jahreszinses auf der Vermutung<br />
beruht, dass die <strong>für</strong> die Art des Darlehens<br />
übliche Auszahlungsmöglichkeit vereinbart<br />
werde.<br />
(4) Die Angabe zum Sollzinssatz muss die<br />
Bedingungen und den Zeitraum <strong>für</strong> seine Anwendung<br />
sowie die Art und Weise seiner<br />
Anpassung enthalten. Ist der Sollzinssatz von<br />
einem Index oder Referenzzinssatz abhängig,<br />
sind diese anzugeben. Sieht der Verbraucherdarlehensvertrag<br />
mehrere Sollzinssätze vor,<br />
sind die Angaben <strong>für</strong> alle Sollzinssätze zu<br />
erteilen. Sind im Fall des Satzes 3 Teilzahlungen<br />
vorgesehen, ist anzugeben, in welcher<br />
Reihenfolge die ausstehenden Forderungen<br />
des Darlehensgebers, <strong>für</strong> die unterschiedliche<br />
Sollzinssätze gelten, durch die Teilzahlungen<br />
getilgt werden.<br />
§ 4 Weitere Angaben bei der vorvertraglichen<br />
Information<br />
(1) Die Unterrichtung muss folgende Angaben<br />
enthalten, soweit sie <strong>für</strong> den in Betracht kommenden<br />
Vertragsabschluss erheblich sind:<br />
1. einen Hinweis, dass der Darlehensnehmer<br />
infolge des Vertragsabschlusses Notarkosten<br />
zu tragen hat,<br />
2. Sicherheiten, die der Darlehensgeber verlangt,<br />
3. den Anspruch auf Vorfälligkeitsentschädigung<br />
und dessen Berechnungsmethode,<br />
soweit der Darlehensgeber diesen Anspruch<br />
geltend macht, falls der Darlehensnehmer<br />
das Darlehen vorzeitig zurückzahlt,<br />
4. gegebenenfalls den Zeitraum, <strong>für</strong> den sich<br />
der Darlehensgeber an die übermittelten<br />
Informationen bindet.<br />
(2) Weitere Hinweise des Darlehensgebers<br />
müssen räumlich getrennt von den Angaben<br />
nach Absatz 1 und nach den §§ 3 und 8<br />
bis 13 erteilt werden.<br />
§ 5 Information bei besonderen<br />
Kommunikationsmitteln<br />
Wählt der Darlehensnehmer <strong>für</strong> die Vertragsanbahnung<br />
Kommunikationsmittel, die die<br />
Übermittlung der vorstehenden Informatio-<br />
162 www.WALHALLA.de
Art. 247<br />
nen in der in den §§ 1 und 2 vorgesehenen<br />
Form nicht gestatten, ist die vollständige Unterrichtung<br />
nach § 1 unverzüglich nachzuholen.<br />
Bei Telefongesprächen muss die Beschreibung<br />
der wesentlichen Merkmale nach Artikel<br />
246 § 1 Abs. 1 Nr. 4 zumindest die Angaben<br />
nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 bis 9, Abs. 3 und 4<br />
enthalten.<br />
§ 6 Vertragsinhalt<br />
(1) Der Verbraucherdarlehensvertrag muss<br />
klar und verständlich folgende Angaben enthalten:<br />
1. die in § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 14 und Abs. 4<br />
genannten Angaben,<br />
2. den Namen und die Anschrift des Darlehensnehmers,<br />
3. die <strong>für</strong> den Darlehensgeber zuständige<br />
Aufsichtsbehörde,<br />
4. einen Hinweis auf den Anspruch des Darlehensnehmers<br />
auf einen Tilgungsplan nach<br />
§ 492 Abs. 3 Satz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs,<br />
5. das einzuhaltende Verfahren bei der Kündigung<br />
des Vertrags,<br />
6. sämtliche weitere Vertragsbedingungen.<br />
(2) Besteht ein Widerrufsrecht nach § 495 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs, müssen im Vertrag<br />
Angaben zur Frist und anderen Umständen<br />
<strong>für</strong> die Erklärung des Widerrufs sowie ein<br />
Hinweis auf die Verpflichtung des Darlehensnehmers<br />
enthalten sein, ein bereits ausbezahltes<br />
Darlehen zurückzuzahlen und Zinsen<br />
zu vergüten. Der pro Tag zu zahlende<br />
Zinsbetrag ist anzugeben. Enthält der Verbraucherdarlehensvertrag<br />
eine Vertragsklausel<br />
in hervorgehobener und deutlich gestalteter<br />
Form, die dem Muster in Anlage 6 entspricht,<br />
genügt diese den Anforderungen der<br />
Sätze 1 und 2. Der Darlehensgeber darf unter<br />
Beachtung von Satz 3 in Format und Schriftgröße<br />
von dem Muster abweichen.<br />
(3) Die Angabe des Gesamtbetrags und des<br />
effektiven Jahreszinses hat unter Angabe der<br />
Annahmen zu erfolgen, die zum Zeitpunkt<br />
des Abschlusses des Vertrags bekannt sind<br />
und die in die Berechnung des effektiven<br />
Jahreszinses einfließen.<br />
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EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) 158<br />
§ 7 Weitere Angaben im Vertrag<br />
Der Verbraucherdarlehensvertrag muss klar<br />
und verständlich folgende Angaben enthalten,<br />
soweit sie <strong>für</strong> den Vertrag bedeutsam<br />
sind:<br />
1. einen Hinweis, dass der Darlehensnehmer<br />
Notarkosten zu tragen hat,<br />
2. die vom Darlehensgeber verlangten Sicherheiten<br />
und Versicherungen, im Fall von<br />
entgeltlichen Finanzierungshilfen insbesondere<br />
einen Eigentumsvorbehalt,<br />
3. die Berechnungsmethode des Anspruchs<br />
auf Vorfälligkeitsentschädigung, soweit<br />
der Darlehensgeber beabsichtigt, diesen<br />
Anspruch geltend zu machen, falls der<br />
Darlehensnehmer das Darlehen vorzeitig<br />
zurückzahlt,<br />
4. den Zugang des Darlehensnehmers zu einem<br />
außergerichtlichen Beschwerde- und<br />
Rechtsbehelfsverfahren und gegebenenfalls<br />
die Voraussetzungen <strong>für</strong> diesen Zugang.<br />
§ 8 Verträge mit Zusatzleistungen<br />
(1) Verlangt der Darlehensgeber zum Abschluss<br />
eines Verbraucherdarlehensvertrags,<br />
dass der Darlehensnehmer zusätzliche Leistungen<br />
des Darlehensgebers annimmt oder<br />
einen weiteren Vertrag abschließt, insbesondere<br />
einen Versicherungsvertrag oder Kontoführungsvertrag,<br />
hat der Darlehensgeber<br />
dies zusammen mit der vorvertraglichen Information<br />
anzugeben. In der vorvertraglichen<br />
Information und im Vertrag sind Kontoführungsgebühren<br />
sowie die Bedingungen, unter<br />
denen sie angepasst werden können, anzugeben.<br />
(2) Dienen die vom Darlehensnehmer geleisteten<br />
Zahlungen nicht der unmittelbaren Darlehenstilgung,<br />
sind die Zeiträume und Bedingungen<br />
<strong>für</strong> die Zahlung der Sollzinsen und der<br />
damit verbundenen wiederkehrenden und<br />
nicht wiederkehrenden Kosten im Verbraucherdarlehensvertrag<br />
aufzustellen. Verpflichtet<br />
sich der Darlehensnehmer mit dem Abschluss<br />
eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
auch zur Vermögensbildung, muss aus der<br />
vorvertraglichen Information und aus dem<br />
Verbraucherdarlehensvertrag klar und ver-<br />
163<br />
I
I<br />
158 EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) Art. 247<br />
ständlich hervorgehen, dass weder die während<br />
der Vertragslaufzeit fälligen Zahlungsverpflichtungen<br />
noch die Ansprüche, die der<br />
Darlehensnehmer aus der Vermögensbildung<br />
erwirbt, die Tilgung des Darlehens gewährleisten,<br />
es sei denn, dies wird vertraglich vereinbart.<br />
§ 9 Abweichende Mitteilungspflichten<br />
bei Immobiliardarlehensverträgen<br />
gemäß § 503 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs<br />
(1) Bei Verträgen gemäß § 503 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs sind in der vorvertraglichen<br />
Information und im Verbraucherdarlehensvertrag<br />
abweichend von den §§ 3 bis 8, 12 und<br />
13 die Angaben nach § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 7,<br />
10 und 13 sowie nach § 3 Abs. 4 und nach<br />
§ 8 zwingend. Die vorvertragliche Information<br />
muss auch einen deutlich gestalteten Hinweis<br />
darauf enthalten, dass der Darlehensgeber<br />
Forderungen aus dem Darlehensvertrag ohne<br />
Zustimmung des Darlehensnehmers abtreten<br />
und das Vertragsverhältnis auf einen Dritten<br />
übertragen darf, soweit nicht die Abtretung<br />
im Vertrag ausgeschlossen wird oder der Darlehensnehmer<br />
der Übertragung zustimmen<br />
muss. Der Vertrag muss ferner die Angaben<br />
zum Widerrufsrecht nach § 6 Abs. 2 enthalten.<br />
(2) Die Anzahl der Teilzahlungen ist nicht<br />
anzugeben, wenn die Laufzeit des Darlehensvertrags<br />
von dem Zeitpunkt der Zuteilung<br />
eines Bausparvertrags abhängt.<br />
§ 10 Abweichende Mitteilungspflichten<br />
bei Überziehungsmöglichkeiten<br />
gemäß § 504 Abs. 2 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs<br />
(1) Bei Überziehungsmöglichkeiten im Sinne<br />
des § 504 Abs. 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
sind abweichend von den §§ 3, 4 und 6<br />
nur anzugeben:<br />
1. in der vorvertraglichen Information<br />
a) die Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer<br />
1 bis 6, 10, 11 und 16, Absatz 3<br />
und 4 sowie gegebenenfalls nach § 4<br />
Abs. 1 Nr. 4,<br />
b) die Bedingungen zur Beendigung des<br />
Darlehensverhältnisses und<br />
c) der Hinweis, dass der Darlehensnehmer<br />
jederzeit zur Rückzahlung des gesamten<br />
Darlehensbetrags aufgefordert werden<br />
kann, falls ein entsprechendes Kündigungsrecht<br />
<strong>für</strong> den Darlehensgeber<br />
vereinbart werden soll;<br />
2. im Vertrag<br />
a) die Angaben nach § 6 Abs. 1 Nr. 1 in<br />
Verbindung mit § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 6,<br />
9 und 10, Abs. 4,<br />
b) die Angaben nach § 6 Abs. 1 Nr. 2 und<br />
5,<br />
c) die Gesamtkosten sowie<br />
d) gegebenenfalls der Hinweis nach Nummer<br />
1 Buchstabe c.<br />
(2) In den Fällen des § 5 muss die Beschreibung<br />
der wesentlichen Merkmale nach Artikel<br />
246 § 1 Abs. 1 Nr. 4 zumindest die Angaben<br />
nach § 3 Absatz 1 Nummer 3 bis 5, 10, Absatz<br />
3 und 4 sowie nach Absatz 1 Nr. 1<br />
Buchstabe c enthalten.<br />
(3) Die Angabe des effektiven Jahreszinses ist<br />
entbehrlich, wenn der Darlehensgeber außer<br />
den Sollzinsen keine weiteren Kosten verlangt<br />
und die Sollzinsen nicht in kürzeren Zeiträumen<br />
als drei Monaten fällig werden.<br />
§ 11 Abweichende Mitteilungspflichten<br />
bei Umschuldungen gemäß § 495<br />
Abs. 3 Nr. 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs<br />
(1) Bei Umschuldungen gemäß § 495 Abs. 3<br />
Nr. 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs sind abweichend<br />
von den §§ 3, 4 und 6 nur anzugeben:<br />
1. in der vorvertraglichen Information<br />
a) die Angaben nach § 3 Abs. 1 Nr. 1<br />
bis 7, 10, 11, 14 und 16, Abs. 3 und 4,<br />
b) die Angaben nach § 4 Abs. 1 Nr. 3,<br />
c) die Angaben nach § 10 Abs. 1 Nr. 1<br />
Buchstabe b sowie<br />
d) gegebenenfalls die Angaben nach § 4<br />
Abs. 1 Nr. 4;<br />
164 www.WALHALLA.de
Art. 247<br />
2. im Vertrag<br />
a) die Angaben nach § 6 Abs. 1 Nr. 1 in<br />
Verbindung mit § 3 Abs. 1 Nr. 1 bis 9,<br />
11 und 14, Abs. 3 und 4 sowie<br />
b) die Angaben nach § 6 Abs. 1 Nr. 2<br />
bis 4 und 6.<br />
(2) In den Fällen des § 5 muss die Beschreibung<br />
der wesentlichen Merkmale nach Artikel<br />
246 § 1 Abs. 1 Nr. 4 zumindest die Angaben<br />
nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 bis 6, 10 sowie Abs. 3<br />
und 4 enthalten.<br />
(3) Wird ein Verbraucherdarlehensvertrag gemäß<br />
§ 495 Abs. 3 Nr. 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs als Überziehungsmöglichkeit im<br />
Sinne des § 504 Abs. 2 Satz 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs abgeschlossen, gilt § 10.<br />
Die Absätze 1 und 2 sind nicht anzuwenden.<br />
§ 12 Verbundene Verträge und entgeltliche<br />
Finanzierungshilfen<br />
(1) Die §§ 1 bis 11 gelten entsprechend <strong>für</strong><br />
die in § 506 Abs. 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
bezeichneten Verträge über entgeltliche<br />
Finanzierungshilfen. Bei diesen Verträgen<br />
oder Verbraucherdarlehensverträgen, die mit<br />
einem anderen Vertrag gemäß § 358 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs verbunden sind<br />
oder in denen eine Ware oder Leistung gemäß<br />
§ 359a Abs. 1 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
angegeben ist, muss<br />
1. die vorvertragliche Information, auch in<br />
den Fällen des § 5, den Gegenstand und<br />
den Barzahlungspreis,<br />
2. der Vertrag<br />
a) den Gegenstand und den Barzahlungspreis<br />
sowie<br />
b) Informationen über die sich aus den<br />
§§ 358 und 359 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
ergebenden Rechte und über<br />
die Bedingungen <strong>für</strong> die Ausübung dieser<br />
Rechte<br />
enthalten. Enthält der Verbraucherdarlehensvertrag<br />
eine Vertragsklausel in hervorgehobener<br />
und deutlich gestalteter Form, die dem<br />
Muster in Anlage 6 entspricht, genügt diese<br />
bei verbundenen Verträgen sowie Geschäften<br />
gemäß § 359a Absatz 1 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs den in Satz 2 Nummer 2 Buch-<br />
www.WALHALLA.de<br />
EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) 158<br />
stabe b gestellten Anforderungen. Dies gilt<br />
bei Verträgen über eine entgeltliche Finanzierungshilfe<br />
nur, wenn die Informationen dem<br />
im Einzelfall vorliegenden Vertragstyp angepasst<br />
sind. Der Darlehensgeber darf unter<br />
Beachtung von Satz 3 in Format und Schriftgröße<br />
von dem Muster abweichen.<br />
(2) Bei Verträgen gemäß § 506 Abs. 2 Nr. 3<br />
des Bürgerlichen Gesetzbuchs sind die Angaben<br />
nach § 3 Abs. 1 Nr. 14, § 4 Abs. 1 Nr. 3<br />
und § 7 Nummer 3 entbehrlich. § 14 Abs. 1<br />
Satz 2 ist nicht anzuwenden. Hat der Unternehmer<br />
den Gegenstand <strong>für</strong> den Verbraucher<br />
erworben, tritt an die Stelle des Barzahlungspreises<br />
der Anschaffungspreis.<br />
§ 13 Darlehensvermittler<br />
(1) Ist bei der Anbahnung oder beim Abschluss<br />
eines Verbraucherdarlehensvertrags<br />
oder eines Vertrags über eine entgeltliche<br />
Finanzierungshilfe ein Darlehensvermittler<br />
beteiligt, so ist die Angabe nach § 3 Abs. 1<br />
Nr. 1 und der Vertragsinhalt nach § 6 Abs. 1<br />
um den Namen und die Anschrift des beteiligten<br />
Darlehensvermittlers zu ergänzen.<br />
(2) Wird der Darlehensvermittlungsvertrag im<br />
Sinne des § 655a des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
mit einem Verbraucher abgeschlossen,<br />
so hat der Darlehensvermittler den Verbraucher<br />
rechtzeitig vor Abschluss des Darlehensvermittlungsvertrags<br />
in Textform zu unterrichten<br />
über<br />
1. die Höhe einer vom Verbraucher verlangten<br />
Vergütung,<br />
2. die Tatsache, ob er <strong>für</strong> die Vermittlung von<br />
einem Dritten ein Entgelt erhält, sowie<br />
gegebenenfalls dessen Höhe,<br />
3. den Umfang seiner Befugnisse, insbesondere,<br />
ob er ausschließlich <strong>für</strong> einen oder<br />
mehrere bestimmte Darlehensgeber oder<br />
unabhängig tätig wird, und<br />
4. gegebenenfalls weitere vom Verbraucher<br />
verlangte Nebenentgelte sowie deren Höhe,<br />
soweit diese zum Zeitpunkt der Unterrichtung<br />
bekannt ist, andernfalls einen<br />
Höchstbetrag.<br />
Wird der Darlehensvermittlungsvertrag im<br />
Sinne des § 655a des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
ausschließlich mit einem Dritten abge-<br />
165<br />
I
I<br />
158 EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) Art. 247<br />
schlossen, so hat der Darlehensvermittler den<br />
Verbraucher rechtzeitig vor Abschluss eines<br />
vermittelten Vertrags im Sinne von Absatz 1<br />
in Textform über die Einzelheiten gemäß Satz<br />
1 Nummer 2 und 3 zu unterrichten.<br />
(3) Der Darlehensvermittler hat dem Darlehensgeber<br />
die Höhe der von ihm verlangten<br />
Vergütung vor der Annahme des Auftrags<br />
mitzuteilen. Darlehensvermittler und Darlehensgeber<br />
haben sicherzustellen, dass die<br />
andere Partei eine Abschrift des Vertrags im<br />
Sinne von Absatz 1 erhält.<br />
(4) Wirbt der Darlehensvermittler gegenüber<br />
einem Verbraucher <strong>für</strong> den Abschluss eines<br />
Verbraucherdarlehensvertrags oder eines Vertrags<br />
über eine entgeltliche Finanzierungshilfe,<br />
so hat er hierbei die Angaben nach Absatz<br />
2 Satz 1 Nummer 3 einzubeziehen.<br />
§ 14 Tilgungsplan<br />
(1) Verlangt der Darlehensnehmer nach § 492<br />
Abs. 3 Satz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
einen Tilgungsplan, muss aus diesem hervorgehen,<br />
welche Zahlungen in welchen Zeitabständen<br />
zu leisten sind und welche Bedingungen<br />
<strong>für</strong> diese Zahlungen gelten. Dabei ist<br />
aufzuschlüsseln, in welcher Höhe die Teilzahlungen<br />
auf das Darlehen, die nach dem Sollzinssatz<br />
berechneten Zinsen und die sonstigen<br />
Kosten angerechnet werden.<br />
(2) Ist der Sollzinssatz nicht gebunden oder<br />
können die sonstigen Kosten angepasst werden,<br />
ist in dem Tilgungsplan in klarer und<br />
verständlicher Form anzugeben, dass die Daten<br />
des Tilgungsplans nur bis zur nächsten<br />
Anpassung des Sollzinssatzes oder der sonstigen<br />
Kosten gelten.<br />
(3) Der Tilgungsplan ist dem Darlehensnehmer<br />
in Textform zur Verfügung zu stellen. Der<br />
Anspruch erlischt nicht, solange das Vertragsverhältnis<br />
besteht.<br />
§ 15 Unterrichtungen bei Zinsanpassungen<br />
(1) Eine Zinsanpassung in einem Verbraucherdarlehensvertrag<br />
oder einem Vertrag über<br />
eine entgeltliche Finanzierungshilfe wird erst<br />
wirksam, nachdem der Darlehensgeber den<br />
Darlehensnehmer über<br />
1. den angepassten Sollzinssatz,<br />
2. die angepasste Höhe der Teilzahlungen<br />
und<br />
3. die Zahl und die Fälligkeit der Teilzahlungen,<br />
sofern sich diese ändern,<br />
unterrichtet hat.<br />
(2) Geht die Anpassung des Sollzinssatzes auf<br />
die Änderung eines Referenzzinssatzes zurück,<br />
können die Vertragsparteien einen von<br />
Absatz 1 abweichenden Zeitpunkt <strong>für</strong> die<br />
Wirksamkeit der Zinsanpassung vereinbaren.<br />
In diesen Fällen muss der Vertrag eine Pflicht<br />
des Darlehensgebers vorsehen, den Darlehensnehmer<br />
nach Absatz 1 in regelmäßigen<br />
Zeitabständen zu unterrichten. Außerdem<br />
muss der Darlehensnehmer die Höhe des Referenzzinssatzes<br />
in den Geschäftsräumen des<br />
Darlehensgebers einsehen können.<br />
§ 16 Unterrichtung bei Überziehungsmöglichkeiten<br />
Die Unterrichtung nach § 504 Abs. 1 Satz 1<br />
des Bürgerlichen Gesetzbuchs muss folgende<br />
Angaben enthalten:<br />
1. den genauen Zeitraum, auf den sie sich<br />
bezieht,<br />
2. Datum und Höhe der an den Darlehensnehmer<br />
ausbezahlten Beträge,<br />
3. Saldo und Datum der vorangegangenen<br />
Unterrichtung,<br />
4. den neuen Saldo,<br />
5. Datum und Höhe der Rückzahlungen des<br />
Darlehensnehmers,<br />
6. den angewendeten Sollzinssatz,<br />
7. die erhobenen Kosten und<br />
8. den gegebenenfalls zurückzuzahlenden<br />
Mindestbetrag.<br />
§ 17 Angaben bei geduldeten Überziehungen<br />
(1) Die Unterrichtung nach § 505 Abs. 1 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs muss folgende Angaben<br />
enthalten:<br />
1. den Sollzinssatz, die Bedingungen <strong>für</strong> seine<br />
Anwendung und, soweit vorhanden,<br />
166 www.WALHALLA.de
Art. 247<br />
Indizes oder Referenzzinssätze, auf die<br />
sich der Sollzinssatz bezieht,<br />
2. sämtliche Kosten, die ab dem Zeitpunkt<br />
der Überziehung anfallen, sowie die Bedingungen,<br />
unter denen die Kosten angepasst<br />
werden können.<br />
(2) Die Unterrichtung nach § 505 Abs. 2 des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuchs muss folgende Angaben<br />
enthalten:<br />
1. das Vorliegen einer Überziehung,<br />
2. den Betrag der Überziehung,<br />
3. den Sollzinssatz und<br />
4. etwaige Vertragsstrafen, Kosten und Verzugszinsen.<br />
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EGBGB (Verbraucherdarlehensverträge) 158<br />
167<br />
I
I<br />
159 Zivilprozessordnung §§ 850 – 850a<br />
Zivilprozessordnung<br />
(ZPO)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 5. Dezember 2005 (BGBl. I S. 3202; 2006 BGBl. I S. 431; 2007 BGBl. I S. 1781)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Durchführung der Verordnung (EG) Nr. 4/2009 und zur Neuordnung bestehender<br />
Aus- und Durchführungsbestimmungen auf dem Gebiet des internationalen Unterhaltsverfahrensrechts<br />
vom 23. Mai 2011 (BGBl. I S. 898)<br />
Buch 8<br />
Zwangsvollstreckung<br />
Abschnitt 2<br />
Zwangsvollstreckung wegen<br />
Geldforderungen<br />
Titel 1<br />
Zwangsvollstreckung in das bewegliche<br />
Vermögen<br />
Untertitel 3<br />
Zwangsvollstreckung in Forderungen und<br />
andere Vermögensrechte<br />
§ 850 Pfändungsschutz <strong>für</strong> Arbeitseinkommen<br />
(1) Arbeitseinkommen, das in Geld zahlbar<br />
ist, kann nur nach Maßgabe der §§ 850a bis<br />
850i gepfändet werden.<br />
(2) Arbeitseinkommen im Sinne dieser Vorschrift<br />
sind die Dienst- und Versorgungsbezüge<br />
der Beamten, Arbeits- und Dienstlöhne,<br />
Ruhegelder und ähnliche nach dem einstweiligen<br />
oder dauernden Ausscheiden aus dem<br />
Dienst- oder Arbeitsverhältnis gewährte fortlaufende<br />
Einkünfte, ferner Hinterbliebenenbezüge<br />
sowie sonstige Vergütungen <strong>für</strong> Dienstleistungen<br />
aller Art, die die Erwerbstätigkeit<br />
des Schuldners vollständig oder zu einem<br />
wesentlichen Teil in Anspruch nehmen.<br />
(3) Arbeitseinkommen sind auch die folgenden<br />
Bezüge, soweit sie in Geld zahlbar sind:<br />
a) Bezüge, die ein Arbeitnehmer zum Ausgleich<br />
<strong>für</strong> Wettbewerbsbeschränkungen<br />
– Auszug: §§ 850 bis 850e, 850k bis 850l –<br />
<strong>für</strong> die Zeit nach Beendigung seines<br />
Dienstverhältnisses beanspruchen kann;<br />
b) Renten, die auf Grund von Versicherungsverträgen<br />
gewährt werden, wenn diese<br />
Verträge zur Versorgung des Versicherungsnehmers<br />
oder seiner unterhaltsberechtigten<br />
Angehörigen eingegangen<br />
sind.<br />
(4) Die Pfändung des in Geld zahlbaren Arbeitseinkommens<br />
erfasst alle Vergütungen,<br />
die dem Schuldner aus der Arbeits- oder<br />
Dienstleistung zustehen, ohne Rücksicht auf<br />
ihre Benennung oder Berechnungsart.<br />
§ 850a Unpfändbare Bezüge<br />
Unpfändbar sind<br />
1. zur Hälfte die <strong>für</strong> die Leistung von Mehrarbeitsstunden<br />
gezahlten Teile des Arbeitseinkommens;<br />
2. die <strong>für</strong> die Dauer eines Urlaubs über das<br />
Arbeitseinkommen hinaus gewährten Bezüge,<br />
Zuwendungen aus Anlass eines besonderen<br />
Betriebsereignisses und Treugelder,<br />
soweit sie den Rahmen des Üblichen<br />
nicht übersteigen;<br />
3. Aufwandsentschädigungen, Auslösungsgelder<br />
und sonstige soziale Zulagen <strong>für</strong><br />
auswärtige Beschäftigungen, das Entgelt<br />
<strong>für</strong> selbstgestelltes Arbeitsmaterial, Gefahrenzulagen<br />
sowie Schmutz- und Erschwerniszulagen,<br />
soweit diese Bezüge den Rahmen<br />
des Üblichen nicht übersteigen;<br />
4. Weihnachtsvergütungen bis zum Betrag<br />
der Hälfte des monatlichen Arbeitseinkom-<br />
168 www.WALHALLA.de
§§ 850b– 850c<br />
mens, höchstens aber bis zum Betrag von<br />
500 Euro;<br />
5. Heirats- und Geburtsbeihilfen, sofern die<br />
Vollstreckung wegen anderer als der aus<br />
Anlass der Heirat oder der Geburt entstandenen<br />
Ansprüche betrieben wird;<br />
6. Erziehungsgelder, Studienbeihilfen und<br />
ähnliche Bezüge;<br />
7. Sterbe- und Gnadenbezüge aus Arbeitsoder<br />
Dienstverhältnissen;<br />
8. Blindenzulagen.<br />
§ 850b Bedingt pfändbare Bezüge<br />
(1) Unpfändbar sind ferner<br />
1. Renten, die wegen einer Verletzung des<br />
Körpers oder der Gesundheit zu entrichten<br />
sind;<br />
2. Unterhaltsrenten, die auf gesetzlicher Vorschrift<br />
beruhen, sowie die wegen Entziehung<br />
einer solchen Forderung zu entrichtenden<br />
Renten;<br />
3. fortlaufende Einkünfte, die ein Schuldner<br />
aus Stiftungen oder sonst auf Grund der<br />
Fürsorge und Freigebigkeit eines Dritten<br />
oder auf Grund eines Altenteils oder Auszugsvertrags<br />
bezieht;<br />
4. Bezüge aus Witwen-, Waisen-, Hilfs- und<br />
Krankenkassen, die ausschließlich oder zu<br />
einem wesentlichen Teil zu Unterstützungszwecken<br />
gewährt werden, ferner Ansprüche<br />
aus Lebensversicherungen, die nur<br />
auf den Todesfall des Versicherungsnehmers<br />
abgeschlossen sind, wenn die Versicherungssumme<br />
3579 Euro nicht übersteigt.<br />
(2) Diese Bezüge können nach den <strong>für</strong> Arbeitseinkommen<br />
geltenden Vorschriften gepfändet<br />
werden, wenn die Vollstreckung in<br />
das sonstige bewegliche Vermögen des<br />
Schuldners zu einer vollständigen Befriedigung<br />
des Gläubigers nicht geführt hat oder<br />
voraussichtlich nicht führen wird und wenn<br />
nach den Umständen des Falles, insbesondere<br />
nach der Art des beizutreibenden Anspruchs<br />
und der Höhe der Bezüge, die Pfändung der<br />
Billigkeit entspricht.<br />
(3) Das Vollstreckungsgericht soll vor seiner<br />
Entscheidung die Beteiligten hören.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Zivilprozessordnung 159<br />
§ 850c Pfändungsgrenzen <strong>für</strong> Arbeitseinkommen<br />
(1) Arbeitseinkommen ist unpfändbar, wenn<br />
es, je nach dem Zeitraum, <strong>für</strong> den es gezahlt<br />
wird, nicht mehr als<br />
930 Euro 1 ) monatlich,<br />
217,50 Euro 2 ) wöchentlich oder<br />
43,50 Euro 3 ) täglich<br />
beträgt.<br />
Gewährt der Schuldner auf Grund einer gesetzlichen<br />
Verpflichtung seinem Ehegatten,<br />
einem früheren Ehegatten, seinem Lebenspartner,<br />
einem früheren Lebenspartner oder<br />
einem Verwandten oder nach §§ 1615l,<br />
1615n des Bürgerlichen Gesetzbuchs einem<br />
Elternteil Unterhalt, so erhöht sich der Betrag,<br />
bis zu dessen Höhe Arbeitseinkommen unpfändbar<br />
ist, auf bis zu<br />
2060 Euro 4 ) monatlich,<br />
478,50 Euro 5 ) wöchentlich oder<br />
96,50 Euro 6 ) täglich,<br />
und zwar um<br />
350 Euro 7 ) monatlich,<br />
81 Euro 8 ) wöchentlich oder<br />
17 Euro 9 ) täglich<br />
<strong>für</strong> die erste Person, der Unterhalt gewährt<br />
wird, und um je<br />
195 Euro 10 ) monatlich,<br />
45 Euro 11 ) wöchentlich oder<br />
9 Euro 12 ) täglich<br />
<strong>für</strong> die zweite bis fünfte Person.<br />
(2) Übersteigt das Arbeitseinkommen den Betrag,<br />
bis zu dessen Höhe es je nach der Zahl<br />
der Personen, denen der Schuldner Unterhalt<br />
gewährt, nach Absatz 1 unpfändbar ist, so ist<br />
es hinsichtlich des überschießenden Betrages<br />
zu einem Teil unpfändbar, und zwar in Höhe<br />
von drei Zehnteln, wenn der Schuldner keiner<br />
der in Absatz 1 genannten Personen Unterhalt<br />
gewährt, zwei weiteren Zehnteln <strong>für</strong> die<br />
erste Person, der Unterhalt gewährt wird, und<br />
je einem weiteren Zehntel <strong>für</strong> die zweite bis<br />
fünfte Person. Der Teil des Arbeitseinkommens,<br />
der 2851 Euro 13 ) monatlich (658 Euro<br />
14 ) wöchentlich, 131,58 Euro 15 ) täglich)<br />
übersteigt, bleibt bei der Berechnung des<br />
unpfändbaren Betrages unberücksichtigt.<br />
169<br />
I
I<br />
159 Zivilprozessordnung § 850d<br />
(2a) Die unpfändbaren Beträge nach Absatz 1<br />
und Absatz 2 Satz 2 ändern sich jeweils zum<br />
1. Juli eines jeden zweiten Jahres, erstmalig<br />
zum 1. Juli 2003, entsprechend der im Vergleich<br />
zum jeweiligen Vorjahreszeitraum sich<br />
ergebenden prozentualen Entwicklung des<br />
Grundfreibetrages nach § 32a Abs. 1 Nr. 1<br />
des Einkommensteuergesetzes; der Berechnung<br />
ist die am 1. Januar des jeweiligen<br />
Jahres geltende Fassung des § 32a Abs. 1<br />
Nr. 1 des Einkommensteuergesetzes zugrunde<br />
zu legen. Das Bundesministerium der Justiz<br />
gibt die maßgebenden Beträge rechtzeitig<br />
im Bundesgesetzblatt bekannt.<br />
(3) Bei der Berechnung des nach Absatz 2<br />
pfändbaren Teils des Arbeitseinkommens ist<br />
das Arbeitseinkommen, gegebenenfalls nach<br />
Abzug des nach Absatz 2 Satz 2 pfändbaren<br />
Betrages, wie aus der Tabelle ersichtlich, die<br />
diesem Gesetz als Anlage beigefügt ist, nach<br />
unten abzurunden, und zwar bei Auszahlung<br />
<strong>für</strong> Monate auf einen durch 10 Euro, bei Auszahlung<br />
<strong>für</strong> Wochen auf einen durch 2,50 Euro<br />
oder bei Auszahlung <strong>für</strong> Tage auf einen<br />
durch 50 Cent teilbaren Betrag. Im Pfändungsbeschluss<br />
genügt die Bezugnahme auf<br />
die Tabelle.<br />
(4) Hat eine Person, welcher der Schuldner<br />
auf Grund gesetzlicher Verpflichtung Unterhalt<br />
gewährt, eigene Einkünfte, so kann das<br />
Vollstreckungsgericht auf Antrag des Gläubigers<br />
nach billigem Ermessen bestimmen, dass<br />
diese Person bei der Berechnung des unpfändbaren<br />
Teils des Arbeitseinkommens<br />
ganz oder teilweise unberücksichtigt bleibt;<br />
soll die Person nur teilweise berücksichtigt<br />
werden, so ist Absatz 3 Satz 2 nicht anzuwenden.<br />
Die unpfändbaren Beträge nach Absatz 1 und<br />
Absatz 2 Satz 2 sind durch Bekanntmachung zu<br />
§ 850c der Zivilprozessordnung (Pfändungsfreigrenzenbekanntmachung<br />
2011) vom 9. Mai<br />
2011 (BGBl. I S. 825) geändert worden:<br />
1 ) 1028,89 Euro; 2 ) 236,79 Euro; 3 ) 47,36 Euro;<br />
4 ) 2279,03 Euro; 5 ) 524,49 Euro; 6 ) 104,90<br />
Euro; 7 ) 387,22 Euro; 8 ) 89,11 Euro; 9 ) 17,82<br />
Euro; 10 ) 215,73 Euro; 11 ) 49,65 Euro; 12 ) 9,93<br />
Euro; 13 ) 3154,15 Euro; 14 ) 725,89 Euro; 15 )<br />
145,18 Euro; 16 ) 3117,53 Euro; 17 ) 708,83 Euro;<br />
18 ) 137,08 Euro.<br />
Die ab 1. Juli 2011 geltenden Pfändungsfreibeträge<br />
ergeben sich aus dem Anhang der Pfändungsfreigrenzenbekanntmachung<br />
2011.<br />
§ 850d Pfändbarkeit bei Unterhaltsansprüchen<br />
(1) Wegen der Unterhaltsansprüche, die kraft<br />
Gesetzes einem Verwandten, dem Ehegatten,<br />
einem früheren Ehegatten, dem Lebenspartner,<br />
einem früheren Lebenspartner oder nach<br />
§§ 1615l, 1615n des Bürgerlichen Gesetzbuchs<br />
einem Elternteil zustehen, sind das<br />
Arbeitseinkommen und die in § 850a Nr. 1, 2<br />
und 4 genannten Bezüge ohne die in § 850c<br />
bezeichneten Beschränkungen pfändbar.<br />
Dem Schuldner ist jedoch so viel zu belassen,<br />
als er <strong>für</strong> seinen notwendigen Unterhalt und<br />
zur Erfüllung seiner laufenden gesetzlichen<br />
Unterhaltspflichten gegenüber den dem Gläubiger<br />
vorgehenden Berechtigten oder zur<br />
gleichmäßigen Befriedigung der dem Gläubiger<br />
gleichstehenden Berechtigten bedarf; von<br />
den in § 850a Nr. 1, 2 und 4 genannten<br />
Bezügen hat ihm mindestens die Hälfte des<br />
nach § 850a unpfändbaren Betrages zu verbleiben.<br />
Der dem Schuldner hiernach verbleibende<br />
Teil seines Arbeitseinkommens darf<br />
den Betrag nicht übersteigen, der ihm nach<br />
den Vorschriften des § 850c gegenüber nicht<br />
bevorrechtigten Gläubigern zu verbleiben<br />
hätte. Für die Pfändung wegen der Rückstände,<br />
die länger als ein Jahr vor dem Antrag auf<br />
Erlass des Pfändungsbeschlusses fällig geworden<br />
sind, gelten die Vorschriften dieses<br />
Absatzes insoweit nicht, als nach Lage der<br />
Verhältnisse nicht anzunehmen ist, dass der<br />
Schuldner sich seiner Zahlungspflicht absichtlich<br />
entzogen hat.<br />
(2) Mehrere nach Absatz 1 Berechtigte sind<br />
mit ihren Ansprüchen in der Reihenfolge nach<br />
§ 1609 des Bürgerlichen Gesetzbuchs und<br />
§ 16 des Lebenspartnerschaftsgesetzes zu<br />
berücksichtigen, wobei mehrere gleich nahe<br />
Berechtigte untereinander den gleichen Rang<br />
haben.<br />
(3) Bei der Vollstreckung wegen der in Absatz<br />
1 bezeichneten Ansprüche sowie wegen der<br />
aus Anlass einer Verletzung des Körpers oder<br />
der Gesundheit zu zahlenden Renten kann<br />
zugleich mit der Pfändung wegen fälliger<br />
Ansprüche auch künftig fällig werdendes Ar-<br />
170 www.WALHALLA.de
§§ 850e– 850k<br />
beitseinkommen wegen der dann jeweils fällig<br />
werdenden Ansprüche gepfändet und<br />
überwiesen werden.<br />
§ 850e Berechnung des pfändbaren<br />
Arbeitseinkommens<br />
Für die Berechnung des pfändbaren Arbeitseinkommens<br />
gilt Folgendes:<br />
1. Nicht mitzurechnen sind die nach § 850a<br />
der Pfändung entzogenen Bezüge, ferner<br />
Beträge, die unmittelbar auf Grund steuerrechtlicher<br />
oder sozialrechtlicher Vorschriften<br />
zur Erfüllung gesetzlicher Verpflichtungen<br />
des Schuldners abzuführen<br />
sind. Diesen Beträgen stehen gleich die<br />
auf den Auszahlungszeitraum entfallenden<br />
Beträge, die der Schuldner<br />
a) nach den Vorschriften der Sozialversicherungsgesetze<br />
zur Weiterversicherung<br />
entrichtet oder<br />
b) an eine Ersatzkasse oder an ein Unternehmen<br />
der privaten Krankenversicherung<br />
leistet, soweit sie den Rahmen<br />
des Üblichen nicht übersteigen.<br />
2. Mehrere Arbeitseinkommen sind auf Antrag<br />
vom Vollstreckungsgericht bei der<br />
Pfändung zusammenzurechnen. Der unpfändbare<br />
Grundbetrag ist in erster Linie<br />
dem Arbeitseinkommen zu entnehmen,<br />
das die wesentliche Grundlage der Lebenshaltung<br />
des Schuldners bildet.<br />
2a. Mit Arbeitseinkommen sind auf Antrag<br />
auch Ansprüche auf laufende Geldleistungen<br />
nach dem Sozialgesetzbuch zusammenzurechnen,<br />
soweit diese der<br />
Pfändung unterworfen sind. Der unpfändbare<br />
Grundbetrag ist, soweit die Pfändung<br />
nicht wegen gesetzlicher Unterhaltsansprüche<br />
erfolgt, in erster Linie den<br />
laufenden Geldleistungen nach dem Sozialgesetzbuch<br />
zu entnehmen. Ansprüche<br />
auf Geldleistungen <strong>für</strong> Kinder dürfen mit<br />
Arbeitseinkommen nur zusammengerechnet<br />
werden, soweit sie nach § 76 des<br />
Einkommensteuergesetzes oder nach<br />
§ 54 Abs. 5 des Ersten Buches Sozialgesetzbuch<br />
gepfändet werden können.<br />
3. Erhält der Schuldner neben seinem in<br />
Geld zahlbaren Einkommen auch Naturalleistungen,<br />
so sind Geld- und Natural-<br />
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Zivilprozessordnung 159<br />
4.<br />
leistungen zusammenzurechnen. In diesem<br />
Fall ist der in Geld zahlbare Betrag<br />
insoweit pfändbar, als der nach § 850c<br />
unpfändbare Teil des Gesamteinkommens<br />
durch den Wert der dem Schuldner<br />
verbleibenden Naturalleistungen gedeckt<br />
ist.<br />
Trifft eine Pfändung, eine Abtretung oder<br />
eine sonstige Verfügung wegen eines der<br />
in § 850d bezeichneten Ansprüche mit<br />
einer Pfändung wegen eines sonstigen<br />
Anspruchs zusammen, so sind auf die<br />
Unterhaltsansprüche zunächst die gemäß<br />
§ 850d der Pfändung in erweitertem Umfang<br />
unterliegenden Teile des Arbeitseinkommens<br />
zu verrechnen. Die Verrechnung<br />
nimmt auf Antrag eines Beteiligten<br />
das Vollstreckungsgericht vor. Der Drittschuldner<br />
kann, solange ihm eine Entscheidung<br />
des Vollstreckungsgerichts<br />
nicht zugestellt ist, nach dem Inhalt der<br />
ihm bekannten Pfändungsbeschlüsse,<br />
Abtretungen und sonstigen Verfügungen<br />
mit befreiender Wirkung leisten.<br />
§ 850k Pfändungsschutzkonto<br />
(1) Wird das Guthaben auf dem Pfändungsschutzkonto<br />
des Schuldners bei einem Kreditinstitut<br />
gepfändet, kann der Schuldner jeweils<br />
bis zum Ende des Kalendermonats über Guthaben<br />
in Höhe des monatlichen Freibetrages<br />
nach § 850c Abs. 1 Satz 1 in Verbindung mit<br />
§ 850c Abs. 2a verfügen; insoweit wird es<br />
nicht von der Pfändung erfasst. Zum Guthaben<br />
im Sinne des Satzes 1 gehört auch das<br />
Guthaben, das bis zum Ablauf der Frist des<br />
§ 835 Absatz 4 nicht an den Gläubiger geleistet<br />
oder hinterlegt werden darf. Soweit der<br />
Schuldner in dem jeweiligen Kalendermonat<br />
nicht über Guthaben in Höhe des nach Satz 1<br />
pfändungsfreien Betrages verfügt hat, wird<br />
dieses Guthaben in dem folgenden Kalendermonat<br />
zusätzlich zu dem nach Satz 1 geschützten<br />
Guthaben nicht von der Pfändung<br />
erfasst. Die Sätze 1 bis 3 gelten entsprechend,<br />
wenn das Guthaben auf einem Girokonto<br />
des Schuldners gepfändet ist, das vor<br />
Ablauf von vier Wochen seit der Zustellung<br />
des Überweisungsbeschlusses an den Dritt-<br />
171<br />
I
I<br />
159 Zivilprozessordnung § 850k<br />
schuldner in ein Pfändungsschutzkonto umgewandelt<br />
wird.<br />
(2) Die Pfändung des Guthabens gilt im Übrigen<br />
als mit der Maßgabe ausgesprochen,<br />
dass in Erhöhung des Freibetrages nach Absatz<br />
1 folgende Beträge nicht von der Pfändung<br />
erfasst sind:<br />
1. die pfändungsfreien Beträge nach § 850c<br />
Abs. 1 Satz 2 in Verbindung mit § 850c<br />
Abs. 2a Satz 1, wenn<br />
a) der Schuldner einer oder mehreren Personen<br />
aufgrund gesetzlicher Verpflichtung<br />
Unterhalt gewährt oder<br />
b) der Schuldner Geldleistungen nach dem<br />
Zweiten oder Zwölften Buch Sozialgesetzbuch<br />
<strong>für</strong> mit ihm in einer Gemeinschaft<br />
im Sinne des § 7 Abs. 3 des<br />
Zweiten Buches Sozialgesetzbuch oder<br />
der §§ 19, 20, 36 Satz 1 oder 43 des<br />
Zwölften Buches Sozialgesetzbuch lebende<br />
Personen, denen er nicht aufgrund<br />
gesetzlicher Vorschriften zum<br />
Unterhalt verpflichtet ist, entgegennimmt;<br />
2. einmalige Geldleistungen im Sinne des<br />
§ 54 Abs. 2 des Ersten Buches Sozialgesetzbuch<br />
und Geldleistungen zum Ausgleich<br />
des durch einen Körper- oder Gesundheitsschaden<br />
bedingten Mehraufwandes<br />
im Sinne des § 54 Abs. 3 Nr. 3 des<br />
Ersten Buches Sozialgesetzbuch;<br />
3. das Kindergeld oder andere Geldleistungen<br />
<strong>für</strong> Kinder, es sei denn, dass wegen<br />
einer Unterhaltsforderung eines Kindes,<br />
<strong>für</strong> das die Leistungen gewährt oder bei<br />
dem es berücksichtigt wird, gepfändet<br />
wird.<br />
Für die Beträge nach Satz 1 gilt Absatz 1 Satz<br />
3 entsprechend.<br />
(3) An die Stelle der nach Absatz 1 und Absatz<br />
2 Satz 1 Nr. 1 pfändungsfreien Beträge<br />
tritt der vom Vollstreckungsgericht im Pfändungsbeschluss<br />
belassene Betrag, wenn das<br />
Guthaben wegen der in § 850d bezeichneten<br />
Forderungen gepfändet wird.<br />
(4) Das Vollstreckungsgericht kann auf Antrag<br />
einen von den Absätzen 1, 2 Satz 1 Nr. 1 und<br />
Absatz 3 abweichenden pfändungsfreien Betrag<br />
festsetzen. Die §§ 850a, 850b, 850c,<br />
850d Abs. 1 und 2, die §§ 850e, 850f, 850g<br />
und 850i sowie die §§ 851c und 851d dieses<br />
Gesetzes sowie § 54 Abs. 2, Abs. 3 Nr. 1, 2<br />
und 3, Abs. 4 und 5 des Ersten Buches Sozialgesetzbuch,<br />
§ 17 Abs. 1 Satz 2 des Zwölften<br />
Buches Sozialgesetzbuch und § 76 des<br />
Einkommensteuergesetzes sind entsprechend<br />
anzuwenden. Im Übrigen ist das Vollstreckungsgericht<br />
befugt, die in § 732 Abs. 2<br />
bezeichneten Anordnungen zu erlassen.<br />
(5) Das Kreditinstitut ist dem Schuldner zur<br />
Leistung aus dem nach Absatz 1 und 3 nicht<br />
von der Pfändung erfassten Guthaben im<br />
Rahmen des vertraglich Vereinbarten verpflichtet.<br />
Dies gilt <strong>für</strong> die nach Absatz 2 nicht<br />
von der Pfändung erfassten Beträge nur insoweit,<br />
als der Schuldner durch eine Bescheinigung<br />
des Arbeitgebers, der Familienkasse,<br />
des Sozialleistungsträgers oder einer geeigneten<br />
Person oder Stelle im Sinne von § 305<br />
Abs. 1 Nr. 1 der Insolvenzordnung nachweist,<br />
dass das Guthaben nicht von der Pfändung<br />
erfasst ist. Die Leistung des Kreditinstituts<br />
an den Schuldner hat befreiende Wirkung,<br />
wenn ihm die Unrichtigkeit einer Bescheinigung<br />
nach Satz 2 weder bekannt noch<br />
infolge grober Fahrlässigkeit unbekannt ist.<br />
Kann der Schuldner den Nachweis nach Satz<br />
2 nicht führen, so hat das Vollstreckungsgericht<br />
auf Antrag die Beträge nach Absatz 2<br />
zu bestimmen. Die Sätze 1 bis 4 gelten auch<br />
<strong>für</strong> eine Hinterlegung.<br />
(6) Wird einem Pfändungsschutzkonto eine<br />
Geldleistung nach dem Sozialgesetzbuch oder<br />
Kindergeld gutgeschrieben, darf das Kreditinstitut<br />
die Forderung, die durch die Gutschrift<br />
entsteht, <strong>für</strong> die Dauer von 14 Tagen seit der<br />
Gutschrift nur mit solchen Forderungen verrechnen<br />
und hiergegen nur mit solchen Forderungen<br />
aufrechnen, die ihm als Entgelt <strong>für</strong> die<br />
Kontoführung oder aufgrund von Kontoverfügungen<br />
des Berechtigten innerhalb dieses<br />
Zeitraums zustehen. Bis zur Höhe des danach<br />
verbleibenden Betrages der Gutschrift ist das<br />
Kreditinstitut innerhalb von 14 Tagen seit der<br />
Gutschrift nicht berechtigt, die Ausführung<br />
von Zahlungsvorgängen wegen fehlender Deckung<br />
abzulehnen, wenn der Berechtigte<br />
nachweist oder dem Kreditinstitut sonst bekannt<br />
ist, dass es sich um die Gutschrift einer<br />
172 www.WALHALLA.de
§ 850l<br />
Geldleistung nach dem Sozialgesetzbuch oder<br />
von Kindergeld handelt. Das Entgelt des Kreditinstituts<br />
<strong>für</strong> die Kontoführung kann auch<br />
mit Beträgen nach den Absätzen 1 bis 4 verrechnet<br />
werden.<br />
(7) In einem der Führung eines Girokontos<br />
zugrunde liegenden Vertrag können der Kunde,<br />
der eine natürliche Person ist, oder dessen<br />
gesetzlicher Vertreter und das Kreditinstitut<br />
vereinbaren, dass das Girokonto als Pfändungsschutzkonto<br />
geführt wird. Der Kunde<br />
kann jederzeit verlangen, dass das Kreditinstitut<br />
sein Girokonto als Pfändungsschutzkonto<br />
führt. Ist das Guthaben des Girokontos bereits<br />
gepfändet worden, so kann der Schuldner die<br />
Führung als Pfändungsschutzkonto zum Beginn<br />
des vierten auf seine Erklärung folgenden<br />
Geschäftstages verlangen.<br />
(8) Jede Person darf nur ein Pfändungsschutzkonto<br />
unterhalten. Bei der Abrede hat der<br />
Kunde gegenüber dem Kreditinstitut zu versichern,<br />
dass er kein weiteres Pfändungsschutzkonto<br />
unterhält. Das Kreditinstitut darf<br />
Auskunfteien mitteilen, dass es <strong>für</strong> den Kunden<br />
ein Pfändungsschutzkonto führt. Die Auskunfteien<br />
dürfen diese Angabe nur verwenden,<br />
um Kreditinstituten auf Anfrage zum<br />
Zwecke der Überprüfung der Richtigkeit der<br />
Versicherung nach Satz 2 Auskunft darüber<br />
zu erteilen, ob die betroffene Person ein Pfändungsschutzkonto<br />
unterhält. Die Erhebung,<br />
Verarbeitung und Nutzung zu einem anderen<br />
als dem in Satz 4 genannten Zweck ist auch<br />
mit Einwilligung der betroffenen Person unzulässig.<br />
(9) Unterhält ein Schuldner entgegen Absatz<br />
8 Satz 1 mehrere Girokonten als Pfändungsschutzkonten,<br />
ordnet das Vollstreckungsgericht<br />
auf Antrag eines Gläubigers an, dass<br />
nur das von dem Gläubiger in dem Antrag<br />
bezeichnete Girokonto dem Schuldner als<br />
Pfändungsschutzkonto verbleibt. Der Gläubiger<br />
hat die Voraussetzungen nach Satz 1<br />
durch Vorlage entsprechender Erklärungen<br />
der Drittschuldner glaubhaft zu machen. Eine<br />
Anhörung des Schuldners unterbleibt. Die<br />
Entscheidung ist allen Drittschuldnern zuzustellen.<br />
Mit der Zustellung der Entscheidung<br />
an diejenigen Kreditinstitute, deren Girokonten<br />
nicht zum Pfändungsschutzkonto be-<br />
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Zivilprozessordnung 159<br />
stimmt sind, entfallen die Wirkungen nach<br />
den Absätzen 1 bis 6.<br />
§ 850l Pfändungsschutz <strong>für</strong> Kontoguthaben<br />
aus wiederkehrenden<br />
Einkünften<br />
(1) Werden die in den §§ 850 bis 850b sowie<br />
die in den §§ 851c und 851d bezeichneten<br />
wiederkehrenden Einkünfte auf ein Konto des<br />
Schuldners, das vom Kreditinstitut nicht als<br />
Pfändungsschutzkonto im Sinne von § 850k<br />
Abs. 7 geführt wird, überwiesen, so ist eine<br />
Pfändung des Guthabens auf Antrag des<br />
Schuldners vom Vollstreckungsgericht insoweit<br />
aufzuheben, als das Guthaben dem der<br />
Pfändung nicht unterworfenen Teil der Einkünfte<br />
<strong>für</strong> die Zeit von der Pfändung bis zum<br />
nächsten Zahlungstermin entspricht.<br />
(2) Das Vollstreckungsgericht hebt die Pfändung<br />
des Guthabens <strong>für</strong> den Teil vorab auf,<br />
dessen der Schuldner bis zum nächsten Zahlungstermin<br />
dringend bedarf, um seinen notwendigen<br />
Unterhalt zu bestreiten und seine<br />
laufenden gesetzlichen Unterhaltspflichten<br />
gegenüber den dem Gläubiger vorgehenden<br />
Berechtigten zu erfüllen oder die dem Gläubiger<br />
gleichstehenden Unterhaltsberechtigten<br />
gleichmäßig zu befriedigen. Der vorab freigegebene<br />
Teil des Guthabens darf den Betrag<br />
nicht übersteigen, der dem Schuldner voraussichtlich<br />
nach Absatz 1 zu belassen ist. Der<br />
Schuldner hat glaubhaft zu machen, dass<br />
wiederkehrende Einkünfte der in den §§ 850<br />
bis 850b, § 851c oder § 851d bezeichneten<br />
Art auf das Konto überwiesen worden sind<br />
und dass die Voraussetzungen des Satzes 1<br />
vorliegen. Die Anhörung des Gläubigers unterbleibt,<br />
wenn der damit verbundene Aufschub<br />
dem Schuldner nicht zuzumuten ist.<br />
(3) Im Übrigen ist das Vollstreckungsgericht<br />
befugt, die in § 732 Abs. 2 bezeichneten<br />
Anordnungen zu erlassen.<br />
(4) Der Antrag des Schuldners ist nur zulässig,<br />
wenn er kein Pfändungsschutzkonto im Sinne<br />
von § 850k Abs. 7 bei einem Kreditinstitut<br />
unterhält. Dies hat er bei seinem Antrag<br />
glaubhaft zu machen.<br />
173<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 6 – 20<br />
Investmentgesetz<br />
(InvG)<br />
Vom 15. Dezember 2003 (BGBl. I S. 2676)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und<br />
Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen <strong>für</strong> gemeinsame Anlagen<br />
in Wertpapieren (OGAW-IV-Umsetzungsgesetz – OGAW-IV-UmsG)<br />
vom 22. Juni 2011 (BGBl. I S. 1126)<br />
– Auszug: §§ 6, 20, 22 bis 24, 27, 30 bis 43, 44, 66 bis 80, 81, 87 bis 90k, 90m, 96<br />
und §§ 112 bis 121 –<br />
Kapitel 1<br />
Allgemeine Bestimmungen<br />
Abschnitt 2<br />
Kapitalanlagegesellschaften<br />
§ 6 Kapitalanlagegesellschaften<br />
(1) Kapitalanlagegesellschaften sind Unternehmen,<br />
deren Geschäftsbereich darauf gerichtet<br />
ist, inländische Investmentvermögen<br />
oder EU-Investmentvermögen zu verwalten<br />
und Dienstleistungen oder Nebendienstleistungen<br />
nach § 7 Abs. 2 zu erbringen. Kapitalanlagegesellschaften<br />
dürfen nur in der<br />
Rechtsform der Aktiengesellschaft oder der<br />
Gesellschaft mit beschränkter Haftung betrieben<br />
werden. Sie müssen ihren satzungsmäßigen<br />
Sitz und die Hauptverwaltung im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes haben.<br />
(2) Ein Aufsichtsrat ist auch dann zu bilden,<br />
wenn die Kapitalanlagegesellschaft in der<br />
Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung betrieben wird. Seine Zusammensetzung<br />
sowie seine Rechte und Pflichten<br />
bestimmen sich, vorbehaltlich des Absatzes<br />
2a Satz 2, nach § 90 Abs. 3 bis 5 Satz 2, den<br />
§§ 95 bis 114, 116, 118 Abs. 3, § 125 Abs. 3<br />
sowie den §§ 171 und 268 Abs. 2 des Aktiengesetzes.<br />
(2a) § 101 Abs. 1 Satz 1 Halbsatz 1 des Aktiengesetzes<br />
ist auf eine Kapitalanlagegesellschaft<br />
in der Rechtsform der Aktiengesellschaft<br />
mit der Maßgabe anzuwenden, dass<br />
die Hauptversammlung mindestens ein Mitglied<br />
des Aufsichtsrats zu wählen hat, das<br />
von den Aktionären, den mit ihnen verbundenen<br />
Unternehmen und den Geschäftspartnern<br />
der Kapitalanlagegesellschaft unabhängig ist.<br />
Wird die Kapitalanlagegesellschaft in der<br />
Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung betrieben, so gilt Satz 1 entsprechend.<br />
Die Sätze 1 und 2 gelten nicht <strong>für</strong><br />
Kapitalanlagegesellschaften, die ausschließlich<br />
Spezial-Sondervermögen oder Spezial-Investmentaktiengesellschaften<br />
verwalten.<br />
(3) Die Mitglieder des Aufsichtsrats sollen<br />
ihrer Persönlichkeit und ihrer Sachkunde nach<br />
die Wahrung der Interessen der Anleger gewährleisten.<br />
Die Bestellung und das Ausscheiden<br />
von Mitgliedern des Aufsichtsrats ist der<br />
Bundesanstalt unverzüglich anzuzeigen.<br />
(4) Absatz 3 findet keine Anwendung, soweit<br />
die Aufsichtsratsmitglieder als Vertreter der<br />
Arbeitnehmer nach den Vorschriften des Betriebsverfassungsgesetzes<br />
gewählt werden.<br />
(5) § 24c und die §§ 25c bis 25h des Kreditwesengesetzes<br />
und § 93 Abs. 7 und 8 in<br />
Verbindung mit § 93b der Abgabenordnung<br />
gelten <strong>für</strong> die Kapitalanlagegesellschaften<br />
entsprechend.<br />
Abschnitt 3<br />
Depotbank<br />
§ 20 Beauftragung und jährliche Prüfung<br />
(1) Mit der Verwahrung von Investmentvermögen<br />
sowie den sonstigen Aufgaben nach<br />
Maßgabe der §§ 24 bis 29 hat die Kapital-<br />
174 www.WALHALLA.de
§20<br />
anlagegesellschaft ein Kreditinstitut als Depotbank<br />
zu beauftragen. Verwaltet die Kapitalanlagegesellschaft<br />
inländische Investmentvermögen,<br />
muss die Depotbank ihren Sitz im<br />
Geltungsbereich dieses Gesetzes haben und<br />
zum Betreiben des Einlagen- und Depotgeschäfts<br />
nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer<br />
1 und 5 des Kreditwesengesetzes zugelassen<br />
sein.<br />
(2) Als Depotbank <strong>für</strong> inländische Investmentvermögen<br />
kann auch eine Zweigniederlassung<br />
eines Kreditinstituts im Sinne des § 53b<br />
Abs. 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes im<br />
Geltungsbereich dieses Gesetzes beauftragt<br />
werden. Eine Zweigniederlassung eines Kreditinstituts<br />
im Sinne des § 53 oder des § 53c<br />
des Kreditwesengesetzes im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes kann als Depotbank beauftragt<br />
werden, wenn die Anteile des Investmentvermögens<br />
nicht nach den §§ 128 und<br />
129 in einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder in einem anderen Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum vertrieben werden<br />
dürfen.<br />
(2a) Mindestens ein Geschäftsleiter des Kreditinstituts,<br />
das als Depotbank beauftragt<br />
werden soll, muss über die hier<strong>für</strong> erforderliche<br />
Erfahrung verfügen. Das Kreditinstitut<br />
muss bereit und in der Lage sein, die <strong>für</strong> die<br />
Erfüllung der Depotbankaufgaben erforderlichen<br />
organisatorischen Vorkehrungen zu<br />
schaffen.<br />
(2b) Die Depotbank muss ein haftendes Eigenkapital<br />
von mindestens 5 Millionen Euro<br />
haben; dies gilt nicht, wenn die Depotbank<br />
eine Wertpapiersammelbank im Sinne des § 1<br />
Absatz 3 des Depotgesetzes ist.<br />
(2c) Die Depotbank und die Kapitalanlagegesellschaft<br />
haben eine Vereinbarung abzuschließen,<br />
um sicherzustellen, dass die Depotbank<br />
ihre Pflichten nach diesem Gesetz erfüllen<br />
kann. Die Vereinbarung muss die Inhalte<br />
über den Informationsaustausch, die in den<br />
Artikeln 30 bis 33 und 35 der Richtlinie<br />
2010/43/EU der Kommission vom 1. Juli 2010<br />
zur Durchführung der Richtlinie 2009/65/EG<br />
des Europäischen Parlaments und des Rates<br />
im Hinblick auf organisatorische Anforderungen,<br />
Interessenkonflikte, Wohlverhalten, Risi-<br />
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Investmentgesetz 160<br />
komanagement und den Inhalt der Vereinbarung<br />
zwischen Verwahrstelle und Verwaltungsgesellschaft<br />
(ABl. L 176 vom 10. 7.<br />
2010, S. 42) genannt sind, berücksichtigen.<br />
Die Vereinbarung unterliegt dem Recht des<br />
Herkunftsstaates des Investmentvermögens.<br />
Die Vereinbarung kann auch verschiedene<br />
Investmentvermögen betreffen; in diesem Fall<br />
hat sie eine Liste aller Investmentvermögen<br />
zu enthalten, auf die sich die Vereinbarung<br />
bezieht. Über die in Artikel 30 Buchstabe c<br />
und d der Richtlinie 2010/43/EU genannten<br />
Mittel und Verfahren kann auch eine gesonderte<br />
schriftliche Vereinbarung geschlossen<br />
werden.<br />
(3) Die ordnungsgemäße Erfüllung der gesetzlichen<br />
oder vertraglichen Pflichten als Depotbank<br />
durch das Kreditinstitut oder die Zweigniederlassung<br />
ist durch einen geeigneten Abschlussprüfer<br />
einmal jährlich zu prüfen. Die<br />
Depotbank hat den Prüfer spätestens zwei<br />
Monate nach Ablauf des Kalenderjahres zu<br />
bestellen, auf das sich die Prüfung erstreckt.<br />
Geeignete Prüfer sind Wirtschaftsprüfer, die<br />
hinsichtlich des Prüfungsgegenstandes über<br />
ausreichende Erfahrung verfügen. Der Prüfer<br />
hat den Prüfungsbericht unverzüglich nach<br />
Beendigung der Prüfung der Bundesanstalt<br />
einzureichen. Die Depotbank hat den Prüfer<br />
vor der Erteilung des Prüfungsauftrags der<br />
Bundesanstalt anzuzeigen. Die Bundesanstalt<br />
kann innerhalb eines Monats nach Zugang<br />
der Anzeige die Bestellung eines anderen<br />
Prüfers verlangen, wenn dies zur Erreichung<br />
des Prüfungszweckes geboten ist; Widerspruch<br />
und Anfechtungsklage hiergegen haben<br />
keine aufschiebende Wirkung.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung nähere<br />
Bestimmungen über Art, Umfang und Zeitpunkt<br />
der Prüfung nach Absatz 3 Satz 1 zu<br />
erlassen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben<br />
der Bundesanstalt erforderlich ist, insbesondere<br />
um einheitliche Unterlagen zur Beurteilung<br />
der Tätigkeit als Depotbank zu erhalten.<br />
Die Rechtsverordnung bedarf nicht<br />
der Zustimmung des Bundesrates. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen kann die Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung auf die<br />
Bundesanstalt übertragen.<br />
175<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 22 – 24<br />
§ 22 Interessenkollision<br />
(1) Bei der Wahrnehmung der Aufgaben handelt<br />
die Depotbank unabhängig von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
und ausschließlich im<br />
Interesse der Anleger. Sie hat jedoch die<br />
Weisungen der Kapitalanlagegesellschaft<br />
auszuführen, sofern diese nicht gegen gesetzliche<br />
Vorschriften und die Vertragsbedingungen<br />
verstoßen. Die Depotbank hat durch Vorschriften<br />
zu Organisation und Verfahren sicherzustellen,<br />
dass bei Wahrnehmung ihrer<br />
Aufgaben Interessenkonflikte zwischen der<br />
Depotbank und der Kapitalanlagegesellschaft<br />
vermieden werden. Die Einhaltung dieser Vorschriften<br />
ist von einer bis auf Ebene der<br />
Geschäftsführung unabhängigen Stelle zu<br />
überwachen.<br />
(2) Geschäftsleiter, Prokuristen und die zum<br />
gesamten Geschäftsbetrieb ermächtigten<br />
Handlungsbevollmächtigten der Depotbank<br />
dürfen nicht gleichzeitig Angestellte der Kapitalanlagegesellschaft<br />
sein. Geschäftsleiter,<br />
Prokuristen und die zum gesamten Geschäftsbetrieb<br />
ermächtigten Handlungsbevollmächtigten<br />
der Kapitalanlagegesellschaft dürfen<br />
nicht gleichzeitig Angestellte der Depotbank<br />
sein.<br />
§ 23 Ausgabe und Rücknahme von Anteilen<br />
eines Sondervermögens<br />
(1) Die Depotbank hat die Ausgabe und die<br />
Rücknahme von Anteilen eines Sondervermögens<br />
vorzunehmen. Anteile dürfen nur gegen<br />
volle Leistung des Ausgabepreises ausgegeben<br />
werden. Sacheinlagen sind vorbehaltlich<br />
§ 40h Absatz 1 und 2 sowie § 45g<br />
Absatz 4 unzulässig.<br />
(2) Der Preis <strong>für</strong> die Ausgabe von Anteilen<br />
(Ausgabepreis) muss dem Wert des Anteils<br />
am Sondervermögen zuzüglich eines in den<br />
Vertragsbedingungen festzusetzenden Aufschlags<br />
gemäß § 41 Abs. 1 Satz 2 entsprechen.<br />
Der Ausgabepreis ist an die Depotbank<br />
zu entrichten und von dieser abzüglich des<br />
Aufschlags unverzüglich auf einem <strong>für</strong> das<br />
Sondervermögen eingerichteten gesperrten<br />
Konto zu verbuchen. Der Preis <strong>für</strong> die Rücknahme<br />
von Anteilen (Rücknahmepreis) muss<br />
dem Wert des Anteils am Sondervermögen<br />
abzüglich eines in den Vertragsbedingungen<br />
festzusetzenden Abschlags gemäß § 41<br />
Abs. 1 Satz 2 entsprechen. Der Rücknahmepreis<br />
ist, abzüglich des Abschlags, von dem<br />
gesperrten Konto an den Anleger zu zahlen.<br />
Der Ausgabeaufschlag und Rücknahmeabschlag<br />
nach Maßgabe der Sätze 1 und 3<br />
können an die Gesellschaft ausgezahlt werden.<br />
§ 24 Verwahrung<br />
(1) Die Depotbank hat die zum Investmentvermögen<br />
gehörenden Wertpapiere und Einlagezertifikate<br />
in ein gesperrtes Depot zu legen.<br />
Sie darf die Wertpapiere nur folgenden<br />
Instituten oder Einrichtungen zur Verwahrung<br />
anvertrauen:<br />
1. einer Wertpapiersammelbank im Sinne des<br />
§ 1 Absatz 3 des Depotgesetzes,<br />
2. einem anderen inländischen Kreditinstitut,<br />
das über die Erlaubnis zum Betreiben des<br />
Depotgeschäfts nach § 1 Absatz 1 Satz 2<br />
Nummer 5 in Verbindung mit § 32 des<br />
Kreditwesengesetzes verfügt,<br />
3. einer ausländischen Wertpapierfirma, die<br />
zum Verwahrgeschäft gemäß Anhang I<br />
Abschnitt B Nummer 1 der Richtlinie<br />
2004/39/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates vom 21. April 2004 über<br />
Märkte <strong>für</strong> Finanzinstrumente, zur Änderung<br />
der Richtlinien 85/611/EWG und 93/<br />
6/EWG des Rates und der Richtlinie 2000/<br />
12/EG des Europäischen Parlaments und<br />
des Rates und zur Aufhebung der Richtlinie<br />
93/22/EWG des Rates (ABl. L 145 vom<br />
30. 4. 2004, S. 1, L 45 vom 16. 2. 2005,<br />
S. 18) in der jeweils geltenden Fassung<br />
berechtigt ist, oder<br />
4. einem sonstigen ausländischen Verwahrer,<br />
der die Voraussetzungen des § 5 Absatz 4<br />
Satz 1 des Depotgesetzes entsprechend<br />
erfüllt.<br />
(2) Die zum Investmentvermögen gehörenden<br />
Guthaben sind auf Sperrkonten zu verwahren.<br />
Die Depotbank ist berechtigt und verpflichtet,<br />
auf den gesperrten Konten vorhandene Guthaben<br />
auf Sperrkonten bei Kreditinstituten<br />
mit Sitz in einem Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder einem anderen Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum zu übertragen, wenn die Ka-<br />
176 www.WALHALLA.de
§§ 27– 31<br />
pitalanlagegesellschaft die Depotbank anweist.<br />
Die Guthaben können auch auf Sperrkonten<br />
bei Kreditinstituten mit Sitz in Drittstaaten,<br />
deren Aufsichtsbestimmungen nach<br />
Auffassung der Bundesanstalt denjenigen des<br />
Gemeinschaftsrechts gleichwertig sind, übertragen<br />
werden.<br />
(3) Der Bestand an Immobilien sowie Beteiligungen<br />
an Immobilien-Gesellschaften und<br />
weitere nicht verwahrfähige Vermögensgegenstände<br />
sind laufend zu überwachen.<br />
§ 27 Kontrollfunktion<br />
(1) Die Depotbank hat da<strong>für</strong> zu sorgen, dass<br />
1. Ausgabe und Rücknahme von Anteilen<br />
und die Ermittlung des Wertes der Anteile<br />
den Vorschriften dieses Gesetzes und den<br />
Vertragsbedingungen entsprechen,<br />
2. bei den <strong>für</strong> gemeinschaftliche Rechnung<br />
der Anleger getätigten Geschäften der Gegenwert<br />
innerhalb der üblichen Fristen in<br />
ihre Verwahrung gelangt,<br />
3. die Erträge des Investmentvermögens gemäß<br />
den Vorschriften dieses Gesetzes und<br />
den Vertragsbedingungen verwendet werden,<br />
4. die erforderlichen Sicherheiten <strong>für</strong> Wertpapierdarlehen<br />
nach Maßgabe des § 54<br />
Abs. 2 rechtswirksam bestellt und jederzeit<br />
vorhanden sind und<br />
5. die <strong>für</strong> das jeweilige Sondervermögen geltenden<br />
gesetzlichen und in den Vertragsbedingungen<br />
festgelegten Anlagegrenzen<br />
eingehalten werden.<br />
(2) Wenn das Sondervermögen Beteiligungen<br />
an einer Immobilien-Gesellschaft hält, hat die<br />
Depotbank<br />
1. zu überwachen, dass der Erwerb einer<br />
Beteiligung unter Beachtung des § 68 erfolgt,<br />
2. die Vermögensaufstellung der Immobilien-<br />
Gesellschaft monatlich zu überprüfen,<br />
3. zu überwachen, dass eine Vereinbarung<br />
zwischen der Kapitalanlagegesellschaft<br />
und der Immobilien-Gesellschaft getroffen<br />
wird, wonach <strong>für</strong> Rechnung des Sondervermögens<br />
zustehende Zahlungen, der Liquidationserlös<br />
und sonstige zustehende Be-<br />
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Investmentgesetz 160<br />
träge unverzüglich auf ein Sperrkonto bei<br />
der Depotbank einzuzahlen sind.<br />
(3) Die Depotbank hat die Eintragung der<br />
Verfügungsbeschränkung nach § 26 Abs. 1<br />
Nr. 3 in das Grundbuch oder bei ausländischen<br />
Immobilien die Sicherstellung der Wirksamkeit<br />
der Verfügungsbeschränkung zu<br />
überwachen.<br />
Kapitel 2<br />
Sondervermögen<br />
Abschnitt 1<br />
Allgemeine Vorschriften <strong>für</strong><br />
Sondervermögen<br />
§ 30 Sondervermögen<br />
(1) Die zum Sondervermögen gehörenden<br />
Vermögensgegenstände können nach Maßgabe<br />
der Vertragsbedingungen im Eigentum<br />
der Kapitalanlagegesellschaft oder im Miteigentum<br />
der Anleger stehen. Das Sondervermögen<br />
ist von dem eigenen Vermögen der<br />
Kapitalanlagegesellschaft getrennt zu halten.<br />
(2) Zum Sondervermögen gehört auch alles,<br />
was die Kapitalanlagegesellschaft auf Grund<br />
eines zum Sondervermögen gehörenden<br />
Rechts oder durch ein Rechtsgeschäft erwirbt,<br />
das sich auf das Sondervermögen bezieht,<br />
oder was derjenige, dem das Sondervermögen<br />
zusteht, als Ersatz <strong>für</strong> ein zum Sondervermögen<br />
gehörendes Recht erwirbt.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft darf mehrere<br />
Sondervermögen bilden. Diese haben sich<br />
durch ihre Bezeichnung zu unterscheiden und<br />
sind getrennt zu halten.<br />
(4) Auf das Rechtsverhältnis zwischen den<br />
Anlegern und der Kapitalanlagegesellschaft<br />
ist das Depotgesetz nicht anzuwenden.<br />
(5) Vermögen, die von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
gemäß § 7 Abs. 2 Nr. 1 und 2 verwaltet<br />
werden, bilden keine Sondervermögen.<br />
§ 31 Verfügungsbefugnis, Treuhänderschaft,<br />
Sicherheitsvorschriften<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft ist berechtigt,<br />
im eigenen Namen über die zu einem<br />
177<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §32<br />
Sondervermögen gehörenden Gegenstände<br />
nach Maßgabe dieses Gesetzes und der Vertragsbedingungen<br />
zu verfügen und alle Rechte<br />
aus ihnen auszuüben.<br />
(2) Das Sondervermögen haftet nicht <strong>für</strong> Verbindlichkeiten<br />
der Kapitalanlagegesellschaft;<br />
dies gilt auch <strong>für</strong> Verbindlichkeiten der Kapitalanlagegesellschaft<br />
aus Rechtsgeschäften,<br />
die sie <strong>für</strong> gemeinschaftliche Rechnung der<br />
Anleger schließt. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
ist nicht berechtigt, im Namen der<br />
Anleger Verbindlichkeiten einzugehen. Von<br />
den Vorschriften dieses Absatzes abweichende<br />
Vereinbarungen sind unwirksam.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft kann sich<br />
wegen ihrer Ansprüche auf Vergütung und<br />
auf Ersatz von Aufwendungen aus den <strong>für</strong><br />
gemeinschaftliche Rechnung der Anleger getätigten<br />
Geschäften nur aus dem Sondervermögen<br />
befriedigen; die Anleger haften ihr<br />
nicht persönlich.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> gemeinschaftliche<br />
Rechnung der Anleger weder<br />
Gelddarlehen gewähren noch Verpflichtungen<br />
aus einem Bürgschafts- oder einem Garantievertrag<br />
eingehen.<br />
(5) Gegenstände, die zu einem Sondervermögen<br />
gehören, dürfen nicht verpfändet oder<br />
sonst belastet, zur Sicherung übereignet oder<br />
zur Sicherung abgetreten werden; eine unter<br />
Verstoß gegen diese Vorschrift vorgenommene<br />
Verfügung ist gegenüber den Anlegern<br />
unwirksam. Satz 1 ist nicht anzuwenden,<br />
wenn <strong>für</strong> Rechnung eines Sondervermögens<br />
nach § 53, § 80a, § 90h Abs. 6 oder § 112<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 Kredite aufgenommen,<br />
einem Dritten Optionsrechte eingeräumt oder<br />
Wertpapier-Pensionsgeschäfte nach § 57<br />
oder Finanzterminkontrakte, Devisenterminkontrakte,<br />
Swaps oder ähnliche Geschäfte<br />
nach Maßgabe des § 51 abgeschlossen oder<br />
wenn <strong>für</strong> Rechnung eines Sondervermögens<br />
nach § 112 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 Leerverkäufe<br />
getätigt oder einem Sondervermögen im Sinne<br />
des § 112 Abs. 1 Wertpapierdarlehen gewährt<br />
werden.<br />
(6) Forderungen gegen die Kapitalanlagegesellschaft<br />
und Forderungen, die zu einem<br />
Sondervermögen gehören, können nicht gegeneinander<br />
aufgerechnet werden. Dies gilt<br />
nicht <strong>für</strong> Rahmenverträge über Geschäfte<br />
nach § 51 Abs. 3 Nr. 3, nach den §§ 54 und<br />
57 oder mit Prime Brokern, <strong>für</strong> die vereinbart<br />
ist, dass die auf Grund dieser Geschäfte oder<br />
des Rahmenvertrages <strong>für</strong> Rechnung des Sondervermögens<br />
begründeten Ansprüche und<br />
Forderungen selbsttätig oder durch Erklärung<br />
einer Partei aufgerechnet oder im Falle der<br />
Beendigung des Rahmenvertrages wegen<br />
Nichterfüllung oder Insolvenz durch eine einheitliche<br />
Ausgleichsforderung ersetzt werden.<br />
(7) Werden nicht voll eingezahlte Aktien in<br />
ein Sondervermögen aufgenommen, so haftet<br />
die Kapitalanlagegesellschaft <strong>für</strong> die Leistung<br />
der ausstehenden Einlagen nur mit dem eigenen<br />
Vermögen.<br />
§ 32 Stimmrechtsausübung<br />
(1) Zur Ausübung des Stimmrechts aus den zu<br />
einem Sondervermögen gehörenden Aktien<br />
bedarf die Kapitalanlagegesellschaft keiner<br />
schriftlichen Vollmacht der Anleger. § 129<br />
Abs. 3 des Aktiengesetzes ist entsprechend<br />
anzuwenden. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
soll das Stimmrecht aus Aktien von Gesellschaften,<br />
die ihren Sitz im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes haben, im Regelfall selbst<br />
ausüben. Das Stimmrecht kann <strong>für</strong> den Einzelfall<br />
durch einen Bevollmächtigten ausgeübt<br />
werden; dabei sollen ihm Weisungen <strong>für</strong> die<br />
Ausübung erteilt werden. Ein unabhängiger<br />
Stimmrechtsvertreter kann auf Dauer und<br />
ohne Weisungen <strong>für</strong> die Stimmrechtsausübungen<br />
bevollmächtigt werden.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft ist unter<br />
den folgenden Voraussetzungen hinsichtlich<br />
der von ihr verwalteten Sondervermögen kein<br />
Tochterunternehmen im Sinne des § 22 Abs.<br />
3 des Wertpapierhandelsgesetzes und des § 2<br />
Abs. 6 des Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetzes<br />
und keine Mehrheitsbeteiligung<br />
im Sinne des § 135 Abs. 3 Satz 4 des Aktiengesetzes:<br />
1. die Kapitalanlagegesellschaft übt ihre<br />
Stimmrechte unabhängig vom Mutterunternehmen<br />
aus,<br />
2. das Sondervermögen wird nach Maßgabe<br />
der Richtlinie 2009/65/EG verwaltet,<br />
3. das Mutterunternehmen teilt der Bundesanstalt<br />
den Namen dieser Kapitalanlage-<br />
178 www.WALHALLA.de
§33<br />
gesellschaft und die <strong>für</strong> deren Überwachung<br />
zuständige Behörde oder das<br />
Fehlen einer solchen mit und<br />
4. das Mutterunternehmen erklärt gegenüber<br />
der Bundesanstalt, dass die Voraussetzungen<br />
der Nummer 1 erfüllt sind.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft gilt jedoch<br />
dann als Tochterunternehmen, wenn das<br />
Mutterunternehmen oder ein anderes vom<br />
Mutterunternehmen kontrolliertes Unternehmen<br />
im Sinne des § 22 Abs. 3 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
seinerseits Anteile an<br />
dem von dieser Kapitalanlagegesellschaft verwalteten<br />
Sondervermögen hält und die Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Stimmrechte, die<br />
mit diesen Beteiligungen verbunden sind,<br />
nicht nach freiem Ermessen, sondern nur aufgrund<br />
unmittelbarer oder mittelbarer Weisungen<br />
ausüben kann, die ihr vom Mutterunternehmen<br />
oder von einem anderen im Sinne<br />
des § 22 Abs. 3 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
kontrollierten Unternehmen des Mutterunternehmens<br />
erteilt werden. Stimmrechte<br />
aus Aktien, die zu einem von einer Kapitalanlagegesellschaft<br />
verwalteten Sondervermögen<br />
gehören, das kein Spezial-Sondervermögen<br />
ist und dessen Vermögensgegenstände<br />
im Miteigentum der Anleger stehen, gelten<br />
<strong>für</strong> die Anwendung des § 21 Abs. 1 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
und des § 29 Abs. 2<br />
des Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetzes<br />
als Stimmrechte der Kapitalanlagegesellschaft;<br />
stehen die Vermögensgegenstände<br />
dieses Sondervermögens im Eigentum<br />
der Kapitalanlagegesellschaft, sind auf die<br />
Stimmrechte § 22 Abs. 1 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
und § 30 Abs. 1 des Wertpapiererwerbs-<br />
und Übernahmegesetzes nicht anzuwenden.<br />
Für die Mitteilungspflichten nach<br />
§ 25 des Wertpapierhandelsgesetzes gilt<br />
Satz 3 entsprechend.<br />
(3) Für EU-Verwaltungsgesellschaften gilt Absatz<br />
2 Satz 1, 2 und 4 in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach Absatz 5 Satz 1<br />
Nr. 1 entsprechend. Absatz 2 Satz 3 ist entsprechend<br />
anzuwenden, wenn der Anleger<br />
regelmäßig keine Weisungen <strong>für</strong> die Ausübung<br />
der Stimmrechte erteilen kann.<br />
(4) Ein Unternehmen mit Sitz in einem Drittstaat,<br />
das einer Erlaubnis nach § 7 oder § 97<br />
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Investmentgesetz 160<br />
bedürfte, wenn es seinen Sitz im Inland hätte,<br />
ist unter den folgenden Voraussetzungen hinsichtlich<br />
des von ihm verwalteten Investmentvermögens<br />
kein Tochterunternehmen im Sinne<br />
des § 22 Abs. 3 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
und des § 2 Abs. 6 des Wertpapiererwerbs-<br />
und Übernahmegesetzes und keine<br />
Mehrheitsbeteiligung im Sinne des § 135<br />
Abs. 3 Satz 4 des Aktiengesetzes:<br />
1. das Unternehmen genügt bezüglich seiner<br />
Unabhängigkeit Anforderungen, die denen<br />
<strong>für</strong> Kapitalanlagegesellschaften nach Absatz<br />
2 Satz 1 in Verbindung mit einer<br />
Rechtsverordnung nach Absatz 5 Nr. 1<br />
gleichwertig sind,<br />
2. das Mutterunternehmen des Unternehmens<br />
gibt eine Mitteilung entsprechend<br />
Absatz 2 Satz 1 Nr. 3 ab und<br />
3. das Mutterunternehmen erklärt gegenüber<br />
der Bundesanstalt, dass die Voraussetzungen<br />
der Nummer 1 erfüllt sind.<br />
Absatz 2 Satz 2 bis 4 gilt entsprechend.<br />
(5) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über<br />
1. Umstände, unter denen im Sinne des Absatzes<br />
2 Satz 1 und 2 eine Unabhängigkeit<br />
der Kapitalanlagegesellschaft vom<br />
Mutterunternehmen gegeben ist und<br />
2. die Gleichwertigkeit von Regeln eines<br />
Drittstaates zur Unabhängigkeit von Kapitalanlagegesellschaften<br />
vom Mutterunternehmen.<br />
§ 33 Anteilscheine<br />
(1) Die Anteile an Sondervermögen werden in<br />
Anteilscheinen verbrieft. Die Anteilscheine<br />
können auf den Inhaber oder auf Namen<br />
lauten. Lauten sie auf den Namen, so gelten<br />
<strong>für</strong> sie die §§ 67 und 68 des Aktiengesetzes<br />
entsprechend. Die Anteilscheine können über<br />
einen oder mehrere Anteile desselben Sondervermögens<br />
ausgestellt werden. Die Anteilscheine<br />
sind von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
und von der Depotbank zu unterzeichnen.<br />
Die Unterzeichnung kann durch mechanische<br />
Vervielfältigung geschehen.<br />
179<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 34 – 35<br />
(2) Stehen die zum Sondervermögen gehörenden<br />
Gegenstände den Anlegern gemeinschaftlich<br />
zu, so geht mit der Übertragung der<br />
in dem Anteilschein verbrieften Ansprüche<br />
auch der Anteil des Veräußerers an den zum<br />
Sondervermögen gehörenden Gegenständen<br />
auf den Erwerber über. Entsprechendes gilt<br />
<strong>für</strong> sonstige rechtsgeschäftliche Verfügungen<br />
sowie <strong>für</strong> Verfügungen, die im Wege der<br />
Zwangsvollstreckung oder Arrestvollziehung<br />
erfolgen. In anderer Weise kann über den<br />
Anteil an den zum Sondervermögen gehörenden<br />
Gegenständen nicht verfügt werden.<br />
§ 34 Anteilklassen und Teilfonds<br />
(1) Die Anteile an einem Sondervermögen<br />
können unter Berücksichtigung der Festlegungen<br />
in der Rechtsverordnung nach Absatz 3<br />
Satz 1 und 2 verschiedene Ausgestaltungsmerkmale,<br />
insbesondere hinsichtlich der Ertragsverwendung,<br />
des Ausgabeaufschlags,<br />
des Rücknahmeabschlags, der Währung des<br />
Anteilwertes, der Verwaltungsvergütung, der<br />
Mindestanlagesumme oder einer Kombination<br />
dieser Merkmale haben (Anteilklassen).<br />
Anteile einer Anteilklasse haben gleiche Ausgestaltungsmerkmale.<br />
Die Kosten bei Einführung<br />
neuer Anteilklassen <strong>für</strong> bestehende Sondervermögen<br />
müssen zulasten der Anteilpreise<br />
der neuen Anteilklasse in Rechnung gestellt<br />
werden. Der Wert des Anteils ist <strong>für</strong> jede<br />
Anteilklasse gesondert zu errechnen.<br />
(2) Unter Berücksichtigung der Festlegung in<br />
der Rechtsverordnung nach Absatz 3 Satz 1<br />
und 2 können mehrere Sondervermögen, die<br />
sich hinsichtlich der Anlagepolitik oder eines<br />
anderen Ausstattungsmerkmals unterscheiden<br />
(Teilfonds), zusammengefasst werden<br />
(Umbrella-Konstruktion). Die Kosten <strong>für</strong> die<br />
Auflegung neuer Teilfonds düfen nur zulasten<br />
der Anteilpreise der neuen Teilfonds in Rechnung<br />
gestellt werden. Die Vertragsbedingungen<br />
eines Teilfonds und deren Änderung sind<br />
durch die Bundesanstalt nach Maßgabe der<br />
§§ 43 und 43a zu genehmigen.<br />
(2a) Die jeweiligen Teilfonds einer Umbrella-<br />
Konstruktion sind von den übrigen Teilfonds<br />
der Umbrella-Konstruktion vermögensrechtlich<br />
und haftungsrechtlich getrennt. Im Verhältnis<br />
der Anleger untereinander wird jeder<br />
Teilfonds als eigenständiges Zweckvermögen<br />
behandelt. Die Rechte von Anlegern und<br />
Gläubigern im Hinblick auf einen Teilfonds,<br />
insbesondere dessen Auflegung, Verwaltung,<br />
Übertragung und Auflösung, beschränken<br />
sich auf die Vermögensgegenstände dieses<br />
Teilfonds. Für die auf den einzelnen Teilfonds<br />
entfallenden Verbindlichkeiten haftet nur der<br />
betreffende Teilfonds. Absatz 1 Satz 4 gilt<br />
entsprechend.<br />
(3) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung nähere<br />
Bestimmungen zur buchhalterischen Darstellung,<br />
Rechnungslegung und Ermittlung des<br />
Wertes jeder Anteilklasse oder jedes Teilfonds<br />
zu erlassen. Die Rechtsverordnung bedarf<br />
nicht der Zustimmung des Bundesrates. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann die<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt übertragen.<br />
§ 35 Sammelverwahrung, Verlust von<br />
Anteilscheinen<br />
(1) Anteilscheine dürfen in Sammelverwahrung<br />
im Sinne des Depotgesetzes nur genommen<br />
werden, wenn sie auf den Inhaber lauten<br />
oder blanko indossiert sind.<br />
(2) Ist ein Anteilschein abhanden gekommen<br />
oder vernichtet, so kann die Urkunde, wenn<br />
nicht das Gegenteil darin bestimmt ist, im<br />
Aufgebotsverfahren <strong>für</strong> kraftlos erklärt werden.<br />
§ 799 Abs. 2 und § 800 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs gelten sinngemäß. Sind Gewinnanteilscheine<br />
auf den Inhaber ausgegeben, so<br />
erlischt mit der Kraftloserklärung des Anteilscheins<br />
auch der Anspruch aus den noch nicht<br />
fälligen Gewinnanteilscheinen.<br />
(3) Ist ein Anteilschein infolge einer Beschädigung<br />
oder einer Verunstaltung zum Umlauf<br />
nicht mehr geeignet, so kann der Berechtigte,<br />
wenn der wesentliche Inhalt und die Unterscheidungsmerkmale<br />
der Urkunde noch mit<br />
Sicherheit erkennbar sind, von der Gesellschaft<br />
die Erteilung einer neuen Urkunde gegen<br />
Aushändigung der alten verlangen. Die<br />
Kosten hat er zu tragen und vorzuschießen.<br />
(4) Neue Gewinnanteilscheine dürfen an den<br />
Inhaber des Erneuerungsscheins nicht ausgegeben<br />
werden, wenn der Besitzer des Anteilscheins<br />
der Ausgabe widerspricht. In die-<br />
180 www.WALHALLA.de
§36<br />
sem Fall sind die Scheine dem Besitzer des<br />
Anteilscheins auszuhändigen, wenn er die<br />
Haupturkunde vorlegt.<br />
§ 36 Ermittlung des Anteilwertes,<br />
Veröffentlichung des Ausgabe- und<br />
Rücknahmepreises<br />
(1) Der Wert des Anteils ergibt sich aus der<br />
Teilung des Wertes des Sondervermögens<br />
durch die Zahl der in den Verkehr gelangten<br />
Anteile. Der Wert eines Sondervermögens ist<br />
auf Grund der jeweiligen Kurswerte der zu<br />
ihm gehörenden Vermögensgegenstände abzüglich<br />
der aufgenommenen Kredite und<br />
sonstigen Verbindlichkeiten von der Depotbank<br />
unter Mitwirkung der Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
selbst börsentäglich zu ermitteln. An<br />
gesetzlichen Feiertagen im Geltungsbereich<br />
dieses Gesetzes, die Börsentage sind, sowie<br />
am 24. und 31. Dezember jedes Jahres können<br />
die Kapitalanlagegesellschaft und die Depotbank<br />
von einer Ermittlung des Wertes absehen.<br />
Im Falle schwebender Verpflichtungsgeschäfte<br />
ist anstelle des von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
zu liefernden Vermögensgegenstandes<br />
die von ihr zu fordernde Gegenleistung<br />
unmittelbar nach Abschluss des<br />
Geschäfts zu berücksichtigen. Für die Rückerstattungsansprüche<br />
aus Wertpapierdarlehen<br />
ist der jeweilige Kurswert der als Darlehen<br />
übertragenen Wertpapiere maßgebend.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft hat alle angemessenen<br />
Maßnahmen zu ergreifen, um<br />
bei Erwerb und Veräußerung von Vermögensgegenständen<br />
das bestmögliche Ergebnis <strong>für</strong><br />
das Investmentvermögen zu erzielen. Dabei<br />
hat sie den Kurs oder den Preis, die Kosten,<br />
die Geschwindigkeit und Wahrscheinlichkeit<br />
der Ausführung und Abrechnung, den Umfang<br />
und die Art des Auftrags sowie alle sonstigen,<br />
<strong>für</strong> die Auftragsausführung relevanten<br />
Aspekte zu berücksichtigen. Die Gewichtung<br />
dieser Faktoren bestimmt sich nach folgenden<br />
Kriterien:<br />
1. Ziele, Anlagepolitik und spezifische Risiken<br />
des Investmentvermögens, wie sie im Verkaufsprospekt<br />
oder gegebenenfalls in den<br />
Vertragsbedingungen dargelegt sind,<br />
2. Merkmale des Auftrags,<br />
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Investmentgesetz 160<br />
3. Merkmale der Vermögensgegenstände<br />
und<br />
4. Merkmale der Ausführungsplätze, an die<br />
der Auftrag weitergeleitet werden kann.<br />
Geschäftsabschlüsse <strong>für</strong> das Investmentvermögen<br />
zu nicht marktgerechten Bedingungen<br />
sind unzulässig, wenn sie <strong>für</strong> das Investmentvermögen<br />
nachteilig sind.<br />
(3) Für Vermögensgegenstände, die weder<br />
zum Handel an einer Börse zugelassen noch<br />
an einem anderen organisierten Markt zugelassen<br />
oder in diesen einbezogen sind oder<br />
<strong>für</strong> die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, ist<br />
der Verkehrswert, der bei sorgfältiger Einschätzung<br />
nach geeigneten Bewertungsmodellen<br />
unter Berücksichtigung der aktuellen<br />
Marktgegebenheiten angemessen ist, zugrunde<br />
zu legen. Für die Bewertung von<br />
Schuldverschreibungen, die nicht zum Handel<br />
an einer Börse zugelassen oder an einem<br />
anderen organisierten Markt zugelassen oder<br />
in diesen einbezogen sind, und <strong>für</strong> die Bewertung<br />
von Schuldscheindarlehen sind die <strong>für</strong><br />
vergleichbare Schuldverschreibungen und<br />
Schuldscheindarlehen vereinbarten Preise<br />
und gegebenenfalls die Kurswerte von Anleihen<br />
vergleichbarer Aussteller und entsprechender<br />
Laufzeit und Verzinsung, erforderlichenfalls<br />
mit einem Abschlag zum Ausgleich<br />
der geringeren Veräußerbarkeit, heranzuziehen.<br />
(4) Für die Ermittlung der Kurswerte der zu<br />
einem Sondervermögen gehörenden Optionsrechte<br />
und der Verbindlichkeiten aus Dritten<br />
eingeräumten Optionsrechten, die zum Handel<br />
an einer Börse zugelassen oder in einen<br />
anderen organisierten Markt einbezogen<br />
sind, sind die jeweils zuletzt festgestellten<br />
Kurse maßgebend, zu denen mindestens ein<br />
Teil der Kauf- oder Verkaufsaufträge ausgeführt<br />
worden ist. Auf Derivate geleistete<br />
Einschüsse unter Einbeziehung der am Börsentag<br />
festgestellten Bewertungsgewinne<br />
und Bewertungsverluste sind dem Sondervermögen<br />
zuzurechnen.<br />
(5) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung weitere<br />
Bestimmungen über die Bewertung der Vermögensgegenstände<br />
und die Anteilwertermittlung,<br />
insbesondere die Bewertung der<br />
181<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 37 – 38<br />
Vermögensgegenstände nach § 2 Abs. 4<br />
Nr. 10 und 11, die Bewertung von Finanzinstrumenten<br />
und in Wertpapieren verbriefter<br />
Finanzinstrumente sowie die Berücksichtigung<br />
ungewisser Steuerverpflichtungen bei<br />
der Anteilwertermittlung zu erlassen. Die<br />
Rechtsverordnung bedarf nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen kann diese Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt<br />
übertragen.<br />
(6) Gibt die Kapitalanlagegesellschaft oder<br />
die Depotbank den Ausgabepreis bekannt, so<br />
ist sie verpflichtet, auch den Rücknahmepreis<br />
bekannt zu geben; wird der Rücknahmepreis<br />
bekannt gegeben, so ist auch der Ausgabepreis<br />
bekannt zu geben. Ausgabe- und<br />
Rücknahmepreis sind bei jeder Ausgabe oder<br />
Rücknahme von Anteilen, mindestens jedoch<br />
zweimal im Monat, in einer hinreichend verbreiteten<br />
Wirtschafts- oder Tageszeitung oder<br />
in den im Verkaufsprospekt oder in den wesentlichen<br />
Anlegerinformationen bezeichneten<br />
elektronischen Informationsmedien zu<br />
veröffentlichen.<br />
(7) Sind Anteile in den Verkehr gelangt, ohne<br />
dass der Anteilwert dem Sondervermögen<br />
zugeflossen ist, so hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
aus ihrem eigenen Vermögen den<br />
fehlenden Betrag in das Sondervermögen einzulegen.<br />
§ 37 Rücknahme von Anteilen,<br />
Aussetzung<br />
(1) Jeder Anleger kann verlangen, dass ihm<br />
gegen Rückgabe des Anteils sein Anteil an<br />
dem Sondervermögen aus diesem ausgezahlt<br />
wird; die Einzelheiten sind in den Vertragsbedingungen<br />
festzulegen.<br />
(2) In den Vertragsbedingungen kann vorgesehen<br />
werden, dass die Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme der Anteile aussetzen<br />
darf, wenn außergewöhnliche Umstände<br />
vorliegen, die eine Aussetzung unter Berücksichtigung<br />
der Interessen der Anleger erforderlich<br />
erscheinen lassen. Solange die Rücknahme<br />
ausgesetzt ist, dürfen keine Anteile<br />
ausgegeben werden. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat der Bundesanstalt und den zuständigen<br />
Stellen der anderen Mitgliedstaaten der<br />
Europäischen Union oder der anderen Vertragsstaaten<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum, in denen sie Anteile<br />
des Sondervermögens vertreibt, die Entscheidung<br />
zur Aussetzung der Rücknahme<br />
unverzüglich anzuzeigen. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat die Anleger durch eine Bekanntmachung<br />
im elektronischen Bundesanzeiger<br />
und darüber hinaus in einer hinreichend<br />
verbreiteten Wirtschafts- oder Tageszeitung<br />
oder in den in dem Verkaufsprospekt<br />
bezeichneten elektronischen Informationsmedien<br />
über die Aussetzung und die Wiederaufnahme<br />
der Rücknahme der Anteile zu unterrichten.<br />
Die Anleger sind über die Aussetzung<br />
und Wiederaufnahme der Rücknahme<br />
der Anteile unverzüglich nach der Bekanntmachung<br />
im elektronischen Bundesanzeiger<br />
mittels eines dauerhaften Datenträgers zu<br />
unterrichten.<br />
(2a) Wird die Rücknahme der Anteile eines<br />
Masterfonds zeitweilig ausgesetzt, ist die den<br />
Feederfonds verwaltende Kapitalanlagegesellschaft<br />
abweichend von Absatz 2 Satz 1<br />
dazu berechtigt, die Rücknahme der Anteile<br />
des Feederfonds während des gleichen Zeitraums<br />
auszusetzen.<br />
(3) Die Bundesanstalt kann anordnen, dass<br />
die Kapitalanlagegesellschaft die Rücknahme<br />
der Anteile auszusetzen hat, wenn dies im<br />
Interesse der Anleger erforderlich ist; die Bundesanstalt<br />
soll die Aussetzung der Rücknahme<br />
anordnen, wenn die Kapitalanlagegesellschaft<br />
bei einem Immobilien-Sondervermögen<br />
im Fall des Absatzes 2 Satz 1 die<br />
Aussetzung nicht vornimmt oder im Fall des<br />
§ 81 der Verpflichtung zur Aussetzung nicht<br />
nachkommt. Absatz 2 Satz 2 und 4 ist entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
§ 38 Kündigung und Verlust des Verwaltungsrechts<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft ist berechtigt,<br />
die Verwaltung eines Sondervermögens<br />
unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von<br />
sechs Monaten durch Bekanntmachung im<br />
elektronischen Bundesanzeiger und darüber<br />
hinaus im Jahresbericht oder Halbjahresbericht<br />
zu kündigen. Die Vertragsbedingungen<br />
können eine längere Kündigungsfrist vor-<br />
182 www.WALHALLA.de
§§ 39– 40<br />
sehen. Die Anleger sind über eine nach Satz 1<br />
bekannt gemachte Kündigung mittels eines<br />
dauerhaften Datenträgers unverzüglich zu unterrichten.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft kann ihre<br />
Auflösung nicht <strong>für</strong> einen früheren als den<br />
Zeitpunkt beschließen, in dem ihr Recht zur<br />
Verwaltung aller Sondervermögen erlischt.<br />
(3) Das Recht der Kapitalanlagegesellschaft,<br />
die Sondervermögen zu verwalten, erlischt<br />
ferner mit der Eröffnung des Insolvenzverfahrens<br />
über das Vermögen der Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder mit der Rechtskraft des Gerichtsbeschlusses,<br />
durch den der Antrag auf<br />
die Eröffnung des Insolvenzverfahrens mangels<br />
Masse nach § 26 der Insolvenzordnung<br />
abgewiesen wird. Die Sondervermögen gehören<br />
nicht zur Insolvenzmasse der Kapitalanlagegesellschaft.<br />
(4) Wird die Kapitalanlagegesellschaft aus<br />
einem in den Absätzen 2 bis 3 nicht genannten<br />
Grund aufgelöst oder wird gegen sie ein<br />
allgemeines Verfügungsverbot erlassen, so<br />
hat die Depotbank das Recht, hinsichtlich<br />
eines bei ihr verwahrten Sondervermögens<br />
<strong>für</strong> die Anleger deren Vertragsverhältnis mit<br />
der Kapitalanlagegesellschaft ohne Einhaltung<br />
einer Kündigungsfrist zu kündigen.<br />
(5) Kein Anleger kann die Aufhebung der in<br />
Ansehung des Sondervermögens bestehenden<br />
Gemeinschaft der Anleger verlangen; ein<br />
solches Recht steht auch nicht einem Pfandgläubiger<br />
oder Pfändungsgläubiger oder dem<br />
Insolvenzverwalter über das Vermögen eines<br />
Anlegers zu.<br />
§ 39 Abwicklung des Sondervermögens<br />
(1) Erlischt das Recht der Kapitalanlagegesellschaft,<br />
ein Sondervermögen zu verwalten, so<br />
geht, wenn das Sondervermögen im Eigentum<br />
der Kapitalanlagegesellschaft steht, das<br />
Sondervermögen, wenn es im Miteigentum<br />
der Anleger steht, das Verfügungsrecht über<br />
das Sondervermögen auf die Depotbank über.<br />
(2) Die Depotbank hat das Sondervermögen<br />
abzuwickeln und an die Anleger zu verteilen.<br />
(3) Mit Genehmigung der Bundesanstalt kann<br />
die Depotbank von der Abwicklung und Verteilung<br />
absehen und einer anderen Kapital-<br />
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Investmentgesetz 160<br />
anlagegesellschaft die Verwaltung des Sondervermögens<br />
nach Maßgabe der bisherigen<br />
Vertragsbedingungen übertragen. Die Bundesanstalt<br />
kann die Genehmigung mit Nebenbestimmungen<br />
verbinden. § 415 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs ist nicht anzuwenden.<br />
§ 40 Genehmigung der Verschmelzung<br />
(1) Die Verschmelzung von Sondervermögen<br />
auf ein anderes bestehendes oder ein neues,<br />
dadurch gegründetes übernehmendes Sondervermögen<br />
(inländische Verschmelzung)<br />
oder eines richtlinienkonformen Sondervermögens<br />
auf ein anderes bestehendes oder ein<br />
neues, dadurch gegründetes übernehmendes<br />
EU-Investmentvermögen (grenzüberschreitende<br />
Verschmelzung) bedarf der vorherigen<br />
Genehmigung der Bundesanstalt.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft des übertragenden<br />
Sondervermögens hat dem Genehmigungsantrag<br />
im Falle einer Verschmelzung<br />
durch Aufnahme folgende Angaben und Unterlagen<br />
beizufügen:<br />
1. der Verschmelzungsplan nach § 40b,<br />
2. bei grenzüberschreitender Verschmelzung<br />
eine aktuelle Fassung des Verkaufsprospekts<br />
gemäß Artikel 69 Absatz 1 und 2<br />
der Richtlinie 2009/65/EG und der wesentlichen<br />
Anlegerinformationen gemäß Artikel<br />
78 der Richtlinie 2009/65/EG des übernehmenden<br />
EU-Investmentvermögens,<br />
3. eine Erklärung der Depotbanken des übertragenden<br />
Sondervermögens und des<br />
übernehmenden Sondervermögens oder<br />
EU-Investmentvermögens zu ihrer Prüfung<br />
nach § 40c Absatz 1 oder bei einer grenzüberschreitenden<br />
Verschmelzung gemäß<br />
Artikel 41 der Richtlinie 2009/65/EG und<br />
4. die Verschmelzungsinformationen nach<br />
§ 40d Absatz 1 oder bei einer grenzüberschreitenden<br />
Verschmelzung gemäß Artikel<br />
43 der Richtlinie 2009/65/EG, die den<br />
Anlegern des übertragenden Sondervermögens<br />
und des übernehmenden Sondervermögens<br />
oder EU-Investmentvermögens<br />
zu der geplanten Verschmelzung übermittelt<br />
werden sollen.<br />
Im Falle einer Verschmelzung durch Neugründung<br />
eines Sondervermögens ist dem Genehmigungsantrag<br />
nach Satz 1 ein Antrag auf<br />
183<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §40<br />
Genehmigung der Vertragsbedingungen des<br />
neu zu gründenden Sondervermögens nach<br />
§ 43 beizufügen. Im Falle einer Verschmelzung<br />
durch Neugründung eines EU-Investmentvermögens<br />
ist dem Genehmigungsantrag<br />
nach Satz 1 ein Nachweis des Antrags<br />
auf Genehmigung der Vertragsbedingungen<br />
des neu zu gründenden EU-Investmentvermögens<br />
bei der zuständigen Stelle des Herkunftsstaates<br />
beizufügen. Die Angaben und<br />
Unterlagen nach Satz 1 Nummer 1 bis 4 sind<br />
in deutscher Sprache und bei einer grenzüberschreitenden<br />
Verschmelzung auch in der<br />
Amtssprache oder in einer der Amtssprachen<br />
der zuständigen Stellen des Herkunftsstaates<br />
des übernehmenden EU-Investmentvermögens<br />
oder einer von diesen gebilligten<br />
Sprache einzureichen.<br />
(3) Fehlende Angaben und Unterlagen fordert<br />
die Bundesanstalt innerhalb einer Frist von<br />
zehn Arbeitstagen nach Eingang des Genehmigungsantrags<br />
an. Liegt der vollständige<br />
Antrag vor, übermittelt die Bundesanstalt bei<br />
einer grenzüberschreitenden Verschmelzung<br />
den zuständigen Stellen des Herkunftsstaates<br />
des übernehmenden EU-Investmentvermögens<br />
unverzüglich Abschriften der Angaben<br />
und Unterlagen nach Absatz 2.<br />
(4) Die Bundesanstalt prüft, ob den Anlegern<br />
angemessene Verschmelzungsinformationen<br />
zur Verfügung gestellt werden; dabei berücksichtigt<br />
sie die potenziellen Auswirkungen der<br />
geplanten Verschmelzung auf die Anleger des<br />
übertragenden und des übernehmenden Sondervermögens.<br />
Sie kann von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
des übertragenden Sondervermögens<br />
schriftlich verlangen, dass die Verschmelzungsinformationen<br />
<strong>für</strong> die Anleger<br />
des übertragenden Sondervermögens klarer<br />
gestaltet werden. Soweit sie eine Nachbesserung<br />
der Verschmelzungsinformationen <strong>für</strong><br />
die Anleger des übernehmenden Sondervermögens<br />
<strong>für</strong> erforderlich hält, kann sie innerhalb<br />
von 15 Arbeitstagen nach dem Erhalt<br />
des vollständigen Antrags gemäß Absatz 2<br />
schriftlich eine Änderung verlangen.<br />
(5) Die Bundesanstalt genehmigt die geplante<br />
Verschmelzung, wenn<br />
1. die geplante Verschmelzung den Anforderungen<br />
der §§ 40a bis 40d entspricht,<br />
2. bei einer grenzüberschreitenden Verschmelzung<br />
<strong>für</strong> das übernehmende EU-Investmentvermögen<br />
sowohl gemäß § 132<br />
im Inland als auch gemäß Artikel 93 der<br />
Richtlinie 2009/65/EG zumindest in den<br />
gleichen Mitgliedstaaten der Europäischen<br />
Union oder Vertragsstaaten des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
der Vertrieb der Anteile angezeigt<br />
wurde, in denen <strong>für</strong> das übertragende<br />
richtlinienkonforme Sondervermögen der<br />
Vertrieb der Anteile gemäß Artikel 93 der<br />
Richtlinie 2009/65/EG angezeigt wurde,<br />
3. die Bundesanstalt keine oder keine weitere<br />
Nachbesserung der Verschmelzungsinformationen<br />
nach Absatz 4 verlangt hat oder<br />
im Fall einer grenzüberschreitenden Verschmelzung<br />
keinen Hinweis der zuständigen<br />
Stellen des Herkunftsstaates des übernehmenden<br />
EU-Investmentvermögens erhalten<br />
hat, dass die Verschmelzungsinformationen<br />
nicht zufriedenstellend im Sinne<br />
des Artikels 39 Absatz 3 Unterabsatz 4<br />
Satz 1 der Richtlinie 2009/65/EG sind oder<br />
die Bundesanstalt eine Mitteilung der zuständigen<br />
Stellen des Herkunftsstaates im<br />
Sinne des Artikels 39 Absatz 3 Unterabsatz<br />
4 Satz 2 der Richtlinie 2009/65/EG<br />
erhalten hat, dass die Nachbesserung der<br />
Verschmelzungsinformationen zufriedenstellend<br />
ist, und<br />
4. bei einer Verschmelzung durch Neugründung<br />
eines EU-Investmentvermögens ein<br />
Nachweis der Genehmigung der Vertragsbedingungen<br />
des neu gegründeten EU-Investmentvermögens<br />
durch die zuständige<br />
Stelle des Herkunftsstaates von der EU-<br />
Investmentgesellschaft des neu gegründeten<br />
EU-Investmentvermögens der Bundesanstalt<br />
eingereicht wurde.<br />
(6) Die Bundesanstalt teilt der Kapitalanlagegesellschaft<br />
innerhalb von 20 Arbeitstagen<br />
nach Vorlage der vollständigen Angaben<br />
nach Absatz 2 mit, ob die Verschmelzung<br />
genehmigt wird. Der Lauf der Frist nach<br />
Satz 1 ist gehemmt, solange die Bundesanstalt<br />
eine Nachbesserung der Verschmelzungsinformationen<br />
nach Absatz 4 verlangt<br />
oder ihr bei einer grenzüberschreitenden Verschmelzung<br />
eine Mitteilung der zuständigen<br />
184 www.WALHALLA.de
§41<br />
Stellen des Herkunftsstaates des übernehmenden<br />
EU-Investmentvermögens vorliegt,<br />
dass die Verschmelzungsinformationen nicht<br />
zufriedenstellend sind. Im Fall einer grenzüberschreitenden<br />
Verschmelzung und Fristhemmung<br />
gilt Satz 1 mit der Maßgabe, dass<br />
die Bundesanstalt der Kapitalanlagegesellschaft<br />
nach 20 Arbeitstagen mitteilt, dass die<br />
Genehmigung erst erteilt werden kann, wenn<br />
sie eine Mitteilung der zuständigen Stellen<br />
des Herkunftsstaates erhalten hat, dass die<br />
Nachbesserung der Verschmelzungsinformationen<br />
zufriedenstellend ist und damit die<br />
Hemmung der Frist beendet ist. Bei einer<br />
grenzüberschreitenden Verschmelzung unterrichtet<br />
die Bundesanstalt die zuständigen<br />
Stellen des Herkunftsstaates des übernehmenden<br />
EU-Investmentvermögens darüber,<br />
ob sie die Genehmigung erteilt hat.<br />
(7) Im Falle der Verschmelzung durch Neugründung<br />
eines Sondervermögens gilt § 43<br />
Absatz 2 mit der Maßgabe, dass an die Stelle<br />
der Frist von vier Wochen eine Frist von 20<br />
Arbeitstagen tritt. Werden fehlende oder geänderte<br />
Angaben oder Unterlagen angefordert,<br />
beginnt der Lauf der in Absatz 6 Satz 1<br />
genannten Frist mit dem Eingang der angeforderten<br />
Angaben oder Unterlagen erneut.<br />
§ 41 Kosten und Kostentransparenz<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat in den<br />
Vertragsbedingungen anzugeben, nach welcher<br />
Methode, in welcher Höhe und auf<br />
Grund welcher Berechnung die Vergütungen<br />
und Aufwendungserstattungen aus dem Sondervermögen<br />
an sie, die Depotbank und Dritte<br />
zu leisten sind. Ferner hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
in den Vertragsbedingungen<br />
anzugeben, wie hoch der Aufschlag bei der<br />
Ausgabe der Anteile oder der Abschlag bei<br />
der Rücknahme ist sowie sonstige vom Anleger<br />
zu entrichtende Kosten einschließlich deren<br />
Berechnung. Die Verwendung des Aufschlags<br />
bei der Ausgabe der Anteile oder des<br />
Abschlags bei der Rücknahme der Anteile ist<br />
im Verkaufsprospekt darzustellen.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft weist im<br />
Jahresbericht und in den wesentlichen Anlegerinformationen<br />
eine Gesamtkostenquote<br />
aus. Im Verkaufsprospekt ist anzugeben, dass<br />
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Investmentgesetz 160<br />
eine Gesamtkostenquote zu berechnen ist<br />
und unter Einbeziehung welcher Kosten. Die<br />
Gesamtkostenquote stellt eine einzige Zahl<br />
dar, die auf den Zahlen des vorangegangenen<br />
Geschäftsjahres basiert. Sie umfasst sämtliche<br />
vom Sondervermögen im Jahresverlauf<br />
getragenen Kosten und Zahlungen im Verhältnis<br />
zum durchschnittlichen Nettoinventarwert<br />
des Sondervermögens und wird in<br />
den wesentlichen Anlegerinformationen unter<br />
der Bezeichnung „laufende Kosten“<br />
nach Artikel 10 Absatz 2 Buchstabe b der<br />
Verordnung (EU) Nr. 583/2010 der Kommission<br />
vom 1. Juli 2010 zur Durchführung der<br />
Richtlinie 2009/65/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates im Hinblick auf die<br />
wesentlichen Informationen <strong>für</strong> den Anleger<br />
und die Bedingungen, die einzuhalten sind,<br />
wenn die wesentlichen Informationen <strong>für</strong> den<br />
Anleger oder der Prospekt auf einem anderen<br />
dauerhaften Datenträger als Papier oder auf<br />
einer Website zur Verfügung gestellt werden<br />
(ABl. L 176 vom 10. 7. 2010, S. 1) zusammengefasst;<br />
sie ist als Prozentsatz auszuweisen.<br />
Sofern in den Vertragsbedingungen eine<br />
erfolgsabhängige Verwaltungsvergütung<br />
oder eine zusätzliche Verwaltungsvergütung<br />
<strong>für</strong> den Erwerb, die Veräußerung oder die<br />
Verwaltung von Vermögensgegenständen<br />
nach § 67 Abs. 1 und 2, § 68 Abs. 1 sowie<br />
§ 90b Abs. 1 Nr. 1 und 2 vereinbart wurde,<br />
ist diese darüber hinaus gesondert als Prozentsatz<br />
des durchschnittlichen Nettoinventarwertes<br />
des Sondervermögens anzugeben.<br />
(2a) Die Kapitalanlagegesellschaft hat im Verkaufsprospekt<br />
zu erläutern, dass Transaktionskosten<br />
aus dem Fondsvermögen gezahlt<br />
werden und dass die Gesamtkostenquote keine<br />
Transaktionskosten enthält.<br />
(3) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung nähere<br />
Bestimmungen zu Methoden und Grundlagen<br />
der Berechnung der Gesamtkostenquote zu<br />
erlassen. Die Rechtsverordnung bedarf nicht<br />
der Zustimmung des Bundesrates. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen kann die Ermächtigung<br />
durch Rechtsverordnung auf die<br />
Bundesanstalt übertragen.<br />
(4) Falls in den Vertragsbedingungen <strong>für</strong> die<br />
Vergütungen und Kosten gemäß Absatz 1<br />
185<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §42<br />
eine Pauschalgebühr vereinbart wird, sind im<br />
Jahresbericht die an die Kapitalanlagegesellschaft,<br />
die Depotbank oder an Dritte geleisteten<br />
Vergütungen anzugeben. In den Vertragsbedingungen<br />
und im Verkaufsprospekt<br />
ist anzugeben, aus welchen Vergütungen und<br />
Kosten sich die Pauschalgebühr gemäß Satz 1<br />
zusammensetzt. In den Vertragsbedingungen,<br />
im Verkaufsprospekt sowie im Jahresbericht<br />
ist der Anleger darauf hinzuweisen, ob und<br />
welche Kosten dem Sondervermögen gesondert<br />
in Rechnung gestellt werden. Die Absätze<br />
2 und 2a bleiben hiervon unberührt.<br />
(5) Im Verkaufsprospekt und im Jahresbericht<br />
ist zu beschreiben, ob der Kapitalanlagegesellschaft<br />
Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen<br />
an die Depotbank und an Dritte<br />
geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen<br />
zufließen und ob je nach Vertriebsweg<br />
ein wesentlicher Teil der aus dem<br />
Sondervermögen an die Kapitalanlagegesellschaft<br />
geleisteten Vergütungen <strong>für</strong> Vergütungen<br />
an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens<br />
auf den Bestand von vermittelten<br />
Anteilen verwendet werden.<br />
(6) Die Vertragsbedingungen und der Verkaufsprospekt<br />
müssen die Regelung enthalten,<br />
dass im Jahresbericht und im Halbjahresbericht<br />
der Betrag der Ausgabeaufschläge<br />
und Rücknahmeabschläge offen zu legen ist,<br />
die dem Sondervermögen im Berichtszeitraum<br />
<strong>für</strong> den Erwerb und die Rücknahme von<br />
Anteilen im Sinne der §§ 50, 66 und des<br />
§ 112 berechnet worden sind, sowie die Vergütung<br />
offen zu legen ist, die dem Sondervermögen<br />
von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
selbst, einer anderen Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder einer Gesellschaft, mit der die<br />
Kapitalanlagegesellschaft durch eine wesentliche<br />
unmittelbare oder mittelbare Beteiligung<br />
verbunden ist oder einer ausländischen<br />
Investmentgesellschaft einschließlich ihrer<br />
Verwaltungsgesellschaft als Verwaltungsvergütung<br />
<strong>für</strong> die im Sondervermögen gehaltenen<br />
Anteile berechnet wurde. Im Verkaufsprospekt<br />
ist die Art der möglichen Gebühren,<br />
Kosten, Steuern, Provisionen und sonstigen<br />
Aufwendungen, die mittelbar oder unmittelbar<br />
von den Anlegern des Sondervermögens<br />
zu tragen sind, anzugeben. Im Verkaufspro-<br />
spekt ist darauf hinzuweisen, dass dem Sondervermögen<br />
neben der Vergütung zur Verwaltung<br />
des Sondervermögens eine Verwaltungsvergütung<br />
<strong>für</strong> die im Sondervermögen<br />
gehaltenen Anteile berechnet wird.<br />
(7) Der Jahresbericht eines Feederfonds muss<br />
zusätzlich zu den in § 44 Absatz 1 vorgesehenen<br />
Informationen eine Erklärung zu den zusammengefassten<br />
Gebühren von Feederfonds<br />
und Masterfonds enthalten.<br />
§ 42 Verkaufsprospekt und wesentliche<br />
Anlegerinformationen<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat <strong>für</strong> die<br />
von ihr verwalteten Sondervermögen die wesentlichen<br />
Anlegerinformationen und einen<br />
Verkaufsprospekt mit den Vertragsbedingungen<br />
dem Publikum zugänglich zu machen.<br />
Der Verkaufsprospekt muss die Angaben enthalten,<br />
die erforderlich sind, damit sich die<br />
Anleger über die ihnen angebotene Anlage<br />
und insbesondere über die damit verbundenen<br />
Risiken ein begründetes Urteil bilden<br />
können. Der Verkaufsprospekt muss neben<br />
einer eindeutigen und leicht verständlichen<br />
Erläuterung des Risikoprofils des Sondervermögens<br />
mindestens folgende Angaben enthalten:<br />
1. Bezeichnung und Zeitpunkt der Auflegung<br />
des Sondervermögens sowie Angabe<br />
der Laufzeit;<br />
2. Angabe der Stellen, bei denen die Jahresberichte<br />
und Halbjahresberichte über das<br />
Sondervermögen erhältlich sind;<br />
3. Kurzangaben über die <strong>für</strong> die Anleger<br />
bedeutsamen Steuervorschriften einschließlich<br />
der Angabe, ob ausgeschüttete<br />
Erträge des Sondervermögens einem<br />
Quellensteuerabzug unterliegen;<br />
4. Ende des Geschäftsjahres des Sondervermögens;<br />
Häufigkeit der Ausschüttung<br />
von Erträgen;<br />
5. Name des Abschlussprüfers, der mit der<br />
Prüfung des Sondervermögens einschließlich<br />
des Jahresberichtes beauftragt<br />
ist oder beauftragt werden soll;<br />
6. Art und Hauptmerkmale der Anteile, insbesondere<br />
Art der durch die Anteile verbrieften<br />
Rechte oder Ansprüche; Angaben,<br />
ob die Anteile durch Globalurkunden<br />
186 www.WALHALLA.de
§42<br />
verbrieft oder ob Anteilscheine ausgegeben<br />
werden; Angaben, ob die Anteile auf<br />
den Inhaber oder auf den Namen lauten<br />
und Angabe der Stückelung;<br />
7. Angaben darüber, ob das Sondervermögen<br />
verschiedene Teilfonds umfasst<br />
und unter welchen Voraussetzungen Anteile<br />
an verschiedenen Teilfonds ausgegeben<br />
werden, einschließlich einer Beschreibung<br />
der Anlageziele und der Anlagepolitik<br />
der Teilfonds nebst etwaiger<br />
Konkretisierungen und Beschränkungen<br />
derselben;<br />
8. Angaben darüber, ob und unter welchen<br />
Voraussetzungen Anteile mit unterschiedlichen<br />
Rechten ausgegeben werden,<br />
und eine Erläuterung, welche Ausgestaltungsmerkmale<br />
gemäß § 34 Abs. 1<br />
und 2 den Anteilklassen oder den Teilfonds<br />
zugeordnet werden, eine Beschreibung<br />
des Verfahrens gemäß § 34 Abs. 1<br />
Satz 4 und Abs. 2a Satz 5 <strong>für</strong> die Errechnung<br />
des Wertes der Anteile jeder Anteilklasse<br />
oder der Teilfonds;<br />
9. Voraussetzungen <strong>für</strong> die Auflösung und<br />
Übertragung des Sondervermögens unter<br />
Angabe von Einzelheiten insbesondere<br />
bezüglich der Rechte der Anleger;<br />
10. gegebenenfalls Angabe der Börsen oder<br />
Märkte, an denen die Anteile notiert oder<br />
gehandelt werden; Angabe, dass der Anteilwert<br />
vom Börsenpreis abweichen<br />
kann;<br />
11. bei einem einen anerkannten Wertpapierindex<br />
nachbildenden Sondervermögen<br />
Darstellung an hervorgehobener Stelle,<br />
dass der Grundsatz der Risikomischung<br />
<strong>für</strong> dieses Sondervermögen nur eingeschränkt<br />
gilt; welche Wertpapiere Bestandteile<br />
des Wertpapierindexes sind<br />
und wie hoch der Anteil der jeweiligen<br />
Wertpapiere am Wertpapierindex ist; die<br />
Angaben über die Zusammensetzung des<br />
Wertpapierindexes können unterbleiben,<br />
wenn sie <strong>für</strong> den Schluss oder <strong>für</strong> die<br />
Mitte des jeweiligen Geschäftsjahres im<br />
letzten bekannt gemachten Jahres- oder<br />
Halbjahresbericht enthalten sind;<br />
12. Bedingungen <strong>für</strong> die Ausgabe und Rücknahme<br />
sowie gegebenenfalls den Um-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
tausch von Anteilen; Voraussetzungen,<br />
unter denen die Rücknahme und gegebenenfalls<br />
auch der Umtausch von Anteilen<br />
ausgesetzt werden kann;<br />
13. Beschreibung der Regeln <strong>für</strong> die Ermittlung<br />
und Verwendung der Erträge;<br />
14. Beschreibung der Anlageziele des Sondervermögens<br />
einschließlich der finanziellen<br />
Ziele und Beschreibung der Anlagepolitik<br />
an hervorgehobener Stelle, einschließlich<br />
etwaiger Konkretisierungen<br />
und Beschränkungen bezüglich dieser<br />
Anlagepolitik sowie der Angabe etwaiger<br />
Techniken und Instrumente, von denen<br />
bei der Verwaltung des Sondervermögens<br />
Gebrauch gemacht werden kann; Zulässigkeit<br />
von Kreditaufnahmen <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Sondervermögens; Beschreibung<br />
der wesentlichen Merkmale der <strong>für</strong><br />
das Sondervermögen erwerbbaren Investmentanteile<br />
einschließlich der maßgeblichen<br />
Anlagegrundsätze und -grenzen;<br />
15. Regeln <strong>für</strong> die Vermögensbewertung;<br />
16. Berechnung der Ausgabe- und Rücknahmepreise<br />
der Anteile unter Berücksichtigung<br />
der Methode und Häufigkeit der<br />
Berechnung dieser Preise und der mit der<br />
Ausgabe und der Rücknahme der Anteile<br />
verbundenen Kosten; Angaben über Art,<br />
Ort und Häufigkeit der Veröffentlichung<br />
der Ausgabe- und Rücknahmepreise der<br />
Anteile; etwaige sonstige Kosten oder<br />
Gebühren, aufgeschlüsselt nach denjenigen,<br />
die vom Anleger zu entrichten sind<br />
und denjenigen, die aus dem Sondervermögen<br />
zu zahlen sind; § 41 bleibt unberührt;<br />
17. (weggefallen)<br />
18. Firma, Rechtsform, Sitz und, wenn sich<br />
die Hauptverwaltung nicht am Sitz befindet,<br />
Ort der Hauptverwaltung der Kapitalanlagegesellschaft;<br />
Zeitpunkt ihrer Gründung;<br />
19. Angabe der weiteren Sondervermögen,<br />
die von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
verwaltet werden;<br />
20. Namen der Mitglieder des Vorstands oder<br />
gegebenenfalls der Geschäftsführer und<br />
des Aufsichtsrats unter Angabe der au-<br />
187<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §42<br />
ßerhalb der Kapitalanlagegesellschaft<br />
ausgeübten Hauptfunktionen, wenn diese<br />
<strong>für</strong> die Kapitalanlagegesellschaft von<br />
Bedeutung sind;<br />
21. Höhe des gezeichneten und eingezahlten<br />
Kapitals;<br />
22. Firma, Rechtsform, Sitz und, wenn sich<br />
die Hauptverwaltung nicht am Sitz befindet,<br />
Ort der Hauptverwaltung der Depotbank;<br />
23. Haupttätigkeit der Depotbank;<br />
24. die Namen von Beratungsfirmen oder Anlageberatern,<br />
wenn ihre Dienste auf Vertragsbasis<br />
in Anspruch genommen werden;<br />
Einzelheiten dieser Verträge, die <strong>für</strong><br />
die Anleger von Interesse sind; andere<br />
Tätigkeiten der Beratungsfirma oder des<br />
Anlageberaters von Bedeutung;<br />
25. die getroffenen Maßnahmen, um die Zahlungen<br />
an die Anleger, die Rücknahme<br />
der Anteile sowie die Verbreitung der<br />
Berichte und sonstigen Informationen<br />
über das Sondervermögen vorzunehmen;<br />
falls Anteile in einem anderen Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder in<br />
einem anderen Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
vertrieben werden, sind Angaben<br />
über die in diesem Staat getroffenen<br />
Maßnahmen zu machen und in den dort<br />
bekannt zu machenden Prospekt aufzunehmen;<br />
26. gegebenenfalls bisherige Wertentwicklung<br />
des Sondervermögens und gegebenenfalls<br />
der Teilfonds und der Anteilklassen<br />
zusammen mit einem Warnhinweis,<br />
dass die bisherige Wertentwicklung kein<br />
Indikator <strong>für</strong> die zukünftige Wertentwicklung<br />
ist;<br />
27. Profil des typischen Anlegers, <strong>für</strong> den das<br />
Sondervermögen beziehungsweise der<br />
Teilfonds konzipiert ist;<br />
28. Datum des Verkaufsprospekts.<br />
Die Bundesanstalt kann verlangen, dass in<br />
den Verkaufsprospekt weitere Angaben aufgenommen<br />
werden, wenn sie Grund zu der<br />
Annahme hat, dass die Angaben <strong>für</strong> die Erwerber<br />
erforderlich sind.<br />
(1a) Der Verkaufsprospekt eines Feederfonds<br />
hat über die Angaben nach Absatz 1 hinaus<br />
mindestens folgende weitere Angaben zu enthalten:<br />
1. eine Erläuterung, dass es sich um den<br />
Feederfonds eines bestimmten Masterfonds<br />
handelt und er als solcher dauerhaft<br />
mindestens 85 Prozent seines Wertes in<br />
Anteile dieses Masterfonds anlegt,<br />
2. die Angabe des Risikoprofils, sowie ob die<br />
Wertentwicklung von Feederfonds und<br />
Masterfonds identisch sind oder in welchem<br />
Ausmaß und aus welchen Gründen<br />
sie sich unterscheiden, und eine Beschreibung<br />
der gemäß § 63a getätigten Anlagen,<br />
3. eine kurze Beschreibung des Masterfonds,<br />
seiner Struktur, seines Anlageziels und seiner<br />
Anlagestrategie einschließlich des Risikoprofils<br />
und Angaben dazu, wo und wie<br />
der aktuelle Verkaufsprospekt des Masterfonds<br />
erhältlich ist,<br />
4. eine Zusammenfassung der Master-Feeder-Vereinbarung<br />
nach § 45b Absatz 1<br />
Satz 2 oder der entsprechenden internen<br />
Regelungen <strong>für</strong> Geschäftstätigkeiten nach<br />
§ 45b Absatz 1 Satz 3,<br />
5. die Möglichkeiten <strong>für</strong> die Anleger, weitere<br />
Informationen über den Masterfonds und<br />
die Master-Feeder-Vereinbarung einzuholen,<br />
6. eine Beschreibung sämtlicher Vergütungen<br />
und Kosten, die auf Grund der Anlage in<br />
Anteilen des Masterfonds durch den Feederfonds<br />
zu zahlen sind, sowie der gesamten<br />
Gebühren von Feederfonds und Masterfonds,<br />
und<br />
7. eine Beschreibung der steuerlichen Auswirkungen<br />
der Anlage in den Masterfonds<br />
<strong>für</strong> den Feederfonds.<br />
(2) Die wesentlichen Anlegerinformationen<br />
sollen die Anleger in die Lage versetzen, Art<br />
und Risiken des angebotenen Anlageprodukts<br />
zu verstehen und auf dieser Grundlage eine<br />
fundierte Anlageentscheidung zu treffen, und<br />
müssen folgende Angaben zu den wesentlichen<br />
Merkmalen des betreffenden Sondervermögens<br />
enthalten:<br />
188 www.WALHALLA.de
§42<br />
1. Identität des Sondervermögens,<br />
2. eine kurze Beschreibung der Anlageziele<br />
und Anlagepolitik,<br />
3. Risiko- und Ertragsprofil der Anlage,<br />
4. Kosten und Gebühren,<br />
5. bisherige Wertentwicklung oder gegebenenfalls<br />
Performance-Szenarien und<br />
6. praktische Informationen und Querverweise.<br />
Diese wesentlichen Elemente muss der Anleger<br />
verstehen können, ohne dass hier<strong>für</strong> zusätzliche<br />
Dokumente herangezogen werden<br />
müssen. Die wesentlichen Anlegerinformationen<br />
sind kurz zu halten und in allgemein<br />
verständlicher Sprache abzufassen. Sie sind in<br />
einem einheitlichen Format zu erstellen, um<br />
Vergleiche zu ermöglichen, und in einer Weise<br />
zu präsentieren, die <strong>für</strong> den Anleger aller<br />
Voraussicht nach verständlich ist. Sie müssen<br />
redlich und eindeutig und dürfen nicht irreführend<br />
sein. Sie müssen mit den einschlägigen<br />
Teilen des Verkaufsprospekts übereinstimmen.<br />
Für die richtlinienkonformen Sondervermögen<br />
bestimmen sich die näheren<br />
Inhalte, Form und Gestaltung der wesentlichen<br />
Anlegerinformationen nach der Verordnung<br />
(EU) Nr. 583/2010. Für Sondervermögen,<br />
die keine richtlinienkonformen Sondervermögen<br />
im Sinne der §§ 46 bis 65 sind,<br />
ist die Verordnung (EU) Nr. 583/2010 hinsichtlich<br />
der näheren Inhalte, Form und Gestaltung<br />
der wesentlichen Anlegerinformationen<br />
entsprechend anzuwenden, soweit sich<br />
aus den nachfolgenden Vorschriften nichts<br />
anderes ergibt.<br />
(2a) Für die Immobilien-Sondervermögen<br />
nach § 66 und die Infrastruktur-Sondervermögen<br />
nach § 90a sind Artikel 4 Absatz 8<br />
und die Artikel 8 und 9 der Verordnung (EU)<br />
Nr. 583/2010 nicht anzuwenden. Die Darstellung<br />
des Risiko- und Ertragsprofils nach Absatz<br />
2 Satz 1 Nummer 3 <strong>für</strong> Immobilien-Sondervermögen<br />
und <strong>für</strong> Infrastruktur- Sondervermögen<br />
hat eine Bezeichnung der wesentlichen<br />
Risiken und Chancen, die mit einer Anlage<br />
in den Immobilien-Sondervermögen oder<br />
Infrastruktur-Sondervermögen verbunden<br />
sind, zu enthalten. Dabei ist auf die wesentlichen<br />
Risiken, die Einfluss auf das Risikoprofil<br />
des Sondervermögens haben, hinzuweisen;<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
insbesondere sind die Risiken der Immobilieninvestitionen<br />
und der Beteiligung an den Immobilien-<br />
Gesellschaften oder den ÖPP-Projektgesellschaften<br />
zu bezeichnen. Daneben ist<br />
ein Hinweis auf die Beschreibung der wesentlichen<br />
Risiken im Verkaufsprospekt aufzunehmen.<br />
Die Darstellung muss den Anleger in die<br />
Lage versetzen, die Bedeutung und die Wirkung<br />
der verschiedenen Risikofaktoren zu<br />
verstehen. Die Beschreibung ist in Textform<br />
zu erstellen und darf keine grafischen Elemente<br />
aufweisen. Daneben sind folgende Angaben<br />
aufzunehmen:<br />
1. ein genereller Hinweis, dass mit der Investition<br />
in das Sondervermögen neben den<br />
Chancen auf Wertsteigerungen auch Risiken<br />
verbunden sein können, und<br />
2. anstelle der Angaben nach Artikel 7 Absatz<br />
1 Satz 2 Buchstabe b der Verordnung<br />
(EU) Nr. 583/2010 ein Hinweis auf die Einschränkung<br />
der Rückgabemöglichkeiten<br />
<strong>für</strong> den Anleger nach § 80d Absatz 1 Nummer<br />
1 oder § 90e Absatz 2 Nummer 4 und<br />
5 sowie ein Hinweis auf die Möglichkeit<br />
der Aussetzung der Rücknahme von Anteilen<br />
und deren Folgen nach § 81.<br />
(2b) Für die Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken und die Dach-Sondervermögen mit<br />
zusätzlichen Risiken nach den §§ 112 bis 120<br />
sind Artikel 4 Absatz 8 und die Artikel 8 und<br />
9 der Verordnung (EU) Nr. 583/2010 nicht<br />
anzuwenden. Die Darstellung des Risiko- und<br />
Ertragsprofils nach Absatz 2 Satz 1 Nummer<br />
3 hat <strong>für</strong> Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken und Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken eine Bezeichnung der wesentlichen<br />
Risiken und Chancen, die mit einer<br />
Anlage in diesen Sondervermögen verbunden<br />
sind, zu enthalten. Dabei ist auf die wesentlichen<br />
Risiken hinzuweisen, die Einfluss auf das<br />
Risikoprofil des Sondervermögens haben; im<br />
Fall von Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken sind auch die Risiken der Zielfonds<br />
einzubeziehen, wenn diese einen wesentlichen<br />
Einfluss auf das Risikoprofil des<br />
Sondervermögens haben. Absatz 2a Satz 4<br />
bis 6 gilt entsprechend. Daneben sind folgende<br />
Angaben aufzunehmen:<br />
1. <strong>für</strong> Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
und Dach-Sondervermögen mit zu-<br />
189<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz § 42a<br />
sätzlichen Risiken anstelle der Angaben<br />
nach Artikel 7 Absatz 1 Buchstabe b der<br />
Verordnung (EU) Nr. 583/2010 der Hinweis<br />
auf die Möglichkeit zur Einschränkung<br />
der Rücknahme nach § 116;<br />
2. <strong>für</strong> Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
und Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken im Abschnitt „Risikound<br />
Ertragsprofil“ zusätzlich der Warnhinweis<br />
nach § 117 Absatz 2 Satz 1;<br />
3. <strong>für</strong> Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
im Abschnitt „Praktische Informationen“<br />
zusätzlich zu den in Artikel 20 der<br />
Verordnung (EU) Nr. 583/2010 genannten<br />
Angaben auch der Name des Prime Brokers;<br />
4. <strong>für</strong> Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken zusätzlich zu den Angaben nach<br />
Artikel 28 der Verordnung (EU) Nr. 583/<br />
2010 auch Angaben zum Erwerb ausländischer<br />
nicht beaufsichtigter Zielfonds nach<br />
§ 117 Absatz 1 Satz 2 Nummer 2;<br />
5. <strong>für</strong> Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
und Dach-Sondervermögen zusätzlich<br />
zu den Angaben nach Artikel 29 der Verordnung<br />
(EU) Nr. 583/2010 auch Angaben<br />
zu Krediten und Leerverkäufen nach § 117<br />
Absatz 1 Nummer 4.<br />
(2c) Die Ermittlung und Erläuterung der Risiken<br />
im Rahmen des Risiko- und Ertragsprofils<br />
nach den Absätzen 2a und 2b müssen mit<br />
dem internen Verfahren zur Ermittlung, Messung<br />
und Überwachung von Risiken übereinstimmen,<br />
das die Kapitalanlagegesellschaft<br />
im Sinne der Artikel 38 bis 40 der Richtlinie<br />
2010/43/EU angewendet hat. Verwaltet eine<br />
Kapitalanlagegesellschaft mehr als ein Investmentvermögen,<br />
sind die hiermit verbundenen<br />
Risiken einheitlich zu ermitteln und widerspruchsfrei<br />
zu erläutern.<br />
(3) Sofern die Kapitalanlagegesellschaft <strong>für</strong><br />
Rechnung des Sondervermögens Geschäfte<br />
mit Derivaten tätigen darf, muss der Verkaufsprospekt<br />
an hervorgehobener Stelle erläutern,<br />
ob diese Geschäfte zu Absicherungszwecken<br />
oder als Teil der Anlagestrategie<br />
getätigt werden dürfen und wie sich die Verwendung<br />
von Derivaten möglicherweise auf<br />
das Risikoprofil des Sondervermögens auswirkt.<br />
(4) Wenn ein Sondervermögen durch seine<br />
Zusammensetzung oder durch die <strong>für</strong> die<br />
Fondsverwaltung verwendeten Techniken<br />
eine erhöhte Volatilität aufweist, muss der<br />
Verkaufsprospekt an hervorgehobener Stelle<br />
darauf hinweisen.<br />
(5) In dem Verkaufsprospekt und den wesentlichen<br />
Anlegerinformationen sind die Angaben<br />
von wesentlicher Bedeutung auf dem<br />
neuesten Stand zu halten.<br />
(6) Die Kapitalanlagegesellschaft hat der Bundesanstalt<br />
<strong>für</strong> die von ihr verwalteten inländischen<br />
Sondervermögen den Verkaufsprospekt<br />
und die wesentlichen Anlegerinformationen<br />
sowie deren Änderungen unverzüglich nach<br />
erstmaliger Verwendung einzureichen. Auf<br />
Anfrage hat die Kapitalanlagegesellschaft der<br />
Bundesanstalt auch den Verkaufsprospekt <strong>für</strong><br />
die von ihr nach den §§ 12 und 12a verwalteten<br />
EU-Investmentvermögen zur Verfügung<br />
zu stellen. Die einen Feederfonds verwaltende<br />
Kapitalanlagegesellschaft hat der Bundesanstalt<br />
vorbehaltlich der Einreichungspflicht<br />
nach § 45a Absatz 2 auch Änderungen des<br />
Verkaufsprospekts und der wesentlichen Anlegerinformationen<br />
des Masterfonds unverzüglich<br />
nach erstmaliger Verwendung einzureichen.<br />
§ 42a Information mittels eines dauerhaften<br />
Datenträgers<br />
(1) Ist <strong>für</strong> die Übermittlung von Informationen<br />
nach diesem Gesetz die Verwendung eines<br />
dauerhaften Datenträgers vorgesehen, ist die<br />
Verwendung eines anderen dauerhaften Datenträgers<br />
als Papier nur zulässig, wenn dies<br />
auf Grund der Rahmenbedingungen, unter<br />
denen das Geschäft ausgeführt wird, angemessen<br />
ist und der Anleger sich ausdrücklich<br />
<strong>für</strong> diese andere Form der Übermittlung von<br />
Informationen entschieden hat.<br />
(2) Eine Übermittlung von Informationen im<br />
Wege elektronischer Kommunikation gilt im<br />
Hinblick auf die Rahmenbedingungen, unter<br />
denen das Geschäft zwischen der Kapitalanlagegesellschaft<br />
und dem Anleger ausgeführt<br />
wird oder werden soll, als angemessen, wenn<br />
der Anleger nachweislich über einen regelmäßigen<br />
Zugang zum Internet verfügt. Dies gilt<br />
als nachgewiesen, wenn der Anleger <strong>für</strong> die<br />
190 www.WALHALLA.de
§43<br />
Ausführung dieser Geschäfte eine E-Mail-<br />
Adresse angegeben hat.<br />
(3) Soweit Anteile nicht von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
verwahrt werden oder diese<br />
die Übermittlung von Informationen selbst<br />
nicht vornehmen kann, hat sie den depotführenden<br />
Stellen der Anleger die Informationen<br />
in angemessener Weise <strong>für</strong> eine Übermittlung<br />
an die Anleger bereitzustellen. Die<br />
depotführenden Stellen haben die Informationen<br />
unverzüglich nach der Bereitstellung den<br />
Anlegern zu übermitteln. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat der depotführenden Stelle die<br />
Aufwendungen <strong>für</strong> die Vervielfältigung von<br />
Mitteilungen und <strong>für</strong> die Übermittlung des<br />
dauerhaften Datenträgers an die Anleger zu<br />
erstatten. Für die Höhe des Aufwendungsersatzanspruchs<br />
gilt die Verordnung über den<br />
Ersatz von Aufwendungen der Kreditinstitute<br />
vom 17. Juni 2003 (BGBl. I S. 885) in der<br />
jeweils geltenden Fassung entsprechend.<br />
§ 43 Vertragsbedingungen<br />
(1) Die Vertragsbedingungen, nach denen<br />
sich das Rechtsverhältnis der Kapitalanlagegesellschaft<br />
zu den Anlegern bestimmt, sind<br />
vor Ausgabe der Anteile schriftlich festzulegen.<br />
(2) Die Vertragsbedingungen sowie deren Änderung<br />
bedürfen der Genehmigung der Bundesanstalt.<br />
Die Genehmigung ist innerhalb<br />
einer Frist von vier Wochen nach Eingang des<br />
Genehmigungsantrags zu erteilen, wenn die<br />
Vertragsbedingungen den gesetzlichen Anforderungen<br />
entsprechen. Liegen die Voraussetzungen<br />
<strong>für</strong> die Genehmigung nicht vor, hat<br />
die Bundesanstalt dies dem Antragsteller innerhalb<br />
der Frist nach Satz 2 unter Angabe<br />
der Gründe mitzuteilen und fehlende oder<br />
geänderte Angaben oder Unterlagen anzufordern.<br />
Mit dem Eingang der angeforderten<br />
Angaben oder Unterlagen beginnt der Lauf<br />
der in Satz 2 genannten Frist erneut. Die<br />
Genehmigung gilt als erteilt, wenn über den<br />
Genehmigungsantrag nicht innerhalb der<br />
Frist nach Satz 2 entschieden worden ist und<br />
eine Mitteilung nach Satz 4 nicht erfolgt ist.<br />
Auf Antrag der Kapitalanlagegesellschaft hat<br />
die Bundesanstalt die Genehmigung nach<br />
Satz 5 schriftlich zu bestätigen. Der Genehmi-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
gungsantrag ist von den Geschäftsleitern zu<br />
unterschreiben. Die Bundesanstalt kann die<br />
Genehmigung mit Nebenbestimmungen versehen.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft darf die<br />
Vertragsbedingungen dem Verkaufsprospekt<br />
beifügen, wenn die Genehmigung nach Satz<br />
1 erteilt worden ist.<br />
(3) Wenn die Änderungen der Vertragsbedingungen<br />
mit den bisherigen Anlagegrundsätzen<br />
des Sondervermögens nicht vereinbar<br />
sind, erteilt die Bundesanstalt die nach Absatz<br />
2 Satz 1 erforderliche Genehmigung nur,<br />
wenn die Kapitalanlagegesellschaft die Änderungen<br />
der Vertragsbedingungen mindestens<br />
drei Monate vor dem Inkrafttreten nach Absatz<br />
5 bekannt macht und den Anlegern anbietet,<br />
1. entweder die Rücknahme ihrer Anteile<br />
ohne weitere Kosten zu verlangen, oder<br />
2. soweit möglich, den Umtausch ihrer Anteile<br />
ohne weitere Kosten zu verlangen in<br />
Anteile eines anderen Sondervermögens<br />
oder EU-Investmentvermögens, das mit<br />
den bisherigen Anlagegrundsätzen vereinbar<br />
ist und von derselben Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder von einem Unternehmen,<br />
das demselben Konzern im Sinne des<br />
§ 290 des Handelsgesetzbuchs angehört,<br />
verwaltet wird.<br />
Dieses Recht besteht spätestens ab dem Zeitpunkt,<br />
in dem die Anleger über die geplante<br />
Änderung der Vertragsbedingungen nach Absatz<br />
5 unterrichtet werden. Sind die in Satz 1<br />
genannten Änderungen nach Maßgabe des<br />
Absatzes 2 genehmigt oder gelten diese als<br />
genehmigt, dürfen diese frühestens drei Monate<br />
nach der in Absatz 5 Satz 1 bestimmten<br />
Bekanntmachung in Kraft treten. Die Änderung<br />
der Vertragsbedingungen von Immobilien-Sondervermögen<br />
und Infrastruktur-Sondervermögen<br />
ist nur zulässig, wenn diese<br />
entweder nach Änderung der Vertragsbedingungen<br />
mit den bisherigen Anlagegrundsätzen<br />
vereinbar sind oder dem Anleger ein<br />
Umtauschrecht nach Satz 1 Nummer 2 angeboten<br />
wird.<br />
(4) Die Vertragsbedingungen müssen neben<br />
der Bezeichnung des Sondervermögens sowie<br />
der Angabe des Namens und des Sitzes der<br />
191<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §43<br />
Kapitalanlagegesellschaft mindestens folgende<br />
Angaben enthalten:<br />
1. nach welchen Grundsätzen die Auswahl<br />
der zu beschaffenden Vermögensgegenstände<br />
erfolgt, insbesondere welche Vermögensgegenstände<br />
in welchem Umfang<br />
erworben werden dürfen, die Arten der<br />
Sondervermögen und der von ausländischen<br />
Investmentgesellschaften verwalteten<br />
Vermögen, deren Anteile <strong>für</strong> das<br />
Sondervermögen erworben werden dürfen,<br />
sowie der Anteil des Sondervermögens,<br />
der höchstens in Anteilen der<br />
jeweiligen Art gehalten werden darf; ob,<br />
in welchem Umfang und mit welchem<br />
Zweck Geschäfte mit Derivaten getätigt<br />
werden dürfen und welcher Anteil in<br />
Bankguthaben und Geldmarktinstrumenten<br />
gehalten wird; Techniken und Instrumente,<br />
von denen bei der Verwaltung des<br />
Sondervermögens Gebrauch gemacht<br />
werden kann; Zulässigkeit von Kreditaufnahmen<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Sondervermögens;<br />
2. wenn die Auswahl der <strong>für</strong> das Sondervermögen<br />
zu erwerbenden Wertpapiere darauf<br />
gerichtet ist, einen Wertpapierindex<br />
im Sinne von § 63 nachzubilden, welcher<br />
Wertpapierindex nachgebildet werden<br />
soll, und dass die in § 60 genannten<br />
Grenzen überschritten werden dürfen;<br />
3. ob die zum Sondervermögen gehörenden<br />
Gegenstände im Eigentum der Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder im Miteigentum<br />
der Anleger stehen;<br />
4. unter welchen Voraussetzungen, zu welchen<br />
Bedingungen und bei welchen Stellen<br />
die Anleger die Rücknahme, gegebenenfalls<br />
den Umtausch der Anteile von<br />
der Kapitalanlagegesellschaft verlangen<br />
können; Voraussetzungen, unter denen<br />
die Rücknahme und gegebenenfalls der<br />
Umtausch der Anteile ausgesetzt werden<br />
kann;<br />
5. in welcher Weise und zu welchen Stichtagen<br />
der Jahresbericht und der Halbjahresbericht<br />
über die Entwicklung des Sondervermögens<br />
und seine Zusammensetzung<br />
erstattet und dem Publikum zugänglich<br />
gemacht werden;<br />
6. ob Erträge des Sondervermögens auszuschütten<br />
oder wieder anzulegen sind,<br />
und ob auf Erträge entfallende Teile des<br />
Ausgabepreises <strong>für</strong> ausgegebene Anteile<br />
zur Ausschüttung herangezogen werden<br />
können (Ertragsausgleichsverfahren); ob<br />
die Ausschüttung von Veräußerungsgewinnen<br />
vorgesehen ist;<br />
7. in welcher Weise das Sondervermögen,<br />
sofern es nur <strong>für</strong> eine begrenzte Dauer<br />
gebildet wird, abgewickelt und an die<br />
Anleger verteilt wird;<br />
8. ob das Sondervermögen verschiedene<br />
Teilfonds umfasst, unter welchen Voraussetzungen<br />
Anteile an verschiedenen Teilfonds<br />
ausgegeben werden, und nach welchen<br />
Grundsätzen die Teilfonds gebildet<br />
werden;<br />
9. ob und unter welchen Voraussetzungen<br />
Anteile mit unterschiedlichen Rechten<br />
oder an Teilfonds ausgegeben werden,<br />
und eine Erläuterung, welche Rechte gemäß<br />
§ 34 Abs. 2 Satz 1 den Teilfonds<br />
zugeordnet werden, sowie das Verfahren<br />
gemäß § 34 Abs. 1 Satz 4 in Verbindung<br />
mit § 34 Abs. 3 Satz 1 <strong>für</strong> die Errechnung<br />
des Wertes der Anteile jeder Anteilklasse<br />
oder der Teilfonds;<br />
10. ob und unter welchen Voraussetzungen<br />
das Sondervermögen in ein anderes Sondervermögen<br />
aufgenommen werden<br />
darf, und ob und unter welchen Voraussetzungen<br />
ein anderes Sondervermögen<br />
aufgenommen werden darf;<br />
11. wenn es sich bei dem Sondervermögen<br />
um einen Feederfonds handelt, die Bezeichnung<br />
des Masterfonds, in dessen<br />
Anteile ungeachtet der Anlagegrenzen<br />
nach § 61 Satz 1 und § 64 Absatz 3<br />
mindestens 85 Prozent des Wertes des<br />
Feederfonds angelegt werden.<br />
(5) Vorgesehene Änderungen der Vertragsbedingungen,<br />
die von der Bundesanstalt genehmigt<br />
sind, sind im elektronischen Bundesanzeiger<br />
und darüber hinaus in einer hinreichend<br />
verbreiteten Wirtschafts- oder Tageszeitung<br />
oder in den in dem Verkaufsprospekt<br />
bezeichneten elektronischen Informationsmedien<br />
bekannt zu machen. Im Fall von Änderungen<br />
der Angaben nach § 41 Absatz 1<br />
192 www.WALHALLA.de
§44<br />
Satz 1, Änderungen im Sinne des Absatzes 3<br />
Satz 1 oder Änderungen in Bezug auf wesentliche<br />
Anlegerrechte sind den Anlegern zeitgleich<br />
mit der Bekanntmachung nach Satz 1<br />
die wesentlichen Inhalte der vorgesehenen<br />
Änderungen der Vertragsbedingungen und<br />
ihre Hintergründe sowie eine Information<br />
über ihre Rechte nach Absatz 3 in einer verständlichen<br />
Art und Weise mittels eines dauerhaften<br />
Datenträgers zu übermitteln. Dabei<br />
ist mitzuteilen, wo und auf welche Weise<br />
weitere Informationen über die Änderung der<br />
Vertragsbedingungen erlangt werden können.<br />
Die Übermittlung gilt drei Tage nach der<br />
Aufgabe zur Post oder Absendung als erfolgt.<br />
Dies gilt nicht, wenn feststeht, dass der dauerhafte<br />
Datenträger den Empfänger nicht<br />
oder zu einem späteren Zeitpunkt erreicht<br />
hat. Die Änderungen dürfen frühestens am<br />
Tag nach der Bekanntmachung im elektronischen<br />
Bundesanzeiger in Kraft treten, im<br />
Falle von Änderungen der Angaben nach § 41<br />
Abs. 1 Satz 1 jedoch nicht vor Ablauf von<br />
drei Monaten nach der entsprechenden Bekanntmachung.<br />
Mit Zustimmung der Bundesanstalt<br />
kann ein früherer Zeitpunkt bestimmt<br />
werden, soweit es sich um eine Änderung<br />
handelt, die den Anleger begünstigt.<br />
(6) Publikums-Sondervermögen nach Maßgabe<br />
der §§ 46 bis 65 dürfen nicht in Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 66 bis 95<br />
oder nach Maßgabe der §§ 112 und 113<br />
sowie in Spezial-Sondervermögen umgewandelt<br />
werden.<br />
§ 44 Rechnungslegung<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat <strong>für</strong> jedes<br />
Sondervermögen <strong>für</strong> den Schluss eines jeden<br />
Geschäftsjahres einen Jahresbericht nach den<br />
Sätzen 2 und 3 zu erstatten. Der Jahresbericht<br />
muss einen Bericht über die Tätigkeit<br />
der Kapitalanlagegesellschaft im abgelaufenen<br />
Geschäftsjahr und alle wesentlichen Angaben<br />
enthalten, die es den Anlegern ermöglichen,<br />
sich ein Urteil über diese Tätigkeit und<br />
die Ergebnisse des Sondervermögens zu bilden.<br />
Der Jahresbericht muss folgende Angaben<br />
enthalten:<br />
1. eine Vermögensaufstellung der zum Sondervermögen<br />
gehörenden Vermögens-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
gegenstände sowie der Verbindlichkeiten<br />
aus Kreditaufnahmen, Pensionsgeschäften,<br />
Wertpapier-Darlehens-Geschäften<br />
2.<br />
und der sonstigen Verbindlichkeiten. Die<br />
Vermögensgegenstände sind nach Art,<br />
Nennbetrag oder Zahl, Kurs und Kurswert<br />
aufzuführen. Der Wertpapierbestand ist<br />
zu untergliedern in Wertpapiere mit einer<br />
Zulassung zum Handel an einer Börse, an<br />
einem organisierten Markt zugelassene<br />
oder in diesen einbezogene Wertpapiere,<br />
Wertpapiere aus Neuemissionen, die an<br />
einer Börse zum Handel zugelassen oder<br />
an einem organisierten Markt zugelassen<br />
oder in diesen einbezogen werden sollen,<br />
sonstige Wertpapiere gemäß § 52 Abs. 1<br />
Nr. 1 und 3 und verbriefte Geldmarktinstrumente<br />
sowie Schuldscheindarlehen,<br />
wobei eine weitere Gliederung nach geeigneten<br />
Kriterien unter Berücksichtigung<br />
der Anlagepolitik nach prozentualen Anteilen<br />
am Wert des Sondervermögens vorzunehmen<br />
ist. Für jeden Posten der Vermögensaufstellung<br />
ist sein Anteil am<br />
Wert des Sondervermögens anzugeben.<br />
Für jeden Posten der Wertpapiere, Geldmarktinstrumente<br />
und Investmentanteile<br />
sind auch die während des Berichtszeitraums<br />
getätigten Käufe und Verkäufe<br />
nach Nennbetrag oder Zahl aufzuführen.<br />
Der Wert des Sondervermögens ist anzugeben.<br />
Es ist anzugeben, inwieweit zum<br />
Sondervermögen gehörende Vermögensgegenstände<br />
Gegenstand von Rechten<br />
Dritter sind;<br />
die während des Berichtszeitraums abgeschlossenen<br />
Geschäfte, die Finanzinstrumente<br />
zum Gegenstand haben, Pensionsgeschäfte<br />
und Wertpapier-Darlehen, soweit<br />
sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung<br />
erscheinen. Die während des Berichtszeitraums<br />
von Sondervermögen<br />
3.<br />
nach § 112 getätigten Leerverkäufe in<br />
Wertpapieren sind unter Nennung von<br />
Art, Nennbetrag oder Zahl, Zeitpunkt der<br />
Verkäufe und Nennung der erzielten Erlöse<br />
anzugeben;<br />
die Anzahl der am Berichtsstichtag umlaufenden<br />
Anteile und der Wert eines<br />
Anteils gemäß § 36 Abs. 1 Satz 2;<br />
193<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §44<br />
4. eine nach Art der Erträge und Aufwendungen<br />
gegliederte Ertrags- und Aufwandsrechnung.<br />
Sie ist so zu gestalten,<br />
dass aus ihr die Erträge aus Anlagen,<br />
sonstige Erträge, Aufwendungen <strong>für</strong> die<br />
Verwaltung des Sondervermögens und<br />
<strong>für</strong> die Depotbank, sonstige Aufwendungen<br />
und Gebühren und der Nettoertrag<br />
sowie Erhöhungen und Verminderungen<br />
des Sondervermögens durch Veräußerungsgeschäfte<br />
ersichtlich sind. Außerdem<br />
ist eine Übersicht über die Entwicklung<br />
des Sondervermögens während des<br />
Berichtszeitraums, die auch Angaben<br />
über ausgeschüttete und wieder angelegte<br />
Erträge, Mehr- oder Minderwerte bei<br />
den ausgewiesenen Vermögensgegenständen<br />
sowie Angaben über Mittelzuflüsse<br />
aus Anteil-Verkäufen und Mittelabflüsse<br />
durch Anteil-Rücknahmen enthalten<br />
muss, zu erstellen;<br />
4a. die von der Kapitalanlagegesellschaft beschlossene<br />
Verwendung der Erträge des<br />
Sondervermögens,<br />
5. eine vergleichende Übersicht der letzten<br />
drei Geschäftsjahre, wobei zum Ende jedes<br />
Geschäftsjahres der Wert des Sondervermögens<br />
und der Wert eines Anteils<br />
anzugeben sind.<br />
Der Jahresbericht eines Feederfonds muss ferner<br />
Informationen darüber enthalten, wo der<br />
Jahresbericht des Masterfonds zugänglich ist.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft hat <strong>für</strong> die<br />
Mitte des Geschäftsjahres einen Halbjahresbericht<br />
zu erstatten, der die Angaben nach<br />
Absatz 1 Satz 3 Nr. 1 bis 3 enthalten muss.<br />
Außerdem sind die Angaben nach Absatz 1<br />
Satz 3 Nr. 4 aufzunehmen, wenn <strong>für</strong> das<br />
Halbjahr Zwischenausschüttungen erfolgt<br />
oder vorgesehen sind. Der Halbjahresbericht<br />
eines Feederfonds muss ferner Informationen<br />
darüber enthalten, wo der Halbjahresbericht<br />
des Masterfonds zugänglich ist.<br />
(3) Wird das Recht zur Verwaltung eines<br />
Sondervermögens während des Geschäftsjahres<br />
von der Kapitalanlagegesellschaft auf eine<br />
andere Kapitalanlagegesellschaft übertragen<br />
oder ein inländisches Sondervermögen während<br />
des Geschäftsjahres auf ein anderes Sondervermögen<br />
oder EU-Investmentvermögen<br />
verschmolzen, so hat die übertragende Gesellschaft<br />
auf den Übertragungsstichtag einen<br />
Zwischenbericht zu erstellen, der den Anforderungen<br />
an einen Jahresbericht gemäß Absatz<br />
1 entspricht. Der Zwischenbericht ist der<br />
übernehmenden Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder der Investmentgesellschaft des übernehmenden<br />
Sondervermögens oder EU-Investmentvermögens<br />
unverzüglich auszuhändigen.<br />
(4) Wird ein Sondervermögen aufgelöst, so<br />
hat die Kapitalanlagegesellschaft auf den<br />
Tag, an dem ihr Verwaltungsrecht nach Maßgabe<br />
des § 38 erlischt, einen Auflösungsbericht<br />
zu erstellen, der den Anforderungen<br />
an einen Jahresbericht gemäß Absatz 1 entspricht.<br />
(4a) Wird ein Sondervermögen abgewickelt,<br />
hat die Depotbank jährlich sowie auf den Tag,<br />
an dem die Abwicklung beendet ist, einen<br />
Abwicklungsbericht zu erstellen, der den Anforderungen<br />
an einen Jahresbericht gemäß<br />
Absatz 1 entspricht.<br />
(5) Der Jahresbericht des Sondervermögens<br />
ist durch einen Abschlussprüfer zu prüfen. Der<br />
Abschlussprüfer muss von den Gesellschaftern<br />
der Kapitalanlagegesellschaft gewählt<br />
und im Falle einer Gesellschaft mit beschränkter<br />
Haftung von den Geschäftsführern, im<br />
Falle einer Aktiengesellschaft vom Vorstand<br />
beauftragt werden. § 318 Abs. 3 bis 8 sowie<br />
die §§ 319, 319b und 323 des Handelsgesetzbuchs<br />
gelten entsprechend. Das Ergebnis der<br />
Prüfung hat der Abschlussprüfer in einem<br />
besonderen Vermerk zusammenzufassen; der<br />
Vermerk ist in vollem Wortlaut im Jahresbericht<br />
wiederzugeben. Bei der Prüfung hat<br />
der Abschlussprüfer auch festzustellen, ob bei<br />
der Verwaltung des Sondervermögens die<br />
Vorschriften dieses Gesetzes sowie die Bestimmungen<br />
der Vertragsbedingungen beachtet<br />
worden sind. Der Abschlussprüfer hat den<br />
Bericht über die Prüfung des Sondervermögens<br />
unverzüglich nach Beendigung der<br />
Prüfung der Bundesanstalt einzureichen.<br />
(5a) Der Abschlussprüfer des Feederfonds hat<br />
in seinem Prüfungsbericht den Prüfungsvermerk<br />
und weitere Informationen nach Artikel<br />
27 Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2010/<br />
44/EU des Abschlussprüfers des Masterfonds<br />
194 www.WALHALLA.de
§§ 66– 67<br />
zu berücksichtigen. Haben der Feederfonds<br />
und der Masterfonds unterschiedliche Geschäftsjahre,<br />
hat der Abschlussprüfer des<br />
Masterfonds einen Bericht über die Prüfung<br />
der von der Investmentgesellschaft des Masterfonds<br />
zu erstellenden Informationen nach<br />
Artikel 12 Buchstabe b der Richtlinie 2010/<br />
44/EU <strong>für</strong> den Masterfonds zum Geschäftsjahresende<br />
des Feederfonds zu erstellen. Der<br />
Abschlussprüfer des Feederfonds hat in seinem<br />
Prüfungsbericht insbesondere jegliche in<br />
den vom Abschlussprüfer des Masterfonds<br />
übermittelten Unterlagen festgestellten Unregelmäßigkeiten<br />
sowie deren Auswirkungen<br />
auf den Feederfonds zu nennen. Weder der<br />
Abschlussprüfer des Masterfonds noch der<br />
Abschlussprüfer des Feederfonds verletzen<br />
durch Befolgung dieser Vorschrift vertragliche<br />
oder durch Rechts- oder Verwaltungsvorschrift<br />
vorgesehene Bestimmungen, die die<br />
Offenlegung von Informationen einschränken<br />
oder die den Datenschutz betreffen. Eine Haftung<br />
des Abschlussprüfers oder einer <strong>für</strong> sie<br />
handelnden Person aus diesem Grund ist ausgeschlossen.<br />
(6) Zwischenberichte nach Absatz 3 sowie<br />
Auflösungs- und Abwicklungsberichte nach<br />
Absatz 4 und 4a sind ebenfalls durch einen<br />
Abschlussprüfer zu prüfen. Auf die Prüfung<br />
nach Satz 1 ist Absatz 5 entsprechend anzuwenden.<br />
(7) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung nähere<br />
Bestimmungen über weitere Inhalte, Umfang<br />
und Darstellungen der Berichte nach den Absätzen<br />
1 bis 4 sowie über den Inhalt der<br />
Prüfungsberichte <strong>für</strong> Sondervermögen zu erlassen,<br />
soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben<br />
der Bundesanstalt erforderlich ist, insbesondere<br />
um einheitliche Unterlagen zur Beurteilung<br />
der Tätigkeit der Kapitalanlagegesellschaften<br />
bei der Verwaltung von Sondervermögen<br />
zu erhalten. Die Rechtsverordnung<br />
bedarf nicht der Zustimmung des Bundesrates.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen<br />
kann die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt übertragen.<br />
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Investmentgesetz 160<br />
Abschnitt 3<br />
Immobilien-Sondervermögen<br />
§ 66 Immobilien-Sondervermögen<br />
Für die Verwaltung von Sondervermögen, die<br />
nach den Vertragsbedingungen das bei ihnen<br />
eingelegte Geld in Immobilien anlegen (Immobilien-Sondervermögen),<br />
gelten die Vorschriften<br />
der §§ 46 bis 65 sinngemäß, soweit<br />
sich aus den §§ 67 bis 82 nichts anderes<br />
ergibt.<br />
§ 67 Zulässige Vermögensgegenstände,<br />
Anlagegrenzen<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf vorbehaltlich<br />
der Absätze 2 bis 6 <strong>für</strong> ein Immobilien-Sondervermögen<br />
nur folgende und die in<br />
den §§ 68 und 80 genannten Vermögensgegenstände<br />
erwerben:<br />
1. Mietwohngrundstücke, Geschäftsgrundstücke<br />
und gemischtgenutzte Grundstücke;<br />
2. Grundstücke im Zustand der Bebauung,<br />
wenn die genehmigte Bauplanung den in<br />
Nummer 1 genannten Voraussetzungen<br />
entspricht und nach den Umständen mit<br />
einem Abschluss der Bebauung in angemessener<br />
Zeit zu rechnen ist und wenn die<br />
Aufwendungen <strong>für</strong> die Grundstücke insgesamt<br />
20 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht überschreiten;<br />
3. unbebaute Grundstücke, die <strong>für</strong> eine alsbaldige<br />
eigene Bebauung nach Maßgabe<br />
der Nummer 1 bestimmt und geeignet<br />
sind, wenn zur Zeit des Erwerbs ihr Wert<br />
zusammen mit dem Wert der bereits in<br />
dem Sondervermögen befindlichen unbebauten<br />
Grundstücke 20 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens nicht übersteigt;<br />
4. Erbbaurechte unter den Voraussetzungen<br />
der Nummern 1 bis 3.<br />
(2) Wenn die Vertragsbedingungen dies vorsehen<br />
und die Vermögensgegenstände einen<br />
dauernden Ertrag erwarten lassen, darf die<br />
Kapitalanlagegesellschaft <strong>für</strong> Rechnung eines<br />
Immobilien-Sondervermögens vorbehaltlich<br />
der Absätze 3 bis 6 auch andere Grundstücke<br />
und andere Erbbaurechte sowie Rechte in<br />
Form des Wohnungseigentums, Teileigentums,<br />
Wohnungserbbaurechts und Teilerb-<br />
195<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §67<br />
baurechts erwerben. Die Grundstücke und<br />
Rechte nach Satz 1 dürfen nur erworben werden,<br />
wenn zur Zeit des Erwerbs ihr Wert<br />
zusammen mit dem Wert der bereits in dem<br />
Sondervermögen befindlichen Grundstücke<br />
und Rechte gleicher Art 15 Prozent des Wertes<br />
des Immobilien-Sondervermögens nicht<br />
überschreitet. Unter den Voraussetzungen<br />
des Satzes 1 darf die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung eines Immobilien-Sondervermögens<br />
auch Nießbrauchrechte an<br />
Grundstücken im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1<br />
erwerben, die der Erfüllung öffentlicher Aufgaben<br />
dienen, wenn zur Zeit der Bestellung<br />
die Aufwendungen <strong>für</strong> das Nießbrauchrecht<br />
zusammen mit dem Wert der bereits im Sondervermögen<br />
befindlichen Nießbrauchrechte<br />
10 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht übersteigen.<br />
(3) Außerhalb eines Vertragsstaates des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
belegene Vermögensgegenstände der<br />
in den Absätzen 1 und 2 genannten Art dürfen<br />
<strong>für</strong> ein Immobilien-Sondervermögen nur<br />
dann erworben werden, wenn<br />
1. die Vertragsbedingungen dies vorsehen;<br />
2. eine angemessene regionale Streuung der<br />
Vermögensgegenstände gewährleistet ist;<br />
3. in den Vertragsbedingungen diese Staaten<br />
und der jeweilige Anteil des Sondervermögens,<br />
der in diesen Staaten höchstens<br />
angelegt werden darf, angegeben wird;<br />
4. in diesen Staaten die freie Übertragbarkeit<br />
der Vermögensgegenstände gemäß den<br />
Absätzen 1 und 2 gewährleistet und der<br />
Kapitalverkehr nicht beschränkt ist;<br />
5. die Wahrnehmung der Rechte und Pflichten<br />
der Depotbank gewährleistet ist.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass die <strong>für</strong> Rechnung eines Immobilien-Sondervermögens<br />
gehaltenen Vermögensgegenstände<br />
nur insoweit einem<br />
Währungsrisiko unterliegen, als der Wert der<br />
einem solchen Risiko unterliegenden Vermögensgegenstände<br />
30 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens nicht übersteigt.<br />
(5) Ein Vermögensgegenstand nach den Absätzen<br />
1 und 2 darf nur erworben werden,<br />
wenn er zuvor von einem Sachverständigen<br />
im Sinne des § 77 Abs. 2 Satz 2, der nicht<br />
einem von der Kapitalanlagegesellschaft nach<br />
§ 77 Abs. 1 gebildeten Sachverständigenausschuss<br />
angehört, bewertet wurde und die aus<br />
dem Sondervermögen zu erbringende Gegenleistung<br />
den ermittelten Wert nicht oder nur<br />
unwesentlich übersteigt. Entsprechendes gilt<br />
<strong>für</strong> Vereinbarungen über die Bemessung des<br />
Erbbauzinses und seine etwaige spätere Änderung.<br />
(6) Für ein Immobilien-Sondervermögen dürfen<br />
auch Gegenstände erworben werden, die<br />
zur Bewirtschaftung der Vermögensgegenstände<br />
des Immobilien-Sondervermögens erforderlich<br />
sind.<br />
(7) Ein Grundstück im Sinne des Absatzes 1<br />
Nr. 1 bis 3 oder des Absatzes 2 Satz 1 darf<br />
die Kapitalanlagegesellschaft nur unter den in<br />
den Vertragsbedingungen näher festgelegten<br />
Bedingungen mit einem Erbbaurecht belasten.<br />
Die Angemessenheit des Erbbauzinses ist<br />
vor der Bestellung des Erbbaurechts von einem<br />
Sachverständigen im Sinne des § 77 Abs.<br />
2 Satz 2, der nicht einem von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
nach § 77 Abs. 1 gebildeten<br />
Sachverständigenausschuss angehört, zu<br />
bestätigen. Der nach § 77 Abs. 1 gebildete<br />
Sachverständigenausschuss hat innerhalb<br />
von zwei Monaten nach der Bestellung des<br />
Erbbaurechts den Wert des Grundstücks neu<br />
festzustellen. Ein Erbbaurecht darf nicht bestellt<br />
werden, wenn der Wert des Grundstücks,<br />
an dem das Erbbaurecht bestellt werden<br />
soll, zusammen mit dem Wert der Grundstücke,<br />
an denen bereits Erbbaurechte bestellt<br />
worden sind, 10 Prozent des Wertes des<br />
Immobilien-Sondervermögens übersteigt. Die<br />
Verlängerung eines Erbbaurechts gilt als Neubestellung.<br />
(8) Die Nichtbeachtung der vorstehenden Vorschriften<br />
berührt die Wirksamkeit des Rechtsgeschäfts<br />
nicht.<br />
(9) Das Immobilien-Sondervermögen darf<br />
nicht <strong>für</strong> eine begrenzte Dauer gebildet werden.<br />
§ 43 Abs. 4 Nr. 7 ist nicht anzuwenden.<br />
(10) Bei der Berechnung des Wertes des Sondervermögens<br />
gemäß Absatz 1 Nr. 2 und 3,<br />
Absatz 2 Satz 2 und Absatz 7 Satz 4 sowie<br />
bei der Angabe des Anteils des Sondervermögens<br />
gemäß Absatz 3 Nr. 3 sind die aufgenommenen<br />
Darlehen nicht abzuziehen.<br />
196 www.WALHALLA.de
§68<br />
§ 68 Beteiligung an Immobilien-Gesellschaften<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong><br />
Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
nach Maßgabe der Absätze 2 bis 7 Beteiligungen<br />
an Immobilien-Gesellschaften nur<br />
erwerben und halten, wenn die Vertragsbedingungen<br />
dies vorsehen, die Beteiligung<br />
einen dauernden Ertrag erwarten lässt und<br />
durch Vereinbarung zwischen Kapitalanlagegesellschaft<br />
und Immobilien-Gesellschaft die<br />
Befugnisse der Depotbank nach § 26 Abs. 1<br />
Nr. 5 sichergestellt sind. Als Immobilien-Gesellschaften<br />
im Sinne dieser Vorschrift gelten<br />
nur Immobilien-Gesellschaften,<br />
1. deren Unternehmensgegenstand im Gesellschaftsvertrag<br />
oder in der Satzung auf<br />
Tätigkeiten beschränkt ist, welche die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> das Immobilien-Sondervermögen<br />
ausüben darf, und<br />
2. die nach dem Gesellschaftsvertrag oder<br />
der Satzung nur Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des § 67 Abs. 1 und 2 Satz 1<br />
sowie Abs. 6 oder Beteiligungen an anderen<br />
Immobilien-Gesellschaften erwerben<br />
dürfen, die nach den Vertragsbedingungen<br />
unmittelbar <strong>für</strong> das Immobilien-Sondervermögen<br />
erworben werden dürfen.<br />
(2) Vor dem Erwerb der Beteiligung an einer<br />
Immobilien-Gesellschaft ist ihr Wert durch<br />
einen Abschlussprüfer im Sinne des § 319<br />
Abs. 1 Satz 1 und 2 des Handelsgesetzbuchs<br />
zu ermitteln. Dabei ist von dem letzten mit<br />
dem Bestätigungsvermerk eines Abschlussprüfers<br />
versehenen Jahresabschluss der Immobilien-Gesellschaft<br />
oder, wenn dieser mehr<br />
als drei Monate vor dem Bewertungsstichtag<br />
liegt, von den Vermögenswerten und Verbindlichkeiten<br />
der Immobilien-Gesellschaft<br />
auszugehen, die in einer vom Abschlussprüfer<br />
geprüften aktuellen Vermögensaufstellung<br />
nachgewiesen sind. Für die Bewertung gilt<br />
§ 70 Abs. 2 Satz 1 mit der Maßgabe, dass die<br />
im Jahresabschluss oder in der Vermögensaufstellung<br />
der Immobilien-Gesellschaft ausgewiesenen<br />
Immobilien mit dem Wert anzusetzen<br />
sind, der von einem Sachverständigen<br />
im Sinne des § 77 Abs. 2 Satz 2, der nicht<br />
einem von der Kapitalanlagegesellschaft nach<br />
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Investmentgesetz 160<br />
§ 77 Abs. 1 gebildeten Sachverständigenausschuss<br />
angehört, festgestellt wurde.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong><br />
Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
eine Beteiligung an einer Immobilien-Gesellschaft<br />
nur erwerben und halten, wenn<br />
1. sie bei der Immobilien-Gesellschaft die <strong>für</strong><br />
eine Änderung der Satzung erforderliche<br />
Stimmen- und Kapitalmehrheit hat und<br />
durch die Rechtsform der Immobilien-Gesellschaft<br />
eine über die geleistete Einlage<br />
hinausgehende Nachschusspflicht ausgeschlossen<br />
ist und<br />
2. im Falle der Beteiligung der Immobilien-<br />
Gesellschaft an einer anderen Immobilien-<br />
Gesellschaft die Beteiligung unmittelbar<br />
oder mittelbar 100 Prozent des Kapitals<br />
und der Stimmrechte beträgt; eine mittelbare<br />
Beteiligung ist nur bei einer Immobilien-Gesellschaft<br />
mit Sitz im Ausland zulässig.<br />
Abweichend von Satz 1 Nr. 1 darf die Kapitalanlagegesellschaft<br />
unter Beachtung der<br />
Grenze des Absatzes 6 Satz 3 <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Immobilien-Sondervermögens Beteiligungen<br />
an einer Immobilien-Gesellschaft auch<br />
dann erwerben und halten, wenn sie nicht die<br />
<strong>für</strong> eine Änderung der Satzung erforderliche<br />
Stimmen- und Kapitalmehrheit hat (Minderheitsbeteiligung).<br />
(4) Die Einlagen der Gesellschafter einer Immobilien-Gesellschaft,<br />
an der die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-<br />
Sondervermögens beteiligt ist, müssen voll<br />
eingezahlt sein.<br />
(5) Die Satzung oder der Gesellschaftsvertrag<br />
der Immobilien-Gesellschaft muss sicherstellen,<br />
dass<br />
1. die von der Immobilien-Gesellschaft neu<br />
zu erwerbenden Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 Nr. 2 vor<br />
ihrem Erwerb von einem Sachverständigen<br />
im Sinne des § 77 Abs. 2 Satz 2, der nicht<br />
einem von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
nach § 77 Abs. 1 gebildeten Sachverständigenausschuss<br />
angehört, bewertet werden<br />
und<br />
2. die Immobilien-Gesellschaft eine Immobilie<br />
oder eine Beteiligung an einer anderen<br />
197<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 68a – 69<br />
Immobilien-Gesellschaft nur erwerben<br />
darf, wenn der dem Umfang der Beteiligung<br />
entsprechende Wert der Immobilie<br />
oder der Beteiligung an der anderen Immobilien-Gesellschaft<br />
15 Prozent des Wertes<br />
des Immobilien-Sondervermögens, <strong>für</strong><br />
dessen Rechnung eine Beteiligung an der<br />
Immobilien-Gesellschaft gehalten wird,<br />
nicht übersteigt.<br />
§ 73 Abs. 2 gilt entsprechend. Sofern der<br />
Gesellschaftsvertrag oder die Satzung der Immobilien-Gesellschaft<br />
nicht den Vorschriften<br />
des Satzes 1 oder des Absatzes 1 Satz 2 entspricht,<br />
darf die Kapitalanlagegesellschaft die<br />
Beteiligung an der Immobilien-Gesellschaft<br />
nur erwerben, wenn eine entsprechende Änderung<br />
des Gesellschaftsvertrags oder der<br />
Satzung unverzüglich nach dem Erwerb der<br />
Beteiligung sichergestellt ist.<br />
(6) Der Wert aller Vermögensgegenstände die<br />
zum Vermögen der Immobilien-Gesellschaften<br />
gehören, an denen die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
beteiligt ist, darf 49 Prozent<br />
des Wertes des Immobilien-Sondervermögens<br />
nicht übersteigen. Der Wert von Vermögensgegenständen,<br />
die zum Vermögen einer Immobilien-Gesellschaft<br />
gehören, an der die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
zu 100 Prozent<br />
des Kapitals und der Stimmrechte beteiligt ist,<br />
wird auf die Grenze nach Satz 1 nicht angerechnet.<br />
Unbeschadet der Anlagegrenze nach<br />
Satz 1 darf der Wert der Vermögensgegenstände,<br />
die zum Vermögen von Immobilien-<br />
Gesellschaften gehören, an denen die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
nicht mit einer Kapitalmehrheit<br />
beteiligt ist, 30 Prozent des Wertes<br />
des Immobilien-Sondervermögens nicht überschreiten.<br />
Bei der Berechnung des Wertes des<br />
Sondervermögens nach den Sätzen 1 und 3<br />
sind die aufgenommenen Darlehen nicht abzuziehen.<br />
Nicht anzurechnen auf die Grenzen<br />
der Sätze 3 und 4 ist die von einer Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung eines einzelnen<br />
Immobilien-Sondervermögens gehaltene<br />
Kapitalbeteiligung von weniger als 50 Prozent<br />
des Wertes der Immobilien-Gesellschaft,<br />
wenn die Beteiligung der Kapitalanlagegesell-<br />
schaft infolge zusätzlicher Kapitalbeteiligungen<br />
die Anforderungen des Absatzes 3 Satz 1<br />
Nr. 1 erfüllt. Beteiligungen an derselben Immobilien-Gesellschaft<br />
dürfen nicht sowohl <strong>für</strong><br />
Rechnung eines oder mehrerer Publikumsfonds<br />
als auch <strong>für</strong> Rechnung eines oder mehrerer<br />
Spezialfonds gehalten werden.<br />
(7) Entsprechend der Beteiligungshöhe sind<br />
die von der Immobilien-Gesellschaft gehaltenen<br />
Vermögensgegenstände bei dem Immobilien-Sondervermögen<br />
bei der Anwendung<br />
der in § 67 Abs. 1 bis 4 genannten Anlagebeschränkungen<br />
und der Berechnung der dort<br />
genannten Grenzen zu berücksichtigen.<br />
(8) Wenn nach Erwerb einer Minderheitsbeteiligung<br />
die Voraussetzungen <strong>für</strong> den Erwerb<br />
und das Halten der Beteiligung nicht<br />
mehr erfüllt sind, hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
deren Veräußerung unter Wahrung der<br />
Interessen der Anleger anzustreben.<br />
(9) Für Beteiligungen von Immobilien-Gesellschaften<br />
an anderen Immobilien-Gesellschaften<br />
gelten die Absätze 2 und 4 bis 7 entsprechend.<br />
§ 68a Erwerbs- und Veräußerungsverbot<br />
(1) Ein Vermögensgegenstand nach § 67<br />
Abs. 1 oder Abs. 2 oder nach § 68 Abs. 1 darf<br />
<strong>für</strong> Rechnung eines Immobilien-Sondervermögens<br />
nicht erworben werden, wenn er<br />
bereits im Eigentum der Kapitalanlagegesellschaft<br />
steht. Er darf ferner nicht von einem<br />
Mutter-, Schwester- oder Tochterunternehmen<br />
der Kapitalanlagegesellschaft oder von<br />
einer anderen Gesellschaft erworben werden,<br />
an der die Kapitalanlagegesellschaft eine bedeutende<br />
Beteiligung hält.<br />
(2) Eine Kapitalanlagegesellschaft darf nur<br />
mit Zustimmung der Bundesanstalt einen <strong>für</strong><br />
Rechnung eines Immobilien-Sondervermögens<br />
gehaltenen Vermögensgegenstand<br />
im Sinne des Absatzes 1 Satz 1 <strong>für</strong> eigene<br />
Rechnung erwerben oder an ein Unternehmen<br />
im Sinne des Absatzes 1 Satz 2 veräußern.<br />
§ 69 Darlehensgewährung an Immobilien-Gesellschaften<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf einer<br />
Immobilien-Gesellschaft <strong>für</strong> Rechnung des<br />
198 www.WALHALLA.de
§§ 70– 73<br />
Immobilien-Sondervermögens ein Darlehen<br />
nur gewähren, wenn sie an der Immobilien-<br />
Gesellschaft <strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-<br />
Sondervermögens unmittelbar oder mittelbar<br />
beteiligt ist, die Darlehensbedingungen<br />
marktgerecht sind, das Darlehen ausreichend<br />
besichert ist und bei einer Veräußerung der<br />
Beteiligung die Rückzahlung des Darlehens<br />
innerhalb von sechs Monaten nach der Veräußerung<br />
vereinbart ist. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat sicherzustellen, dass die Summe<br />
der <strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
einer Immobilien-Gesellschaft insgesamt<br />
gewährten Darlehen 50 Prozent des<br />
Wertes der von der Immobilien-Gesellschaft<br />
gehaltenen Grundstücke nicht übersteigt. Die<br />
Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass die Summe der <strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
den Immobilien-Gesellschaften<br />
insgesamt gewährten Darlehen<br />
25 Prozent des Wertes des Immobilien-Sondervermögens<br />
nicht übersteigt; bei der Berechnung<br />
der Grenze sind die aufgenommenen<br />
Darlehen nicht abzuziehen.<br />
(2) Einer Darlehensgewährung nach Absatz 1<br />
steht gleich, wenn ein Dritter im Auftrag der<br />
Kapitalanlagegesellschaft der Immobilien-Gesellschaft<br />
ein Darlehen im eigenen Namen <strong>für</strong><br />
Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
gewährt.<br />
§ 70 Monatliche Vermögensaufstellung,<br />
Bewertung<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft oder die Immobilien-Gesellschaft<br />
muss die Immobilien-<br />
Gesellschaft, an der sie beteiligt ist, vertraglich<br />
verpflichten, monatlich Vermögensaufstellungen<br />
bei der Kapitalanlagegesellschaft<br />
und der Depotbank einzureichen und diese<br />
einmal jährlich anhand des von einem Abschlussprüfer<br />
mit einem Bestätigungsvermerk<br />
versehenen Jahresabschlusses der Immobilien-Gesellschaft<br />
prüfen zu lassen. Der aufgrund<br />
der Vermögensaufstellungen ermittelte<br />
Wert der Beteiligung an einer Immobilien-<br />
Gesellschaft ist bei den Bewertungen zur laufenden<br />
Preisermittlung zugrunde zu legen.<br />
(2) Der Wert der Beteiligung an einer Immobilien-Gesellschaft<br />
ist durch einen Abschlussprüfer<br />
im Sinne des § 319 Abs. 1 Satz 1 und 2<br />
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Investmentgesetz 160<br />
des Handelsgesetzbuchs nach den <strong>für</strong> die<br />
Bewertung von Unternehmensbeteiligungen<br />
allgemein anerkannten Grundsätzen zu ermitteln,<br />
wobei die im Jahresabschluss oder in der<br />
Vermögensaufstellung der Immobilien-Gesellschaft<br />
ausgewiesenen Immobilien mit dem<br />
Wert anzusetzen sind, der von einem nach<br />
§ 77 Abs. 1 von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
gebildeten Sachverständigenausschuss festgestellt<br />
wurde. Der Sachverständigenausschuss<br />
bewertet die Vermögensgegenstände<br />
nach Maßgabe der §§ 67 und 68 nach Erwerb<br />
der Beteiligung an der Immobilien-Gesellschaft<br />
mindestens einmal jährlich.<br />
§ 71 Zahlungen, Überwachung durch die<br />
Depotbank<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft hat mit der Immobilien-Gesellschaft<br />
zu vereinbaren, dass<br />
die der Kapitalanlagegesellschaft <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Immobilien-Sondervermögens zustehenden<br />
Zahlungen, der Liquidationserlös<br />
und sonstige der Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Immobilien-Sondervermögens<br />
zustehende Beträge unverzüglich auf<br />
ein Konto nach § 24 Abs. 2 einzuzahlen sind.<br />
Satz 1 gilt entsprechend <strong>für</strong> Immobilien-Gesellschaften,<br />
die Beteiligungen an anderen<br />
Immobilien-Gesellschaften erwerben oder<br />
halten.<br />
§ 72 Wirksamkeit eines Rechtsgeschäfts<br />
Die Wirksamkeit eines Rechtsgeschäfts wird<br />
durch einen Verstoß gegen die Vorschriften<br />
der §§ 68 bis 71 nicht berührt.<br />
§ 73 Risikomischung<br />
(1) Eine Immobilie darf zur Zeit des Erwerbs<br />
15 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht übersteigen. Der Gesamtwert aller Immobilien,<br />
deren einzelner Wert mehr als 10<br />
Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
beträgt, darf 50 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht überschreiten. Bei der<br />
Berechnung des Wertes des Sondervermögens<br />
gemäß den Sätzen 1 und 2 werden<br />
aufgenommene Daten nicht abgezogen.<br />
(2) Als Immobilie im Sinne des Absatzes 1 ist<br />
auch eine aus mehreren Immobilien bestehende<br />
wirtschaftliche Einheit anzusehen.<br />
199<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 74 – 77<br />
§ 74 Anlaufzeit<br />
Die Anlagebegrenzungen in § 67 Abs. 1<br />
Nr. 3, § 68 Abs. 6 sowie den §§ 73 und 80<br />
Abs. 1 Satz 1 sind <strong>für</strong> das Immobilien-Sondervermögen<br />
einer Kapitalanlagegesellschaft<br />
erst anzuwenden, wenn seit dem Zeitpunkt<br />
der Bildung dieses Sondervermögens eine<br />
Frist von vier Jahren verstrichen ist. Für den in<br />
Satz 1 genannten Zeitraum kann die Bundesanstalt<br />
von den weiteren Begrenzungen in<br />
den §§ 67 und 68 eine Ausnahmegenehmigung<br />
erteilen.<br />
§ 75 Treuhandverhältnis<br />
Abweichend von § 30 Abs. 1 können zum<br />
Immobilien-Sondervermögen gehörende Vermögensgegenstände<br />
nur im Eigentum der<br />
Kapitalanlagegesellschaft stehen.<br />
§ 76 Verfügungsbeschränkung<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat da<strong>für</strong> zu<br />
sorgen, dass die Verfügungsbeschränkung<br />
nach § 26 Abs. 1 Nr. 3 in das Grundbuch<br />
eingetragen wird. Ist bei ausländischen<br />
Grundstücken die Eintragung der Verfügungsbeschränkung<br />
in ein Grundbuch oder ein vergleichbares<br />
Register nicht möglich, so ist die<br />
Wirksamkeit der Verfügungsbeschränkung in<br />
anderer geeigneter Form sicherzustellen.<br />
(2) Die Bestellung der Depotbank kann gegenüber<br />
dem Grundbuchamt durch eine Bescheinigung<br />
der Bundesanstalt nachgewiesen<br />
werden, aus der sich ergibt, dass die Bundesanstalt<br />
die Auswahl dieses Kreditinstitutes als<br />
Depotbank genehmigt hat und von ihrem<br />
Recht nicht Gebrauch gemacht hat, der Kapitalanlagegesellschaft<br />
einen Wechsel der Depotbank<br />
aufzuerlegen.<br />
§ 77 Sachverständigenausschuss<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat einen<br />
oder mehrere Sachverständigenausschüsse zu<br />
bilden. Der Sachverständigenausschuss ist in<br />
den durch dieses Gesetz oder die Vertragsbedingungen<br />
bestimmten Fällen <strong>für</strong> die Bewertung<br />
von Vermögensgegenständen zuständig.<br />
Der Sachverständigenausschuss übt<br />
seine Tätigkeit unabhängig von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
aus, insbesondere dürfen<br />
Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft nicht<br />
an den Sitzungen des Sachverständigenausschusses<br />
teilnehmen.<br />
(1a) Ein Sachverständigenausschuss besteht<br />
aus drei Sachverständigen, die als Hauptgutachter<br />
oder Nebengutachter an der Bewertung<br />
von Vermögensgegenständen mitwirken.<br />
Die Zusammensetzung eines Sachverständigenausschusses<br />
und dessen Tätigkeit<br />
sind von der Kapitalanlagegesellschaft durch<br />
eine Geschäftsordnung festzulegen, deren<br />
Muster mit der Bundesanstalt abzustimmen<br />
ist. Die Geschäftsordnung hat mindestens zu<br />
regeln:<br />
1. die Berufung und Abberufung von Mitgliedern,<br />
2. die Anzahl, Zusammensetzung, Aufgaben<br />
und Beauftragung der Ausschüsse,<br />
3. dass der Wertermittlung ein geeignetes,<br />
am jeweiligen Immobilienanlagemarkt<br />
anerkanntes Wertermittlungsverfahren<br />
oder mehrere dieser Verfahren zugrunde<br />
zu legen sind und die Wahl des Verfahrens<br />
zu begründen ist,<br />
4. dass dem Sachverständigenausschuss von<br />
der Kapitalanlagegesellschaft alle zur Bewertung<br />
erforderlichen Unterlagen zur<br />
Verfügung gestellt werden,<br />
5. die Teilnahme der Sachverständigen an<br />
einer Objektbesichtigung,<br />
6. die Gliederung der Bewertungsgutachten<br />
und<br />
7. die Beschlussfassung.<br />
Nach der Geschäftsordnung muss gewährleistet<br />
sein, dass kein Ausschussmitglied mehr<br />
als zwei Jahre als Hauptgutachter an der<br />
Bewertung desselben Vermögensgegenstandes<br />
mitwirkt.<br />
(2) Die Mitglieder des Sachverständigenausschusses<br />
werden von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
bestellt. Die Bestellung setzt voraus,<br />
dass der Sachverständige unabhängig, unparteilich<br />
und zuverlässig ist sowie angemessene<br />
Fachkenntnisse und ausreichende praktische<br />
Erfahrungen hinsichtlich der von ihm zu bewertenden<br />
Immobilienart und des jeweiligen<br />
regionalen Immobilienmarktes nachweist. Ein<br />
Sachverständiger darf <strong>für</strong> die Kapitalanlagegesellschaft<br />
zu derselben Zeit nur in einem<br />
ihrer Sachverständigenausschüsse und nur bis<br />
200 www.WALHALLA.de
§§ 78– 79<br />
zum Ablauf des zweiten auf seine erstmalige<br />
Bestellung folgenden Kalenderjahres tätig<br />
sein. Dieser Zeitraum verlängert sich anschließend<br />
bis zu drei Mal um jeweils ein weiteres<br />
Jahr, wenn<br />
1. die Einnahmen des Sachverständigen aus<br />
seiner Tätigkeit als Mitglied eines Sachverständigenausschusses<br />
oder aus anderen<br />
Tätigkeiten <strong>für</strong> die Kapitalanlagegesellschaft<br />
in dem Jahr, das dem letzten Jahr<br />
des jeweils gesetzlich erlaubten Tätigkeitszeitraums<br />
vorausgeht, 30 Prozent seiner<br />
Gesamteinnahmen nicht überschritten haben;<br />
2. der Sachverständige gegenüber der Kapitalanlagegesellschaft<br />
im letzten Jahr des<br />
gesetzlich erlaubten Tätigkeitszeitraums<br />
eine entsprechende Erklärung im Sinne der<br />
Nummer 1 abgibt.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft darf einen<br />
Sachverständigen erst nach Ablauf von zwei<br />
Jahren seit Ende des gesetzlich erlaubten<br />
Tätigkeitszeitraums erneut als Mitglied eines<br />
ihrer Sachverständigenausschüsse bestellen.<br />
Als Sachverständiger kann auch ein Angehöriger<br />
eines Zusammenschlusses von Sachverständigen<br />
unabhängig von der Rechtsform<br />
des Zusammenschlusses bestellt werden,<br />
wenn in Bezug auf diesen Angehörigen die<br />
Voraussetzungen nach Satz 2 erfüllt sind; die<br />
Sätze 3 bis 5 gelten <strong>für</strong> diesen Angehörigen<br />
entsprechend. Die Bestellung eines Angehörigen<br />
eines Zusammenschlusses von Sachverständigen<br />
ist nur zulässig, wenn im Gesellschaftsvertrag<br />
oder in der Satzung des Zusammenschlusses<br />
sowie durch geeignete Organisationsmaßnahmen<br />
die Weisungsfreiheit,<br />
die Unabhängigkeit und die Unparteilichkeit<br />
der Sachverständigen sichergestellt und Interessenkonflikte<br />
aufgrund sonstiger Tätigkeiten<br />
des Zusammenschlusses ausgeschlossen<br />
sind.<br />
(3) Die Bestellung ist der Bundesanstalt anzuzeigen;<br />
das Vorliegen der Voraussetzungen<br />
nach Absatz 2 ist hierbei darzulegen. Wenn<br />
diese Voraussetzungen fehlen oder wegfallen,<br />
kann die Bundesanstalt verlangen, dass<br />
ein anderer Sachverständiger bestellt wird.<br />
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Investmentgesetz 160<br />
§ 78 Ertragsverwendung<br />
(1) Die Vertragsbedingungen müssen vorsehen,<br />
dass Erträge des Sondervermögens<br />
insoweit nicht ausgeschüttet werden dürfen,<br />
als sie <strong>für</strong> künftige Instandsetzungen von Vermögensgegenständen<br />
des Sondervermögens<br />
erforderlich sind. Mindestens 50 Prozent der<br />
Erträge des Sondervermögens müssen ausgeschüttet<br />
werden, sofern sie nicht <strong>für</strong> künftige<br />
Instandsetzungen nach Satz 1 einzubehalten<br />
sind; realisierte Gewinne aus Veräußerungsgeschäften<br />
sind keine Erträge im Sinne<br />
dieses Absatzes.<br />
(2) Die Vertragsbedingungen müssen im Rahmen<br />
der Bestimmungen darüber, in welchem<br />
Umfang Erträge des Sondervermögens auszuschütten<br />
sind, angeben, ob und in welchem<br />
Umfang Erträge zum Ausgleich von Wertminderungen<br />
der Vermögensgegenstände des<br />
Sondervermögens und <strong>für</strong> künftige erforderliche<br />
Instandsetzungen nach Absatz 1 einbehalten<br />
werden.<br />
§ 79 Vermögensaufstellung, Anteilwertermittlung<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft hat in den<br />
Vermögensaufstellungen nach § 44 Abs. 1<br />
Satz 3 Nr. 1 den Bestand der zum Sondervermögen<br />
gehörenden Immobilien und sonstigen<br />
Vermögensgegenstände unter Angabe<br />
von Grundstücksgröße, Art und Lage, Bauund<br />
Erwerbsjahr, Gebäudenutzfläche, Leerstandsquote,<br />
Nutzungsentgeltausfallquote,<br />
Fremdfinanzierungsquote, Restlaufzeiten der<br />
Nutzungsverträge, des Verkehrswertes oder<br />
im Falle des Satzes 4 des Kaufpreises, der<br />
Nebenkosten bei Anschaffung von Vermögensgegenständen<br />
im Sinne des § 67 Abs.<br />
1 und 2 und des § 68 Abs. 1 sowie der<br />
wesentlichen Ergebnisse der nach Maßgabe<br />
dieses Abschnitts erstellten Wertgutachten,<br />
etwaiger Bestands- oder Projektentwicklungsmaßnahmen<br />
und sonstiger wesentlicher<br />
Merkmale aufzuführen. Für Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des § 67 Abs. 1 und 2<br />
und des § 68 Abs. 1 ist als Verkehrswert der<br />
vom Sachverständigenausschuss oder Abschlussprüfer<br />
ermittelte Wert anzusetzen. Der<br />
Wert der Vermögensgegenstände im Sinne<br />
des Satzes 2 ist nach Ablauf von zwölf Mona-<br />
201<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §80<br />
ten erneut zu ermitteln. Abweichend von<br />
Satz 2 hat die Kapitalanlagegesellschaft im<br />
Zeitpunkt des Erwerbs eines Vermögensgegenstandes<br />
und danach nicht länger als<br />
zwölf Monate den Kaufpreis dieses Vermögensgegenstandes<br />
anzusetzen. Abweichend<br />
von den Sätzen 3 und 4 ist der Wert<br />
erneut zu ermitteln und anzusetzen, wenn<br />
nach Auffassung der Kapitalanlagegesellschaft<br />
der Ansatz des zuletzt ermittelten Wertes<br />
oder des Kaufpreises aufgrund von Änderungen<br />
wesentlicher Bewertungsfaktoren<br />
nicht mehr sachgerecht ist; die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat ihre Entscheidung und die sie<br />
tragenden Gründe nachvollziehbar zu dokumentieren.<br />
Die Anschaffungsnebenkosten<br />
sind gesondert anzusetzen und über die<br />
voraussichtliche Dauer der Zugehörigkeit des<br />
Vermögensgegenstandes zum Immobilien-<br />
Sondervermögen, längstens jedoch über zehn<br />
Jahre in gleichen Jahresbeträgen abzuschreiben.<br />
Wird ein Vermögensgegenstand veräußert,<br />
sind die Anschaffungsnebenkosten in<br />
voller Höhe abzuschreiben. Die Abschreibungen<br />
sind nicht in der Ertrags- und Aufwandsrechnung<br />
zu berücksichtigen. In einer Anlage<br />
zur Vermögensaufstellung sind die im Berichtszeitraum<br />
getätigten Käufe und Verkäufe<br />
von Immobilien und Beteiligungen an Immobilien-Gesellschaften<br />
anzugeben. Kann der<br />
Anleger börsentäglich verlangen, dass ihm<br />
gegen Rückgabe des Anteils sein Anteil am<br />
Sondervermögen ausgezahlt wird, oder sehen<br />
die Vertragsbedingungen eines Immobilien-<br />
Sondervermögens gemäß § 80c Absatz 2<br />
Satz 1 Rücknahmetermine häufiger als alle<br />
zwölf Monate vor, so tritt in den Sätzen 3<br />
und 4 an die Stelle des Zeitraums von zwölf<br />
Monaten der Zeitraum, der dem Abstand zwischen<br />
zwei Rücknahmeterminen entspricht,<br />
mindestens aber drei Monate. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
hat bei Bewertungen nach<br />
den Sätzen 2 und 3 sicherzustellen, dass zu<br />
jedem Bewertungszeitpunkt die Bewertung<br />
von höchstens 30 Prozent der Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des § 67 Absatz 1 und<br />
2 und § 68 Absatz 1, gemessen an den Wertverhältnissen<br />
nach der letzten Bewertung,<br />
länger als ein Zeitraum zurückliegt, der einem<br />
Drittel des Zeitraums gemäß Satz 10 entspricht;<br />
außerordentlich bewertete Immobi-<br />
lien gemäß Satz 5 bleiben <strong>für</strong> die Berechnung<br />
der 30 Prozent sowohl als kürzlich bewertete<br />
Immobilien als auch als Bestandteil des Gesamtportfolios<br />
unberücksichtigt.<br />
(2) Bei einer Beteiligung nach § 68 Abs. 1<br />
haben die Kapitalanlagegesellschaft oder die<br />
Immobilien-Gesellschaft in den Vermögensaufstellungen<br />
anzugeben:<br />
1. Firma, Rechtsform und Sitz der Immobilien-Gesellschaft,<br />
2. das Gesellschaftskapital,<br />
3. die Höhe der Beteiligung und der Zeitpunkt<br />
ihres Erwerbs durch die Kapitalanlagegesellschaft<br />
und<br />
4. Zahl und Beträge der durch die Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder Dritte nach § 69<br />
gewährten Darlehen.<br />
Als Verkehrswert der Beteiligung ist der nach<br />
§ 70 Abs. 2 ermittelte Wert anzusetzen. Die<br />
Angaben nach Absatz 1 Satz 1 <strong>für</strong> die Immobilien<br />
und sonstigen Vermögensgegenstände<br />
der Immobilien-Gesellschaft sind nachrichtlich<br />
aufzuführen und besonders zu kennzeichnen.<br />
(3) Unter Berücksichtigung der Bewertungen<br />
nach Absatz 1 sowie § 70 sind der Wert des<br />
Anteils am Sondervermögen sowie der Ausgabe-<br />
und Rücknahmepreis eines Anteils in<br />
Abweichung von § 36 Abs. 1 mindestens zu<br />
jedem Rücknahmetermin und zu jedem Ausgabetermin<br />
zu ermitteln. An gesetzlichen Feiertagen<br />
im Geltungsbereich dieses Gesetzes,<br />
die Börsentage sind, sowie am 24. und 31.<br />
Dezember jeden Jahres kann von der Ermittlung<br />
abgesehen werden.<br />
§ 80 Liquiditätsvorschriften<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> ein<br />
Immobilien-Sondervermögen einen Betrag,<br />
der insgesamt 49 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens entspricht, nur halten in<br />
1. Bankguthaben,<br />
2. Geldmarktinstrumenten,<br />
3. Investmentanteilen nach Maßgabe des<br />
§ 50 oder Anteilen an Spezial-Sondervermögen<br />
nach Maßgabe des § 50 Abs. 1<br />
Satz 2, die nach den Vertragsbedingungen<br />
ausschließlich in Vermögensgegenstände<br />
nach den Nummern 1, 2 und 4 Buch-<br />
202 www.WALHALLA.de
§81<br />
stabe a anlegen dürfen; § 61 und § 64<br />
Abs. 3 sind auf Spezial-Sondervermögen<br />
nicht anzuwenden,<br />
4. Wertpapieren, die<br />
a) zur Sicherung der in Artikel 18.1 des<br />
Protokolls über die Satzung des Europäischen<br />
Systems der Zentralbanken<br />
und der Europäischen Zentralbank vom<br />
7. Februar 1992 (BGBl. 1992 II S. 1299)<br />
genannten Kreditgeschäfte von der Europäischen<br />
Zentralbank oder der Deutschen<br />
Bundesbank zugelassen sind<br />
oder deren Zulassung nach den Emissionsbedingungen<br />
beantragt wird, sofern<br />
die Zulassung innerhalb eines Jahres<br />
nach ihrer Ausgabe erfolgt,<br />
b) an einem organisierten Markt im Sinne<br />
von § 2 Abs. 5 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
zum Handel zugelassen oder<br />
festverszinsliche Wertpapiere sind, soweit<br />
diese einen Betrag von 5 Prozent<br />
des Wertes des Sondervermögens nicht<br />
überschreiten, und<br />
5. Aktien von REIT-Aktiengesellschaften oder<br />
vergleichbare Anteile ausländischer juristischer<br />
Personen, die an einem der in § 47<br />
Abs. 1 Nr. 1 und 2 bezeichneten Märkte<br />
zugelassen oder in diesen einbezogen sind,<br />
soweit der Wert dieser Aktien oder Anteile<br />
einen Betrag von 5 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens nicht überschreitet, und<br />
die in Artikel 2 Abs. 1 der Richtlinie 2007/<br />
16/EG genannten Kriterien erfüllt sind.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass hiervon ein Betrag, der mindestens<br />
5 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
entspricht, täglich <strong>für</strong> die Rücknahme<br />
von Anteilen verfügbar ist.<br />
(2) Bei der Berechnung der Anlagegrenze<br />
nach Absatz 1 Satz 1 sind folgende gebundene<br />
Mittel des Immobilien-Sondervermögens<br />
abzuziehen:<br />
1. die zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen<br />
laufenden Bewirtschaftung benötigten<br />
Mittel;<br />
2. die <strong>für</strong> die nächste Ausschüttung vorgesehenen<br />
Mittel;<br />
3. die zur Erfüllung von Verbindlichkeiten aus<br />
rechtswirksam geschlossenen Grundstückskaufverträgen,<br />
aus Darlehensverträgen,<br />
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Investmentgesetz 160<br />
die <strong>für</strong> die bevorstehenden Anlagen in<br />
bestimmten Immobilien und <strong>für</strong> bestimmte<br />
Baumaßnahmen erforderlich werden, sowie<br />
aus Bauverträgen erforderlichen Mittel,<br />
sofern die Verbindlichkeiten in den<br />
folgenden zwei Jahren fällig werden.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong><br />
Rechnung eines Immobilien-Sondervermögens<br />
Wertpapier-Darlehen nur auf unbestimmte<br />
Zeit gewähren.<br />
§ 81 Aussetzung der Rücknahme<br />
(1) Verlangt der Anleger, dass ihm gegen<br />
Rückgabe des Anteils sein Anteil am Immobilien-Sondervermögen<br />
ausgezahlt wird, so hat<br />
die Kapitalanlagegesellschaft die Rücknahme<br />
der Anteile zu verweigern und auszusetzen,<br />
wenn die Bankguthaben und der Erlös nach<br />
§ 80 Abs. 1 angelegten Mittel zur Zahlung<br />
des Rücknahmepreises und zur Sicherstellung<br />
einer ordnungsgemäßen laufenden Bewirtschaftung<br />
nicht ausreichen oder nicht sogleich<br />
zur Verfügung stehen. Reichen auch<br />
nach Ablauf von sechs Monaten seit dem<br />
Rücknahmeverlangen die nach § 80 Abs. 1<br />
angelegten Mittel nicht aus, so sind Vermögensgegenstände<br />
des Sondervermögens<br />
zu veräußern. Bis zur Veräußerung dieser Vermögensgegenstände<br />
zu angemessenen Bedingungen<br />
hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme der Anteile weiterhin zu verweigern,<br />
solange die Voraussetzungen des<br />
Satzes 1 fortbestehen, längstens jedoch zwölf<br />
Monate nach der Aussetzung der Rücknahme<br />
gemäß Satz 1.<br />
(2) Reichen zwölf Monate nach der Aussetzung<br />
der Rücknahme gemäß Absatz 1 Satz 1<br />
die liquiden Mittel gemäß § 80 Absatz 1 nicht<br />
aus, so hat die Kapitalanlagegesellschaft die<br />
Rücknahme weiterhin zu verweigern und<br />
durch Veräußerung von Vermögensgegenständen<br />
des Sondervermögens weitere liquide<br />
Mittel zu beschaffen. Der Veräußerungserlös<br />
kann abweichend von § 82 Absatz 1<br />
Satz 1 den dort genannten Wert um bis zu<br />
10 Prozent unterschreiten.<br />
(3) Reichen auch 24 Monate nach der Aussetzung<br />
der Rücknahme gemäß Absatz 1 Satz 1<br />
die liquiden Mittel gemäß § 80 Absatz 1 weiterhin<br />
nicht aus, hat die Kapitalanlagegesell-<br />
203<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 87 – 88<br />
schaft die Rücknahme der Anteile weiterhin<br />
zu verweigern und durch Veräußerung von<br />
Vermögensgegenständen des Sondervermögens<br />
weitere liquide Mittel zu beschaffen.<br />
Der Veräußerungserlös kann abweichend von<br />
§ 82 Absatz 1 Satz 1 den dort genannten<br />
Wert um bis zu 20 Prozent unterschreiten.<br />
30 Monate nach der Aussetzung der Rücknahme<br />
gemäß Absatz 1 Satz 1 kann jeder<br />
Anleger verlangen, dass ihm gegen Rückgabe<br />
des Anteils sein Anteil am Sondervermögen<br />
aus diesem ausgezahlt wird.<br />
(4) Reichen auch 30 Monate nach der Aussetzung<br />
der Rücknahme gemäß Absatz 1 Satz 1<br />
die Bankguthaben und die liquiden Mittel<br />
gemäß § 80 Absatz 1 nicht aus, oder setzt<br />
eine Kapitalanlagegesellschaft zum dritten<br />
Mal binnen fünf Jahren die Rücknahme von<br />
Anteilen aus, erlischt das Recht der Kapitalanlagegesellschaft,<br />
dieses Immobilien-Sondervermögen<br />
zu verwalten. Ein erneuter Fristlauf<br />
nach den Absätzen 1 bis 3 kommt nicht<br />
in Betracht, wenn die Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Anteilrücknahme binnen drei Monaten<br />
erneut aussetzt oder wenn sie, falls die<br />
Vertragsbedingungen nicht mehr als vier<br />
Rückgabetermine im Jahr vorsehen, nur zu<br />
einem Rücknahmetermin wieder aufgenommen<br />
hatte, aber zum darauf folgenden Rücknahmetermin<br />
die Anteilrücknahme erneut unter<br />
Berufung auf Absatz 1 Satz 1 verweigert.<br />
Abschnitt 5<br />
Altersvorsorge-Sondervermögen<br />
§ 87 Altersvorsorge-Sondervermögen<br />
(1) Für Sondervermögen, die das bei ihnen<br />
eingelegte Geld in Vermögensgegenständen<br />
nach diesem Abschnitt mit dem Ziel des langfristigen<br />
Vorsorgesparens anlegen (Altersvorsorge-Sondervermögen),<br />
gelten die Vorschriften<br />
der §§ 46 bis 65 sinngemäß, soweit sich<br />
aus den nachfolgenden Vorschriften nichts<br />
anderes ergibt.<br />
(2) Erträge des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
dürfen nicht ausgeschüttet werden.<br />
§ 88 Zulässige Vermögensgegenstände,<br />
Anlagegrenzen<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> ein<br />
Altersvorsorge-Sondervermögen nur erwerben:<br />
1. Wertpapiere,<br />
2. Anteile an Immobilien-Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 66 bis 82 und<br />
3. Vermögensgegenstände nach Maßgabe<br />
des Absatzes 5.<br />
(2) Bis zu 30 Prozent des Wertes des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
dürfen nach Maßgabe<br />
der Vertragsbedingungen in Anteilen an<br />
Immobilien-Sondervermögen angelegt werden;<br />
§ 41 Abs. 5 und § 50 Abs. 2 gelten<br />
entsprechend.<br />
(3) Der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
gehaltenen Aktien<br />
darf 75 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht übersteigen.<br />
(4) Der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
gehaltenen Aktien<br />
und Anteile an Immobilien-Sondervermögen<br />
muss mindestes 51 Prozent des Wertes<br />
des Altersvorsorge-Sondervermögens betragen.<br />
(5) Der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
gehaltenen Bankguthaben,<br />
Einlagenzertifikate von Kreditinstituten,<br />
wenn sie im Zeitpunkt des Erwerbs <strong>für</strong><br />
das Sondervermögen eine restliche Laufzeit<br />
von höchstens 397 Tagen haben, und Geldmarktinstrumente<br />
nach Maßgabe des § 48<br />
Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 darf höchstens 49 Prozent<br />
des Wertes des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
betragen. Abweichend von § 50<br />
Abs. 1 Satz 2 dürfen innerhalb der in Satz 1<br />
genannten Grenzen nach den Vertragsbedingungen<br />
anstelle der in Satz 1 genannten Vermögensgegenstände<br />
gehalten werden<br />
1. Anteile an einem oder mehreren Sondervermögen,<br />
2. Anteile an einem oder mehreren nach dem<br />
Grundsatz der Risikomischung angelegten<br />
Vermögen, die von einer ausländischen<br />
Investmentgesellschaft ausgegeben wurden,<br />
welche einer wirksamen öffentlichen<br />
Aufsicht zum Schutz der Anteilinhaber unterliegt,<br />
204 www.WALHALLA.de
§§ 89– 90<br />
wenn nach den Vertragsbedingungen oder<br />
der Satzung der Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder der ausländischen Investmentgesellschaft<br />
das Vermögen ausschließlich in Vermögensgegenstände<br />
nach Satz 1 angelegt<br />
werden darf. § 64 Abs. 3 ist nicht anzuwenden,<br />
wenn dieses Sondervermögen ein Spezial-Sondervermögen<br />
ist.<br />
(6) Geschäfte, die Finanzinstrumente zum Gegenstand<br />
haben, dürfen nur zur Absicherung<br />
von im Altersvorsorge-Sondervermögen gehaltenen<br />
Vermögensgegenständen gegen einen<br />
Wertverlust getätigt werden. Der Abschluss<br />
von Gegengeschäften ist zulässig.<br />
(7) Die <strong>für</strong> Rechnung eines Altersvorsorge-<br />
Sondervermögens gehaltenen Vermögensgegenstände<br />
dürfen nur insoweit einem Währungsrisiko<br />
unterliegen, als der Wert der einem<br />
solchen Risiko unterliegenden Vermögensgegenstände<br />
30 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens nicht übersteigt.<br />
§ 89 Verbot von Laufzeitfonds<br />
Das Altersvorsorge-Sondervermögen darf<br />
nicht <strong>für</strong> eine begrenzte Dauer angelegt werden.<br />
§ 43 Abs. 4 Nr. 7 ist nicht anzuwenden.<br />
§ 90 Altersvorsorge-Sparplan<br />
(1) In den Vertragsbedingungen hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
dem Erwerber eines Anteils<br />
(Altersvorsorge-Sparer) den Abschluss<br />
eines Vertrags mit der Laufzeit von mindestens<br />
18 Jahren oder mit einer Laufzeit bis<br />
mindestens zur Vollendung des 60. Lebensjahres<br />
des Altersvorsorge-Sparers anzubieten,<br />
durch den sich der Erwerber eines Anteils<br />
verpflichtet, während der Vertragslaufzeit in<br />
regelmäßigem Abstand Geld bei der Kapitalanlagegesellschaft<br />
zum Bezug weiterer Anteile<br />
einzulegen (Altersvorsorge-Sparplan). Im<br />
Vordruck des Antrags auf Vertragsabschluss<br />
und im Verkaufsprospekt ist ausdrücklich darauf<br />
hinzuweisen, dass sich die Kapitalanlagegesellschaft<br />
im Altersvorsorge-Sparplan<br />
nicht zur Auszahlung eines bestimmten Geldbetrags<br />
verpflichten kann und dass auch <strong>für</strong><br />
den Fall der Arbeitslosigkeit, der völligen Erwerbsunfähigkeit<br />
oder des Todes des Altersvorsorge-Sparers<br />
gilt. Satz 2 gilt nicht im Falle<br />
des Angebots zum Abschluss eines Altersvor-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
sorgevertrags gemäß § 1 Abs. 1 des Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetzes.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft hat dem Altersvorsorge-Sparer<br />
in dem Altersvorsorge-<br />
Sparplan das Recht einzuräumen, den Umtausch<br />
der erworbenen Anteile an dem Altersvorsorge-Sondervermögen<br />
gegen Anteile eines<br />
anderen von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
verwalteten Sondervermögens nach<br />
Wahl des Altersvorsorge-Sparers ohne Berechnung<br />
eines Ausgabeaufschlags oder<br />
sonstiger Umtauschkosten zu verlangen. Die<br />
Kapitalanlagegesellschaft kann den kostenlosen<br />
Umtausch verweigern, wenn im Zeitpunkt<br />
des Umtauschverlangens noch nicht drei Viertel<br />
der vereinbarten Vertragslaufzeit abgelaufen<br />
sind.<br />
(3) Der Altersvorsorge-Sparer kann den Altersvorsorge-Sparplan<br />
unter Einhaltung einer<br />
Kündigungsfrist von drei Monaten zum Ende<br />
eines Kalendervierteljahres kündigen. Die<br />
Kündigungsfrist beträgt vier Wochen zum<br />
Ende eines Kalendermonats, wenn der Altersvorsorge-Sparer<br />
nach Vertragsabschluss arbeitslos<br />
oder völlig erwerbsunfähig geworden<br />
ist.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft kann den<br />
Altersvorsorge-Sparplan nur aus wichtigem<br />
Grund kündigen. Als wichtiger Grund <strong>für</strong> eine<br />
Kündigung gilt nicht, wenn der Altersvorsorge-Sparer<br />
auf Grund einer nach Vertragsabschluss<br />
eingetretenen Arbeitslosigkeit oder<br />
Erwerbsunfähigkeit seine Verpflichtungen<br />
nach Absatz 1 nicht oder nur unvollständig<br />
erfüllt.<br />
(5) In den Vertragsbedingungen hat die Kapitalanlagegesellschaft<br />
dem Altersvorsorge-<br />
Sparer den Abschluss eines Vertrages anzubieten,<br />
in dem sich die Kapitalanlagegesellschaft<br />
<strong>für</strong> Rechnung des Altersvorsorge-Sondervermögens<br />
verpflichtet, nach Beendigung<br />
des Altersvorsorge-Sparplans dem Altersvorsorge-Sparer<br />
Rückgabe von Anteilen nach<br />
§ 37 Abs. 1 regelmäßig einen bestimmten<br />
Geldbetrag auszuzahlen.<br />
205<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 90a – 90d<br />
Abschnitt 6<br />
Infrastruktur-Sondervermögen<br />
§ 90a Infrastruktur-Sondervermögen<br />
Auf die Verwaltung von Infrastruktur-Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 90b bis 90f<br />
finden die Vorschriften der §§ 66 bis 82 so<br />
weit entsprechende Anwendung, als sich aus<br />
den nachfolgenden Vorschriften nichts anderes<br />
ergibt.<br />
§ 90b Zulässige Vermögensgegenstände,<br />
Anlagegrenzen<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> ein<br />
Infrastruktur-Sondervermögen nur erwerben:<br />
1. Beteiligungen an ÖPP-Projektgesellschaften,<br />
2. Immobilien,<br />
3. Wertpapiere,<br />
4. Geldmarktinstrumente,<br />
5. Bankguthaben,<br />
6. Investmentanteile nach Maßgabe des<br />
§ 50, wenn die Investmentvermögen, an<br />
denen Anteile gehalten werden, ausschließlich<br />
in Bankguthaben und Geldmarktinstrumenten<br />
angelegt sind, und<br />
7. Vermögensgegenstände nach Maßgabe<br />
des Absatzes 8.<br />
(2) Beteiligungen an ÖPP-Projektgesellschaften<br />
dürfen erst nach Abschluss der Errichtung<br />
oder Sanierung der Anlagen in der Betreiberphase<br />
und nur dann erworben werden, wenn<br />
zuvor ihr Wert durch einen Abschlussprüfer<br />
im Sinne des § 319 Abs. 1 Satz 1 und 2 des<br />
Handelsgesetzbuches ermittelt wurde; § 70<br />
Abs. 2 gilt entsprechend.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Infrastruktur-Sondervermögens gehaltenen<br />
Beteiligungen an ÖPP-Projektgesellschaften<br />
80 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
nicht übersteigt und nicht mehr als<br />
10 Prozent des Wertes eines Infrastruktur-<br />
Sondervermögens in einer einzigen ÖPP-Projektgesellschaft<br />
angelegt sind.<br />
(4) Immobilien dürfen <strong>für</strong> ein Infrastruktur-<br />
Sondervermögen nur dann erworben werden,<br />
wenn diese der Erfüllung öffentlicher Aufgaben<br />
dienen; Entsprechendes gilt auch <strong>für</strong><br />
den Erwerb von Nießbrauchrechten an Grundstücken.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass in diesen Immobilien und<br />
Rechten nicht mehr als 30 Prozent des Wertes<br />
des Infrastruktur-Sondervermögens angelegt<br />
werden.<br />
(5) Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Infrastruktur-Sondervermögens gehaltenen<br />
Beteiligungen an ÖPP-Projektgesellschaften,<br />
Immobilien und Nießbrauchrechten an<br />
Grundstücken mindestens 60 Prozent des<br />
Wertes des Sondervermögens beträgt.<br />
(6) Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass nicht mehr als 20 Prozent des<br />
Wertes des Infrastruktur-Sondervermögens in<br />
Wertpapieren im Sinne des § 47 Abs. 1 Nr. 1,<br />
5 und 6 angelegt werden.<br />
(7) Die Kapitalanlagegesellschaft hat sicherzustellen,<br />
dass der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Infrastruktur-Sondervermögens gehaltenen<br />
Vermögensgegenstände nach Absatz 1<br />
Nr. 4 bis 6 mindestens 10 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens beträgt.<br />
(8) Geschäfte, die Derivate zum Gegenstand<br />
haben, dürfen nur zur Absicherung von im<br />
Infrastruktur-Sondervermögen gehaltenen<br />
Vermögensgegenständen gegen einen Wertverlust<br />
getätigt werden.<br />
§ 90c Anlaufzeit<br />
Die in § 90b Abs. 3 bis 7 genannten Anlagegrenzen<br />
sind <strong>für</strong> das Infrastruktur-Sondervermögen<br />
einer Kapitalanlagegesellschaft erst<br />
nach Ablauf von vier Jahren seit dem Zeitpunkt<br />
der Auflegung anzuwenden. Die Frist<br />
nach Satz 1 kann auf Antrag von der Bundesanstalt<br />
um ein Jahr verlängert werden, wenn<br />
Umstände außerhalb des Verantwortungsbereiches<br />
der Kapitalanlagegesellschaft eine<br />
Verlängerung rechtfertigen.<br />
§ 90d Ermittlung des Anteilwertes,<br />
Ausgabe und Rücknahme von<br />
Anteilen<br />
(1) Die Vertragsbedingungen von Infrastruktur-Sondervermögen<br />
können abweichend von<br />
§ 36 vorsehen, dass die Ermittlung des Anteilwertes<br />
und die Bekanntgabe des Ausgabeund<br />
Rücknahmepreises nur zu bestimmten<br />
206 www.WALHALLA.de
§§ 90e– 90f<br />
Terminen, jedoch mindestens einmal monatlich<br />
erfolgt. Wird von der Möglichkeit nach<br />
Satz 1 Gebrauch gemacht, ist die Ausgabe<br />
von Anteilen nur zum Termin der Anteilwertermittlung<br />
zulässig.<br />
(2) § 37 Abs. 1 ist mit der Maßgabe anzuwenden,<br />
dass die Vertragsbedingungen von Infrastruktur-Sondervermögen<br />
vorsehen müssen,<br />
dass die Rücknahme von Anteilen nur zu<br />
bestimmten Rücknahmeterminen, jedoch<br />
höchstens einmal halbjährlich und mindestens<br />
einmal jährlich erfolgt. Die Rückgabe von<br />
Anteilen ist nur durch eine unwiderrufliche<br />
Rückgabeerklärung unter Einhaltung einer<br />
Rückgabefrist zulässig, die zwischen einem<br />
und 24 Monaten betragen muss; § 116 Satz<br />
4 bis 6 gilt entsprechend.<br />
(3) Abweichend von Absatz 2 kann der Anleger<br />
die Auszahlung seines Anteils an dem<br />
Infrastruktur-Sondervermögen an einem<br />
Rücknahmetermin nur verlangen, wenn der<br />
Wert der zurückgegebenen Anteile im Zeitpunkt<br />
des Zugangs der Rückgabeerklärung<br />
den Betrag von 1 Million Euro nicht überschreitet.<br />
§ 90e Angaben im Verkaufsprospekt und<br />
in den Vertragsbedingungen<br />
(1) Kapitalanlagegesellschaften, die Infrastruktur-Sondervermögen<br />
nach Maßgabe des<br />
§ 90a verwalten, haben dem Publikum einen<br />
Verkaufsprospekt mit den Vertragsbedingungen<br />
zugänglich zu machen.<br />
(2) Der Verkaufsprospekt muss alle Angaben<br />
nach § 42 Abs. 1 sowie zusätzlich folgende<br />
Angaben enthalten:<br />
1. eine Beschreibung der wesentlichen Merkmale<br />
von ÖPP-Projektgesellschaften;<br />
2. die Arten von ÖPP-Projektgesellschaften,<br />
die <strong>für</strong> das Sondervermögen erworben<br />
werden dürfen, und nach welchen Grundsätzen<br />
sie ausgewählt werden;<br />
3. einen Hinweis, dass in Beteiligungen an<br />
ÖPP-Projektgesellschaften, die nicht zum<br />
Handel an einer Börse zugelassen oder in<br />
einen anderen organisierten Markt einbezogen<br />
sind, angelegt werden darf;<br />
4. einen ausdrücklichen, drucktechnisch hervorgehobenen<br />
Hinweis, dass der Anleger<br />
abweichend von § 37 Abs. 1 von der Ka-<br />
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Investmentgesetz 160<br />
pitalanlagegesellschaft die Rücknahme<br />
von Anteilen und die Auszahlung des Anteilwertes<br />
nur zu bestimmten Terminen<br />
verlangen kann;<br />
5. einen ausdrücklichen, drucktechnisch hervorgehobenen<br />
Hinweis, dass der Anleger<br />
abweichend von § 37 Abs. 1 und von<br />
Nummer 4 von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme von Anteilen und<br />
die Auszahlung des Anteilwertes nur verlangen<br />
kann, wenn der Wert der zurückgegebenen<br />
Anteile im Zeitpunkt des Zugangs<br />
der Rückgabeerklärung den Betrag<br />
von 1 Million Euro nicht überschreitet;<br />
6. alle Voraussetzungen und Bedingungen<br />
der Kündigung und Auszahlung von Anteilen<br />
aus dem Sondervermögen Zug um Zug<br />
gegen Rückgabe der Anteile;<br />
7. einen Hinweis, dass die Ermittlung des<br />
Anteilwertes und die Bekanntgabe des<br />
Ausgabe- und Rücknahmepreises nur zu<br />
bestimmten Terminen, jedoch mindestens<br />
einmal monatlich erfolgen kann und dass<br />
in diesen Fällen die Ausgabe von Anteilen<br />
nur zum Termin der Anteilwertermittlung<br />
erfolgt.<br />
(3) Die Vertragsbedingungen müssen neben<br />
den Angaben nach den §§ 41 und 43 Abs. 4<br />
zusätzlich die Angaben nach Absatz 2 Nr. 1<br />
bis 3 und 6 enthalten.<br />
§ 90f Anforderungen an die <strong>für</strong> Anlageentscheidungen<br />
verantwortlichen<br />
Personen von Infrastruktur-Sondervermögen<br />
Personen, die <strong>für</strong> die Anlageentscheidungen<br />
von Infrastruktur-Sondervermögen nach<br />
§ 90a verantwortlich sind, müssen neben der<br />
allgemeinen fachlichen Eignung <strong>für</strong> die<br />
Durchführung von Investmentgeschäften ausreichendes<br />
Erfahrungswissen auf dem Gebiet<br />
von Projekten Öffentlich Privater Partnerschaften<br />
haben.<br />
207<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 90g – 90h<br />
Abschnitt 7<br />
Sonstige Sondervermögen<br />
§ 90g Sonstige Sondervermögen<br />
Auf die Verwaltung von Sonstigen Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 90h bis 90k<br />
finden die Vorschriften der §§ 46 bis 59 so<br />
weit Anwendung, als sich aus den nachfolgenden<br />
Vorschriften nichts anderes ergibt.<br />
§ 90h Zulässige Vermögensgegenstände,<br />
Anlagegrenzen, Kreditaufnahme<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> ein<br />
Sonstiges Sondervermögen nur erwerben:<br />
1. Vermögensgegenstände nach Maßgabe<br />
der §§ 47 bis 52, wobei sie nicht den<br />
Erwerbsbeschränkungen nach § 51 Abs. 1<br />
unterworfen ist,<br />
2. Anteile an Investmentvermögen nach<br />
Maßgabe der §§ 50, 66, 83, 90g und 112<br />
sowie an entsprechenden ausländischen<br />
Investmentvermögen,<br />
3. Beteiligungen an Unternehmen, sofern der<br />
Verkehrswert der Beteiligungen ermittelt<br />
werden kann,<br />
4. Edelmetalle,<br />
5. unverbriefte Darlehensforderungen.<br />
(2) Ist es der Kapitalanlagegesellschaft nach<br />
den Vertragsbedingungen gestattet, <strong>für</strong> Rechnung<br />
des Sonstigen Sondervermögens Anteile<br />
an Sonstigen Sondervermögen und Investmentvermögen<br />
nach Maßgabe des § 112 Abs.<br />
1 sowie an entsprechenden ausländischen<br />
Investmentvermögen zu erwerben, gelten<br />
§ 113 Abs. 3 und 4 Satz 2 und 3, § 117<br />
Abs. 1 Satz 2 und § 118 Abs. 1 Satz 2 entsprechend.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft darf in Anteile<br />
an Sonstigen Sondervermögen und Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken nach<br />
Maßgabe des § 112 Abs. 1 sowie an entsprechenden<br />
ausländischen Investmentvermögen<br />
nur bis zu 30 Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
anlegen.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft darf in Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des § 52 und in<br />
Beteiligungen an Unternehmen, die nicht zum<br />
Handel an einer Börse zugelassen oder in<br />
einen organisierten Markt einbezogen sind,<br />
nur bis zu 20 Prozent des Wertes des Sonder-<br />
vermögens anlegen. In Beteiligungen desselben<br />
Unternehmens darf die Kapitalanlagegesellschaft<br />
nur bis zu 5 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens anlegen.<br />
(5) Die Kapitalanlagegesellschaft muss sicherstellen,<br />
dass der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des<br />
Sonstigen Sondervermögens gehaltenen Edelmetalle,<br />
Derivate und unverbrieften Darlehensforderungen<br />
einschließlich solcher, die<br />
als sonstige Anlageinstrumente im Sinne des<br />
§ 52 erwerbbar sind, 30 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens nicht übersteigt. Derivate<br />
im Sinne des § 51 Abs. 1 werden auf<br />
diese Grenze nicht angerechnet.<br />
(6) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> gemeinschaftliche<br />
Rechnung der Anleger kurzfristige<br />
Kredite nur bis zur Höhe von 20 Prozent<br />
des Wertes des Sondervermögens und<br />
nur aufnehmen, wenn die Bedingungen der<br />
Kreditaufnahme marktüblich sind und dies in<br />
den Vertragsbedingungen vorgesehen ist.<br />
(7) Abweichend von Absatz 5 Satz 1 darf die<br />
Kapitalanlagegesellschaft bis zu 95 Prozent<br />
des Wertes des Sondervermögens in unverbriefte<br />
Darlehensforderungen von regulierten<br />
Mikrofinanz-Instituten anlegen. Regulierte<br />
Mikrofinanz-Institute im Sinne des Satzes 1<br />
sind Unternehmen,<br />
1. die als Kredit- oder Finanzinstitut von der<br />
in ihrem Sitzstaat <strong>für</strong> die Beaufsichtigung<br />
von Kreditinstituten zuständigen Behörde<br />
zugelassen sind und nach international<br />
anerkannten Grundsätzen beaufsichtigt<br />
werden,<br />
2. deren Haupttätigkeit die Vergabe von<br />
Gelddarlehen an Klein- und Kleinstunternehmer<br />
<strong>für</strong> deren unternehmerische Zwecke<br />
darstellt und<br />
3. bei denen 60 Prozent der Darlehensvergaben<br />
an einen einzelnen Darlehensnehmer<br />
den Betrag von insgesamt 10 000 Euro<br />
nicht überschreitet.<br />
Abweichend von Absatz 5 Satz 1 darf die<br />
Kapitalanlagegesellschaft auch bis zu 75 Prozent<br />
des Wertes des Sondervermögens in<br />
unverbriefte Darlehensforderungen von unregulierten<br />
Mikrofinanz-Instituten anlegen, deren<br />
Geschäftstätigkeit die in Satz 2 Nummer<br />
2 und 3 genannten Kriterien erfüllt und die<br />
seit mindestens drei Jahren neben der all-<br />
208 www.WALHALLA.de
§§ 90i– 90j<br />
gemeinen fachlichen Eignung über ein ausreichendes<br />
Erfahrungswissen <strong>für</strong> die Tätigkeit im<br />
Mikrofinanzsektor verfügen, ein nachhaltiges<br />
Geschäftsmodell vorweisen können und deren<br />
ordnungsgemäße Geschäftsorganisation<br />
sowie deren Risikomanagement von einem<br />
im Staat des Mikrofinanz-Instituts niedergelassenen<br />
Wirtschaftsprüfer geprüft sowie<br />
von der Kapitalanlagegesellschaft regelmäßig<br />
kontrolliert werden. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
darf Vermögensgegenstände desselben<br />
Mikrofinanz-Instituts jedoch nur in Höhe von<br />
bis zu 10 Prozent und von mehreren Mikrofinanz-Instituten<br />
desselben Landes nur in<br />
Höhe von bis zu 15 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens erwerben.<br />
(8) Macht eine Kapitalanlagegesellschaft von<br />
den Anlagemöglichkeiten nach Absatz 7 Gebrauch,<br />
darf sie <strong>für</strong> Rechnung des Sondervermögens<br />
auch Wertpapiere erwerben, die von<br />
Mikrofinanz-Instituten im Sinne des Absatzes<br />
7 Satz 2 begeben werden, ohne dass die<br />
Erwerbsbeschränkungen nach § 47 Abs. 1<br />
Satz 1 Nr. 2 und 4 gelten. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
darf in Wertpapiere im Sinne des<br />
Satzes 1 nur bis zu 15 Prozent des Wertes<br />
des Sondervermögens anlegen.<br />
(9) In den Fällen des Absatzes 7 müssen die<br />
Personen, die <strong>für</strong> die Anlageentscheidungen<br />
bei dem Sondervermögen verantwortlich<br />
sind, neben der allgemeinen fachlichen Eignung<br />
<strong>für</strong> die Durchführung von Investmentgeschäften<br />
ausreichendes Erfahrungswissen<br />
in Bezug auf die in Absatz 7 genannten Anlagemöglichkeiten<br />
haben.<br />
§ 90i Sonderregelungen <strong>für</strong> die Ausgabe<br />
und Rücknahme von Anteilen<br />
(1) Die Vertragsbedingungen von Sonstigen<br />
Sondervermögen können abweichend von<br />
§ 37 Abs. 1 vorsehen, dass die Rücknahme<br />
von Anteilen höchstens einmal halbjährlich<br />
und mindestens einmal jährlich zu einem in<br />
den Vertragsbedingungen bestimmten Termin<br />
erfolgt, wenn zum Zeitpunkt der Rückgabe<br />
der Anteile die Summe der Werte der zurückgegebenen<br />
Anteile einen in den Vertragsbedingungen<br />
bestimmten Betrag überschreitet.<br />
In den Fällen des Satzes 1 müssen die<br />
Vertragsbedingungen vorsehen, dass die<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
Rückgabe eines Anteils durch eine unwiderrufliche<br />
schriftliche Rückgabeerklärung gegenüber<br />
der Kapitalanlagegesellschaft unter<br />
Einhaltung einer Rückgabefrist erfolgen muss,<br />
die mindestens einen Monat betragen muss<br />
und höchstens zwölf Monate betragen darf;<br />
§ 116 Satz 4 bis 6 gilt entsprechend.<br />
(2) In den Fällen des § 90h Abs. 7 können die<br />
Vertragsbedingungen abweichend von § 36<br />
vorsehen, dass die Ermittlung des Anteilwertes<br />
und die Bekanntgabe des Ausgabe- und<br />
Rücknahmepreises nur zu bestimmten Terminen,<br />
jedoch mindestens einmal monatlich erfolgt.<br />
Wird von der Möglichkeit nach Satz 1<br />
Gebrauch gemacht, ist die Ausgabe von Anteilen<br />
nur zum Termin der Anteilwertermittlung<br />
zulässig.<br />
(3) In den Fällen des § 90h Abs. 7 ist § 37<br />
Abs. 1 mit der Maßgabe anzuwenden, dass<br />
die Vertragsbedingungen vorsehen müssen,<br />
dass die Rücknahme von Anteilen nur zu<br />
bestimmten Rücknahmeterminen, jedoch<br />
höchstens einmal vierteljährlich und mindestens<br />
einmal jährlich erfolgt. Die Rückgabe von<br />
Anteilen ist nur durch eine unwiderrufliche<br />
Rückgabeerklärung unter Einhaltung einer<br />
Rückgabefrist zulässig, die zwischen einem<br />
und 24 Monaten betragen muss; § 116 Satz<br />
4 bis 6 gilt entsprechend.<br />
§ 90j Angaben im Verkaufsprospekt und<br />
in den Vertragsbedingungen<br />
(1) Kapitalanlagegesellschaften, die Sonstige<br />
Sondervermögen nach Maßgabe des § 90g<br />
verwalten, haben dem Publikum einen Verkaufsprospekt<br />
mit den Vertragsbedingungen<br />
zugänglich zu machen.<br />
(2) Der Verkaufsprospekt muss alle Angaben<br />
nach § 42 Abs. 1 Satz 2 und 3 sowie zusätzlich<br />
folgende Angaben enthalten:<br />
1. ob und in welchem Umfang in Vermögensgegenstände<br />
im Sinne des § 52, in Beteiligungen<br />
an Unternehmen, die nicht zum<br />
Handel an einer Börse zugelassen oder in<br />
einen organisierten Markt einbezogen<br />
sind, in Edelmetalle, Derivate und unverbrieften<br />
Darlehensforderungen angelegt<br />
werden darf;<br />
2. eine Beschreibung der wesentlichen Merkmale<br />
der <strong>für</strong> das Sondervermögen erwerb-<br />
209<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 90k – 90m<br />
baren Beteiligungen an Unternehmen und<br />
unverbrieften Darlehensforderungen;<br />
3. Angaben zu dem Umfang, in dem Kredite<br />
aufgenommen werden dürfen, verbunden<br />
mit einer Erläuterung der Risiken, die damit<br />
verbunden sein können;<br />
4. im Falle des § 90h Abs. 7 und 8, ob und in<br />
welchem Umfang von den dort genannten<br />
Anlagemöglichkeiten Gebrauch gemacht<br />
wird und eine Erläuterung der damit verbundenen<br />
Risiken sowie eine Beschreibung<br />
der wesentlichen Merkmale der Mikrofinanz-Institute<br />
und nach welchen<br />
Grundsätzen sie ausgewählt werden;<br />
5. im Falle des § 90i Abs. 1 einen ausdrücklichen,<br />
drucktechnisch hervorgehobenen<br />
Hinweis, dass der Anleger abweichend von<br />
§ 37 Abs. 1 von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme von Anteilen und<br />
die Auszahlung des Anteilwertes nur zu<br />
bestimmten Terminen verlangen kann,<br />
wenn zum Zeitpunkt der Rückgabe der<br />
Anteile die Summe der Werte der zurückgegebenen<br />
Anteile den in den Vertragsbedingungen<br />
bestimmten Betrag überschreitet;<br />
6. in den Fällen des § 90i Abs. 2 einen Hinweis,<br />
dass die Ermittlung des Anteilwertes<br />
und die Bekanntgabe des Ausgabe- und<br />
Rücknahmepreises nur zu bestimmten Terminen,<br />
jedoch mindestens einmal monatlich<br />
erfolgen kann und dass in diesen Fällen<br />
die Ausgabe von Anteilen nur zum<br />
Termin der Anteilwertermittlung erfolgt;<br />
7. in den Fällen des § 90i Abs. 3 einen ausdrücklichen,<br />
drucktechnisch hervorgehobenen<br />
Hinweis, dass der Anleger abweichend<br />
von § 37 Abs. 1 von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme von Anteilen<br />
und die Auszahlung des Anteilwertes<br />
nur zu bestimmten Terminen verlangen<br />
kann;<br />
8. alle Voraussetzungen und Bedingungen<br />
der Rücknahme und Auszahlung von Anteilen<br />
aus dem Sondervermögen Zug um<br />
Zug gegen Rückgabe der Anteile.<br />
(3) Die Vertragsbedingungen eines Sonstigen<br />
Sondervermögens müssen alle Angaben nach<br />
§ 43 Abs. 4 sowie zusätzlich folgende Angaben<br />
enthalten:<br />
1. die Arten der Unternehmensbeteiligungen,<br />
Edelmetalle, Derivate und Darlehensforderungen,<br />
die <strong>für</strong> das Sondervermögen erworben<br />
werden dürfen;<br />
2. in welchem Umfang die zulässigen Vermögensgegenstände<br />
erworben werden<br />
dürfen;<br />
3. den Anteil des Sondervermögens, der mindestens<br />
in Bankguthaben, Geldmarktinstrumenten<br />
oder anderen liquiden Mitteln<br />
gehalten werden muss;<br />
4. alle Voraussetzungen und Bedingungen<br />
der Rücknahme und Auszahlung von Anteilen<br />
aus dem Sondervermögen Zug um<br />
Zug gegen Rückgabe der Anteile.<br />
§ 90k Risikomanagement<br />
§ 80b ist entsprechend anzuwenden.<br />
Abschnitt 7a<br />
Mitarbeiterbeteiligungs-Sondervermögen<br />
§ 90m Zulässige Vermögensgegenstände,<br />
Anlagegrenzen<br />
(1) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong> ein<br />
Mitarbeiterbeteiligungs- Sondervermögen<br />
nur erwerben:<br />
1. Beteiligungen an Unternehmen, die ihren<br />
Arbeitnehmern einen Vorteil im Sinne des<br />
§ 3 Nummer 39 des Einkommensteuergesetzes<br />
zum Erwerb von Anteilen an dem<br />
Sondervermögen gewähren einschließlich<br />
stiller Beteiligungen im Sinne des § 230<br />
des Handelsgesetzbuchs an diesen Unternehmen,<br />
sofern die Beteiligungen nicht<br />
zum Handel an einer Börse zugelassen<br />
oder an einem anderen organisierten<br />
Markt zugelassen oder in diesen einbezogen<br />
sind und der Verkehrswert der Beteiligungen<br />
ermittelt werden kann,<br />
2. unverbriefte Darlehensforderungen gegen<br />
Unternehmen im Sinne der Nummer 1,<br />
3. Vermögensgegenstände im Sinne der<br />
§§ 47 bis 52 Nr. 1.<br />
Unternehmen, die dem gleichen Konzern im<br />
Sinne des § 290 des Handelsgesetzbuchs an-<br />
210 www.WALHALLA.de
§96<br />
gehören, gelten als Unternehmen nach Satz 1<br />
Nr. 1.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft muss sicherstellen,<br />
dass der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des<br />
Sondervermögens gehaltenen Beteiligungen<br />
nach Absatz 1 Satz 1 Nr. 1, der unverbrieften<br />
Darlehensforderungen nach Absatz 1 Satz 1<br />
Nr. 2 sowie der Vermögensgegenstände nach<br />
Absatz 1 Satz 1 Nr. 3, soweit es sich um<br />
Wertpapiere nach § 47 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1, 3,<br />
5, 6 und 8 und § 52 Nr. 1 handelt, die von<br />
Unternehmen im Sinne des Absatzes 1 Satz 1<br />
Nr. 1 ausgegeben wurden, mindestens 60<br />
Prozent des Wertes des Sondervermögens<br />
beträgt. Innerhalb dieser Grenze darf die Kapitalanlagegesellschaft<br />
auch in Wertpapiere<br />
nach § 47 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und § 52 Nr. 1<br />
anlegen, die Beteiligungen im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 1 Nr. 1 oder Darlehen verbriefen,<br />
die den Unternehmen im Sinne des Absatzes<br />
1 Satz 1 Nr. 1 von einem Kreditinstitut<br />
gewährt wurden. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
darf in Beteiligungen und unverbriefte<br />
Darlehensforderungen, die an oder gegenüber<br />
demselben Unternehmen im Sinne von<br />
Absatz 1 Satz 1 Nr. 1 bestehen sowie in<br />
Wertpapiere im Sinne von Satz 1, die von<br />
demselben Unternehmen ausgegeben wurden,<br />
nur bis zu 20 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens anlegen. Für die in Satz 2<br />
genannten Wertpapiere desselben Ausstellers<br />
gilt die in Satz 3 genannte Anlagegrenze entsprechend.<br />
In den Fällen des Satzes 3 und des<br />
Satzes 4 ist § 60 Abs. 7 entsprechend anzuwenden.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaft muss<br />
sicherstellen, dass die in Satz 3 und Satz 4<br />
genannte Anlagegrenze durch den Einsatz<br />
von Derivaten und Finanzinstrumenten mit<br />
derivativer Komponente nicht umgangen<br />
wird.<br />
(3) Der Anteil der <strong>für</strong> Rechnung des Mitarbeiterbeteiligungs-<br />
Sondervermögens gehaltenen<br />
Beteiligungen nach Absatz 1 Satz 1 Nr. 1<br />
sowie der Wertpapiere nach § 52 Nr. 1, die<br />
von Unternehmen nach Absatz 1 Satz 1 Nr. 1<br />
ausgegeben wurden, darf 25 Prozent des<br />
Wertes des Sondervermögens nicht überschreiten.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft darf in Vermögensgegenstände<br />
nach Absatz 1 Satz 1<br />
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Investmentgesetz 160<br />
Nr. 3, ausgenommen Wertpapiere nach § 52<br />
Nr. 1 und die sonstigen in Absatz 2 Satz 1<br />
und 2 genannten Wertpapiere, bis zu 40 Prozent<br />
des Wertes des Sondervermögens anlegen.<br />
In Wertpapiere und Geldmarktinstrumente<br />
im Sinne des Satzes 1 desselben Ausstellers<br />
sowie in Investmentanteile an einem<br />
einzigen Investmentvermögen darf die Kapitalanlagegesellschaft<br />
nur bis zu 5 Prozent des<br />
Wertes des Sondervermögens anlegen. § 60<br />
Abs. 3 und 7 sowie § 64 sind entsprechend<br />
anzuwenden. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
muss sicherstellen, dass die in Satz 2 genannte<br />
Anlagegrenze durch den Einsatz von Derivaten<br />
und Finanzinstrumenten mit derivativer<br />
Komponente nicht umgangen wird.<br />
(5) Wird die in Absatz 2 Satz 1 bestimmte<br />
Grenze unbeabsichtigt von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
unterschritten oder werden die in<br />
Absatz 2 Satz 3 und 4 sowie in Absatz 4 Satz<br />
2 und 3 bestimmten Grenzen unbeabsichtigt<br />
von der Kapitalanlagegesellschaft überschritten,<br />
ist eine Wiedereinhaltung dieser Grenzen<br />
anzustreben, soweit dies den Interessen der<br />
Anleger nicht zuwiderläuft.<br />
Kapitel 3<br />
Investmentaktiengesellschaft<br />
Abschnitt 1<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
§ 96 Rechtsform, Begriff<br />
(1) Investmentaktiengesellschaften dürfen<br />
nur in der Rechtsform der Aktiengesellschaft<br />
betrieben werden. Die Aktien einer Investmentaktiengesellschaft<br />
bestehen aus Unternehmensaktien<br />
und Anlageaktien; eine Investmentaktiengesellschaft,<br />
die als Spezial-<br />
Investmentaktiengesellschaft im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 5 Satz 2 errichtet wurde, kann auf<br />
die Begebung von Anlageaktien verzichten.<br />
Die Aktien der Investmentaktiengesellschaft<br />
lauten auf keinen Nennbetrag. Sie müssen als<br />
Stückaktien begeben werden und am Vermögen<br />
der Investmentaktiengesellschaft (Gesellschaftskapital)<br />
in gleichem Umfang beteiligt<br />
sein, es sei denn, die Investmentaktienge-<br />
211<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §96<br />
sellschaft lässt in der Satzung auch eine Beteiligung<br />
nach Bruchteilen zu.<br />
(1a) Die Satzung der Investmentaktiengesellschaft<br />
muss die Bestimmung enthalten, dass<br />
der Betrag des Gesellschaftskapitals dem<br />
Wert des Gesellschaftsvermögens entspricht.<br />
Der Wert des Gesellschaftsvermögens entspricht<br />
der Summe der jeweiligen Verkehrswerte<br />
der zum Gesellschaftsvermögen gehörenden<br />
Vermögensgegenstände abzüglich der<br />
aufgenommenen Kredite und sonstigen Verbindlichkeiten.<br />
(1b) Die Personen, die die Investmentaktiengesellschaft<br />
unter Leistung der erforderlichen<br />
Einlagen gründen, müssen die Unternehmensaktien<br />
übernehmen. Nach der Gründung<br />
können weitere Personen gegen Leistung von<br />
Einlagen und Übernahme von Unternehmensaktien<br />
beteiligt werden. Die Unternehmensaktien<br />
müssen auf Namen lauten. Die Unternehmensaktionäre<br />
sind zur Teilnahme an der<br />
Hauptversammlung der Investmentaktiengesellschaft<br />
berechtigt und haben ein Stimmrecht.<br />
Eine Übertragung der Unternehmensaktien<br />
ist nur zulässig, wenn der Erwerber<br />
sämtliche Rechte und Pflichten aus diesen<br />
Aktien übernimmt. Die Unternehmensaktionäre<br />
und jeder Wechsel in ihrer Person sind<br />
der Bundesanstalt anzuzeigen, es sei denn,<br />
die Investmentaktiengesellschaft ist eine Spezial-Investmentaktiengesellschaft<br />
im Sinne<br />
des § 2 Abs. 5 Satz 2.<br />
(1c) Anlageaktien können erst nach Eintragung<br />
der Investmentaktiengesellschaft in das<br />
Handelsregister begeben werden. Sie berechtigen<br />
nicht zur Teilnahme an der Hauptversammlung<br />
der Investmentaktiengesellschaft<br />
und gewähren kein Stimmrecht, es sei denn,<br />
die Satzung der Investmentaktiengesellschaft<br />
sieht dies ausdrücklich vor. Auf Anlageaktien<br />
findet § 139 Abs. 2 des Aktiengesetzes keine<br />
Anwendung.<br />
(1d) Zusätzlich zur Satzung kann die Investmentaktiengesellschaft<br />
Anlagebedingungen<br />
erstellen, die mindestens die Angaben nach<br />
§ 43 Abs. 4 enthalten müssen. Die Anlagebedingungen<br />
sind nicht Bestandteil der Satzung;<br />
eine notarielle Beurkundung ist nicht<br />
erforderlich. Die Anlagebedingungen bedürfen<br />
einer Genehmigung durch die Bundes-<br />
anstalt; § 43 Abs. 2 und 3 gilt entsprechend.<br />
§ 97 Abs. 5 Satz 2 ist entsprechend anzuwenden.<br />
(2) Satzungsmäßig festgelegter Unternehmensgegenstand<br />
der Investmentaktiengesellschaft<br />
muss die Anlage und Verwaltung ihrer<br />
Mittel nach dem Grundsatz der Risikomischung<br />
in Vermögensgegenständen im Sinne<br />
des § 2 Abs. 4 Nr. 1 bis 4, 7, 9, 10 und 11<br />
sein mit dem einzigen Ziel, ihre Aktionäre an<br />
dem Gewinn aus der Verwaltung des Vermögens<br />
der Gesellschaft zu beteiligen.<br />
(3) Sofern die Investmentaktiengesellschaft<br />
als richtlinienkonforme Investmentaktiengesellschaft<br />
ausgestaltet werden soll, muss deren<br />
Satzung abweichend von Absatz 2 zusätzlich<br />
festlegen, dass die Anlage ihrer Mittel<br />
ausschließlich nach den §§ 46 bis 65 erfolgen<br />
darf.<br />
(4) Die Investmentaktiengesellschaft kann<br />
eine Kapitalanlagegesellschaft oder im Fall<br />
einer richtlinienkonformen Investmentaktiengesellschaft<br />
eine EU-Verwaltungsgesellschaft<br />
als Verwaltungsgesellschaft benennen<br />
(fremdverwaltete Investmentaktiengesellschaft).<br />
Dieser obliegt neben der Ausführung<br />
der allgemeinen Verwaltungstätigkeit insbesondere<br />
auch die Anlage und Verwaltung<br />
der Mittel der Investmentaktiengesellschaft.<br />
Die Benennung einer Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder einer EU-Verwaltungsgesellschaft<br />
als Verwaltungsgesellschaft ist kein Fall des<br />
§ 16 und auch nicht als Unternehmensvertrag<br />
im Sinne des Aktiengesetzes anzusehen. § 38<br />
ist entsprechend anzuwenden mit der Maßgabe,<br />
dass die Kündigungsfrist gemäß § 38<br />
Absatz 1 auch <strong>für</strong> die Investmentaktiengesellschaft<br />
gilt. § 39 ist entsprechend anzuwenden<br />
mit der Maßgabe, dass das Verfügungsrecht<br />
über das Gesellschaftsvermögen nur dann auf<br />
die Depotbank zur Abwicklung übergeht,<br />
wenn die Investmentaktiengesellschaft sich<br />
nicht in eine selbstverwaltende Investmentaktiengesellschaft<br />
umwandelt oder keine weitere<br />
Kapitalanlagegesellschaft oder EU-Verwaltungsgesellschaft<br />
benennt und dies jeweils<br />
von der Bundesanstalt genehmigt wird.<br />
Die §§ 13 und 13a gelten entsprechend mit<br />
der Maßgabe, dass an die Stelle des Wortes<br />
„richtlinienkonformes Sondervermögen“ das<br />
212 www.WALHALLA.de
§ 112<br />
Wort „richtlinienkonforme Investmentaktiengesellschaft“<br />
tritt.<br />
(5) Das Anfangskapital der Investmentaktiengesellschaft<br />
beträgt mindestens 300 000 Euro.<br />
Innerhalb von sechs Monaten nach Eintragung<br />
der Investmentaktiengesellschaft im<br />
Handelsregister muss das Gesellschaftsvermögen<br />
der Investmentaktiengesellschaft den<br />
Betrag von 1,25 Millionen Euro erreicht haben.<br />
(6) Die Investmentaktiengesellschaft hat der<br />
Bundesanstalt und den Aktionären das Absinken<br />
unverzüglich anzuzeigen, wenn das Gesellschaftsvermögen<br />
den Betrag von 1,25<br />
Millionen Euro oder den Betrag von 300 000<br />
Euro unterschreitet. Das Gleiche gilt <strong>für</strong> den<br />
Eintritt der Zahlungsunfähigkeit oder der<br />
Überschuldung der Investmentaktiengesellschaft.<br />
Mit der Anzeige gegenüber den Aktionären<br />
ist durch den Vorstand eine Hauptversammlung<br />
einzuberufen.<br />
Kapitel 4<br />
Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken (Hedgefonds)<br />
§ 112 Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken<br />
(1) Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
sind Investmentvermögen, die den Grundsatz<br />
der Risikomischung beachten und im Übrigen<br />
im Rahmen ihrer Anlagestrategien keinen Beschränkungen<br />
bei der Auswahl der Vermögensgegenstände<br />
nach § 2 Absatz 4 Nummer<br />
1 bis 4, 10 und 11 sowie Anteile an<br />
Investmentvermögen nach Maßgabe der<br />
§§ 50, 66, 83, 90g und 112 sowie an entsprechenden<br />
ausländischen Investmentvermögen<br />
unterworfen sind. Die Vertragsbedingungen<br />
des Sondervermögens müssen zudem mindestens<br />
eine der folgenden Bedingungen vorsehen:<br />
1. eine Steigerung des Investitionsgrades des<br />
Sondervermögens über grundsätzlich unbeschränkte<br />
Aufnahme von Krediten <strong>für</strong><br />
gemeinschaftliche Rechnung der Anleger<br />
oder über den Einsatz von Derivaten (Leverage),<br />
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Investmentgesetz 160<br />
2. den Verkauf von Vermögensgegenständen<br />
<strong>für</strong> gemeinschaftliche Rechnung der Anleger,<br />
die im Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses<br />
nicht zum Sondervermögen<br />
gehören (Leerverkauf).<br />
Ferner müssen die Vertragsbedingungen vorsehen,<br />
dass die Anlage in Beteiligungen an<br />
Unternehmen, die nicht an einer Börse zugelassen<br />
oder in einen organisierten Markt einbezogen<br />
sind, auf 30 Prozent des Wertes des<br />
Sondervermögens beschränkt ist. Das Recht<br />
der Anleger auf Rückgabe der Anteile am<br />
Sondervermögen kann nach Maßgabe des<br />
§ 116 eingeschränkt sein.<br />
(2) Sondervermögen nach Absatz 1 dürfen<br />
nicht öffentlich vertrieben werden. § 36<br />
Abs. 6 Satz 2 und § 45 Abs. 1 finden auf<br />
diese Sondervermögen keine Anwendung.<br />
(3) Abweichend von den Vorschriften der<br />
§§ 20 bis 29 kann die Verwahrung der Vermögensgegenstände<br />
auch von einem Prime<br />
Broker wahrgenommen werden, wenn der<br />
Prime Broker seinen Sitz in einem Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder einem<br />
anderen Vertragsstaat des Abkommens über<br />
den Europäischen Wirtschaftsraum oder in<br />
einem Staat, der Vollmitgliedstaat der Organisation<br />
<strong>für</strong> wirtschaftliche Zusammenarbeit<br />
und Entwicklung ist, hat, in seinem Sitzstaat<br />
einer wirksamen öffentlichen Aufsicht untersteht<br />
und über eine angemessene Bonität<br />
verfügt. Der Prime Broker kann entweder<br />
unmittelbar durch die Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder durch die Depotbank bestellt werden.<br />
Wird die Verwahrung der Vermögensgegenstände<br />
von einem Prime Broker wahrgenommen,<br />
finden die §§ 20 bis 29 insoweit<br />
keine Anwendung. Ein Wechsel des Prime<br />
Brokers ist der Bundesanstalt unverzüglich<br />
anzuzeigen.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, eine Rechtsverordnung mit Voraussetzungen<br />
und Kriterien <strong>für</strong> eine Beschränkung<br />
von Leverage und von Leerverkäufen<br />
nach Absatz 1 zu erlassen, soweit dies<br />
zur Abwendung von Missbrauch und zur<br />
Wahrung der Integrität des Marktes erforderlich<br />
ist. Die Rechtsverordnung bedarf nicht<br />
der Zustimmung des Bundesrates. Das Bundesministerium<br />
der Finanzen kann die Er-<br />
213<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 113 – 114<br />
mächtigung durch Rechtsverordnung ohne<br />
Zustimmung des Bundesrates auf die Bundesanstalt<br />
übertragen.<br />
§ 113 Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken<br />
(1) Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken sind Investmentvermögen, die vorbehaltlich<br />
der Regelung in Absatz 2 in Anteilen<br />
von Zielfonds anlegen. Zielfonds sind Sondervermögen<br />
nach Maßgabe des § 112, Investmentaktiengesellschaften<br />
nach Maßgabe<br />
des § 96, deren Satzung eine dem § 112 Abs.<br />
1 vergleichbare Anlageform vorsieht, oder<br />
ausländische Investmentvermögen, die hinsichtlich<br />
der Anlagepolitik Anforderungen unterliegen,<br />
die denen nach § 112 Abs. 1 vergleichbar<br />
sind. Leverage mit Ausnahme von<br />
Kreditaufnahmen nach Maßgabe des § 53<br />
und Leerverkäufe dürfen <strong>für</strong> Dach-Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken nicht durchgeführt<br />
werden.<br />
(2) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong><br />
Rechnung eines Dach-Sondervermögens mit<br />
zusätzlichen Risiken nur bis zu 49 Prozent des<br />
Wertes des Dach-Sondervermögens in Bankguthaben,<br />
Geldmarktinstrumente und in Anteilen<br />
an Investmentvermögen im Sinne des<br />
§ 50, die ausschließlich in Bankguthaben und<br />
Geldmarktinstrumente anlegen dürfen, sowie<br />
in Anteilen an entsprechenden ausländischen<br />
Investmentvermögen anlegen. Nur zur Währungskurssicherung<br />
von in Fremdwährung gehaltenen<br />
Vermögensgegenständen dürfen<br />
Devisenterminkontrakte verkauft sowie Verkaufsoptionsrechte<br />
auf Devisen oder auf Devisenterminkontrakte<br />
erworben werden, die<br />
auf dieselbe Währung lauten.<br />
(3) Die Kapitalanlagegesellschaft darf <strong>für</strong><br />
Rechnung eines Dach-Sondervermögens mit<br />
zusätzlichen Risiken ausländische Zielfonds<br />
nur erwerben, wenn deren Vermögensgegenstände<br />
von einer Depotbank oder einem Prime<br />
Broker verwahrt werden oder die Funktionen<br />
der Depotbank von einer anderen vergleichbaren<br />
Einrichtung wahrgenommen werden.<br />
(4) Die Kapitalanlagegesellschaft darf nicht<br />
mehr als zu 20 Prozent des Wertes eines<br />
Dach-Sondervermögens mit zusätzlichen Risi-<br />
ken in einem einzelnen Zielfonds anlegen. Sie<br />
darf nicht in mehr als zwei Zielfonds vom<br />
gleichen Emittenten oder Fondsmanager und<br />
nicht in Zielfonds anlegen, die ihre Mittel<br />
selbst in anderen Zielfonds anlegen. Die Kapitalanlagegesellschaft<br />
darf nicht in ausländische<br />
Zielfonds aus Staaten anlegen, die bei<br />
der Bekämpfung der Geldwäsche nicht im<br />
Sinne internationaler Vereinbarungen kooperieren.<br />
Dach-Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken dürfen auch sämtliche ausgegebene<br />
Anteile eines Zielfonds erwerben.<br />
(5) Kapitalanlagegesellschaften, die Dach-<br />
Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken verwalten,<br />
müssen sicherstellen, dass ihnen<br />
sämtliche <strong>für</strong> die Anlageentscheidung notwendigen<br />
Informationen über die Zielfonds,<br />
in die sie anlegen wollen, vorliegen, mindestens<br />
jedoch:<br />
1. der letzte Jahres- und Halbjahresbericht,<br />
2. die Vertragsbedingungen und Verkaufsprospekte<br />
oder gleichwertige Dokumente,<br />
3. Informationen zur Organisation, zum Management,<br />
zur Anlagepolitik, zum Risikomanagement<br />
und zur Depotbank oder vergleichbaren<br />
Einrichtungen,<br />
4. Angaben zu Anlagebeschränkungen, zur<br />
Liquidität, zum Umfang des Leverage und<br />
zur Durchführung von Leerverkäufen.<br />
Die Kapitalanlagegesellschaften haben die<br />
Zielfonds, in die sie anlegen, in Bezug auf die<br />
Einhaltung der Anlagestrategien und Risiken<br />
laufend zu überwachen und haben sich regelmäßig<br />
allgemein anerkannte Risikokennziffern<br />
vorlegen zu lassen. Die Methode, nach<br />
der die Risikokennziffer errechnet wird, muss<br />
der Kapitalanlagegesellschaft von dem jeweiligen<br />
Zielfonds angegeben und erläutert werden.<br />
Die Depotbank der Zielfonds oder eine<br />
vergleichbare Einrichtung hat eine Bestätigung<br />
des Wertes des Zielfonds vorzulegen.<br />
§ 114 Verwaltung von Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken<br />
Für die Verwaltung von Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 112 und 113 gelten<br />
die Vorschriften dieses Gesetzes mit Ausnahme<br />
der §§ 46 bis 52 und 54 bis 90r sinngemäß,<br />
soweit sich aus den Vorschriften dieses<br />
Kapitels nichts anderes ergibt.<br />
214 www.WALHALLA.de
§§ 115– 117<br />
§ 115 Auskunftsrecht der Bundesanstalt<br />
Kapitalanlagegesellschaften, die Sondervermögen<br />
nach Maßgabe des § 113 verwalten,<br />
haben der Bundesanstalt auf Anforderung<br />
alle ihnen nach Maßgabe des § 113 Abs. 5<br />
vorliegenden Unterlagen vorzulegen.<br />
§ 116 Rücknahme<br />
Bei Sondervermögen nach Maßgabe der<br />
§§ 112 und 113 können die Vertragsbedingungen<br />
abweichend von den §§ 36 und<br />
37vorsehen, dass die Anteilpreisermittlung<br />
und die Rücknahme von Anteilen nur zu bestimmten<br />
Rücknahmeterminen, jedoch mindestens<br />
einmal in jedem Kalendervierteljahr,<br />
erfolgt. Anteilrückgaben sind bei Sondervermögen<br />
nach § 112 bis zu 40 Kalendertagen<br />
und bei Dach-Sondervermögen nach § 113<br />
bis zu 100 Kalendertagen vor dem jeweiligen<br />
Rücknahmetermin, zu dem auch die Ermittlung<br />
des Anteilswertes erfolgt, durch eine<br />
unwiderrufliche Rückgabeerklärung gegenüber<br />
der Kapitalanlagegesellschaft zu erklären.<br />
Die Zahlung des Rücknahmepreises muss<br />
unverzüglich nach dem Rücknahmetermin erfolgen,<br />
spätestens aber 50 Kalendertage<br />
nach diesem Tag. Im Fall von im Inland in<br />
einem Depot verwahrten Anteilen hat die<br />
Erklärung durch die depotführende Stelle zu<br />
erfolgen. Die Anteile, auf die sich die Erklärung<br />
bezieht, sind bis zur tatsächlichen Rückgabe<br />
von der depotführenden Stelle zu sperren.<br />
Im Falle von nicht im Inland in einem<br />
Depot verwahrten Anteilen wird die Erklärung<br />
erst wirksam und beginnt die Frist erst zu<br />
laufen, wenn von der Depotbank die zurückzugebenden<br />
Anteile in ein Sperrdepot übertragen<br />
worden sind.<br />
§ 117 Verkaufsprospekt<br />
(1) Kapitalanlagegesellschaften, die Dach-<br />
Sondervermögen nach Maßgabe des § 113<br />
verwalten, haben dem Publikum einen Verkaufsprospekt<br />
mit den Vertragsbedingungen<br />
und die wesentlichen Anlegerinformationen<br />
zugänglich zu machen. Der Verkaufsprospekt<br />
muss alle Angaben nach Maßgabe des § 42<br />
Abs. 1 sowie zusätzlich folgende Angaben<br />
enthalten:<br />
www.WALHALLA.de<br />
Investmentgesetz 160<br />
1. Angaben zu den Grundsätzen, nach denen<br />
die Zielfonds ausgewählt werden;<br />
2. Angaben zu dem Umfang, in dem Anteile<br />
ausländischer nicht beaufsichtigter Zielfonds<br />
erworben werden dürfen mit dem<br />
Hinweis, dass es sich bei diesen Zielfonds<br />
um Investmentvermögen handelt, die hinsichtlich<br />
ihrer Anlagepolitik Anforderungen<br />
unterliegen, die denen <strong>für</strong> inländische<br />
Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
nach § 112 vergleichbar sind, die aber<br />
möglicherweise keiner mit diesem Gesetz<br />
vergleichbaren staatlichen Aufsicht unterliegen;<br />
3. Angaben zu den Anforderungen, die an die<br />
Geschäftsleitung der Zielfonds gestellt<br />
werden;<br />
4. Angaben zu dem Umfang, in dem von den<br />
ausgewählten Zielfonds im Rahmen ihrer<br />
Anlagestrategien Kredite aufgenommen<br />
und Leerverkäufe durchgeführt werden<br />
dürfen mit einem Hinweis zu den Risiken,<br />
die damit verbunden sein können;<br />
5. Angaben zur Gebührenstruktur der Zielfonds<br />
mit einem Hinweis auf die Besonderheiten<br />
bei der Höhe der Gebühren sowie<br />
Angaben zu den Berechnungsmethoden<br />
der Gesamtkosten, die der Anleger zu tragen<br />
hat;<br />
6. Angaben zu den Einzelheiten und Bedingungen<br />
der Rücknahme und der Auszahlung<br />
von Anteilen, gegebenenfalls verbunden<br />
mit einem ausdrücklichen, drucktechnisch<br />
hervorgehobenen Hinweis, dass der<br />
Anleger abweichend von § 37 Abs. 1 nicht<br />
jederzeit von der Kapitalanlagegesellschaft<br />
die Rücknahme von Anteilen und die Auszahlung<br />
des auf die Anteile entfallenden<br />
Vermögensanteils verlangen kann.<br />
(2) Zusätzlich muss der Verkaufsprospekt eines<br />
Dach-Sondervermögens mit zusätzlichen<br />
Risiken an auffälliger Stelle drucktechnisch<br />
hervorgehoben folgenden Warnhinweis enthalten:<br />
„Der Bundesminister der Finanzen<br />
warnt: Bei diesem Investmentfonds müssen<br />
Anleger bereit und in der Lage sein, Verluste<br />
des eingesetzten Kapitals bis hin zum Totalverlust<br />
hinzunehmen.“ Satz 1 gilt nicht im<br />
Fall der Abgabe einer Mindestzahlungszusage<br />
215<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz §§ 118 – 120<br />
nach § 7 Abs. 2 Nr. 6a <strong>für</strong> die Rücknahme<br />
von Anteilen.<br />
(3) Absatz 1 Satz 1 und 2 Nr. 6 sowie Absatz<br />
2 finden auf Sondervermögen mit zusätzlichen<br />
Risiken entsprechend Anwendung.<br />
Wird die Verwahrung der Vermögensgegenstände<br />
dieser Sondervermögen auf einen Prime<br />
Broker übertragen, muss der Warnhinweis<br />
nach Absatz 2 wie folgt ergänzt werden: „Die<br />
Vermögensgegenstände dieses Investmentfonds<br />
werden ganz oder teilweise nicht von<br />
einer Depotbank verwahrt.“ Hat der Prime<br />
Broker seinen Sitz außerhalb des Geltungsbereichs<br />
dieses Gesetzes, muss im Verkaufsprospekt<br />
drucktechnisch hervorgehoben auf<br />
diese Tatsache hingewiesen werden, verbunden<br />
mit dem Hinweis, dass der Prime Broker<br />
nicht der staatlichen Aufsicht durch die Bundesanstalt<br />
untersteht.<br />
§ 118 Vertragsbedingungen<br />
(1) Die Vertragsbedingungen von Kapitalanlagegesellschaften,<br />
die Sondervermögen nach<br />
Maßgabe der §§ 112 und 113 verwalten,<br />
nach denen sich das Rechtsverhältnis der<br />
Kapitalanlagegesellschaft zu den Anlegern<br />
bestimmt, müssen die Angaben nach Maßgabe<br />
des § 43 enthalten. Ergänzend zu § 43<br />
Abs. 4 Nr. 1 ist von Kapitalanlagegesellschaften,<br />
die Dach-Sondervermögen nach Maßgabe<br />
des § 113 verwalten, anzugeben, nach<br />
welchen Grundsätzen Zielfonds, in die sie<br />
anlegen, ausgewählt werden, dass es sich bei<br />
diesen Zielfonds um Sondervermögen im Sinne<br />
des § 112, Investmentaktiengesellschaften<br />
nach Maßgabe des § 96, deren Satzung eine<br />
dem § 112 Abs. 1 vergleichbare Anlageform<br />
vorsieht, oder ausländische Investmentvermögen<br />
handelt, die hinsichtlich ihrer Anlagepolitik<br />
Anforderungen unterliegen, die denen<br />
nach § 112 vergleichbar sind, welchen Anlagestrategien<br />
diese Zielfonds folgen und in<br />
welchem Umfang sie im Rahmen ihrer Anlagestrategien<br />
zur Steigerung des Investitionsgrades<br />
Kredite aufnehmen oder Derivate einsetzen<br />
und Leerverkäufe durchführen dürfen<br />
und bis zu welcher Höhe Mittel in Bankguthaben,<br />
Geldmarktinstrumenten und in Anteilen<br />
an Investmentvermögen und ausländischen<br />
Investmentanteilen nach § 113 Abs. 2 Satz 1<br />
angelegt werden dürfen und ob die Vermögensgegenstände<br />
eines Zielfonds bei einer<br />
Depotbank oder einem Prime Broker verwahrt<br />
werden. Ergänzend zu § 43 Abs. 4 Nr. 4<br />
haben Kapitalanlagegesellschaften, die Sondervermögen<br />
nach Maßgabe der §§ 112 und<br />
113 verwalten, alle Voraussetzungen und Bedingungen<br />
der Kündigung und Auszahlung<br />
von Anteilen aus dem Sondervermögen Zug<br />
um Zug gegen Rückgabe der Anteile anzugeben.<br />
(2) Die Vertragsbedingungen von Kapitalanlagegesellschaften,<br />
die Sondervermögen nach<br />
§ 112 verwalten sowie von Investmentaktiengesellschaften<br />
im Sinne des § 96, deren Satzung<br />
eine dem § 112 Abs. 1 vergleichbare<br />
Anlageform vorsieht, müssen Angaben darüber<br />
enthalten, ob die Vermögensgegenstände<br />
bei einer Depotbank oder einem Prime Broker<br />
verwahrt werden.<br />
§ 119 Risiko-Messsysteme<br />
Das Bundesministerium der Finanzen wird<br />
ermächtigt, durch Rechtsverordnung die Beschaffenheit<br />
und Verwendung von Risiko-<br />
Messsystemen festzulegen, mit denen Informationen<br />
zur Risikoüberwachung erlangt<br />
werden können. Die Rechtsverordnung bedarf<br />
nicht der Zustimmung des Bundesrates. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann die<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt übertragen.<br />
§ 120 Anforderungen an die <strong>für</strong> die Anlageentscheidungenverantwortlichen<br />
Personen von Sondervermögen<br />
nach den §§ 112 und 113<br />
Personen, die <strong>für</strong> die Anlageentscheidungen<br />
von Sondervermögen nach den §§ 112 und<br />
113 verantwortlich sind, müssen neben der<br />
allgemeinen fachlichen Eignung <strong>für</strong> die<br />
Durchführung von Investmentgeschäften ausreichendes<br />
Erfahrungswissen und praktische<br />
Kenntnisse in Bezug auf die Anlage in Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken und vergleichbaren<br />
ausländischen Investmentvermögen<br />
haben.<br />
216 www.WALHALLA.de
§ 121<br />
www.WALHALLA.de<br />
Kapitel 5<br />
Vertriebsvorschriften<br />
Abschnitt 1<br />
Allgemeine Vorschriften<br />
§ 121 Verkaufsunterlagen und Hinweispflichten<br />
(1) Rechtzeitig vor Vertragsschluss sind dem<br />
am Erwerb eines Anteils Interessierten die<br />
wesentlichen Anlegerinformationen in der<br />
geltenden Fassung kostenlos zur Verfügung<br />
zu stellen. Darüber hinaus sind dem am Erwerb<br />
eines Anteils Interessierten und dem<br />
Anleger auf Verlangen der Verkaufsprospekt<br />
sowie der letzte veröffentlichte Jahres- und<br />
Halbjahresbericht kostenlos zur Verfügung zu<br />
stellen. Dem Verkaufsprospekt sind die Vertragsbedingungen<br />
oder die Satzung beizufügen,<br />
es sei denn, der Verkaufsprospekt enthält<br />
einen Hinweis, wo der am Erwerb eines<br />
Anteils Interessierte oder der Anleger diese im<br />
Geltungsbereich dieses Gesetzes kostenlos<br />
erhalten kann. Die in den Sätzen 1 bis 3<br />
genannten Unterlagen (Verkaufsunterlagen)<br />
sind dem am Erwerb eines Anteils Interessierten<br />
und dem Anleger auf einem dauerhaften<br />
Datenträger oder einer Internetseite<br />
gemäß Artikel 38 der Verordnung (EU) Nr.<br />
583/2010 zur Verfügung zu stellen; der am<br />
Erwerb eines Anteils Interessierte und der<br />
Anleger können jederzeit verlangen, die Verkaufsunterlagen<br />
kostenlos in Papierform zu<br />
erhalten. Zusätzlich ist eine jeweils geltende<br />
Fassung der wesentlichen Anlegerinformationen<br />
auf der Internetseite der Kapitalanlagegesellschaft,<br />
der ausländischen Investmentgesellschaft<br />
oder der EU-Investmentgesellschaft<br />
zugänglich zu machen. Der am Erwerb<br />
eines Anteils Interessierte ist darauf hinzuweisen,<br />
wo im Geltungsbereich des Gesetzes und<br />
auf welche Weise er die Verkaufsunterlagen<br />
kostenlos erhalten kann. Dem Erwerber ist<br />
eine Durchschrift des Antrags auf Vertragsabschluss<br />
auszuhändigen oder eine Kaufabrechnung<br />
zu übersenden, die jeweils einen<br />
Hinweis auf die Höhe des Ausgabeaufschlags<br />
und des Rücknahmeabschlags und eine Belehrung<br />
über das Recht des Käufers zum<br />
Widerruf nach § 126 enthalten müssen.<br />
Investmentgesetz 160<br />
(2) Dem am Erwerb eines Anteils an einem<br />
Feederfonds Interessierten und dem Anleger<br />
eines Feederfonds sind auch der Verkaufsprospekt<br />
sowie Jahres- und Halbjahresbericht<br />
des Masterfonds auf Verlangen kostenlos in<br />
Papierform zur Verfügung zu stellen. Soweit<br />
eine Master-Feeder-Vereinbarung gemäß<br />
§ 45b Absatz 1 abgeschlossen wurde, ist<br />
diese den Anlegern des Feederfonds und des<br />
Masterfonds auf Verlangen kostenlos zur Verfügung<br />
zu stellen.<br />
(3) Sofern es sich bei dem am Erwerb eines<br />
Anteils Interessierten um eine natürliche Person<br />
handelt, sind ihm abweichend von Absatz<br />
1 vor dem Erwerb eines Anteils an einem<br />
Sondervermögen mit zusätzlichen Risiken<br />
oder eines Anteils an einem Dach-Sondervermögen<br />
mit zusätzlichen Risiken oder eines<br />
Anteils an einem ausländischen Investmentvermögen,<br />
das hinsichtlich der Anlagepolitik<br />
Anforderungen unterliegt, die denen nach<br />
§ 112 Abs. 1 oder § 113 Abs. 1 und 2 vergleichbar<br />
sind, sämtliche Verkaufsunterlagen<br />
stets auszuhändigen. Der Erwerb von Anteilen<br />
nach Maßgabe des Satzes 1 bedarf der<br />
schriftlichen Form. Der am Erwerb eines Anteils<br />
Interessierte muss vor dem Erwerb der<br />
Anteile auf die Risiken des Investmentvermögens<br />
nach Maßgabe des § 117 Abs. 2 und<br />
3 ausdrücklich hingewiesen werden. Ist streitig,<br />
ob der Verkäufer die Belehrung durchgeführt<br />
hat, trifft die Beweislast den Verkäufer.<br />
(3a) Absatz 3 findet keine Anwendung auf<br />
den Erwerb von Anteilen im Rahmen einer<br />
Finanzportfolioverwaltung im Sinne des § 1<br />
Abs. 1a Nr. 3 des Kreditwesengesetzes. Erfolgt<br />
im Rahmen eines Investment-Sparplans<br />
der Erwerb von Anteilen in regelmäßigem<br />
Abstand, findet Absatz 3 nur auf den erstmaligen<br />
Erwerb Anwendung.<br />
(4) Auf Wunsch des am Erwerb eines Anteils<br />
Interssierten muss die Kapitalanlagegesellschaft<br />
zusätzlich über die Anlagegrenzen des<br />
Risikomanagements des inländischen Investmentvermögens,<br />
die Risikomanagementmethoden<br />
und die jüngsten Entwicklungen<br />
bei den Risiken und Renditen der wichtigsten<br />
Kategorien von Vermögensgegenständen des<br />
Sondervermögens informieren. Im Verkaufs-<br />
217<br />
I
I<br />
160 Investmentgesetz § 121<br />
prospekt ist hierauf hinzuweisen sowie anzugeben,<br />
an welcher Stelle und in welcher Form<br />
diese Informationen erhältlich sind.<br />
218 www.WALHALLA.de
§§ 1– 3<br />
www.WALHALLA.de<br />
Börsengesetz<br />
(BörsG)<br />
Vom 16. Juli 2007 (BGBl. I S. 1330)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Fortentwicklung des Pfandbriefrechts<br />
vom 20. März 2009 (BGBl. I S. 607)<br />
– abgedruckt ohne Abschnitt 6 (Straf- und Bußgeldvorschriften; Schlussvorschriften) –<br />
Abschnitt 1<br />
Allgemeine Bestimmungen über die<br />
Börsen und ihre Organe<br />
§ 1 Anwendungsbereich<br />
Dieses Gesetz ist anzuwenden auf den Betrieb<br />
und die Organisation von Börsen, die Zulassung<br />
von Handelsteilnehmern, Finanzinstrumenten,<br />
Rechten und Wirtschaftsgütern zum<br />
Börsenhandel und die Ermittlung von Börsenpreisen.<br />
§ 2 Börsen<br />
(1) Börsen sind teilrechtsfähige Anstalten des<br />
öffentlichen Rechts, die nach Maßgabe dieses<br />
Gesetzes multilaterale Systeme regeln und<br />
überwachen, welche die Interessen einer Vielzahl<br />
von Personen am Kauf und Verkauf von<br />
dort zum Handel zugelassenen Wirtschaftsgütern<br />
und Rechten innerhalb des Systems<br />
nach festgelegten Bestimmungen in einer<br />
Weise zusammenbringen oder das Zusammenbringen<br />
fördern, die zu einem Vertrag<br />
über den Kauf dieser Handelsobjekte führt.<br />
(2) Wertpapierbörsen im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Börsen, an denen Wertpapiere und<br />
sich hierauf beziehende Derivate im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 2 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
gehandelt werden. An Wertpapierbörsen können<br />
auch andere Finanzinstrumente im Sinne<br />
des § 2 Abs. 2b des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
und Edelmetalle gehandelt werden.<br />
(3) Warenbörsen im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Börsen, an denen Waren im Sinne des<br />
§ 2 Abs. 2c des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
und Termingeschäfte in Bezug auf Waren<br />
gehandelt werden. An Warenbörsen können<br />
auch Termingeschäfte im Sinne des § 2 Abs. 2<br />
Börsengesetz 165<br />
Nr. 2 des Wertpapierhandelsgesetzes und die<br />
diesen zugrunde liegenden Basiswerte gehandelt<br />
werden.<br />
(4) In verwaltungsgerichtlichen Verfahren<br />
kann die Börse unter ihrem Namen klagen<br />
und verklagt werden.<br />
§ 3 Aufgaben und Befugnisse der<br />
Börsenaufsichtsbehörde<br />
(1) Die zuständige oberste Landesbehörde<br />
(Börsenaufsichtsbehörde) übt die Aufsicht<br />
über die Börse nach den Vorschriften dieses<br />
Gesetzes aus. Ihrer Aufsicht unterliegen insbesondere<br />
der Börsenrat, die Börsengeschäftsführung,<br />
der Sanktionsausschuss<br />
und die Handelsüberwachungsstelle (Börsenorgane)<br />
sowie der Börsenträger, die Einrichtungen,<br />
die sich auf den Börsenverkehr einschließlich<br />
der nach § 5 Abs. 3 ausgelagerten<br />
Bereiche beziehen, und der Freiverkehr. Die<br />
Aufsicht erstreckt sich auf die Einhaltung der<br />
börsenrechtlichen Vorschriften und Anordnungen,<br />
die ordnungsmäßige Durchführung<br />
des Handels an der Börse sowie die ordnungsmäßige<br />
Erfüllung der Börsengeschäfte (Börsengeschäftsabwicklung).<br />
(2) Die Börsenaufsichtsbehörde ist berechtigt,<br />
an den Beratungen der Börsenorgane teilzunehmen.<br />
Die Börsenorgane sind verpflichtet,<br />
die Börsenaufsichtsbehörde bei der Erfüllung<br />
ihrer Aufgaben zu unterstützen.<br />
(3) Die Börsenaufsichtsbehörde nimmt die ihr<br />
nach diesem Gesetz zugewiesenen Aufgaben<br />
und Befugnisse nur im öffentlichen Interesse<br />
wahr.<br />
(4) Die Börsenaufsichtsbehörde kann, soweit<br />
dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich<br />
ist, auch ohne besonderen Anlass von der<br />
219<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §3<br />
Börse und dem Börsenträger sowie von den<br />
nach § 19 zur Teilnahme am Börsenhandel<br />
zugelassenen Unternehmen, Börsenhändlern,<br />
Skontroführern und den skontroführenden<br />
Personen (Handelsteilnehmer) und von den<br />
Emittenten der zum regulierten Markt zugelassenen<br />
Wertpapiere Auskünfte und die Vorlage<br />
von Unterlagen verlangen sowie Prüfungen<br />
vornehmen. Die Börsenaufsichtsbehörde<br />
kann verlangen, dass die Übermittlung der<br />
Auskünfte und Unterlagen auf automatisiert<br />
verarbeitbaren Datenträgern erfolgt. Sofern<br />
Anhaltspunkte vorliegen, welche die Annahme<br />
rechtfertigen, dass börsenrechtliche Vorschriften<br />
oder Anordnungen verletzt werden<br />
oder sonstige Missstände vorliegen, welche<br />
die ordnungsmäßige Durchführung des Handels<br />
an der Börse oder die Börsengeschäftsabwicklung<br />
beeinträchtigen können, kann die<br />
Börsenaufsichtsbehörde von jedermann Auskünfte,<br />
die Vorlage von Unterlagen und die<br />
Überlassung von Kopien verlangen sowie Personen<br />
laden und vernehmen, soweit dies zur<br />
Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist. Sie<br />
kann in diesen Fällen insbesondere<br />
1. von den Handelsteilnehmern die Angabe<br />
der Identität der Auftraggeber und der aus<br />
den getätigten Geschäften berechtigten<br />
oder verpflichteten Personen sowie der<br />
Veränderungen der Bestände von Handelsteilnehmern<br />
in an der Börse gehandelten<br />
Finanzinstrumenten verlangen,<br />
2. von den Auftraggebern und berechtigten<br />
oder verpflichteten Personen Auskünfte<br />
über die getätigten Geschäfte einschließlich<br />
der Angabe der Identität der an diesen<br />
Geschäften beteiligten Personen verlangen,<br />
3. von Wertpapiersammelbanken und Systemen<br />
zur Sicherung der Erfüllung von Börsengeschäften<br />
Auskünfte über Veränderungen<br />
der Bestände von Handelsteilnehmern<br />
in an der Börse gehandelten Finanzinstrumenten<br />
verlangen und<br />
4. von der Börse, den Handelsteilnehmern<br />
und mit diesen verbundenen Unternehmen<br />
die Vorlage von bereits existierenden Aufzeichnungen<br />
von Telefongesprächen und<br />
Datenübermittlungen verlangen; das<br />
Grundrecht des Artikels 10 des Grund-<br />
gesetzes wird insoweit eingeschränkt, die<br />
Betroffenen sind nach § 101 der Strafprozessordnung<br />
zu benachrichtigen.<br />
Die Auskunftspflichtigen haben den Bediensteten<br />
der Börsenaufsichtsbehörde während<br />
der üblichen Arbeitszeit das Betreten ihrer<br />
Grundstücke und Geschäftsräume zu gestatten,<br />
soweit dies zur Wahrnehmung der Aufgaben<br />
der Börsenaufsichtsbehörde erforderlich<br />
ist. Das Betreten außerhalb dieser Zeit<br />
oder, wenn die Geschäftsräume sich in einer<br />
Wohnung befinden, ist ohne Einverständnis<br />
nur zur Verhütung von dringenden Gefahren<br />
<strong>für</strong> die öffentliche Sicherheit und Ordnung<br />
zulässig und insoweit zu dulden. Das Grundrecht<br />
der Unverletzlichkeit der Wohnung<br />
(Artikel 13 des Grundgesetzes) wird insoweit<br />
eingeschränkt. Die Befugnisse und Verpflichtungen<br />
nach diesem Absatz gelten entsprechend,<br />
sofern von der Börsenaufsichtsbehörde<br />
beauftragte Personen und Einrichtungen<br />
nach diesem Gesetz tätig werden. Der zur<br />
Erteilung einer Auskunft Verpflichtete kann<br />
die Auskunft auf solche Fragen verweigern,<br />
deren Beantwortung ihn selbst oder einen der<br />
in § 383 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 der Zivilprozessordnung<br />
bezeichneten Angehörigen der Gefahr<br />
strafgerichtlicher Verfolgung oder eines<br />
Verfahrens nach dem Gesetz über Ordnungswidrigkeiten<br />
aussetzen würde. Der Verpflichtete<br />
ist über sein Recht zur Verweigerung der<br />
Auskunft zu belehren.<br />
(5) Die Börsenaufsichtsbehörde ist befugt, zur<br />
Aufrechterhaltung der Ordnung und <strong>für</strong> den<br />
Geschäftsverkehr an der Börse Anordnungen<br />
zu erlassen. Sie kann gegenüber der Börse<br />
und den Handelsteilnehmern Anordnungen<br />
treffen, die geeignet und erforderlich sind,<br />
Verstöße gegen börsenrechtliche Vorschriften<br />
und Anordnungen zu verhindern oder Missstände<br />
zu beseitigen, welche die ordnungsgemäße<br />
Durchführung des Handels an der<br />
Börse, der Börsengeschäftsabwicklung oder<br />
deren Überwachung beeinträchtigen können.<br />
Sie kann zu diesem Zweck insbesondere<br />
1. die Aussetzung oder Einstellung des Börsenhandels<br />
mit einzelnen oder mehreren<br />
Finanzinstrumenten, Rechten oder Wirtschaftsgütern<br />
anordnen,<br />
220 www.WALHALLA.de
§4<br />
2. der Börse die Nutzung eines zentralen Kontrahenten,<br />
einer Clearingstelle oder eines<br />
börslichen Abwicklungssystems untersagen,<br />
wenn hierdurch die ordnungsgemäße<br />
Durchführung des Handels an der Börse<br />
oder der Börsengeschäftsabwicklung beeinträchtigt<br />
wird, oder<br />
3. die Nutzung eines externen Abwicklungssystems<br />
untersagen,<br />
soweit dies zur Durchsetzung der Vorschriften<br />
dieses Gesetzes geboten ist. Eine Maßnahme<br />
nach Satz 1 Nr. 1 hat die Börsenaufsichtsbehörde<br />
unverzüglich auf ihrer Internetseite<br />
zu veröffentlichen.<br />
(6) Stellt die Börsenaufsichtsbehörde Tatsachen<br />
fest, welche die Rücknahme oder den<br />
Widerruf der Erlaubnis zur Ermittlung des<br />
Börsenpreises oder der Zulassung des Unternehmens<br />
oder andere Maßnahmen der Geschäftsführung<br />
rechtfertigen können, hat sie<br />
die Geschäftsführung zu unterrichten.<br />
(7) Die nach Landesrecht zuständige Stelle<br />
wird ermächtigt, Aufgaben und Befugnisse<br />
der Börsenaufsichtsbehörde auf eine andere<br />
Behörde zu übertragen.<br />
(8) Die Börsenaufsichtsbehörde kann sich bei<br />
der Durchführung ihrer Aufgaben anderer<br />
Personen und Einrichtungen bedienen.<br />
(9) Widerspruch und Anfechtungsklage gegen<br />
Maßnahmen nach den Absätzen 4 und 5 haben<br />
keine aufschiebende Wirkung.<br />
(10) Kommt die Börse oder eines ihrer Organe<br />
wiederholt und dauerhaft den Anordnungen<br />
der Börsenaufsicht nicht nach, kann die Börsenaufsichtsbehörde,<br />
sofern ihre sonstigen<br />
Befugnisse nicht ausreichen und soweit und<br />
solange der ordnungsgemäße Börsenbetrieb<br />
es erfordert, Beauftragte bestellen, die die<br />
Aufgaben der Börse oder eines ihrer Organe<br />
auf Kosten des Börsenträgers wahrnehmen.<br />
(11) Adressaten von Maßnahmen nach Absatz<br />
4, die von der Börsenaufsichtsbehörde<br />
wegen eines möglichen Verstoßes gegen die<br />
Verbote des § 26 dieses Gesetzes oder des<br />
§ 14 oder des § 20a des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
vorgenommen werden, dürfen andere<br />
Personen als staatliche Stellen und solche,<br />
die auf Grund ihres Berufs einer gesetzlichen<br />
Verschwiegenheitspflicht unterliegen, von<br />
www.WALHALLA.de<br />
Börsengesetz 165<br />
diesen Maßnahmen oder von einem daraufhin<br />
eingeleiteten Ermittlungsverfahren nicht<br />
in Kenntnis setzen.<br />
§ 4 Erlaubnis<br />
(1) Die Errichtung einer Börse bedarf der<br />
schriftlichen Erlaubnis der Börsenaufsichtsbehörde.<br />
(2) Der Antrag auf Erteilung der Erlaubnis ist<br />
schriftlich bei der Börsenaufsichtsbehörde zu<br />
stellen. Er muss enthalten:<br />
1. einen geeigneten Nachweis der nach § 5<br />
Abs. 5 zum Börsenbetrieb erforderlichen<br />
Mittel,<br />
2. die Namen der Geschäftsleiter des Trägers<br />
der Börse sowie Angaben, die <strong>für</strong> die Beurteilung<br />
der Zuverlässigkeit und der fachlichen<br />
Eignung dieser Personen erforderlich<br />
sind,<br />
3. einen Geschäftsplan, aus dem die Art der<br />
geplanten Geschäfte und der organisatorische<br />
Aufbau und die geplanten internen<br />
Kontrollverfahren des Trägers der Börse<br />
hervorgehen, sowie das Regelwerk der<br />
Börse,<br />
4. die Angabe der Eigentümerstruktur des<br />
Trägers der Börse, insbesondere die Inhaber<br />
bedeutender Beteiligungen im Sinne<br />
des § 6 Abs. 6 und deren Beteiligungshöhe,<br />
und<br />
5. die Angaben, die <strong>für</strong> die Beurteilung der<br />
Zuverlässigkeit der Inhaber bedeutender<br />
Beteiligungen erforderlich sind; ist der Inhaber<br />
einer bedeutenden Beteiligung eine<br />
juristische Person oder Personenhandelsgesellschaft,<br />
sind die <strong>für</strong> die Beurteilung<br />
der Zuverlässigkeit seiner gesetzlichen<br />
oder satzungsmäßigen Vertreter oder persönlich<br />
haftenden Gesellschafter wesentlichen<br />
Tatsachen anzugeben.<br />
Die Börsenaufsichtsbehörde kann zusätzliche<br />
Angaben verlangen, soweit diese erforderlich<br />
sind, um zu prüfen, ob der Antragsteller die<br />
Einhaltung der Vorschriften dieses Gesetzes<br />
gewährleistet. Handelt es sich bei den Geschäftsleitern<br />
des Trägers der Börse um solche<br />
eines organisierten Marktes, kann der Antragsteller<br />
hinsichtlich dieser Personen von den<br />
Angaben nach Satz 2 Nr. 2 und 5 absehen.<br />
221<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §5<br />
(3) Die Erlaubnis ist insbesondere zu versagen,<br />
wenn<br />
1. der Nachweis der zum Börsenbetrieb erforderlichen<br />
Mittel nicht erbracht wird,<br />
2. Tatsachen vorliegen, aus denen sich ergibt,<br />
dass eine der in Absatz 2 Satz 2 Nr. 2<br />
genannten Personen nicht zuverlässig oder<br />
nicht fachlich geeignet ist,<br />
3. Tatsachen die Annahme rechtfertigen,<br />
dass der Inhaber einer bedeutenden Beteiligung<br />
oder, wenn er eine juristische<br />
Person ist, auch ein gesetzlicher oder<br />
satzungsmäßiger Vertreter, oder, wenn<br />
er eine Personenhandelsgesellschaft ist,<br />
auch ein Gesellschafter, nicht zuverlässig<br />
ist oder aus anderen Gründen nicht den<br />
im Interesse einer soliden und umsichtigen<br />
Führung des Trägers einer Börse zu<br />
stellenden Ansprüchen genügt; dies gilt<br />
im Zweifel auch dann, wenn Tatsachen<br />
die Annahme rechtfertigen, dass er die<br />
von ihm aufgebrachten Mittel durch eine<br />
Handlung erbracht hat, die objektiv einen<br />
Straftatbestand erfüllt, oder<br />
4. sich aus den vom Antragsteller vorgelegten<br />
Unterlagen ernstliche Zweifel an seiner<br />
Fähigkeit ergeben, die sich aus diesem<br />
Gesetz ergebenden Anforderungen an den<br />
Betrieb der Börse zu erfüllen.<br />
(4) Die Erlaubnis erlischt, wenn von ihr nicht<br />
innerhalb eines Jahres seit ihrer Erteilung<br />
Gebrauch gemacht wird.<br />
(5) Die Börsenaufsichtsbehörde kann die Erlaubnis<br />
außer nach den Vorschriften der Verwaltungsverfahrensgesetze<br />
der Länder aufheben,<br />
wenn<br />
1. der Börsenbetrieb, auf den sich die Erlaubnis<br />
bezieht, seit mehr als sechs Monaten<br />
nicht mehr ausgeübt worden ist,<br />
2. ihr Tatsachen bekannt werden, welche die<br />
Versagung der Erlaubnis nach Absatz 3<br />
rechtfertigen würden, oder<br />
3. die Börse oder der Träger der Börse nachhaltig<br />
gegen Bestimmungen dieses Gesetzes<br />
oder die zur Durchführung dieser Gesetze<br />
erlassenen Verordnungen oder Anordnungen<br />
verstoßen hat.<br />
Die den § 48 Abs. 4 Satz 1 und § 49 Abs. 2<br />
Satz 2 des Verwaltungsverfahrensgesetzes<br />
entsprechenden Regelungen der Landesgesetze<br />
sind nicht anzuwenden.<br />
(6) Die Landesregierungen werden ermächtigt,<br />
Art, Umfang, Zeitpunkt und Form der<br />
nach Absatz 2 zu machenden Angaben und<br />
vorzulegenden Unterlagen durch Rechtsverordnung<br />
näher zu bestimmen. Die Landesregierung<br />
kann die Ermächtigung durch<br />
Rechtsverordnung auf die Börsenaufsichtsbehörde<br />
übertragen.<br />
(7) Der Börsenträger hat der Börsenaufsichtsbehörde<br />
einen Wechsel bei den Personen der<br />
Geschäftsleitung sowie wesentliche Änderungen<br />
hinsichtlich der nach Absatz 2 Satz 2<br />
Nr. 1 bis 5 gemachten Angaben unverzüglich<br />
anzuzeigen. Absatz 2 Satz 3 und 4 gilt entsprechend.<br />
§ 5 Pflichten des Börsenträgers<br />
(1) Mit Erteilung der Erlaubnis wird der<br />
Antragsteller als Träger der Börse zu deren<br />
Errichtung und Betrieb berechtigt und verpflichtet.<br />
Er ist verpflichtet, der Börse auf<br />
Anforderung der Geschäftsführung der Börse<br />
die zur Durchführung und angemessenen<br />
Fortentwicklung des Börsenbetriebs erforderlichen<br />
finanziellen, personellen und sachlichen<br />
Mittel zur Verfügung zu stellen.<br />
(2) Der Börsenträger ist verpflichtet, die aktuellen<br />
Angaben zu seiner Eigentümerstruktur<br />
in dem nach § 4 Abs. 2 Satz 2 Nr. 4 erforderlichen<br />
Umfang auf seiner Internetseite zu veröffentlichen.<br />
(3) Die Auslagerung von Bereichen, die <strong>für</strong><br />
die Durchführung des Börsenbetriebs wesentlich<br />
sind, auf ein anderes Unternehmen<br />
darf weder die ordnungsmäßige Durchführung<br />
des Handels an der Börse und der<br />
Börsengeschäftsabwicklung noch die Aufsicht<br />
über die Börse beeinträchtigen. Der<br />
Börsenträger hat sich insbesondere die erforderlichen<br />
Weisungsbefugnisse vertraglich<br />
zu sichern und die ausgelagerten Bereiche<br />
in seine internen Kontrollverfahren einzubeziehen.<br />
Der Börsenträger hat die Absicht<br />
der Auslagerung sowie ihren Vollzug der<br />
Börsenaufsichtsbehörde unverzüglich anzuzeigen.<br />
222 www.WALHALLA.de
§6<br />
(4) Der Börsenträger ist verpflichtet,<br />
1. Vorkehrungen zu treffen, um Konflikte zwischen<br />
Eigeninteressen des Börsenträgers<br />
oder dessen Eigentümern und dem öffentlichen<br />
Interesse am ordnungsgemäßen Betrieb<br />
der Börse zu erkennen und zu verhindern,<br />
soweit diese geeignet sind, sich<br />
nachteilig auf den Börsenbetrieb oder auf<br />
die Handelsteilnehmer auszuwirken, insbesondere<br />
soweit die der Börse gesetzlich<br />
übertragenen Überwachungsaufgaben betroffen<br />
sind,<br />
2. angemessene Vorkehrungen und Systeme<br />
zur Ermittlung und zum Umgang mit den<br />
wesentlichen Risiken des Börsenbetriebs<br />
zu schaffen, um diese wirksam zu begrenzen,<br />
und<br />
3. die technische Funktionsfähigkeit der Börsenhandels-<br />
und Abwicklungssysteme sicherzustellen,<br />
technische Vorkehrungen<br />
<strong>für</strong> einen reibungslosen und zeitnahen Abschluss<br />
der im Handelssystem ausgeführten<br />
Geschäfte zu schaffen und insbesondere<br />
wirksame Notfallmaßnahmen bei einem<br />
Systemausfall vorzusehen.<br />
(5) Der Börsenträger muss über ausreichende<br />
finanzielle Mittel <strong>für</strong> eine ordnungsgemäße<br />
Durchführung des Börsenbetriebs verfügen,<br />
wobei Art, Umfang und Risikostruktur der an<br />
der Börse getätigten Geschäfte zu berücksichtigen<br />
sind.<br />
§ 6 Inhaber bedeutender Beteiligungen<br />
(1) Wer beabsichtigt, eine bedeutende Beteiligung<br />
im Sinne des § 1 Abs. 9 des Kreditwesengesetzes<br />
an dem Träger einer Börse zu<br />
erwerben, hat dies der Börsenaufsichtsbehörde<br />
unverzüglich anzuzeigen. In der Anzeige<br />
hat er die Höhe der Beteiligung und gegebenenfalls<br />
die <strong>für</strong> die Begründung des maßgeblichen<br />
Einflusses wesentlichen Tatsachen sowie<br />
die <strong>für</strong> die Beurteilung seiner Zuverlässigkeit<br />
und die Prüfung der weiteren Untersagungsgründe<br />
nach Absatz 2 Satz 1 wesentlichen<br />
Tatsachen und Unterlagen, die durch<br />
Rechtsverordnung nach Absatz 7 näher zu<br />
bestimmen sind, sowie die Personen und Unternehmen<br />
anzugeben, von denen er die entsprechenden<br />
Anteile erwerben will. Die Börsenaufsichtsbehörde<br />
kann über die Vorgaben<br />
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Börsengesetz 165<br />
der Rechtsverordnung hinausgehende Angaben<br />
und die Vorlage von weiteren Unterlagen<br />
verlangen, falls dies <strong>für</strong> die Beurteilung der<br />
Zuverlässigkeit oder die Prüfung der weiteren<br />
Untersagungsgründe nach Absatz 2 Satz 1<br />
zweckmäßig erscheint. Ist der Anzeigepflichtige<br />
eine juristische Person oder Personenhandelsgesellschaft,<br />
hat er in der Anzeige die <strong>für</strong><br />
die Beurteilung der Zuverlässigkeit seiner gesetzlichen<br />
oder satzungsmäßigen Vertreter<br />
oder persönlich haftenden Gesellschafter wesentlichen<br />
Tatsachen anzugeben. Der Inhaber<br />
einer bedeutenden Beteiligung hat jeden neu<br />
bestellten gesetzlichen oder satzungsmäßigen<br />
Vertreter oder neuen persönlich haftenden<br />
Gesellschafter mit den <strong>für</strong> die Beurteilung<br />
von dessen Zuverlässigkeit wesentlichen Tatsachen<br />
der Börsenaufsichtsbehörde unverzüglich<br />
anzuzeigen. Der Inhaber einer bedeutenden<br />
Beteiligung hat der Börsenaufsichtsbehörde<br />
ferner unverzüglich anzuzeigen,<br />
wenn er beabsichtigt, den Betrag der bedeutenden<br />
Beteiligung so zu erhöhen, dass die<br />
Schwellen von 20 Prozent, 33 Prozent oder<br />
50 Prozent der Stimmrechte oder des Kapitals<br />
erreicht oder überschritten werden oder dass<br />
der Träger der Börse unter seine Kontrolle im<br />
Sinne des § 1 Abs. 8 des Kreditwesengesetzes<br />
kommt. Die Börsenaufsichtsbehörde kann<br />
von Inhabern einer Beteiligung an dem Träger<br />
einer Börse Auskünfte und die Vorlage von<br />
Unterlagen verlangen, wenn Tatsachen die<br />
Annahme rechtfertigen, dass es sich hierbei<br />
um eine bedeutende Beteiligung handelt.<br />
(2) Die Börsenaufsichtsbehörde kann innerhalb<br />
eines Monats nach Eingang der vollständigen<br />
Anzeige nach Absatz 1 den beabsichtigten<br />
Erwerb der bedeutenden Beteiligung<br />
oder ihre Erhöhung untersagen, wenn Tatsachen<br />
die Annahme rechtfertigen, dass<br />
1. der Anzeigepflichtige oder, wenn er eine<br />
juristische Person ist, auch ein gesetzlicher<br />
oder satzungsmäßiger Vertreter, oder,<br />
wenn er eine Personenhandelsgesellschaft<br />
ist, auch ein Gesellschafter, nicht zuverlässig<br />
ist oder aus anderen Gründen nicht<br />
den im Interesse einer soliden und umsichtigen<br />
Führung des Trägers der Börse zu<br />
stellenden Ansprüchen genügt; dies gilt im<br />
Zweifel auch dann, wenn Tatsachen die<br />
223<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §6<br />
Annahme rechtfertigen, dass die von ihm<br />
aufgebrachten Mittel <strong>für</strong> den Erwerb der<br />
bedeutenden Beteiligung aus einer objektiv<br />
rechtswidrigen Tat herrühren,<br />
2. die Durchführung und angemessene Fortentwicklung<br />
des Börsenbetriebs beeinträchtigt<br />
wird.<br />
Wird der Erwerb nicht untersagt, kann die<br />
Börsenaufsichtsbehörde eine Frist festsetzen,<br />
nach deren Ablauf die Person oder Personenhandelsgesellschaft,<br />
welche die Anzeige nach<br />
Absatz 1 Satz 1 oder Satz 6 erstattet hat, ihr<br />
den Vollzug oder den Nichtvollzug des beabsichtigten<br />
Erwerbs anzuzeigen hat. Nach Ablauf<br />
der Frist hat diese Person oder Personenhandelsgesellschaft<br />
die Anzeige unverzüglich<br />
bei der Börsenaufsichtsbehörde einzureichen.<br />
(3) Die Börsenaufsichtsbehörde hat die Auskunfts-<br />
und Vorlagerechte nach Absatz 1<br />
auch nach Ablauf der Frist des Absatzes 2<br />
Satz 1.<br />
(4) Die Börsenaufsichtsbehörde kann dem Inhaber<br />
einer bedeutenden Beteiligung sowie<br />
den von ihm kontrollierten Unternehmen die<br />
Ausübung seiner Stimmrechte untersagen<br />
und anordnen, dass über die Anteile nur mit<br />
seiner Zustimmung verfügt werden darf,<br />
wenn<br />
1. die Voraussetzungen <strong>für</strong> eine Untersagungsverfügung<br />
nach Absatz 2 Satz 1 vorliegen,<br />
2. der Inhaber der bedeutenden Beteiligung<br />
seiner Pflicht nach Absatz 1 zur vorherigen<br />
Unterrichtung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
nicht nachgekommen ist und diese Unterrichtung<br />
innerhalb einer von der Börsenaufsichtsbehörde<br />
gesetzten Frist nicht<br />
nachgeholt hat oder<br />
3. die Beteiligung entgegen einer vollziehbaren<br />
Untersagung nach Absatz 2 Satz 1<br />
erworben oder erhöht worden ist.<br />
In den Fällen des Satzes 1 kann die Ausübung<br />
der Stimmrechte auf einen Treuhänder<br />
übertragen werden; dieser hat bei der<br />
Ausübung der Stimmrechte den Interessen<br />
einer soliden und umsichtigen Führung des<br />
Trägers einer Börse Rechnung zu tragen. In<br />
den Fällen des Satzes 1 kann die Börsenaufsichtsbehörde<br />
über die Maßnahmen<br />
nach Satz 1 hinaus einen Treuhänder mit<br />
der Veräußerung der Anteile, soweit sie<br />
eine bedeutende Beteiligung begründen, beauftragen,<br />
wenn der Inhaber der bedeutenden<br />
Beteiligung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
nicht innerhalb einer von dieser bestimmten<br />
angemessenen Frist einen zuverlässigen Erwerber<br />
nachweist; die Inhaber der Anteile<br />
haben bei der Veräußerung in dem erforderlichen<br />
Umfang mitzuwirken. Der Treuhänder<br />
wird auf Antrag des Trägers der<br />
Börse, eines an ihm Beteiligten oder der<br />
Börsenaufsichtsbehörde vom Gericht des<br />
Sitzes des Trägers der Börse bestellt. Sind<br />
die Voraussetzungen des Satzes 1 entfallen,<br />
hat die Börsenaufsichtsbehörde den Widerruf<br />
der Bestellung des Treuhänders zu beantragen.<br />
Der Treuhänder hat Anspruch auf<br />
Ersatz angemessener Auslagen und auf Vergütung<br />
<strong>für</strong> seine Tätigkeit. Das Gericht setzt<br />
auf Antrag des Treuhänders die Auslagen<br />
und die Vergütung fest; die Rechtsbeschwerde<br />
gegen die Vergütungsfestsetzung<br />
ist ausgeschlossen. Das Land schießt<br />
die Auslagen und die Vergütung vor; <strong>für</strong><br />
seine Aufwendungen haften dem Land der<br />
betroffene Inhaber der bedeutenden Beteiligung<br />
und der Träger der Börse gesamtschuldnerisch.<br />
(5) Wer beabsichtigt, eine bedeutende Beteiligung<br />
an dem Träger der Börse aufzugeben<br />
oder den Betrag seiner bedeutenden Beteiligung<br />
unter die Schwellen von 20 Prozent,<br />
33 Prozent oder 50 Prozent der Stimmrechte<br />
oder des Kapitals abzusenken oder die<br />
Beteiligung so zu verändern, dass der Träger<br />
der Börse nicht mehr kontrolliertes Unternehmen<br />
ist, hat dies der Börsenaufsichtsbehörde<br />
unverzüglich anzuzeigen. Dabei ist<br />
die beabsichtigte verbleibende Höhe der<br />
Beteiligung anzugeben. Die Börsenaufsichtsbehörde<br />
kann eine Frist festsetzen, nach<br />
deren Ablauf die Person oder Personenhandelsgesellschaft,<br />
welche die Anzeige nach<br />
Satz 1 erstattet hat, den Vollzug oder den<br />
Nichtvollzug der beabsichtigten Absenkung<br />
oder Veränderung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
anzuzeigen hat. Nach Ablauf der Frist<br />
hat die Person oder Personenhandelsgesellschaft,<br />
welche die Anzeige nach Satz 1<br />
224 www.WALHALLA.de
§7<br />
erstattet hat, die Anzeige unverzüglich bei<br />
der Börsenaufsichtsbehörde zu erstatten.<br />
(6) Der Träger der Börse hat der Börsenaufsichtsbehörde<br />
unverzüglich den Erwerb oder<br />
die Aufgabe einer bedeutenden Beteiligung<br />
an dem Träger, das Erreichen, das Über- oder<br />
das Unterschreiten der Beteiligungsschwellen<br />
von 20 Prozent, 33 Prozent und 50 Prozent<br />
der Stimmrechte oder des Kapitals sowie die<br />
Tatsache, dass der Träger Tochterunternehmen<br />
eines anderen Unternehmens wird oder<br />
nicht mehr ist, anzuzeigen, wenn der Träger<br />
von der Änderung dieser Beteiligungsverhältnisse<br />
Kenntnis erlangt. Der Träger der Börse<br />
hat die nach Satz 1 anzeigepflichtigen Tatsachen<br />
unverzüglich auf seiner Internetseite zu<br />
veröffentlichen.<br />
(7) Die Landesregierungen werden ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung nähere Bestimmungen<br />
über Art, Umfang und Zeitpunkt der<br />
nach den Absätzen 1, 5 und 6 vorgesehenen<br />
Anzeigen zu erlassen. Die Landesregierung<br />
kann die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Börsenaufsichtsbehörde übertragen.<br />
§ 7 Handelsüberwachungsstelle<br />
(1) Die Börse hat unter Beachtung von Maßgaben<br />
der Börsenaufsichtsbehörde eine Handelsüberwachungsstelle<br />
als Börsenorgan einzurichten<br />
und zu betreiben, die den Handel<br />
an der Börse und die Börsengeschäftsabwicklung<br />
überwacht. Die Handelsüberwachungsstelle<br />
hat Daten über den Börsenhandel und<br />
die Börsengeschäftsabwicklung systematisch<br />
und lückenlos zu erfassen und auszuwerten<br />
sowie notwendige Ermittlungen durchzuführen.<br />
An Warenbörsen, an denen Energie im<br />
Sinne des § 3 Nr. 14 des Energiewirtschaftsgesetzes<br />
gehandelt wird, sind von der Handelsüberwachungsstelle<br />
auch Daten über die<br />
Abwicklung von Geschäften systematisch und<br />
lückenlos zu erfassen und auszuwerten, die<br />
nicht über die Börse geschlossen werden,<br />
aber über ein Abwicklungssystem der Börse<br />
oder ein externes Abwicklungssystem, das an<br />
die börslichen Systeme <strong>für</strong> den Börsenhandel<br />
oder die Börsengeschäftsabwicklung angeschlossen<br />
ist, abgewickelt werden und deren<br />
Gegenstand der Handel mit Energie oder Ter-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Börsengesetz 165<br />
mingeschäfte in Bezug auf Energie sind; die<br />
Handelsüberwachungsstelle kann auf Basis<br />
dieser Daten notwendige Ermittlungen durchführen.<br />
Die Börsenaufsichtsbehörde kann der<br />
Handelsüberwachungsstelle Weisungen erteilen<br />
und die Ermittlungen übernehmen. Die<br />
Geschäftsführung kann die Handelsüberwachungsstelle<br />
im Rahmen der Aufgaben dieser<br />
Stelle nach den Sätzen 1 bis 3 mit der<br />
Durchführung von Untersuchungen beauftragen.<br />
(2) Der Leiter der Handelsüberwachungsstelle<br />
hat der Börsenaufsichtsbehörde regelmäßig<br />
zu berichten. Die bei der Handelsüberwachungsstelle<br />
mit Überwachungsaufgaben<br />
betrauten Personen können gegen ihren Willen<br />
nur im Einvernehmen mit der Börsenaufsichtsbehörde<br />
von ihrer Tätigkeit entbunden<br />
werden. Mit Zustimmung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
kann die Geschäftsführung diesen<br />
Personen auch andere Aufgaben übertragen.<br />
Die Zustimmung ist zu erteilen, wenn<br />
hierdurch die Erfüllung der Überwachungsaufgaben<br />
der Handelsüberwachungsstelle<br />
nicht beeinträchtigt wird.<br />
(3) Der Handelsüberwachungsstelle stehen<br />
die Befugnisse der Börsenaufsichtsbehörde<br />
nach § 3 Abs. 4 Satz 1 bis 5 zu; § 3 Abs. 4<br />
Satz 9 und 10 und Abs. 9 gilt entsprechend.<br />
(4) Die Handelsüberwachungsstelle kann Daten<br />
über Geschäftsabschlüsse der Geschäftsführung<br />
und der Handelsüberwachungsstelle<br />
einer anderen Börse übermitteln, soweit sie<br />
<strong>für</strong> die Erfüllung der Aufgaben dieser Stellen<br />
erforderlich sind. Die Handelsüberwachungsstelle<br />
kann Daten über Geschäftsabschlüsse<br />
auch den zur Überwachung des Handels an<br />
ausländischen organisierten Märkten oder<br />
entsprechenden Märkten mit Sitz außerhalb<br />
der Europäischen Union oder eines Vertragstaates<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum zuständigen Stellen<br />
übermitteln und solche Daten von diesen<br />
Stellen empfangen, soweit sie zur ordnungsgemäßen<br />
Durchführung des Handels und der<br />
Börsengeschäftsabwicklung erforderlich sind.<br />
An diese Stellen dürfen solche Daten nur<br />
übermittelt werden, wenn diese Stellen und<br />
die von ihnen beauftragten Personen einer<br />
der Regelung des § 10 gleichwertigen Ver-<br />
225<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 8 – 10<br />
schwiegenheitspflicht unterliegen. Diese Stellen<br />
sind darauf hinzuweisen, dass sie die<br />
Daten nur zu dem Zweck verwenden dürfen,<br />
zu dessen Erfüllung sie ihnen übermittelt werden.<br />
Die Handelsüberwachungsstelle hat der<br />
Börsenaufsichtsbehörde, der Geschäftsführung<br />
und der Bundesanstalt mitzuteilen, mit<br />
welchen zuständigen Stellen in anderen Staaten<br />
sie welche Art von Daten auszutauschen<br />
beabsichtigt.<br />
(5) Stellt die Handelsüberwachungsstelle Tatsachen<br />
fest, welche die Annahme rechtfertigen,<br />
dass börsenrechtliche Vorschriften oder<br />
Anordnungen verletzt werden oder sonstige<br />
Missstände vorliegen, welche die ordnungsmäßige<br />
Durchführung des Handels an der<br />
Börse oder die Börsengeschäftsabwicklung<br />
beeinträchtigen können, hat sie die Börsenaufsichtsbehörde<br />
und die Geschäftsführung<br />
unverzüglich zu unterrichten. Die Geschäftsführung<br />
kann eilbedürftige Anordnungen treffen,<br />
die geeignet sind, die ordnungsmäßige<br />
Durchführung des Handels an der Börse und<br />
der Börsengeschäftsabwicklung sicherzustellen;<br />
§ 3 Abs. 9 gilt entsprechend. Die Geschäftsführung<br />
hat die Börsenaufsichtsbehörde<br />
über die getroffenen Maßnahmen unverzüglich<br />
zu unterrichten. Stellt die Handelsüberwachungsstelle<br />
Tatsachen fest, deren<br />
Kenntnis <strong>für</strong> die Erfüllung der Aufgaben der<br />
Bundesanstalt erforderlich ist, unterrichtet sie<br />
unverzüglich die Bundesanstalt. Die Unterrichtung<br />
der Bundesanstalt hat insbesondere<br />
zu erfolgen, wenn die Handelsüberwachungsstelle<br />
Tatsachen feststellt, deren Kenntnis <strong>für</strong><br />
die Bundesanstalt <strong>für</strong> die Verfolgung von Verstößen<br />
gegen das Verbot von Insidergeschäften<br />
oder das Verbot der Kurs- und Marktpreismanipulation<br />
nach § 14 oder § 20a des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
erforderlich ist.<br />
(6) Die Handelsüberwachungsstelle nimmt<br />
die ihr nach diesem Gesetz zugewiesenen<br />
Aufgaben und Befugnisse nur im öffentlichen<br />
Interesse wahr.<br />
§ 8 Zusammenarbeit<br />
(1) Die Börsenaufsichtsbehörden und die Bundesanstalt<br />
arbeiten eng zusammen und tauschen<br />
nach Maßgabe des § 10 untereinander<br />
alle Informationen aus, die <strong>für</strong> die Wahrnehmung<br />
ihrer Aufgaben sachdienlich sind.<br />
(2) Die Börsenaufsichtsbehörde unterrichtet<br />
die Bundesanstalt unverzüglich von Handelsaussetzungen<br />
und -einstellungen nach § 3<br />
Abs. 5 Satz 3 Nr. 1.<br />
§ 9 Anwendbarkeit kartellrechtlicher<br />
Vorschriften<br />
(1) Die Börsenaufsichtsbehörde hat darauf<br />
hinzuwirken, dass die Vorschriften des Gesetzes<br />
gegen Wettbewerbsbeschränkungen eingehalten<br />
werden. Dies gilt insbesondere <strong>für</strong><br />
den Zugang zu Handels-, Informations- und<br />
Abwicklungssystemen und sonstigen börsenbezogenen<br />
Dienstleistungseinrichtungen sowie<br />
deren Nutzung.<br />
(2) Die Zuständigkeit der Kartellbehörden<br />
bleibt unberührt. Die Börsenaufsichtsbehörde<br />
unterrichtet die zuständige Kartellbehörde bei<br />
Anhaltspunkten <strong>für</strong> Verstöße gegen das Gesetz<br />
gegen Wettbewerbsbeschränkungen.<br />
Diese unterrichtet die Börsenaufsichtsbehörde<br />
nach Abschluss ihrer Ermittlungen über<br />
das Ergebnis der Ermittlungen.<br />
§ 10 Verschwiegenheitspflicht<br />
(1) Die bei der Börsenaufsichtsbehörde oder<br />
einer Behörde, der Aufgaben und Befugnisse<br />
der Börsenaufsichtsbehörde nach § 3 Abs. 7<br />
übertragen worden sind, Beschäftigten, die<br />
nach § 3 Abs. 8 beauftragten Personen, die<br />
Mitglieder der Börsenorgane sowie die beim<br />
Träger der Börse Beschäftigten, soweit sie <strong>für</strong><br />
die Börse tätig sind, dürfen die ihnen bei ihrer<br />
Tätigkeit bekannt gewordenen Tatsachen, deren<br />
Geheimhaltung im Interesse der Handelsteilnehmer<br />
oder eines Dritten liegt, insbesondere<br />
Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse sowie<br />
personenbezogene Daten, nicht unbefugt<br />
erheben oder verwenden, auch wenn sie nicht<br />
mehr im Dienst sind oder ihre Tätigkeit beendet<br />
ist. Dies gilt auch <strong>für</strong> andere Personen, die<br />
durch dienstliche Berichterstattung Kenntnis<br />
von den in Satz 1 bezeichneten Tatsachen<br />
erhalten. Ein unbefugtes Erheben oder Verwenden<br />
im Sinne des Satzes 1 liegt insbesondere<br />
nicht vor, wenn Informationen weitergegeben<br />
werden an<br />
226 www.WALHALLA.de
§§ 11– 12<br />
1. Strafverfolgungsbehörden oder <strong>für</strong> Strafund<br />
Bußgeldsachen zuständige Gerichte,<br />
2. kraft Gesetzes oder im öffentlichen Auftrag<br />
mit der Überwachung von Börsen oder<br />
anderen Märkten, an denen Finanzinstrumente<br />
gehandelt werden, von Kreditinstituten,<br />
Finanzdienstleistungsinstituten, Investmentgesellschaften,Finanzunternehmen,<br />
Versicherungsunternehmen, Versicherungsvermittlern<br />
oder den Vermittlern<br />
von Anteilen an Investmentvermögen im<br />
Sinne des § 2a Abs. 1 Nr. 7 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
oder mit der Überwachung<br />
des Handels mit Finanzinstrumenten<br />
oder Devisen betraute Stellen sowie<br />
von diesen beauftragten Personen,<br />
3. Zentralnotenbanken, das Europäische System<br />
der Zentralbanken oder die Europäische<br />
Zentralbank in ihrer Eigenschaft als<br />
Währungsbehörden sowie an andere<br />
staatliche Behörden, die mit der Überwachung<br />
der Zahlungssysteme betraut<br />
sind, und an<br />
4. mit der Liquidation oder dem Insolvenzverfahren<br />
über das Vermögen eines Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
im<br />
Sinne des § 2 Abs. 4 des Wertpapierhandelsgesetzes,<br />
eines Börsenträgers oder eines<br />
organisierten Marktes mit Sitz im Ausland<br />
oder dessen Betreiber befasste Stellen,<br />
soweit die Kenntnis dieser Informationen <strong>für</strong><br />
diese Stellen zur Erfüllung ihrer Aufgaben<br />
erforderlich ist. Für die bei diesen Stellen<br />
Beschäftigten gilt die Verschwiegenheitspflicht<br />
nach Satz 1 entsprechend.<br />
(2) Die §§ 93, 97, 105 Abs. 1, § 111 Abs. 5 in<br />
Verbindung mit § 105 Abs. 1 sowie § 116<br />
Abs. 1 der Abgabenordnung gelten nicht <strong>für</strong><br />
die in Absatz 1 Satz 1 oder 2 bezeichneten<br />
Personen, soweit sie zur Durchführung dieses<br />
Gesetzes tätig werden. Sie finden Anwendung,<br />
soweit die Finanzbehörden die Kenntnis<br />
<strong>für</strong> die Durchführung eines Verfahrens<br />
wegen einer Steuerstraftat sowie eines damit<br />
zusammenhängenden Besteuerungsverfahrens<br />
benötigen, an deren Verfolgung ein<br />
zwingendes öffentliches Interesse besteht<br />
und nicht Tatsachen betroffen sind, die den in<br />
Absatz 1 Satz 1 oder 2 bezeichneten Per-<br />
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Börsengesetz 165<br />
sonen durch eine Stelle eines anderen Staates<br />
im Sinne des Absatzes 1 Satz 3 Nr. 2 oder<br />
durch von dieser Stelle beauftragte Personen<br />
mitgeteilt worden sind.<br />
§ 11 Untersagung der Preisfeststellung<br />
<strong>für</strong> ausländische Währungen<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann im<br />
Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Wirtschaft und Technologie und nach Anhörung<br />
der Deutschen Bundesbank Einzelweisungen<br />
an eine Börse erteilen, die Preisermittlung<br />
<strong>für</strong> ausländische Währungen vorübergehend<br />
zu untersagen, wenn eine erhebliche<br />
Marktstörung droht, die schwerwiegende Gefahren<br />
<strong>für</strong> die Gesamtwirtschaft oder das<br />
Publikum erwarten lässt.<br />
§ 12 Börsenrat<br />
(1) Jede Wertpapierbörse hat einen Börsenrat<br />
zu bilden, der aus höchstens 24 Personen<br />
besteht. Im Börsenrat müssen die zur Teilnahme<br />
am Börsenhandel zugelassenen<br />
Kreditinstitute einschließlich der Wertpapierhandelsbanken,<br />
die zugelassenen Finanzdienstleistungsinstitute<br />
und sonstigen zugelassenen<br />
Unternehmen, die Skontroführer, die<br />
Versicherungsunternehmen, deren emittierte<br />
Wertpapiere an der Börse zum Handel zugelassen<br />
sind, andere Emittenten solcher Wertpapiere,<br />
die zur Teilnahme am Börsenhandel<br />
zugelassenen Kapitalanlagegesellschaften<br />
und die Anleger vertreten sein. Die Zahl der<br />
Vertreter der Kreditinstitute einschließlich der<br />
Wertpapierhandelsbanken sowie der mit den<br />
Kreditinstituten verbundenen Kapitalanlagegesellschaften<br />
und sonstigen Unternehmen<br />
darf insgesamt nicht mehr als die Hälfte der<br />
Mitglieder des Börsenrates betragen. Die<br />
nach § 13 Abs. 4 zu erlassende Rechtsverordnung<br />
kann <strong>für</strong> einzelne Börsen Ausnahmen<br />
von den Bestimmungen der Sätze 2 und<br />
3 zulassen.<br />
(2) Dem Börsenrat obliegt insbesondere<br />
1. der Erlass der Börsenordnung, der Bedingungen<br />
<strong>für</strong> Geschäfte an der Börse, der<br />
Gebührenordnung, der Zulassungsordnung<br />
<strong>für</strong> Börsenhändler und der Handelsordnung<br />
<strong>für</strong> den Freiverkehr, die jeweils als<br />
Satzung erlassen werden,<br />
227<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 13 – 14<br />
2. die Bestellung und Abberufung der Geschäftsführer<br />
im Einvernehmen mit der<br />
Börsenaufsichtsbehörde,<br />
3. die Überwachung der Geschäftsführung,<br />
4. der Erlass einer Geschäftsordnung <strong>für</strong> die<br />
Geschäftsführung und<br />
5. die Bestellung oder Wiederbestellung des<br />
Leiters der Handelsüberwachungsstelle auf<br />
Vorschlag der Geschäftsführung und im<br />
Einvernehmen mit der Börsenaufsichtsbehörde.<br />
Die Entscheidung über die Einführung von<br />
technischen Systemen, die dem Handel oder<br />
der Abwicklung von Börsengeschäften dienen,<br />
bedarf der Zustimmung des Börsenrates.<br />
Die Börsenordnung kann <strong>für</strong> andere Maßnahmen<br />
der Geschäftsführung von grundsätzlicher<br />
Bedeutung die Zustimmung des Börsenrates<br />
vorsehen. Bei Kooperations- und Fusionsabkommen<br />
des Börsenträgers, die den<br />
Börsenbetrieb betreffen, sowie bei der Auslagerung<br />
von Funktionen und Tätigkeiten auf<br />
ein anderes Unternehmen nach § 5 Abs. 3 ist<br />
dem Börsenrat zuvor Gelegenheit zur Stellungnahme<br />
zu geben.<br />
(3) Der Börsenrat gibt sich eine Geschäftsordnung.<br />
Er wählt aus seiner Mitte einen Vorsitzenden<br />
und mindestens einen Stellvertreter,<br />
der einer anderen Gruppe im Sinne des<br />
Absatzes 1 Satz 2 angehört als der Vorsitzende.<br />
Wahlen nach Satz 2 sind geheim; andere<br />
Abstimmungen sind auf Antrag eines Viertels<br />
der Mitglieder geheim durchzuführen.<br />
(4) Setzt der Börsenrat zur Vorbereitung seiner<br />
Beschlüsse Ausschüsse ein, hat er bei der<br />
Zusammensetzung der Ausschüsse da<strong>für</strong> zu<br />
sorgen, dass Angehörige der Gruppen im<br />
Sinne des Absatzes 1 Satz 2, deren Belange<br />
durch die Beschlüsse berührt werden können,<br />
angemessen vertreten sind.<br />
(5) Mit der Genehmigung einer neuen Börse<br />
bestellt die Börsenaufsichtsbehörde einen<br />
vorläufigen Börsenrat höchstens <strong>für</strong> die Dauer<br />
eines Jahres.<br />
(6) Der Börsenrat nimmt die ihm nach diesem<br />
Gesetz zugewiesenen Aufgaben und Befugnisse<br />
nur im öffentlichen Interesse wahr.<br />
§ 13 Wahl des Börsenrates<br />
(1) Die Mitglieder des Börsenrates werden <strong>für</strong><br />
die Dauer von bis zu drei Jahren von den in<br />
§ 12 Abs. 1 Satz 2 genannten Gruppen jeweils<br />
aus ihrer Mitte gewählt; die Vertreter der<br />
Anleger werden von den übrigen Mitgliedern<br />
des Börsenrates hinzugewählt.<br />
(2) Unternehmen, die mehr als einer der in<br />
§ 12 Abs. 1 Satz 2 genannten Gruppen angehören,<br />
dürfen nur in einer Gruppe wählen.<br />
Verbundene Unternehmen dürfen im Börsenrat<br />
nur mit einem Mitglied vertreten sein.<br />
(3) Die Mitglieder des Börsenrates müssen<br />
zuverlässig sein und die erforderliche fachliche<br />
Eignung haben.<br />
(4) Das Nähere über die Amtszeit des Börsenrates,<br />
die Aufteilung in Gruppen, die Ausübung<br />
des Wahlrechts und die Wählbarkeit,<br />
die Durchführung der Wahl und die vorzeitige<br />
Beendigung der Mitgliedschaft im Börsenrat<br />
wird durch Rechtsverordnung der Landesregierung<br />
nach Anhörung des Börsenrates<br />
bestimmt. Die Landesregierung kann diese<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Börsenaufsichtsbehörde übertragen. Die<br />
Rechtsverordnung muss sicherstellen, dass<br />
alle in § 12 Abs. 1 Satz 2 genannten Gruppen<br />
angemessen vertreten sind. Sie kann zudem<br />
vorsehen, dass bei vorzeitigem Ausscheiden<br />
eines Mitglieds ein Nachfolger <strong>für</strong> die restliche<br />
Amtsdauer aus der Mitte der jeweiligen<br />
Gruppe durch die übrigen Mitglieder des Börsenrates<br />
hinzugewählt wird.<br />
§ 14 Börsenrat an Warenbörsen<br />
Auf Warenbörsen sind die §§ 12 und 13 über<br />
den Börsenrat mit folgender Maßgabe anzuwenden:<br />
1. abweichend von § 12 Abs. 1 Satz 2 müssen<br />
die zur Teilnahme am Börsenhandel zugelassenen<br />
Unternehmen und die in § 19<br />
Abs. 2 Satz 2 genannten Personen im<br />
Börsenrat vertreten sein; die Rechtsverordnung<br />
nach § 13 Abs. 4 kann Ausnahmen<br />
zulassen und vorsehen, dass sonstige betroffene<br />
Wirtschaftsgruppen und die Anleger<br />
im Börsenrat vertreten sind;<br />
2. der Börsenrat wählt aus seiner Mitte einen<br />
Vorsitzenden; die Rechtsverordnung nach<br />
§ 13 Abs. 4 kann vorsehen, dass mindes-<br />
228 www.WALHALLA.de
§§ 15– 17<br />
tens ein Stellvertreter gewählt wird, der<br />
einer anderen Wirtschaftsgruppe im Sinne<br />
der Nummer 1 angehört;<br />
3. die Rechtsverordnung nach § 13 Abs. 4<br />
muss sicherstellen, dass die in Nummer 1<br />
genannten Gruppen angemessen vertreten<br />
sind; sie kann Untergruppen vorsehen; die<br />
Vertreter der nicht zum Börsenhandel zugelassenen<br />
Unternehmen werden nach<br />
Maßgabe der Rechtsverordnung entsandt.<br />
§ 15 Leitung der Börse<br />
(1) Die Leitung der Börse obliegt der Geschäftsführung<br />
in eigener Verantwortung. Sie<br />
kann aus einer oder mehreren Personen bestehen.<br />
Die Geschäftsführer müssen zuverlässig<br />
sein und die <strong>für</strong> die Leitung der Börse<br />
erforderliche fachliche Eignung besitzen. Sie<br />
werden <strong>für</strong> höchstens fünf Jahre bestellt; die<br />
wiederholte Bestellung ist zulässig. Die Bestellung<br />
eines Geschäftsführers ist unverzüglich<br />
der Börsenaufsichtsbehörde anzuzeigen.<br />
Die Anzeige muss die in § 4 Abs. 2 Satz 2<br />
Nr. 2 genannten Angaben enthalten. § 4<br />
Abs. 2 Satz 3 und 4 gilt entsprechend.<br />
(2) Die Börsenaufsichtsbehörde hat ihr Einvernehmen<br />
zu der Bestellung der Geschäftsführer<br />
zu verweigern, wenn aus objektiven und<br />
nachweisbaren Gründen Zweifel an der Zuverlässigkeit<br />
oder fachlichen Eignung der Geschäftsführer<br />
bestehen oder die ordnungsgemäße<br />
Leitung der Börse gefährdet erscheint.<br />
(3) Die Geschäftsführer vertreten die Börse<br />
gerichtlich und außergerichtlich, soweit nicht<br />
der Träger der Börse zuständig ist. Das Nähere<br />
über die Vertretungsbefugnis der Geschäftsführer<br />
regelt die Börsenordnung.<br />
(4) Die Aufrechterhaltung der Ordnung in den<br />
Börsenräumen obliegt der Geschäftsführung.<br />
Sie ist befugt, Personen, welche die Ordnung<br />
oder den Geschäftsverkehr an der Börse stören,<br />
aus den Börsenräumen zu entfernen. Sie<br />
kann auch Personen, welche sich an der Börse<br />
zu Zwecken einfinden, welche mit der Ordnung<br />
oder dem Geschäftsverkehr an derselben<br />
unvereinbar sind, den Zutritt untersagen.<br />
(5) Die Geschäftsführung überwacht die Einhaltung<br />
der Pflichten der Handelsteilnehmer<br />
und der <strong>für</strong> sie tätigen Personen. Sie trifft<br />
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Börsengesetz 165<br />
geeignete Vorkehrungen, die eine wirksame<br />
und dauerhafte Überwachung der Pflichten<br />
nach Satz 1 gewährleisten. Die Aufgaben der<br />
Handelsüberwachungsstelle nach § 7 bleiben<br />
unberührt.<br />
(6) Die Geschäftsführung nimmt die ihr nach<br />
diesem Gesetz zugewiesenen Aufgaben und<br />
Befugnisse nur im öffentlichen Interesse<br />
wahr.<br />
§ 16 Börsenordnung<br />
(1) Die Börsenordnung soll sicherstellen, dass<br />
die Börse die ihr obliegenden Aufgaben erfüllen<br />
kann und dabei den Interessen des Publikums<br />
und des Handels gerecht wird. Sie muss<br />
Bestimmungen enthalten über<br />
1. den Geschäftszweig der Börse;<br />
2. die Organisation der Börse;<br />
3. die Handelsarten;<br />
4. die Veröffentlichung der Preise und Kurse<br />
sowie der ihnen zugrunde liegenden Umsätze;<br />
5. eine Entgeltordnung <strong>für</strong> die Tätigkeit der<br />
Skontroführer.<br />
(2) Bei Wertpapierbörsen muss die Börsenordnung<br />
zusätzlich Bestimmungen enthalten<br />
über<br />
1. die Bedeutung der Kurszusätze und -hinweise<br />
und<br />
2. über die Sicherstellung der Börsengeschäftsabwicklung<br />
und die zur Verfügung<br />
stehenden Abwicklungssysteme<br />
nach Maßgabe des § 21.<br />
(3) Die Börsenordnung bedarf der Genehmigung<br />
durch die Börsenaufsichtsbehörde. Diese<br />
kann die Aufnahme bestimmter Vorschriften<br />
in die Börsenordnung verlangen, wenn<br />
und soweit sie zur Erfüllung der der Börse<br />
oder der Börsenaufsichtsbehörde obliegenden<br />
gesetzlichen Aufgaben notwendig sind.<br />
§ 17 Gebühren und Entgelte<br />
(1) Die Gebührenordnung kann die Erhebung<br />
von Gebühren und die Erstattung von Auslagen<br />
vorsehen <strong>für</strong><br />
1. die Zulassung zur Teilnahme am Börsenhandel<br />
und <strong>für</strong> die Teilnahme am Börsenhandel,<br />
229<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 18 – 19<br />
2. die Zulassung zum Besuch der Börse ohne<br />
das Recht zur Teilnahme am Handel,<br />
3. die Zulassung von Finanzinstrumenten, anderen<br />
Wirtschaftsgütern und Rechten zum<br />
Börsenhandel, die Einbeziehung von Wertpapieren<br />
zum Börsenhandel im regulierten<br />
Markt sowie den Widerruf der Zulassung<br />
und der Einbeziehung,<br />
4. die Einführung von Wertpapieren an der<br />
Börse,<br />
5. die Notierung von Wertpapieren, deren<br />
Laufzeit nicht bestimmt ist,<br />
6. die Prüfung der Druckausstattung von<br />
Wertpapieren,<br />
7. die Ablegung der Börsenhändlerprüfung.<br />
(2) Die Gebührenordnung bedarf der Genehmigung<br />
durch die Börsenaufsichtsbehörde.<br />
Die Genehmigung gilt als erteilt, wenn die<br />
Gebührenordnung nicht innerhalb von sechs<br />
Wochen nach Zugang bei der Börsenaufsichtsbehörde<br />
von dieser gegenüber der Börse<br />
beanstandet wird.<br />
(3) Unbeschadet der nach Absatz 1 erhobenen<br />
Gebühren kann der Börsenträger <strong>für</strong><br />
Dienstleistungen, welche er im Rahmen des<br />
Börsenbetriebs <strong>für</strong> Handelsteilnehmer oder<br />
Dritte erbringt, separate Entgelte verlangen.<br />
§ 18 Sonstige Benutzung von Börseneinrichtungen<br />
Die Börsenordnung kann <strong>für</strong> einen anderen<br />
als den nach § 16 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 zu<br />
bezeichnenden Geschäftszweig die Benutzung<br />
von Börseneinrichtungen zulassen. Ein<br />
Anspruch auf die Benutzung erwächst in diesem<br />
Falle <strong>für</strong> die Beteiligten nicht.<br />
§ 19 Zulassung zur Börse<br />
(1) Zum Besuch der Börse, zur Teilnahme am<br />
Börsenhandel und <strong>für</strong> Personen, die berechtigt<br />
sein sollen, <strong>für</strong> ein zur Teilnahme am<br />
Börsenhandel zugelassenes Unternehmen an<br />
der Börse zu handeln (Börsenhändler), ist eine<br />
Zulassung durch die Geschäftsführung erforderlich.<br />
(2) Zur Teilnahme am Börsenhandel darf nur<br />
zugelassen werden, wer gewerbsmäßig bei<br />
börsenmäßig handelbaren Gegenständen<br />
1. die Anschaffung und Veräußerung <strong>für</strong> eigene<br />
Rechnung betreibt oder<br />
2. die Anschaffung und Veräußerung im eigenen<br />
Namen <strong>für</strong> fremde Rechnung betreibt<br />
oder<br />
3. die Vermittlung von Verträgen über die<br />
Anschaffung und Veräußerung übernimmt<br />
und dessen Gewerbebetrieb nach Art und<br />
Umfang einen in kaufmännischer Weise eingerichteten<br />
Geschäftsbetrieb erfordert. An<br />
Warenbörsen können auch Landwirte und<br />
Personen zugelassen werden, deren Gewerbebetrieb<br />
nach Art oder Umfang einen in<br />
kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb<br />
nicht erfordert.<br />
(3) Die Zulassung von Personen ohne das<br />
Recht zur Teilnahme am Handel regelt die<br />
Börsenordnung.<br />
(4) Die Zulassung eines Unternehmens zur<br />
Teilnahme am Börsenhandel nach Absatz 2<br />
Satz 1 ist zu erteilen, wenn<br />
1. bei Unternehmen, die in der Rechtsform<br />
des Einzelkaufmanns betrieben werden,<br />
der Geschäftsinhaber, bei anderen Unternehmen<br />
die Personen, die nach Gesetz,<br />
Satzung oder Gesellschaftsvertrag mit der<br />
Führung der Geschäfte des Unternehmens<br />
betraut und zu seiner Vertretung ermächtigt<br />
sind, zuverlässig sind und zumindest<br />
eine dieser Personen die <strong>für</strong> das börsenmäßige<br />
Wertpapier- oder Warengeschäft notwendige<br />
berufliche Eignung hat;<br />
2. die ordnungsgemäße Abwicklung der an<br />
der Börse abgeschlossenen Geschäfte sichergestellt<br />
ist;<br />
3. das Unternehmen ein Eigenkapital von<br />
mindestens 50 000 Euro nachweist, es sei<br />
denn, es ist ein Kreditinstitut, ein<br />
Finanzdienstleistungsinstitut oder ein nach<br />
§ 53 Abs. 1 Satz 1 oder § 53b Abs. 1 Satz 1<br />
des Kreditwesengesetzes tätiges Unternehmen,<br />
das zum Betreiben des Finanzkommissionsgeschäfts<br />
im Sinne des § 1<br />
Abs. 1 Satz 2 Nr. 4 oder zur Erbringung<br />
einer Finanzdienstleistung im Sinne des<br />
§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 1 bis 4 des Kreditwesengesetzes<br />
befugt ist; als Eigenkapital<br />
sind das eingezahlte Kapital und die Rücklagen<br />
nach Abzug der Entnahmen des Inhabers<br />
oder der persönlich haftenden Ge-<br />
230 www.WALHALLA.de
§19<br />
sellschafter und der diesen gewährten Kredite<br />
sowie eines Schuldenüberhanges<br />
beim freien Vermögen des Inhabers anzusehen;<br />
4. bei dem Unternehmen, das nach Nummer 3<br />
zum Nachweis von Eigenkapital verpflichtet<br />
ist, keine Tatsachen die Annahme<br />
rechtfertigen, dass es unter Berücksichtigung<br />
des nachgewiesenen Eigenkapitals<br />
nicht die <strong>für</strong> eine ordnungsmäßige Teilnahme<br />
am Börsenhandel erforderliche wirtschaftliche<br />
Leistungsfähigkeit hat.<br />
Die Börsenordnung kann vorsehen, dass bei<br />
Unternehmen, die an einer inländischen Börse<br />
oder an einem organisierten Markt im Sinne<br />
des § 2 Abs. 5 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
mit Sitz im Ausland zur Teilnahme am<br />
Handel zugelassen sind, die Zulassung ohne<br />
den Nachweis der Voraussetzungen nach<br />
Satz 1 Nr. 1, 3 und 4 erfolgt, sofern die<br />
Zulassungsbestimmungen des jeweiligen<br />
Marktes mit diesen vergleichbar sind. Die<br />
Börsenordnung kann vorsehen, dass Handelsteilnehmer<br />
<strong>für</strong> den Zugang zu Handelssystemen<br />
der Börse weitere Voraussetzungen erfüllen<br />
müssen.<br />
(5) Als Börsenhändler ist zuzulassen, wer zuverlässig<br />
ist und die notwendige berufliche<br />
Eignung hat.<br />
(6) Die berufliche Eignung im Sinne des Absatzes<br />
4 Satz 1 Nr. 1 ist regelmäßig anzunehmen,<br />
wenn eine Berufsausbildung nachgewiesen<br />
wird, die zum börsenmäßigen Wertpapier-<br />
oder Warengeschäft befähigt. Die berufliche<br />
Eignung im Sinne des Absatzes 5 ist<br />
anzunehmen, wenn die erforderlichen fachlichen<br />
Kenntnisse und Erfahrungen nachgewiesen<br />
werden, die zum Handel an der Börse<br />
befähigen. Der Nachweis über die erforderlichen<br />
fachlichen Kenntnisse kann insbesondere<br />
durch die Ablegung einer Prüfung vor der<br />
Prüfungskommission einer Börse erbracht<br />
werden. Das Nähere über die Anforderungen<br />
an die fachliche Eignung der zum Börsenhandel<br />
befähigten Personen und das Prüfungsverfahren<br />
regelt eine vom Börsenrat zu erlassende<br />
Zulassungsordnung <strong>für</strong> Börsenhändler,<br />
die der Genehmigung durch die Börsenaufsichtsbehörde<br />
bedarf.<br />
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Börsengesetz 165<br />
(7) Das Nähere darüber, wie die in den Absätzen<br />
4 bis 6 genannten Voraussetzungen<br />
nachzuweisen sind, bestimmt die Börsenordnung.<br />
(8) Besteht der begründete Verdacht, dass<br />
eine der in den Absätzen 2, 4 oder 5 bezeichneten<br />
Voraussetzungen nicht vorgelegen hat<br />
oder nachträglich weggefallen ist, so kann die<br />
Geschäftsführung das Ruhen der Zulassung<br />
längstens <strong>für</strong> die Dauer von sechs Monaten<br />
anordnen. Das Ruhen der Zulassung kann<br />
auch <strong>für</strong> die Dauer des Verzuges mit der<br />
Zahlung der nach § 17 Abs. 1 Nr. 1 und 2<br />
festgesetzten Gebühren angeordnet werden.<br />
Das Recht einer nach Absatz 5 zugelassenen<br />
Person zum Abschluss von Börsengeschäften<br />
ruht <strong>für</strong> die Dauer des Wegfalls der Zulassung<br />
des Unternehmens, <strong>für</strong> das sie Geschäfte an<br />
der Börse abschließt.<br />
(9) Die Geschäftsführung kann gegenüber<br />
Handelsteilnehmern mit Sitz außerhalb der<br />
Mitgliedstaaten der Europäischen Union oder<br />
der anderen Vertragsstaaten des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum das<br />
Ruhen der Zulassung längstens <strong>für</strong> die Dauer<br />
von sechs Monaten anordnen oder die Zulassung<br />
widerrufen, wenn die Erfüllung der Meldepflichten<br />
nach § 9 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
oder der Informationsaustausch zum<br />
Zwecke der Überwachung der Verbote von<br />
Insidergeschäften oder des Verbots der<br />
Marktmanipulation mit den in diesem Staat<br />
zuständigen Stellen nicht gewährleistet erscheint.<br />
Die Bundesanstalt teilt der Geschäftsführung<br />
und der Börsenaufsichtsbehörde die<br />
<strong>für</strong> eine Anordnung oder den Widerruf nach<br />
Satz 1 maßgeblichen Tatsachen mit.<br />
(10) Beabsichtigt die Geschäftsführung der<br />
Börse, Handelsteilnehmern in anderen Staaten<br />
einen unmittelbaren Zugang zu ihrem<br />
Handelssystem zu gewähren, hat sie dies der<br />
Börsenaufsichtsbehörde und der Bundesanstalt<br />
anzuzeigen, sofern es sich um die erstmalige<br />
Zugangsgewährung an einen Handelsteilnehmer<br />
in dem betreffenden Staat handelt.<br />
(11) Die Geschäftsführung der Börse übermittelt<br />
der Börsenaufsichtsbehörde regelmäßig<br />
ein aktuelles Verzeichnis der an der Börse<br />
zugelassenen Handelsteilnehmer.<br />
231<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 20 – 22<br />
§ 20 Sicherheitsleistungen<br />
(1) Die Börsenordnung kann bestimmen, dass<br />
die zur Teilnahme am Börsenhandel zugelassenen<br />
Unternehmen und die Skontroführer<br />
ausreichende Sicherheit zu leisten haben, um<br />
die Verpflichtungen aus Geschäften, die an<br />
der Börse sowie in einem an der Börse zugelassenen<br />
elektronischen Handelssystem abgeschlossen<br />
werden, jederzeit erfüllen zu können.<br />
Die Höhe der Sicherheitsleistung muss in<br />
angemessenem Verhältnis zu den mit den<br />
abgeschlossenen Geschäften verbundenen Risiken<br />
stehen. Das Nähere über die Art und<br />
Weise der Sicherheitsleistung bestimmt die<br />
Börsenordnung.<br />
(2) Wird die nach der Börsenordnung erforderliche<br />
Sicherheitsleistung nicht erbracht<br />
oder entfällt sie nachträglich, kann die Börsenordnung<br />
vorsehen, dass das Ruhen der<br />
Zulassung längstens <strong>für</strong> die Dauer von sechs<br />
Monaten angeordnet werden kann. Die Börsenordnung<br />
kann vorsehen, dass zur Teilnahme<br />
am Börsenhandel zugelassene Unternehmen<br />
auf die Tätigkeit als Vermittler beschränkt<br />
werden können, wenn die geleistete<br />
Sicherheit nicht mehr den in der Börsenordnung<br />
festgelegten Erfordernissen entspricht.<br />
Die Börsenordnung kann auch bestimmen,<br />
dass das Recht eines Börsenhändlers zum<br />
Abschluss von Börsengeschäften <strong>für</strong> die Dauer<br />
des Ruhens der Zulassung des Unternehmens<br />
ruht, <strong>für</strong> das er Geschäfte an der Börse<br />
abschließt.<br />
(3) Die Börsenordnung kann Regelungen zur<br />
Begrenzung und Überwachung der Börsenverbindlichkeiten<br />
von zur Teilnahme am Börsenhandel<br />
zugelassenen Unternehmen und<br />
Skontroführern vorsehen.<br />
(4) Die Handelsüberwachungsstelle hat die<br />
nach Absatz 1 zu leistenden Sicherheiten und<br />
die Einhaltung der Regelungen nach Absatz 3<br />
zu überwachen. Ihr stehen die Befugnisse der<br />
Börsenaufsichtsbehörde nach § 3 Abs. 4 zu.<br />
Sie kann insbesondere von der jeweiligen<br />
Abrechnungsstelle die Liste der offenen Aufgabegeschäfte<br />
und die Mitteilung negativer<br />
Kursdifferenzen verlangen. Stellt die Handelsüberwachungsstelle<br />
fest, dass der Sicherheitsrahmen<br />
überschritten ist, hat die Geschäftsführung<br />
Anordnungen zu treffen, die geeignet<br />
sind, die Erfüllung der Verpflichtungen aus<br />
den börslichen Geschäften nach Absatz 1 sicherzustellen.<br />
Sie kann insbesondere anordnen,<br />
dass das zur Teilnahme am Börsenhandel<br />
zugelassene Unternehmen und der Skontroführer<br />
unverzüglich weitere Sicherheiten<br />
zu leisten und offene Geschäfte zu erfüllen<br />
haben oder diese mit sofortiger Wirkung ganz<br />
oder teilweise vom Börsenhandel vorläufig<br />
ausschließen. Die Geschäftsführung hat die<br />
Börsenaufsichtsbehörde über die Überschreitung<br />
des Sicherheitsrahmens und die getroffenen<br />
Anordnungen unverzüglich zu unterrichten.<br />
(5) Widerspruch und Anfechtungsklage gegen<br />
Maßnahmen nach Absatz 4 haben keine aufschiebende<br />
Wirkung.<br />
§ 21 Externe Abwicklungssysteme<br />
(1) Die Börsenordnung kann die Anbindung<br />
von externen Abwicklungssystemen an die<br />
börslichen Systeme <strong>für</strong> den Börsenhandel und<br />
die Börsengeschäftsabwicklung vorsehen.<br />
Eine solche Anbindung ist zulässig, sofern<br />
sichergestellt ist, dass<br />
1. das System <strong>für</strong> die angebotene Dienstleistung<br />
zur Abwicklung der Börsengeschäfte<br />
über die erforderlichen technischen Einrichtungen<br />
verfügt, und<br />
2. der Betreiber des Systems die notwendigen<br />
rechtlichen und technischen Voraussetzungen<br />
<strong>für</strong> eine Anbindung des Systems an die<br />
börslichen Systeme <strong>für</strong> den Handel und die<br />
Börsengeschäftsabwicklung geschaffen<br />
hat, und<br />
3. eine ordnungsgemäße und unter wirtschaftlichen<br />
Gesichtspunkten effiziente<br />
Abrechnung und Abwicklung der Geschäfte<br />
an der Börse gewährleistet ist.<br />
(2) Sind nach Absatz 1 mehrere alternative<br />
Abwicklungssysteme verfügbar, ist es den<br />
Handelsteilnehmern freizustellen, welches<br />
der Systeme sie zur Erfüllung der Börsengeschäfte<br />
nutzen.<br />
§ 22 Sanktionsausschuss<br />
(1) Die Landesregierung wird ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung Vorschriften über die<br />
Errichtung eines Sanktionsausschusses, seine<br />
Zusammensetzung, sein Verfahren einschließ-<br />
232 www.WALHALLA.de
§§ 23– 24<br />
lich der Beweisaufnahme und der Kosten sowie<br />
die Mitwirkung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
zu erlassen. Die Vorschriften können<br />
vorsehen, dass der Sanktionsausschuss Zeugen<br />
und Sachverständige, die freiwillig vor<br />
ihm erscheinen, ohne Beeidigung vernehmen<br />
und das Amtsgericht um die Durchführung<br />
einer Beweisaufnahme, die er nicht vornehmen<br />
kann, ersuchen darf. Die Landesregierung<br />
kann die Ermächtigung nach Satz 1<br />
durch Rechtsverordnung auf die Börsenaufsichtsbehörde<br />
übertragen.<br />
(2) Der Sanktionsausschuss kann einen Handelsteilnehmer<br />
mit Verweis, mit Ordnungsgeld<br />
bis zu zweihundertfünfzigtausend Euro<br />
oder mit Ausschluss von der Börse bis zu<br />
30 Handelstagen belegen, wenn der Handelsteilnehmer<br />
oder eine <strong>für</strong> ihn tätige Hilfsperson<br />
vorsätzlich oder fahrlässig gegen börsenrechtliche<br />
Vorschriften verstößt, die eine ordnungsgemäße<br />
Durchführung des Handels an<br />
der Börse oder der Börsengeschäftsabwicklung<br />
sicherstellen sollen. Mit einem Verweis<br />
oder mit Ordnungsgeld bis zu zweihundertfünfzigtausend<br />
Euro kann der Sanktionsausschuss<br />
auch einen Emittenten belegen, wenn<br />
dieser oder eine <strong>für</strong> ihn tätige Hilfsperson<br />
vorsätzlich oder fahrlässig gegen seine Pflichten<br />
aus der Zulassung verstößt. Der Sanktionsausschuss<br />
nimmt die ihm nach diesem<br />
Gesetz zugewiesenen Aufgaben und Befugnisse<br />
nur im öffentlichen Interesse wahr.<br />
(3) In Streitigkeiten wegen der Entscheidungen<br />
des Sanktionsausschusses nach Absatz 2<br />
ist der Verwaltungsrechtsweg gegeben. Vor<br />
Erhebung einer Klage bedarf es keiner Nachprüfung<br />
in einem Vorverfahren.<br />
(4) Haben sich in einem Verfahren vor dem<br />
Sanktionsausschuss Tatsachen ergeben, welche<br />
die Rücknahme oder den Widerruf der<br />
Zulassung eines Handelsteilnehmers oder eines<br />
Skontroführers rechtfertigen, so ist das<br />
Verfahren an die Geschäftsführung abzugeben.<br />
Sie ist berechtigt, in jeder Lage des<br />
Verfahrens von dem Sanktionsausschuss Berichte<br />
zu verlangen und das Verfahren an sich<br />
zu ziehen. Hat die Geschäftsführung das Verfahren<br />
übernommen und erweist sich, dass<br />
die Zulassung nicht zurückzunehmen oder zu<br />
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Börsengesetz 165<br />
widerrufen ist, so verweist sie das Verfahren<br />
an den Sanktionsausschuss zurück.<br />
Abschnitt 2<br />
Börsenhandel und<br />
Börsenpreisfeststellung<br />
§ 23 Zulassung von Wirtschaftsgütern<br />
und Rechten<br />
(1) Wirtschaftsgüter und Rechte, die an der<br />
Börse gehandelt werden sollen und nicht zum<br />
Handel im regulierten Markt zugelassen oder<br />
in den regulierten Markt oder in den Freiverkehr<br />
einbezogen sind, bedürfen der Zulassung<br />
zum Handel durch die Geschäftsführung. Vor<br />
der Zulassung zum Handel hat der Börsenrat<br />
Geschäftsbedingungen <strong>für</strong> den Handel an der<br />
Börse zu erlassen. Das Nähere regeln die Artikel<br />
36 und 37 der Verordnung (EG) Nr. 1287/<br />
2006 der Kommission vom 10. August 2006<br />
zur Durchführung der Richtlinie 2004/39/EG<br />
des Europäischen Parlaments und des Rates<br />
betreffend die Aufzeichnungspflichten <strong>für</strong><br />
Wertpapierfirmen, die Meldung von Geschäften,<br />
die Markttransparenz, die Zulassung von<br />
Finanzinstrumenten zum Handel und bestimmte<br />
Begriffe im Sinne dieser Richtlinie<br />
(ABl. EU Nr. L 241 S. 1) und die Börsenordnung.<br />
(2) Unbeschadet des Absatzes 1 hat die Geschäftsführung<br />
vor der Zulassung von Derivaten<br />
zum Handel die Kontraktspezifikationen<br />
festzusetzen. Diese müssen so ausgestaltet<br />
sein, dass ein ordnungsgemäßer Börsenhandel<br />
und eine wirksame Börsengeschäftsabwicklung<br />
möglich sind. Absatz 1 Satz 3 gilt<br />
entsprechend.<br />
§ 24 Börsenpreis<br />
(1) Preise, die während der Börsenzeit an<br />
einer Börse festgestellt werden, sind Börsenpreise.<br />
Satz 1 gilt auch <strong>für</strong> Preise, die während<br />
der Börsenzeit im Freiverkehr an einer Wertpapierbörse<br />
festgestellt werden.<br />
(2) Börsenpreise müssen ordnungsmäßig zustande<br />
kommen und der wirklichen Marktlage<br />
des Börsenhandels entsprechen. Soweit<br />
in § 30 nichts anderes bestimmt ist, müssen<br />
233<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 25 – 27<br />
den Handelsteilnehmern insbesondere Angebote<br />
zugänglich und die Annahme der Angebote<br />
möglich sein. Bei der Ermittlung des<br />
Börsenpreises können auch Preise einer anderen<br />
Börse, eines organisierten Marktes mit<br />
Sitz im Ausland oder eines multilateralen<br />
Handelssystems im Sinne des § 2 Abs. 3<br />
Satz 1 Nr. 8 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
berücksichtigt werden.<br />
(3) Soweit in § 31 nicht anderes bestimmt ist,<br />
müssen Börsenpreise und die ihnen zugrunde<br />
liegenden Umsätze den Handelsteilnehmern<br />
unverzüglich und zu angemessenen kaufmännischen<br />
Bedingungen in leicht zugänglicher<br />
Weise bekannt gemacht werden, es sei denn,<br />
es erscheint eine verzögerte Veröffentlichung<br />
im Interesse der Vermeidung einer unangemessenen<br />
Benachteiligung der am Geschäft<br />
Beteiligten notwendig. Das Nähere regelt die<br />
Börsenordnung. Die Börsenordnung kann<br />
auch festlegen, dass vor Feststellung eines<br />
Börsenpreises den Handelsteilnehmern zusätzlich<br />
der Preis des am höchsten limitierten<br />
Kaufauftrags und des am niedrigsten limitierten<br />
Verkaufsauftrags zur Kenntnis gegeben<br />
werden muss.<br />
(4) Geschäfte, die zu Börsenpreisen geführt<br />
haben, sind bei der Eingabe in das Geschäftsabwicklungssystem<br />
der Börse besonders zu<br />
kennzeichnen.<br />
§ 25 Aussetzung und Einstellung des<br />
Handels<br />
(1) Die Geschäftsführung kann den Handel<br />
von Wirtschaftsgütern oder Rechten<br />
1. aussetzen, wenn ein ordnungsgemäßer<br />
Börsenhandel zeitweilig gefährdet oder<br />
wenn dies zum Schutz des Publikums geboten<br />
erscheint; und<br />
2. einstellen, wenn ein ordnungsgemäßer<br />
Börsenhandel nicht mehr gewährleistet erscheint.<br />
Die Geschäftsführung unterrichtet die Börsenaufsichtsbehörde<br />
und die Bundesanstalt unverzüglich<br />
über Maßnahmen nach Satz 1. Sie<br />
ist verpflichtet, diese Maßnahmen zu veröffentlichen.<br />
Nähere Bestimmungen über die<br />
Veröffentlichung sind in der Börsenordnung<br />
zu treffen.<br />
(2) Widerspruch und Anfechtungsklage gegen<br />
die Aussetzung des Handels haben keine aufschiebende<br />
Wirkung.<br />
§ 26 Verleitung zu Börsenspekulationsgeschäften<br />
(1) Es ist verboten, gewerbsmäßig andere<br />
unter Ausnutzung ihrer Unerfahrenheit in Börsenspekulationsgeschäften<br />
zu solchen Geschäften<br />
oder zur unmittelbaren oder mittelbaren<br />
Beteiligung an solchen Geschäften zu<br />
verleiten.<br />
(2) Börsenspekulationsgeschäfte im Sinne des<br />
Absatzes 1 sind insbesondere<br />
1. An- oder Verkaufsgeschäfte mit aufgeschobener<br />
Lieferzeit, auch wenn sie außerhalb<br />
einer inländischen oder ausländischen<br />
Börse abgeschlossen werden, und<br />
2. Optionen auf solche Geschäfte,<br />
die darauf gerichtet sind, aus dem Unterschied<br />
zwischen dem <strong>für</strong> die Lieferzeit festgelegten<br />
Preis und dem zur Lieferzeit vorhandenen<br />
Börsen- oder Marktpreis einen Gewinn<br />
zu erzielen.<br />
Abschnitt 3<br />
Skontroführung und<br />
Transparenzanforderungen an<br />
Wertpapierbörsen<br />
§ 27 Zulassung zum Skontroführer<br />
(1) Die Geschäftsführung einer Wertpapierbörse<br />
kann unter Berücksichtigung des von<br />
der Börse genutzten Handelssystems zur Teilnahme<br />
am Börsenhandel zugelassene Unternehmen<br />
auf deren Antrag mit der Feststellung<br />
von Börsenpreisen an dieser Wertpapierbörse<br />
betrauen (Zulassung als Skontroführer). Der<br />
Antragsteller und seine Geschäftsleiter müssen<br />
die <strong>für</strong> die Skontroführung erforderliche<br />
Zuverlässigkeit haben und auf Grund ihrer<br />
fachlichen und wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit<br />
zur Skontroführung geeignet sein.<br />
Die Geschäftsführung hat Personen, die berechtigt<br />
sein sollen, <strong>für</strong> einen Skontroführer<br />
bei der Skontroführung zu handeln (skontroführende<br />
Personen), zuzulassen, wenn diese<br />
Personen Börsenhändler sind und die <strong>für</strong> die<br />
234 www.WALHALLA.de
§§ 28– 30<br />
Skontroführung erforderliche berufliche Eignung<br />
haben. Das Nähere regelt die Börsenordnung.<br />
(2) Die Geschäftsführung hat die Zulassung<br />
als Skontroführer nach Anhörung der Börsenaufsichtsbehörde<br />
außer nach den Vorschriften<br />
des Verwaltungsverfahrensgesetzes zu widerrufen,<br />
wenn der Skontroführer sich einer groben<br />
Verletzung seiner Pflichten schuldig gemacht<br />
hat. Die Geschäftsführung kann die<br />
Zulassung widerrufen, wenn die Bundesanstalt<br />
Maßnahmen zur Sicherung der Erfüllung<br />
der Verbindlichkeiten des Skontroführers<br />
gegenüber dessen Gläubigern ergriffen hat.<br />
In dringenden Fällen kann die Geschäftsführung<br />
einem Skontroführer auch ohne dessen<br />
Anhörung die Teilnahme am Börsenhandel<br />
mit sofortiger Wirkung vorläufig untersagen;<br />
Widerspruch und Anfechtungsklage haben<br />
keine aufschiebende Wirkung.<br />
(3) Besteht der begründete Verdacht, dass<br />
eine der in Absatz 1 bezeichneten Voraussetzungen<br />
nicht vorgelegen hat oder nachträglich<br />
weggefallen ist, so kann die Geschäftsführung<br />
das Ruhen der Zulassung eines Skontroführers<br />
längstens <strong>für</strong> die Dauer von sechs<br />
Monaten anordnen.<br />
(4) Die Bundesanstalt hat die Geschäftsführung<br />
unverzüglich zu unterrichten, wenn sie<br />
Maßnahmen zur Sicherung der Erfüllung der<br />
Verbindlichkeiten des Skontroführers gegenüber<br />
dessen Gläubigern ergriffen hat.<br />
§ 28 Pflichten des Skontroführers<br />
(1) Der Skontroführer und die skontroführenden<br />
Personen haben im Rahmen der Aufgaben<br />
des Skontroführers auf einen geordneten<br />
Marktverlauf hinzuwirken und die<br />
Skontroführung neutral auszuüben. Der Skontroführer<br />
hat durch geeignete organisatorische<br />
Maßnahmen die Einhaltung der ihm<br />
obliegenden Pflichten sicherzustellen. Bei der<br />
Preisfeststellung hat er weisungsfrei zu handeln.<br />
Die Wahrnehmung der Pflichten hat so<br />
zu erfolgen, dass eine wirksame Überwachung<br />
der Einhaltung der Pflichten gewährleistet<br />
ist. Das Nähere regelt die Börsenordnung.<br />
(2) Der Skontroführer und die skontroführenden<br />
Personen haben alle zum Zeitpunkt der<br />
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Börsengesetz 165<br />
Preisfeststellung vorliegenden Aufträge bei<br />
ihrer Ausführung unter Beachtung der an der<br />
Börse bestehenden besonderen Regelungen<br />
gleich zu behandeln. Das Nähere regelt die<br />
Börsenordnung.<br />
§ 29 Verteilung der Skontren<br />
Über die Verteilung der Skontren unter den<br />
<strong>für</strong> die Skontroführung geeigneten Antragstellern<br />
nach § 27 Abs. 1 Satz 2 und die<br />
Anzahl der Skontroführer entscheidet die Geschäftsführung.<br />
Die Zuteilung von Skontren<br />
kann befristet erfolgen. Das Nähere regelt die<br />
Börsenordnung. Die Börsenordnung kann als<br />
Kriterien <strong>für</strong> die Zuteilung der Skontren insbesondere<br />
die fachliche und wirtschaftliche<br />
Leistungsfähigkeit des Antragstellers vorsehen.<br />
§ 30 Vorhandelstranparenz bei Aktien<br />
und Aktien vertretenden Zertifikaten<br />
(1) Für Aktien und Aktien vertretende Zertifikate,<br />
die zum Handel im regulierten Markt<br />
zugelassen oder in den regulierten Markt einbezogen<br />
sind, sind der Preis des am höchsten<br />
limitierten Kaufauftrags und des am niedrigsten<br />
limitierten Verkaufauftrags und das zu<br />
diesen Preisen handelbare Volumen während<br />
der üblichen Geschäftszeiten der Börse kontinuierlich<br />
und zu angemessenen kaufmännischen<br />
Bedingungen zu veröffentlichen. Die<br />
Börsenaufsichtsbehörde kann nach Maßgabe<br />
von Kapitel IV Abschnitt 1 und 4 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 <strong>für</strong> Börsen Ausnahmen<br />
von der Verpflichtung nach Satz 1 vorsehen.<br />
(2) Börsen dürfen Systematischen Internalisierern<br />
im Sinne des § 2 Abs. 10 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
unbeschadet des § 19 Zugang<br />
zu den Systemen geben, die sie <strong>für</strong> die<br />
Veröffentlichung der Informationen nach Absatz<br />
1 verwenden.<br />
(3) Die Einzelheiten der Veröffentlichungspflichten<br />
nach Absatz 1 regelt die Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 und die Börsenordnung.<br />
235<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 31 – 33<br />
§ 31 Nachhandelstransparenz bei Aktien<br />
und Aktien vertretenden Zertifikaten<br />
(1) Für Aktien und Aktien vertretende Zertifikate,<br />
die zum Handel im regulierten Markt<br />
zugelassen oder in den regulierten Markt einbezogen<br />
sind, sind Börsenpreise sowie das<br />
Volumen und der Zeitpunkt der Börsengeschäfte<br />
unverzüglich und zu angemessenen<br />
kaufmännischen Bedingungen zu veröffentlichen.<br />
Die Börsenaufsichtsbehörde kann nach<br />
Maßgabe von Kapitel IV Abschnitt 3 und 4<br />
der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 je nach<br />
Art und Umfang der Aufträge eine verzögerte<br />
Veröffentlichung der Informationen nach<br />
Satz 1 gestatten. Die Verzögerung ist nach<br />
Maßgabe von Kapitel IV Abschnitt 4 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 zu veröffentlichen.<br />
(2) Die Einzelheiten der Veröffentlichungspflichten<br />
nach Absatz 1 regelt Kapitel IV Abschnitt<br />
1, 3 und 4 der Verordnung (EG)<br />
Nr. 1287/2006 und die Börsenordnung.<br />
Abschnitt 4<br />
Zulassung von Wertpapieren zum<br />
Börsenhandel<br />
§ 32 Zulassungspflicht<br />
(1) Wertpapiere, die im regulierten Markt an<br />
einer Börse gehandelt werden sollen, bedürfen<br />
der Zulassung oder der Einbeziehung<br />
durch die Geschäftsführung, soweit nicht in<br />
§ 37 oder in anderen Gesetzen etwas anderes<br />
bestimmt ist.<br />
(2) Die Zulassung ist vom Emittenten der<br />
Wertpapiere zusammen mit einem Kreditinstitut,<br />
Finanzdienstleistungsinstitut oder einem<br />
nach § 53 Abs. 1 Satz 1 oder § 53b Abs. 1<br />
Satz 1 des Kreditwesengesetzes tätigen Unternehmen<br />
zu beantragen. Das Institut oder<br />
Unternehmen muss an einer inländischen<br />
Wertpapierbörse mit dem Recht zur Teilnahme<br />
am Handel zugelassen sein und ein haftendes<br />
Eigenkapital im Gegenwert von mindestens<br />
730 000 Euro nachweisen. Ein Emittent,<br />
der ein Institut oder Unternehmen im<br />
Sinne des Satzes 1 ist und die Voraussetzun-<br />
gen des Satzes 2 erfüllt, kann den Antrag<br />
allein stellen.<br />
(3) Wertpapiere sind zuzulassen, wenn<br />
1. der Emittent und die Wertpapiere den Anforderungen<br />
nach Artikel 35 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 sowie den Bestimmungen<br />
entsprechen, die zum Schutz<br />
des Publikums und <strong>für</strong> einen ordnungsgemäßen<br />
Börsenhandel nach § 34 erlassen<br />
worden sind, und<br />
2. ein nach den Vorschriften des Wertpapierprospektgesetzes<br />
gebilligter oder<br />
bescheinigter Prospekt oder ein ausführlicher<br />
Verkaufsprospekt im Sinne des § 42<br />
des Investmentgesetzes oder ein Prospekt<br />
im Sinne des § 137 Abs. 3 des Investmentgesetzes<br />
veröffentlicht worden ist, soweit<br />
nicht nach § 1 Abs. 2 oder § 4 Abs. 2 des<br />
Wertpapierprospektgesetzes von der Veröffentlichung<br />
eines Prospekts abgesehen<br />
werden kann.<br />
(4) Der Antrag auf Zulassung der Wertpapiere<br />
kann trotz Erfüllung der Voraussetzungen des<br />
Absatzes 3 abgelehnt werden, wenn der Emittent<br />
seine Pflichten aus der Zulassung zum<br />
regulierten Markt an einem anderen organisierten<br />
Markt nicht erfüllt.<br />
(5) Die Geschäftsführung bestimmt mindestens<br />
drei inländische Zeitungen mit überregionaler<br />
Verbreitung zu Bekanntmachungsblättern<br />
<strong>für</strong> die vorgeschriebenen Veröffentlichungen<br />
(überregionale Börsenpflichtblätter).<br />
Die Bestimmung kann zeitlich begrenzt werden;<br />
sie ist durch Börsenbekanntmachung zu<br />
veröffentlichen.<br />
§ 33 Einbeziehung von Wertpapieren<br />
in den regulierten Markt<br />
(1) Wertpapiere können auf Antrag eines<br />
Handelsteilnehmers oder von Amts wegen<br />
durch die Geschäftsführung zum Börsenhandel<br />
in den regulierten Markt einbezogen werden,<br />
wenn<br />
1. die Wertpapiere bereits<br />
a) an einer anderen inländischen Börse<br />
zum Handel im regulierten Markt,<br />
b) in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder in einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens<br />
236 www.WALHALLA.de
§§ 34– 36<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
zum Handel an einem organisierten<br />
Markt oder<br />
c) an einem Markt in einem Drittstaat,<br />
sofern an diesem Markt Zulassungsvoraussetzungen<br />
und Melde- und<br />
Transparenzpflichten bestehen, die mit<br />
denen im regulierten Markt <strong>für</strong> zugelassene<br />
Wertpapiere vergleichbar sind,<br />
und der Informationsaustausch zum<br />
Zwecke der Überwachung des Handels<br />
mit den zuständigen Stellen in dem<br />
jeweiligen Staat gewährleistet ist,<br />
zugelassen sind und<br />
2. keine Umstände bekannt sind, die bei Einbeziehung<br />
der Wertpapiere zu einer Übervorteilung<br />
des Publikums oder einer Schädigung<br />
erheblicher allgemeiner Interessen<br />
führen.<br />
(2) Die näheren Bestimmungen über die Einbeziehung<br />
von Wertpapieren sowie über die<br />
von dem Antragsteller nach erfolgter Einbeziehung<br />
zu erfüllenden Pflichten sind in der<br />
Börsenordnung zu treffen. Die Börsenordnung<br />
muss insbesondere Bestimmungen enthalten<br />
über die Unterrichtung des Börsenhandels<br />
über Tatsachen, die von dem Emittenten an<br />
dem ausländischen Markt, an dem die Wertpapiere<br />
zugelassen sind, zum Schutz des Publikums<br />
und zur Sicherstellung der ordnungsgemäßen<br />
Durchführung des Handels zu veröffentlichen<br />
sind; § 38 Abs. 1, die §§ 39 und<br />
41 finden keine Anwendung.<br />
(3) Die Geschäftsführung unterrichtet den<br />
Emittenten, dessen Wertpapiere in den Handel<br />
nach Absatz 1 einbezogen wurden, von<br />
der Einbeziehung.<br />
(4) Für die Aussetzung und die Einstellung der<br />
Ermittlung des Börsenpreises gilt § 25 entsprechend.<br />
Für den Widerruf der Einbeziehung<br />
gilt § 39 Abs. 1 entsprechend.<br />
§ 34 Ermächtigungen<br />
Die Bundesregierung wird ermächtigt, durch<br />
Rechtsverordnung mit Zustimmung des Bundesrates<br />
die zum Schutz des Publikums und<br />
<strong>für</strong> einen ordnungsgemäßen Börsenhandel erforderlichen<br />
Vorschriften über<br />
1. die Voraussetzungen der Zulassung, insbesondere<br />
www.WALHALLA.de<br />
Börsengesetz 165<br />
a) die Anforderungen an den Emittenten<br />
im Hinblick auf seine Rechtsgrundlage,<br />
seine Größe und die Dauer seines Bestehens;<br />
b) die Anforderungen an die zuzulassenden<br />
Wertpapiere im Hinblick auf ihre<br />
Rechtsgrundlage, Handelbarkeit, Stückelung<br />
und Druckausstattung;<br />
c) den Mindestbetrag der Emission;<br />
d) das Erfordernis, den Zulassungsantrag<br />
auf alle Aktien derselben Gattung oder<br />
auf alle Schuldverschreibungen derselben<br />
Emission zu erstrecken;<br />
2. das Zulassungsverfahren<br />
zu erlassen.<br />
§ 35 Verweigerung der Zulassung<br />
(1) Lehnt die Geschäftsführung einen Zulassungsantrag<br />
ab, so hat sie dies den anderen<br />
Börsen, an denen die Wertpapiere des Emittenten<br />
gehandelt werden sollen, unter Angabe<br />
der Gründe <strong>für</strong> die Ablehnung mitzuteilen.<br />
(2) Wertpapiere, deren Zulassung von einer<br />
anderen Börse abgelehnt worden ist, dürfen<br />
nur mit Zustimmung dieser Börse zugelassen<br />
werden. Die Zustimmung ist zu erteilen, wenn<br />
die Ablehnung aus Rücksicht auf örtliche Verhältnisse<br />
geschah oder wenn die Gründe, die<br />
einer Zulassung entgegenstanden, weggefallen<br />
sind.<br />
(3) Wird ein Zulassungsantrag an mehreren<br />
inländischen Börsen gestellt, so dürfen die<br />
Wertpapiere nur mit Zustimmung aller Börsen,<br />
die über den Antrag zu entscheiden<br />
haben, zugelassen werden. Die Zustimmung<br />
darf nicht aus Rücksicht auf örtliche Verhältnisse<br />
verweigert werden.<br />
§ 36 Zusammenarbeit in der<br />
Europäischen Union<br />
(1) Beantragt ein Emittent mit Sitz in einem<br />
anderen Mitgliedstaat der Europäischen Union<br />
oder in einem anderen Vertragsstaat des<br />
Abkommens über den Europäischen Wirtschaftsraum,<br />
dessen Aktien entsprechend der<br />
Richtlinie 2001/34/EG des Europäischen Parlaments<br />
und des Rates vom 28. Mai 2001<br />
über die Zulassung von Wertpapieren zur<br />
amtlichen Börsennotierung und über die hin-<br />
237<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 37 – 41<br />
sichtlich dieser Wertpapiere zu veröffentlichenden<br />
Informationen (ABl. EG Nr. L 184<br />
S. 1) in diesem Mitgliedstaat oder Vertragsstaat<br />
zugelassen sind, die Zulassung von<br />
Wertpapieren, mit denen Bezugsrechte <strong>für</strong><br />
diese Aktien verbunden sind, so hat die Geschäftsführung<br />
vor ihrer Entscheidung eine<br />
Stellungnahme der zuständigen Stelle des anderen<br />
Mitgliedstaates oder Vertragsstaates<br />
einzuholen.<br />
(2) Die Vorschriften über die Zusammenarbeit<br />
nach dem Wertpapierprospektgesetz bleiben<br />
unberührt.<br />
§ 37 Staatliche Schuldverschreibungen<br />
Schuldverschreibungen des Bundes, seiner<br />
Sondervermögen oder eines Bundeslandes,<br />
auch soweit sie in das Bundesschuldbuch<br />
oder in die Schuldbücher der Bundesländer<br />
eingetragen sind, sowie Schuldverschreibungen,<br />
die von einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder von einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum ausgegeben<br />
werden, sind an jeder inländischen Börse zum<br />
Handel im regulierten Markt zugelassen.<br />
§ 38 Einführung<br />
(1) Die Geschäftsführung entscheidet auf Antrag<br />
des Emittenten über die Aufnahme der<br />
Notierung zugelassener Wertpapiere im regulierten<br />
Markt (Einführung). Der Emittent hat<br />
der Geschäftsführung in dem Antrag den Zeitpunkt<br />
<strong>für</strong> die Einführung und die Merkmale<br />
der einzuführenden Wertpapiere mitzuteilen.<br />
Das Nähere regelt die Börsenordnung.<br />
(2) Wertpapiere, die zur öffentlichen Zeichnung<br />
aufgelegt werden, dürfen erst nach beendeter<br />
Zuteilung eingeführt werden.<br />
(3) Die Bundesregierung wird ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung mit Zustimmung des<br />
Bundesrates zum Schutz des Publikums den<br />
Zeitpunkt zu bestimmen, zu dem die Wertpapiere<br />
frühestens eingeführt werden dürfen.<br />
(4) Werden die Wertpapiere nicht innerhalb<br />
von drei Monaten nach Veröffentlichung der<br />
Zulassungsentscheidung eingeführt, erlischt<br />
ihre Zulassung. Die Geschäftsführung kann<br />
die Frist auf Antrag angemessen verlängern,<br />
wenn ein berechtigtes Interesse des Emitten-<br />
ten der zugelassenen Wertpapiere an der Verlängerung<br />
dargetan wird.<br />
§ 39 Widerruf der Zulassung bei Wertpapieren<br />
(1) Die Geschäftsführung kann die Zulassung<br />
von Wertpapieren zum Handel im regulierten<br />
Markt außer nach den Vorschriften des Verwaltungsverfahrensgesetzes<br />
widerrufen,<br />
wenn ein ordnungsgemäßer Börsenhandel<br />
auf Dauer nicht mehr gewährleistet ist und<br />
die Geschäftsführung die Notierung im regulierten<br />
Markt eingestellt hat oder der Emittent<br />
seine Pflichten aus der Zulassung auch nach<br />
einer angemessenen Frist nicht erfüllt.<br />
(2) Die Geschäftsführung kann die Zulassung<br />
im Sinne des Absatzes 1 auch auf Antrag des<br />
Emittenten widerrufen. Der Widerruf darf<br />
nicht dem Schutz der Anleger widersprechen.<br />
Die Geschäftsführung hat einen solchen Widerruf<br />
unverzüglich im Internet zu veröffentlichen.<br />
Der Zeitraum zwischen der Veröffentlichung<br />
und der Wirksamkeit des Widerrufs<br />
darf zwei Jahre nicht überschreiten. Nähere<br />
Bestimmungen über den Widerruf sind in der<br />
Börsenordnung zu treffen.<br />
§ 40 Pflichten des Emittenten<br />
(1) Der Emittent zugelassener Aktien ist verpflichtet,<br />
<strong>für</strong> später ausgegebene Aktien derselben<br />
Gattung die Zulassung zum regulierten<br />
Markt zu beantragen.<br />
(2) Die Bundesregierung wird ermächtigt,<br />
durch Rechtsverordnung mit Zustimmung des<br />
Bundesrates Vorschriften darüber zu erlassen,<br />
wann und unter welchen Voraussetzungen<br />
die Verpflichtung nach Absatz 1 eintritt.<br />
§ 41 Auskunftserteilung<br />
(1) Der Emittent der zugelassenen Wertpapiere<br />
sowie das Institut oder Unternehmen, das<br />
die Zulassung der Wertpapiere nach § 32<br />
Abs. 2 Satz 1 zusammen mit dem Emittenten<br />
beantragt hat, sind verpflichtet, der Geschäftsführung<br />
aus ihrem Bereich alle Auskünfte<br />
zu erteilen, die zur ordnungsgemäßen<br />
Erfüllung ihrer Aufgaben im Hinblick auf die<br />
Zulassung und die Einführung der Wertpapiere<br />
erforderlich sind.<br />
238 www.WALHALLA.de
§§ 42– 44<br />
(2) Die Geschäftsführung kann verlangen,<br />
dass der Emittent der zugelassenen Wertpapiere<br />
in angemessener Form und Frist bestimmte<br />
Auskünfte veröffentlicht, wenn dies<br />
zum Schutz des Publikums oder <strong>für</strong> einen<br />
ordnungsgemäßen Börsenhandel erforderlich<br />
ist. Kommt der Emittent dem Verlangen der<br />
Geschäftsführung nicht nach, kann die Geschäftsführung<br />
nach Anhörung des Emittenten<br />
auf dessen Kosten diese Auskünfte selbst<br />
veröffentlichen.<br />
§ 42 Teilbereiche des regulierten<br />
Marktes mit besonderen Pflichten<br />
<strong>für</strong> Emittenten<br />
(1) Die Börsenordnung kann <strong>für</strong> Teilbereiche<br />
des regulierten Marktes ergänzend zu den<br />
vom Unternehmen einzureichenden Unterlagen<br />
zusätzliche Voraussetzungen <strong>für</strong> die<br />
Zulassung von Aktien oder Aktien vertretenden<br />
Zertifikate und weitere Unterrichtungspflichten<br />
des Emittenten auf Grund der<br />
Zulassung von Aktien oder Aktien vertretenden<br />
Zertifikate zum Schutz des Publikums<br />
oder <strong>für</strong> einen ordnungsgemäßen Börsenhandel<br />
vorsehen.<br />
(2) Erfüllt der Emittent auch nach einer ihm<br />
gesetzten angemessenen Frist zusätzliche<br />
Pflichten nach § 42 nicht, kann die Geschäftsführung<br />
den Emittent aus dem entsprechenden<br />
Teilbereich des regulierten Marktes ausschließen.<br />
§ 25 Abs. 1 Satz 2 und 3 gilt bei<br />
Maßnahmen der Geschäftsführung nach diesem<br />
Absatz entsprechend.<br />
§ 43 Verpflichtung des Insolvenzverwalters<br />
(1) Wird über das Vermögen eines nach diesem<br />
Gesetz zu einer Handlung Verpflichteten<br />
ein Insolvenzverfahren eröffnet, hat der Insolvenzverwalter<br />
den Schuldner bei der Erfüllung<br />
der Pflichten nach diesem Gesetz zu unterstützen,<br />
insbesondere indem er aus der Insolvenzmasse<br />
die hier<strong>für</strong> erforderlichen Mittel<br />
bereitstellt.<br />
(2) Wird vor Eröffnung des Insolvenzverfahrens<br />
ein vorläufiger Insolvenzverwalter bestellt,<br />
hat dieser den Schuldner bei der Erfüllung<br />
seiner Pflichten zu unterstützen, insbesondere<br />
indem er der Verwendung der Mit-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Börsengesetz 165<br />
tel durch den Verpflichteten zustimmt oder,<br />
wenn dem Verpflichteten ein allgemeines<br />
Verfügungsverbot auferlegt wurde, indem er<br />
die Mittel aus dem von ihm verwalteten Vermögen<br />
zur Verfügung stellt.<br />
§ 44 Unrichtiger Wertpapierprospekt<br />
(1) Der Erwerber von Wertpapieren, die auf<br />
Grund eines Prospekts zum Börsenhandel zugelassen<br />
sind, in dem <strong>für</strong> die Beurteilung der<br />
Wertpapiere wesentliche Angaben unrichtig<br />
oder unvollständig sind, kann<br />
1. von denjenigen, die <strong>für</strong> den Prospekt die<br />
Verantwortung übernommen haben und<br />
2. von denjenigen, von denen der Erlass des<br />
Prospekts ausgeht,<br />
als Gesamtschuldnern die Übernahme der<br />
Wertpapiere gegen Erstattung des Erwerbspreises,<br />
soweit dieser den ersten Ausgabepreis<br />
der Wertpapiere nicht überschreitet,<br />
und der mit dem Erwerb verbundenen<br />
üblichen Kosten verlangen, sofern das Erwerbsgeschäft<br />
nach Veröffentlichung des<br />
Prospekts und innerhalb von sechs Monaten<br />
nach erstmaliger Einführung der Wertpapiere<br />
abgeschlossen wurde. Ist ein Ausgabepreis<br />
nicht festgelegt, gilt als Ausgabepreis<br />
der erste nach Einführung der<br />
Wertpapiere festgestellte oder gebildete<br />
Börsenpreis, im Falle gleichzeitiger Feststellung<br />
oder Bildung an mehreren inländischen<br />
Börsen der höchste erste Börsenpreis. Auf<br />
den Erwerb von Wertpapieren desselben<br />
Emittenten, die von den in Satz 1 genannten<br />
Wertpapieren nicht nach Ausstattungsmerkmalen<br />
oder in sonstiger Weise unterschieden<br />
werden können, sind die Sätze 1<br />
und 2 entsprechend anzuwenden.<br />
(2) Ist der Erwerber nicht mehr Inhaber der<br />
Wertpapiere, so kann er die Zahlung des<br />
Unterschiedsbetrags zwischen dem Erwerbspreis,<br />
soweit dieser den ersten Ausgabepreis<br />
nicht überschreitet, und dem Veräußerungspreis<br />
der Wertpapiere sowie der mit dem<br />
Erwerb und der Veräußerung verbundenen<br />
üblichen Kosten verlangen. Absatz 1 Satz 2<br />
und 3 ist anzuwenden.<br />
(3) Sind Wertpapiere eines Emittenten mit<br />
Sitz im Ausland auch im Ausland zum Börsenhandel<br />
zugelassen, besteht ein Anspruch<br />
239<br />
I
I<br />
165 Börsengesetz §§ 45 – 48<br />
nach Absatz 1 oder 2 nur, sofern die Wertpapiere<br />
auf Grund eines im Inland abgeschlossenen<br />
Geschäfts oder einer ganz oder<br />
teilweise im Inland erbrachten Wertpapierdienstleistung<br />
erworben wurden.<br />
(4) Einem Prospekt steht eine schriftliche<br />
Darstellung gleich, auf Grund deren Veröffentlichung<br />
der Emittent von der Pflicht<br />
zur Veröffentlichung eines Prospekts befreit<br />
wurde.<br />
§ 45 Haftungsausschluss<br />
(1) Nach § 44 kann nicht in Anspruch genommen<br />
werden, wer nachweist, dass er die<br />
Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit der Angaben<br />
des Prospekts nicht gekannt hat und<br />
die Unkenntnis nicht auf grober Fahrlässigkeit<br />
beruht.<br />
(2) Der Anspruch nach § 44 besteht nicht,<br />
sofern<br />
1. die Wertpapiere nicht auf Grund des Prospekts<br />
erworben wurden,<br />
2. der Sachverhalt, über den unrichtige oder<br />
unvollständige Angaben im Prospekt enthalten<br />
sind, nicht zu einer Minderung des<br />
Börsenpreises der Wertpapiere beigetragen<br />
hat,<br />
3. der Erwerber die Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit<br />
der Angaben des Prospekts bei<br />
dem Erwerb kannte,<br />
4. vor dem Abschluss des Erwerbsgeschäfts<br />
im Rahmen des Jahresabschlusses oder<br />
Zwischenberichts des Emittenten, einer<br />
Veröffentlichung nach § 15 des Wertpapierhandelsgesetzes<br />
oder einer vergleichbaren<br />
Bekanntmachung eine deutlich<br />
gestaltete Berichtigung der unrichtigen<br />
oder unvollständigen Angaben im Inland<br />
veröffentlicht wurde oder<br />
5. er sich ausschließlich auf Grund von Angaben<br />
in der Zusammenfassung oder einer<br />
Übersetzung ergibt, es sei denn, die Zusammenfassung<br />
ist irreführend, unrichtig<br />
oder widersprüchlich, wenn sie zusammen<br />
mit den anderen Teilen des Prospekts gelesen<br />
wird.<br />
§ 46 Verjährung<br />
Der Anspruch nach § 44 verjährt in einem<br />
Jahr seit dem Zeitpunkt, zu dem der Erwerber<br />
von der Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit<br />
der Angaben des Prospekts Kenntnis erlangt<br />
hat, spätestens jedoch in drei Jahren seit der<br />
Veröffentlichung des Prospekts.<br />
§ 47 Unwirksame Haftungsbeschränkung;<br />
sonstige Ansprüche<br />
(1) Eine Vereinbarung, durch die der Anspruch<br />
nach § 44 im Voraus ermäßigt oder erlassen<br />
wird, ist unwirksam.<br />
(2) Weitergehende Ansprüche, die nach den<br />
Vorschriften des bürgerlichen Rechtes auf<br />
Grund von Verträgen oder vorsätzlichen<br />
oder grob fahrlässigen unerlaubten Handlungen<br />
erhoben werden können, bleiben<br />
unberührt.<br />
Abschnitt 5<br />
Freiverkehr<br />
§ 48 Freiverkehr<br />
(1) Für Wertpapiere, die weder zum Handel<br />
im regulierten Markt zugelassen noch zum<br />
Handel in den regulierten Markt einbezogen<br />
sind, kann die Börse den Betrieb eines Freiverkehrs<br />
durch den Börsenträger zulassen,<br />
wenn durch eine Handelsordnung sowie<br />
durch Geschäftsbedingungen des Börsenträgers,<br />
die von der Geschäftsführung gebilligt<br />
wurden, eine ordnungsmäßige Durchführung<br />
des Handels und der Geschäftsabwicklung<br />
gewährleistet erscheint. Die Handelsordnung<br />
regelt den Ablauf des Handels. Die<br />
Geschäftsbedingungen regeln die Teilnahme<br />
am Handel und die Einbeziehung von Wertpapieren<br />
zum Handel. Emittenten, deren<br />
Wertpapiere ohne ihre Zustimmung in den<br />
Freiverkehr einbezogen worden sind, können<br />
durch die Geschäftsbedingungen nicht<br />
dazu verpflichtet werden, Informationen in<br />
Bezug auf diese Wertpapiere zu veröffentlichen.<br />
(2) Die Börsenaufsichtsbehörde kann den<br />
Handel im Freiverkehr untersagen, wenn ein<br />
ordnungsgemäßer Handel <strong>für</strong> die Wertpapiere<br />
nicht mehr gewährleistet erscheint.<br />
(3) Der Betrieb des Freiverkehrs bedarf der<br />
schriftlichen Erlaubnis der Börsenaufsichts-<br />
240 www.WALHALLA.de
§48<br />
behörde. Auf den Betrieb des Freiverkehrs<br />
sind die Vorschriften dieses Gesetzes mit Ausnahme<br />
der §§ 27 bis 29 und 32 bis 47 entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
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Börsengesetz 165<br />
241<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz Inhaltsübersicht<br />
Gesetz über den Wertpapierhandel<br />
(Wertpapierhandelsgesetz – WpHG)<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 9. September 1998 (BGBl. I S. 2708)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2009/65/EG zur Koordinierung der Rechts- und<br />
Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen <strong>für</strong> gemeinsame Anlagen<br />
in Wertpapieren (OGAW-IV-Umsetzungsgesetz – OGAW-IV-UmsG)<br />
vom 22. Juni 2011 (BGBl. I S. 1126)<br />
– Auszug: §§ 1 bis 2, 9, 12 bis 15b, 17, 20a bis 21, 25, 31 bis 31a, 33a, 34, 34d, 37b, 38, 39 –<br />
Inhaltsübersicht<br />
Abschnitt 1<br />
Anwendungsbereich, Begriffsbestimmungen<br />
§ 1 Anwendungsbereich<br />
§ 2 Begriffsbestimmungen<br />
Abschnitt 2<br />
Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
§ 9 Meldepflichten<br />
Abschnitt 3<br />
Insiderüberwachung<br />
§ 12 Insiderpapiere<br />
§ 13 Insiderinformation<br />
§ 14 Verbot von Insidergeschäften<br />
§ 15 Mitteilung, Veröffentlichung und Übermittlung<br />
von Insiderinformationen an<br />
das Unternehmensregister<br />
§ 15a Mitteilung von Geschäften, Veröffentlichung<br />
und Übermittlung an das Unternehmensregister<br />
§ 15b Führung von Insiderverzeichnissen<br />
Abschnitt 3a<br />
Ratingagenturen<br />
§ 17 Überwachung von Ratingagenturen<br />
Abschnitt 4<br />
Überwachung des Verbots der<br />
Marktmanipulation<br />
§ 20a Verbot der Marktmanipulation<br />
Abschnitt 5<br />
Mitteilung, Veröffentlichung und<br />
Übermittlung von Veränderungen<br />
des Stimmrechtsanteils an das<br />
Unternehmensregister<br />
§ 21 Mitteilungspflichten des Meldepflichtigen<br />
§ 25 Mitteilungspflichten beim Halten von<br />
Finanzinstrumenten<br />
Abschnitt 6<br />
Verhaltenspflichten, Organisationspflichten,<br />
Transparenzpflichten<br />
§ 31 Allgemeine Verhaltensregeln<br />
§ 31a Kunden<br />
§ 33a Bestmögliche Ausführung von Kundenaufträgen<br />
§ 34 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten<br />
§ 34d<br />
Abschnitt 7<br />
Haftung <strong>für</strong> falsche und<br />
unterlassene Kapitalmarktinformationen<br />
§ 37b Schadenersatz wegen unterlassener<br />
unverzüglicher Veröffentlichung von<br />
Insiderinformationen<br />
Abschnitt 12<br />
Straf- und Bußgeldvorschriften<br />
§ 38 Strafvorschriften<br />
§ 39 Bußgeldvorschriften<br />
242 www.WALHALLA.de
§§ 1– 2<br />
Abschnitt 1<br />
Anwendungsbereich, Begriffsbestimmungen<br />
§ 1 Anwendungsbereich<br />
(1) Dieses Gesetz ist anzuwenden auf die<br />
Erbringung von Wertpapierdienstleistungen<br />
und Wertpapiernebendienstleistungen, den<br />
börslichen und außerbörslichen Handel mit<br />
Finanzinstrumenten, den Abschluss von Finanztermingeschäften,<br />
auf Finanzanalysen<br />
sowie auf Veränderungen der Stimmrechtsanteile<br />
von Aktionären an börsennotierten<br />
Gesellschaften.<br />
(2) Die Vorschriften des dritten und vierten<br />
Abschnitts sowie die §§ 30h, 30i, 34b und<br />
34c sind auch anzuwenden auf Handlungen<br />
und Unterlassungen, die im Ausland vorgenommen<br />
werden, sofern sie Finanzinstrumente<br />
betreffen, die an einer inländischen<br />
Börse gehandelt werden.<br />
(3) Die Vorschriften des dritten und vierten<br />
Abschnitts sowie die §§ 34b und 34c sind<br />
nicht anzuwenden auf Geschäfte, die aus<br />
geld- oder währungspolitischen Gründen<br />
oder im Rahmen der öffentlichen Schuldenverwaltung<br />
von der Europäischen Zentralbank,<br />
dem Bund, einem seiner Sondervermögen,<br />
einem Land, der Deutschen Bundesbank,<br />
einem ausländischen Staat oder dessen<br />
Zentralbank oder einer anderen mit diesen<br />
Geschäften beauftragten Organisation oder<br />
mit <strong>für</strong> deren Rechnung handelnden Personen<br />
getätigt werden.<br />
§ 2 Begriffsbestimmungen<br />
(1) Wertpapiere im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind, auch wenn keine Urkunden über sie<br />
ausgestellt sind, alle Gattungen von übertragbaren<br />
Wertpapieren mit Ausnahme von<br />
Zahlungsinstrumenten, die ihrer Art nach<br />
auf den Finanzmärkten handelbar sind, insbesondere<br />
1. Aktien,<br />
2. andere Anteile an in- oder ausländischen<br />
juristischen Personen, Personengesellschaften<br />
und sonstigen Unternehmen, soweit<br />
sie Aktien vergleichbar sind, sowie<br />
Zertifikate, die Aktien vertreten,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
3. Schuldtitel,<br />
a) insbesondere Genussscheine und Inhaberschuldverschreibungen<br />
und Orderschuldverschreibungen<br />
sowie Zertifikate,<br />
die Schuldtitel vertreten,<br />
b) sonstige Wertpapiere, die zum Erwerb<br />
oder zur Veräußerung von Wertpapieren<br />
nach den Nummern 1 und 2 berechtigen<br />
oder zu einer Barzahlung führen,<br />
die in Abhängigkeit von Wertpapieren,<br />
von Währungen, Zinssätzen oder<br />
anderen Erträgen, von Waren, Indices<br />
oder Messgrößen bestimmt wird.<br />
(1a) Geldmarktinstrumente im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind alle Gattungen von Forderungen,<br />
die nicht unter Absatz 1 fallen und die<br />
üblicherweise auf dem Geldmarkt gehandelt<br />
werden, mit Ausnahme von Zahlungsinstrumenten.<br />
(2) Derivate im Sinne dieses Gesetzes sind<br />
1. als Kauf, Tausch oder anderweitig ausgestaltete<br />
Festgeschäfte oder Optionsgeschäfte,<br />
die zeitlich verzögert zu erfüllen<br />
sind und deren Wert sich unmittelbar oder<br />
mittelbar vom Preis oder Maß eines Basiswertes<br />
ableitet (Termingeschäfte) mit Bezug<br />
auf die folgenden Basiswerte:<br />
a) Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente,<br />
b) Devisen oder Rechnungseinheiten,<br />
c) Zinssätze oder andere Erträge,<br />
d) Indices der Basiswerte der Buchstaben<br />
a, b oder c, andere Finanzindices oder<br />
Finanzmessgrößen oder<br />
e) Derivate;<br />
2. Termingeschäfte mit Bezug auf Waren,<br />
Frachtsätze, Emissionsberechtigungen, Klima-<br />
oder andere physikalische Variablen,<br />
Inflationsraten oder andere volkswirtschaftliche<br />
Variablen oder sonstige Vermögenswerte,<br />
Indices oder Messwerte als<br />
Basiswerte, sofern sie<br />
a) durch Barausgleich zu erfüllen sind<br />
oder einer Vertragspartei das Recht geben,<br />
einen Barausgleich zu verlangen,<br />
ohne dass dieses Recht durch Ausfall<br />
oder ein anderes Beendigungsereignis<br />
begründet ist,<br />
243<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §2<br />
b) auf einem organisierten Markt oder in<br />
einem multilateralen Handelssystem<br />
geschlossen werden oder<br />
c) nach Maßgabe des Artikels 38 Abs. 1<br />
der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 der<br />
Kommission vom 10. August 2006 zur<br />
Durchführung der Richtlinie 2004/39/<br />
EG des Europäischen Parlaments und<br />
des Rates betreffend die Aufzeichnungspflichten<br />
<strong>für</strong> Wertpapierfirmen,<br />
die Meldung von Geschäften, die<br />
Markttransparenz, die Zulassung von<br />
Finanzinstrumenten zum Handel und<br />
bestimmte Begriffe im Sinne dieser<br />
Richtlinie (ABl. EU Nr. L 241 S. 1) Merkmale<br />
anderer Derivate aufweisen und<br />
nichtkommerziellen Zwecken dienen<br />
und nicht die Voraussetzungen des Artikels<br />
38 Abs. 4 dieser Verordnung gegeben<br />
sind,<br />
und sofern sie keine Kassageschäfte im<br />
Sinne des Artikels 38 Abs. 2 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 sind;<br />
3. finanzielle Differenzgeschäfte;<br />
4. als Kauf, Tausch oder anderweitig ausgestaltete<br />
Festgeschäfte oder Optionsgeschäfte,<br />
die zeitlich verzögert zu erfüllen<br />
sind und dem Transfer von Kreditrisiken<br />
dienen (Kreditderivate);<br />
5. Termingeschäfte mit Bezug auf die in Artikel<br />
39 der Verordnung (EG) Nr. 1287/<br />
2006 genannten Basiswerte, sofern sie die<br />
Bedingungen der Nummer 2 erfüllen.<br />
(2a) (weggefallen)<br />
(2b) Finanzinstrumente im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Wertpapiere im Sinne des Absatzes<br />
1, Geldmarktinstrumente im Sinne des<br />
Absatzes 1a, Derivate im Sinne des Absatzes<br />
2 und Rechte auf Zeichnung von Wertpapieren.<br />
(2c) Waren im Sinne dieses Gesetzes sind<br />
fungible Wirtschaftsgüter, die geliefert werden<br />
können; dazu zählen auch Metalle, Erze<br />
und Legierungen, landwirtschaftliche Produkte<br />
und Energien wie Strom.<br />
(3) Wertpapierdienstleistungen im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind<br />
1. die Anschaffung oder Veräußerung von<br />
Finanzinstrumenten im eigenen Namen <strong>für</strong><br />
fremde Rechnung (Finanzkommissionsgeschäft),<br />
2. das kontinuierliche Anbieten des Kaufs<br />
oder Verkaufs von Finanzinstrumenten an<br />
einem organisierten Markt oder in einem<br />
multilateralen Handelssystem zu selbst gestellten<br />
Preisen, das häufige organisierte<br />
und systematische Betreiben von Handel<br />
<strong>für</strong> eigene Rechnung außerhalb eines organisierten<br />
Marktes oder eines multilateralen<br />
Handelssystems, indem ein <strong>für</strong> Dritte zugängliches<br />
System angeboten wird, um<br />
mit ihnen Geschäfte durchzuführen, oder<br />
die Anschaffung oder Veräußerung von<br />
Finanzinstrumenten <strong>für</strong> eigene Rechnung<br />
als Dienstleistung <strong>für</strong> andere (Eigenhandel),<br />
3. die Anschaffung oder Veräußerung von<br />
Finanzinstrumenten in fremdem Namen<br />
<strong>für</strong> fremde Rechnung (Abschlussvermittlung),<br />
4. die Vermittlung von Geschäften über die<br />
Anschaffung und die Veräußerung von Finanzinstrumenten<br />
(Anlagevermittlung),<br />
5. die Übernahme von Finanzinstrumenten<br />
<strong>für</strong> eigenes Risiko zur Platzierung oder die<br />
Übernahme gleichwertiger Garantien<br />
(Emissionsgeschäft),<br />
6. die Platzierung von Finanzinstrumenten<br />
ohne feste Übernahmeverpflichtung (Platzierungsgeschäft),<br />
7. die Verwaltung einzelner oder mehrerer in<br />
Finanzinstrumenten angelegter Vermögen<br />
<strong>für</strong> andere mit Entscheidungsspielraum (Finanzportfolioverwaltung),<br />
8. der Betrieb eines multilateralen Systems,<br />
das die Interessen einer Vielzahl von Personen<br />
am Kauf und Verkauf von Finanzinstrumenten<br />
innerhalb des Systems und<br />
nach festgelegten Bestimmungen in einer<br />
Weise zusammenbringt, die zu einem Vertrag<br />
über den Kauf dieser Finanzinstrumente<br />
führt (Betrieb eines multilateralen<br />
Handelssystems),<br />
9. die Abgabe von persönlichen Empfehlungen<br />
an Kunden oder deren Vertreter, die<br />
sich auf Geschäfte mit bestimmten Finanzinstrumenten<br />
beziehen, sofern die Empfehlung<br />
auf eine Prüfung der persönlichen<br />
Umstände des Anlegers gestützt oder als<br />
244 www.WALHALLA.de
§2<br />
<strong>für</strong> ihn geeignet dargestellt wird und nicht<br />
ausschließlich über Informationsverbreitungskanäle<br />
oder <strong>für</strong> die Öffentlichkeit bekannt<br />
gegeben wird (Anlageberatung).<br />
Als Wertpapierdienstleistung gilt auch die<br />
Anschaffung und Veräußerung von Finanzinstrumenten<br />
<strong>für</strong> eigene Rechnung, die keine<br />
Dienstleistung <strong>für</strong> andere im Sinne des Satzes<br />
1 Nr. 2 darstellt (Eigengeschäft). Der Finanzportfolioverwaltung<br />
gleichgestellt ist hinsichtlich<br />
der §§ 9, 31 bis 34 und 34b bis 36b<br />
dieses Gesetzes sowie der Artikel 7 und 8 der<br />
Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 die erlaubnispflichtige<br />
Anlageverwaltung nach § 1 Abs.<br />
1a Satz 2 Nr. 11 des Kreditwesengesetzes.<br />
(3a) Wertpapiernebendienstleistungen im Sinne<br />
dieses Gesetzes sind<br />
1. die Verwahrung und die Verwaltung von<br />
Finanzinstrumenten <strong>für</strong> andere und damit<br />
verbundene Dienstleistungen (Depotgeschäft),<br />
2. die Gewährung von Krediten oder Darlehen<br />
an andere <strong>für</strong> die Durchführung von<br />
Wertpapierdienstleistungen, sofern das<br />
Unternehmen, das den Kredit oder das<br />
Darlehen gewährt, an diesen Geschäften<br />
beteiligt ist,<br />
3. die Beratung von Unternehmen über die<br />
Kapitalstruktur, die industrielle Strategie<br />
sowie die Beratung und das Angebot von<br />
Dienstleistungen bei Unternehmenskäufen<br />
und Unternehmenszusammenschlüssen,<br />
4. Devisengeschäfte, die in Zusammenhang<br />
mit Wertpapierdienstleistungen stehen,<br />
5. die Erstellung, Verbreitung oder Weitergabe<br />
von Finanzanalysen oder anderen Informationen<br />
über Finanzinstrumente oder deren<br />
Emittenten, die direkt oder indirekt<br />
Empfehlungen <strong>für</strong> eine bestimmte Anlageentscheidung<br />
enthalten,<br />
6. Dienstleistungen, die im Zusammenhang<br />
mit dem Emissionsgeschäft stehen,<br />
7. Dienstleistungen, die sich auf einen Basiswert<br />
im Sinne des Absatzes 2 Nr. 2 oder<br />
Nr. 5 beziehen und im Zusammenhang mit<br />
Wertpapierdienstleistungen oder Wertpapiernebendienstleistungen<br />
stehen.<br />
(4) Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
im Sinne dieses Gesetzes sind Kreditinstitute,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Finanzdienstleistungsinstitute und nach § 53<br />
Abs. 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes tätige<br />
Unternehmen, die Wertpapierdienstleistungen<br />
allein oder zusammen mit Wertpapiernebendienstleistungen<br />
gewerbsmäßig oder in<br />
einem Umfang erbringen, der einen in kaufmännischer<br />
Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb<br />
erfordert.<br />
(5) Organisierter Markt im Sinne dieses Gesetzes<br />
ist ein im Inland, in einem anderen Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder einem<br />
anderen Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum betriebenes<br />
oder verwaltetes, durch staatliche<br />
Stellen genehmigtes, geregeltes und überwachtes<br />
multilaterales System, das die Interessen<br />
einer Vielzahl von Personen am Kauf<br />
und Verkauf von dort zum Handel zugelassenen<br />
Finanzinstrumenten innerhalb des Systems<br />
und nach festgelegten Bestimmungen in<br />
einer Weise zusammenbringt oder das Zusammenbringen<br />
fördert, die zu einem Vertrag<br />
über den Kauf dieser Finanzinstrumente führt.<br />
(6) Emittenten, <strong>für</strong> die die Bundesrepublik<br />
Deutschland der Herkunftsstaat ist, sind<br />
1. Emittenten von Schuldtiteln mit einer Stückelung<br />
von weniger als 1000 Euro oder<br />
dem am Ausgabetag entsprechenden Gegenwert<br />
in einer anderen Währung oder<br />
von Aktien,<br />
a) die ihren Sitz im Inland haben und<br />
deren Wertpapiere zum Handel an einem<br />
organisierten Markt im Inland oder<br />
in einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über<br />
den Europäischen Wirtschaftsraum zugelassen<br />
sind, oder<br />
b) die ihren Sitz in einem Staat haben, der<br />
weder Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union noch Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
ist (Drittstaat), und deren<br />
Wertpapiere zum Handel an einem organisierten<br />
Markt im Inland oder in<br />
einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über<br />
den Europäischen Wirtschaftsraum zugelassen<br />
sind, wenn das jährliche Doku-<br />
245<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §2<br />
ment im Sinne des § 10 des Wertpapierprospektgesetzes<br />
bei der Bundesanstalt<br />
zu hinterlegen ist,<br />
2. Emittenten, die keine Finanzinstrumente<br />
im Sinne der Nummer 1 begeben, wenn<br />
sie im Inland oder in einem Drittstaat ihren<br />
Sitz haben und ihre Finanzinstrumente<br />
zum Handel an einem organisierten Markt<br />
im Inland, nicht aber in einem anderen<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union oder<br />
in einem Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
zugelassen sind,<br />
3. Emittenten, die keine Finanzinstrumente<br />
im Sinne der Nummer 1 begeben und nicht<br />
unter Nummer 2 fallen,<br />
a) wenn sie im Inland ihren Sitz haben und<br />
ihre Finanzinstrumente zum Handel an<br />
einem organisierten Markt auch oder<br />
ausschließlich in einem oder mehreren<br />
anderen Mitgliedstaaten der Europäischen<br />
Union oder in einem oder mehreren<br />
anderen Vertragsstaaten des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
zugelassen sind oder<br />
b) wenn sie ihren Sitz in einem anderen<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union<br />
oder in einem anderen Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum haben und ihre<br />
Finanzinstrumente zum Handel an einem<br />
organisierten Markt auch oder<br />
ausschließlich im Inland zugelassen<br />
sind oder<br />
c) wenn sie ihren Sitz in einem Drittstaat<br />
haben und ihre Finanzinstrumente zum<br />
Handel an einem organisierten Markt<br />
im Inland und in einem oder mehreren<br />
anderen Mitgliedstaaten der Europäischen<br />
Union oder in einem oder mehreren<br />
anderen Vertragsstaaten des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
zugelassen sind,<br />
und sie die Bundesrepublik Deutschland<br />
nach Maßgabe des § 2b als Herkunftsstaat<br />
gewählt haben. Für Emittenten, die unter<br />
Buchstabe a fallen, aber keine Wahl getroffen<br />
haben, ist die Bundesrepublik<br />
Deutschland der Herkunftsstaat; das Gleiche<br />
gilt <strong>für</strong> Emittenten, die unter Buch-<br />
stabe c fallen, aber keine Wahl getroffen<br />
haben, wenn das jährliche Dokument im<br />
Sinne des § 10 des Wertpapierprospektgesetzes<br />
bei der Bundesanstalt zu hinterlegen<br />
ist.<br />
(7) Inlandsemittenten sind<br />
1. Emittenten, <strong>für</strong> die die Bundesrepublik<br />
Deutschland der Herkunftsstaat ist, mit<br />
Ausnahme solcher Emittenten, deren<br />
Wertpapiere nicht im Inland, sondern lediglich<br />
in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum zugelassen<br />
sind, soweit sie in diesem anderen Staat<br />
Veröffentlichungs- und Mitteilungspflichten<br />
nach Maßgabe der Richtlinie 2004/<br />
109/EG des Europäischen Parlaments und<br />
des Rates vom 15. Dezember 2004 zur<br />
Harmonisierung der Transparenzanforderungen<br />
in Bezug auf Informationen über<br />
Emittenten, deren Wertpapiere zum Handel<br />
auf einem geregelten Markt zugelassen<br />
sind, und zur Änderung der Richtlinie<br />
2001/34/EG (ABl. EU Nr. L 390 S. 38) unterliegen,<br />
und<br />
2. Emittenten, <strong>für</strong> die nicht die Bundesrepublik<br />
Deutschland, sondern ein anderer Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder<br />
ein anderer Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
der Herkunftsstaat ist, deren Wertpapiere<br />
aber nur im Inland zum Handel an einem<br />
organisierten Markt zugelassen sind.<br />
(8) Herkunftsmitgliedstaat im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist<br />
1. <strong>für</strong> ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
der Mitgliedstaat, in dem sich<br />
seine Hauptniederlassung befindet;<br />
2. <strong>für</strong> einen organisierten Markt der Mitgliedstaat,<br />
in dem der organisierte Markt registriert<br />
oder zugelassen ist, oder, sofern er<br />
nach dem Recht dieses Mitgliedstaates<br />
keinen Sitz hat, der Mitgliedstaat, in dem<br />
sich die Hauptniederlassung des organisierten<br />
Marktes befindet.<br />
(9) Aufnahmemitgliedstaat im Sinne dieses<br />
Gesetzes ist<br />
1. <strong>für</strong> ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
der Mitgliedstaat, in dem es eine<br />
246 www.WALHALLA.de
§9<br />
Zweigniederlassung unterhält oder im<br />
Wege des grenzüberschreitenden Dienstleistungsverkehrs<br />
tätig wird;<br />
2. <strong>für</strong> einen organisierten Markt der Mitgliedstaat,<br />
in dem er geeignete Vorkehrungen<br />
bietet, um in diesem Mitgliedstaat niedergelassenen<br />
Marktteilnehmern den Zugang<br />
zum Handel über sein System zu erleichtern.<br />
(10) Systematischer Internalisierer im Sinne<br />
dieses Gesetzes ist ein Unternehmen, das<br />
nach Maßgabe des Artikels 21 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 häufig regelmäßig<br />
und auf organisierte und systematische Weise<br />
Eigenhandel außerhalb organisierter Märkte<br />
und multilateraler Handelssysteme betreibt.<br />
Abschnitt 2<br />
Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
§ 9 Meldepflichten<br />
(1) Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
und Zweigniederlassungen im Sinne des<br />
§ 53b des Kreditwesengesetzes sind verpflichtet,<br />
der Bundesanstalt jedes Geschäft in Finanzinstrumenten,<br />
die zum Handel an einem<br />
organisierten Markt zugelassen oder in den<br />
regulierten Markt oder den Freiverkehr einer<br />
inländischen Börse einbezogen sind, spätestens<br />
an dem auf den Tag des Geschäftsabschlusses<br />
folgenden Werktag, der kein<br />
Samstag ist, nach Maßgabe des Absatzes 2<br />
mitzuteilen. Die Verpflichtung nach Satz 1<br />
gilt auch <strong>für</strong> den Erwerb und die Veräußerung<br />
von Rechten auf Zeichnung von Wertpapieren,<br />
sofern diese Wertpapiere an einem organisierten<br />
Markt oder im Freiverkehr gehandelt<br />
werden sollen, sowie <strong>für</strong> Geschäfte in Aktien<br />
und Optionsscheinen, bei denen ein Antrag<br />
auf Zulassung zum Handel an einem organisierten<br />
Markt oder auf Einbeziehung in den<br />
regulierten Markt oder den Freiverkehr gestellt<br />
oder öffentlich angekündigt ist. Die Verpflichtung<br />
nach den Sätzen 1 und 2 gilt auch<br />
<strong>für</strong> inländische zentrale Kontrahenten im Sinne<br />
des § 1 Abs. 31 des Kreditwesengesetzes<br />
hinsichtlich der von ihnen abgeschlossenen<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Geschäfte. Die Verpflichtung nach den Sätzen<br />
1 und 2 gilt auch <strong>für</strong> Unternehmen, die ihren<br />
Sitz in einem Staat haben, der nicht Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum ist, und an einer inländischen<br />
Börse zur Teilnahme am Handel zugelassen<br />
sind, hinsichtlich der von ihnen an<br />
dieser inländischen Börse geschlossenen Geschäfte<br />
in Finanzinstrumenten. Die Verpflichtung<br />
nach den Sätzen 1 und 2 gilt auch <strong>für</strong><br />
Unternehmen, die ihren Sitz in einem anderen<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union oder<br />
einem anderen Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
haben und an einer inländischen Börse zur<br />
Teilnahme am Handel zugelassen sind, jedoch<br />
nur hinsichtlich der von ihnen an dieser inländischen<br />
Börse geschlossenen Geschäfte in<br />
solchen Finanzinstrumenten, die weder zum<br />
Handel an einem organisierten Markt zugelassen<br />
noch in den regulierten Markt einer<br />
inländischen Börse einbezogen sind.<br />
(1a) Von der Verpflichtung nach Absatz 1<br />
ausgenommen sind Bausparkassen im Sinne<br />
des § 1 Abs. 1 des Gesetzes über Bausparkassen<br />
und Unternehmen im Sinne des § 2 Abs. 4<br />
und 5 des Kreditwesengesetzes, sofern sie<br />
nicht an einer inländischen Börse zur Teilnahme<br />
am Handel zugelassen sind, sowie Wohnungsgenossenschaften<br />
mit Spareinrichtung.<br />
Die Verpflichtung nach Absatz 1 findet auch<br />
keine Anwendung auf Geschäfte in Anteilen<br />
an Investmentvermögen, die von einer Kapitalanlagegesellschaft<br />
oder einer ausländischen<br />
Investmentgesellschaft ausgegeben<br />
werden, bei denen eine Rücknahmeverpflichtung<br />
der Gesellschaft besteht.<br />
(2) Die Mitteilung ist der Bundesanstalt im<br />
Wege der Datenfernübertragung zu übermitteln,<br />
es sei denn, es liegen die Voraussetzungen<br />
des Artikels 12 der Verordnung (EG) Nr.<br />
1287/2006 vor, unter denen eine Speicherung<br />
auf einem Datenträger erfolgen kann. Die<br />
Mitteilung muss <strong>für</strong> jedes Geschäft mindestens<br />
die Angaben nach Artikel 13 Abs. 1 Satz<br />
1 in Verbindung mit Tabelle 1 des Anhangs I<br />
der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 enthalten,<br />
soweit die Bundesanstalt im Hinblick auf<br />
diese Angaben eine Erklärung nach Artikel 13<br />
247<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §9<br />
Abs. 1 Satz 2 der Verordnung (EG) Nr. 1287/<br />
2006 abgegeben hat. Die Mitteilung muss<br />
darüber hinaus enthalten:<br />
1. Kennzeichen zur Identifikation des Depotinhabers<br />
oder des Depots, sofern der Depotinhaber<br />
nicht selbst nach Absatz 1 zur<br />
Meldung verpflichtet ist,<br />
2. Kennzeichen <strong>für</strong> Auftraggeber, sofern dieser<br />
nicht mit dem Depotinhaber identisch<br />
ist.<br />
(3) Die Bundesanstalt ist zuständige Behörde<br />
<strong>für</strong> die Zwecke der Artikel 9 bis 15 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006. Sie übermittelt<br />
Mitteilungen nach Absatz 1 innerhalb der in<br />
Artikel 14 Abs. 3 der Verordnung (EG) Nr.<br />
1287/2006 genannten Frist an die zuständige<br />
Behörde eines anderen Mitgliedstaates der<br />
Europäischen Union oder eines anderen Vertragsstaates<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum, wenn sich in diesem<br />
Staat der unter Liquiditätsaspekten wichtigste<br />
Markt <strong>für</strong> das gemeldete Finanzinstrument<br />
im Sinne der Artikel 9 und 10 der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 befindet oder<br />
eine Anforderung einer zuständigen Behörde<br />
nach Artikel 14 Abs. 1 Buchstabe c der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1287/2006 vorliegt. Satz 2<br />
gilt entsprechend <strong>für</strong> Mitteilungen einer<br />
Zweigniederlassung im Sinne des § 53b Abs.<br />
1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes an die Bundesanstalt,<br />
falls die zuständige Behörde des<br />
Herkunftsmitgliedstaates nicht auf eine Übermittlung<br />
verzichtet hat. Eine Übermittlung<br />
nach Satz 2, auch in Verbindung mit Satz 3,<br />
gilt auch dann als an die zuständige Behörde<br />
im Herkunftsmitgliedstaat übermittelt, wenn<br />
sie im Einvernehmen mit dieser Behörde an<br />
eine andere Einrichtung übermittelt wird. Für<br />
Inhalt, Form und Frist der Übermittlungen<br />
nach den Sätzen 2 bis 4 gilt Artikel 14 Abs. 2<br />
und 3 der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006.<br />
Für die nicht automatisierte Zusammenarbeit<br />
der Bundesanstalt mit der zuständigen Behörde<br />
eines anderen Mitgliedstaates der Europäischen<br />
Union oder eines anderen Vertragsstaates<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum auf dem Gebiet des Meldewesens<br />
nach dieser Vorschrift oder vergleichbaren<br />
ausländischen Vorschriften gilt Artikel<br />
15 der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006. Zur<br />
Erfüllung der Pflichten nach Satz 2 erstellt die<br />
Bundesanstalt eine Liste der Finanzinstrumente<br />
nach Maßgabe des Artikels 11 der<br />
Verordnung (EG) Nr. 1287/2006 und kann<br />
unter den dort geregelten Voraussetzungen<br />
Referenzdaten von inländischen Börsen anfordern.<br />
§ 7 bleibt unberührt.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf,<br />
1. nähere Bestimmungen über Inhalt, Art,<br />
Umfang und Form der Mitteilung und über<br />
die zulässigen Datenträger und Übertragungswege<br />
erlassen,<br />
2. neben den Angaben nach Absatz 2 zusätzliche<br />
Angaben vorschreiben, soweit dies<br />
aufgrund der besonderen Eigenschaften<br />
des Finanzinstruments, das Gegenstand<br />
der Mitteilung ist, oder der besonderen<br />
Bedingungen an dem Handelsplatz, an<br />
dem das Geschäft ausgeführt wurde, gerechtfertigt<br />
ist und die zusätzlichen Angaben<br />
zur Erfüllung der Aufsichtsaufgaben<br />
der Bundesanstalt erforderlich sind,<br />
3. zulassen, dass die Mitteilungen der Verpflichteten<br />
auf deren Kosten durch die<br />
Börse oder einen geeigneten Dritten erfolgen,<br />
und die Einzelheiten hierzu festlegen,<br />
4. <strong>für</strong> Geschäfte, die Schuldverschreibungen<br />
zum Gegenstand haben, zulassen, dass<br />
Angaben nach Absatz 2 in einer zusammengefassten<br />
Form mitgeteilt werden,<br />
5. bei Sparkassen und Kreditgenossenschaften,<br />
die sich zur Ausführung des Geschäfts<br />
einer Girozentrale oder einer genossenschaftlichen<br />
Zentralbank oder des Zentralkreditinstituts<br />
bedienen, zulassen, dass die<br />
in Absatz 1 vorgeschriebenen Mitteilungen<br />
durch die Girozentrale oder die genossenschaftliche<br />
Zentralbank oder das Zentralkreditinstitut<br />
erfolgen, wenn und soweit<br />
der mit den Mitteilungspflichten verfolgte<br />
Zweck dadurch nicht beeinträchtigt<br />
wird.<br />
(5) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung nach Absatz 4 durch<br />
Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht übertragen.<br />
248 www.WALHALLA.de
§§ 12– 15<br />
www.WALHALLA.de<br />
Abschnitt 3<br />
Insiderüberwachung<br />
§ 12 Insiderpapiere<br />
Insiderpapiere sind Finanzinstrumente,<br />
1. die an einer inländischen Börse zum Handel<br />
zugelassen oder in den regulierten<br />
Markt oder in den Freiverkehr einbezogen<br />
sind,<br />
2. die in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum zum Handel<br />
an einem organisierten Markt zugelassen<br />
sind oder<br />
3. deren Preis unmittelbar oder mittelbar von<br />
Finanzinstrumenten nach Nummer 1 oder<br />
Nummer 2 abhängt.<br />
Der Zulassung zum Handel an einem organisierten<br />
Markt oder der Einbeziehung in den<br />
regulierten Markt oder in den Freiverkehr<br />
steht gleich, wenn der Antrag auf Zulassung<br />
oder Einbeziehung gestellt oder öffentlich angekündigt<br />
ist.<br />
§ 13 Insiderinformation<br />
(1) Eine Insiderinformation ist eine konkrete<br />
Information über nicht öffentlich bekannte<br />
Umstände, die sich auf einen oder mehrere<br />
Emittenten von Insiderpapieren oder auf die<br />
Insiderpapiere selbst beziehen und die geeignet<br />
sind, im Falle ihres öffentlichen Bekanntwerdens<br />
den Börsen- oder Marktpreis der<br />
Insiderpapiere erheblich zu beeinflussen. Eine<br />
solche Eignung ist gegeben, wenn ein verständiger<br />
Anleger die Information bei seiner<br />
Anlageentscheidung berücksichtigen würde.<br />
Als Umstände im Sinne des Satzes 1 gelten<br />
auch solche, bei denen mit hinreichender<br />
Wahrscheinlichkeit davon ausgegangen werden<br />
kann, dass sie in Zukunft eintreten werden.<br />
Eine Insiderinformation ist insbesondere<br />
auch eine Information über nicht öffentlich<br />
bekannte Umstände im Sinne des Satzes 1,<br />
die sich<br />
1. auf Aufträge von anderen Personen über<br />
den Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten<br />
bezieht oder<br />
2. auf Derivate nach § 2 Abs. 2 Nr. 2 mit<br />
Bezug auf Waren bezieht und bei der<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Marktteilnehmer erwarten würden, dass<br />
sie diese Information in Übereinstimmung<br />
mit der zulässigen Praxis an den betreffenden<br />
Märkten erhalten würden.<br />
(2) Eine Bewertung, die ausschließlich auf<br />
Grund öffentlich bekannter Umstände erstellt<br />
wird, ist keine Insiderinformation, selbst<br />
wenn sie den Kurs von Insiderpapieren erheblich<br />
beeinflussen kann.<br />
§ 14 Verbot von Insidergeschäften<br />
(1) Es ist verboten,<br />
1. unter Verwendung einer Insiderinformation<br />
Insiderpapiere <strong>für</strong> eigene oder fremde<br />
Rechnung oder <strong>für</strong> einen anderen zu erwerben<br />
oder zu veräußern,<br />
2. einem anderen eine Insiderinformation unbefugt<br />
mitzuteilen oder zugänglich zu machen,<br />
3. einem anderen auf der Grundlage einer<br />
Insiderinformation den Erwerb oder die<br />
Veräußerung von Insiderpapieren zu empfehlen<br />
oder einen anderen auf sonstige<br />
Weise dazu zu verleiten.<br />
(2) Der Handel mit eigenen Aktien im Rahmen<br />
von Rückkaufprogrammen und Maßnahmen<br />
zur Stabilisierung des Preises von Finanzinstrumenten<br />
stellen in keinem Fall einen Verstoß<br />
gegen das Verbot des Absatzes 1 dar,<br />
soweit diese nach Maßgabe der Vorschriften<br />
der Verordnung (EG) Nr. 2273/2003 der Kommission<br />
vom 22. Dezember 2003 zur Durchführung<br />
der Richtlinie 2003/6/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates – Ausnahmeregelungen<br />
<strong>für</strong> Rückkaufprogramme und<br />
Kursstabilisierungsmaßnahmen (ABl. EU Nr.<br />
L 336 S. 33) erfolgen. Für Finanzinstrumente,<br />
die in den Freiverkehr oder in den regulierten<br />
Markt einbezogen sind, gelten die Vorschriften<br />
der Verordnung (EG) Nr. 2273/2003 entsprechend.<br />
§ 15 Mitteilung, Veröffentlichung und<br />
Übermittlung von Insiderinformationen<br />
an das Unternehmensregister<br />
(1) Ein Inlandsemittent von Finanzinstrumenten<br />
muss Insiderinformationen, die ihn unmittelbar<br />
betreffen, unverzüglich veröffentlichen;<br />
er hat sie außerdem unverzüglich, jedoch<br />
249<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §15<br />
nicht vor ihrer Veröffentlichung dem Unternehmensregister<br />
im Sinne des § 8b des Handelsgesetzbuchs<br />
zur Speicherung zu übermitteln.<br />
Als Inlandsemittent gilt im Sinne dieser<br />
Vorschrift auch ein solcher, <strong>für</strong> dessen Finanzinstrumente<br />
erst ein Antrag auf Zulassung<br />
gestellt ist. Eine Insiderinformation betrifft<br />
den Emittenten insbesondere dann unmittelbar,<br />
wenn sie sich auf Umstände bezieht, die<br />
in seinem Tätigkeitsbereich eingetreten sind.<br />
Wer als Emittent oder als eine Person, die in<br />
dessen Auftrag oder auf dessen Rechnung<br />
handelt, im Rahmen seiner Befugnis einem<br />
anderen Insiderinformationen mitteilt oder<br />
zugänglich macht, hat diese gleichzeitig nach<br />
Satz 1 zu veröffentlichen und dem Unternehmensregister<br />
im Sinne des § 8b des Handelsgesetzbuchs<br />
zur Speicherung zu übermitteln,<br />
es sei denn, der andere ist rechtlich zur Vertraulichkeit<br />
verpflichtet. Erfolgt die Mitteilung<br />
oder Zugänglichmachung der Insiderinformation<br />
nach Satz 4 unwissentlich, so ist die<br />
Veröffentlichung und die Übermittlung unverzüglich<br />
nachzuholen. In einer Veröffentlichung<br />
genutzte Kennzahlen müssen im Geschäftsverkehr<br />
üblich sein und einen Vergleich<br />
mit den zuletzt genutzten Kennzahlen<br />
ermöglichen.<br />
(2) Sonstige Angaben, die die Voraussetzungen<br />
des Absatzes 1 offensichtlich nicht erfüllen,<br />
dürfen, auch in Verbindung mit veröffentlichungspflichtigen<br />
Informationen im Sinne<br />
des Absatzes 1, nicht veröffentlicht werden.<br />
Unwahre Informationen, die nach Absatz 1<br />
veröffentlicht wurden, sind unverzüglich in<br />
einer Veröffentlichung nach Absatz 1 zu berichtigen,<br />
auch wenn die Voraussetzungen<br />
des Absatzes 1 nicht vorliegen.<br />
(3) Der Emittent ist von der Pflicht zur Veröffentlichung<br />
nach Absatz 1 Satz 1 solange<br />
befreit, wie es der Schutz seiner berechtigten<br />
Interessen erfordert, keine Irreführung der<br />
Öffentlichkeit zu be<strong>für</strong>chten ist und der Emittent<br />
die Vertraulichkeit der Insiderinformation<br />
gewährleisten kann. Die Veröffentlichung ist<br />
unverzüglich nachzuholen. Absatz 4 gilt entsprechend.<br />
Der Emittent hat die Gründe <strong>für</strong><br />
die Befreiung zusammen mit der Mitteilung<br />
nach Absatz 4 Satz 1 der Bundesanstalt unter<br />
Angabe des Zeitpunktes der Entscheidung<br />
über den Aufschub der Veröffentlichung mitzuteilen.<br />
(4) Der Emittent hat die nach Absatz 1 oder<br />
Absatz 2 Satz 2 zu veröffentlichende Information<br />
vor der Veröffentlichung<br />
1. der Geschäftsführung der inländischen organisierten<br />
Märkte, an denen die Finanzinstrumente<br />
zum Handel zugelassen sind,<br />
2. der Geschäftsführung der inländischen organisierten<br />
Märkte, an denen Derivate gehandelt<br />
werden, die sich auf die Finanzinstrumente<br />
beziehen, und<br />
3. der Bundesanstalt<br />
mitzuteilen. Absatz 1 Satz 6 sowie die Absätze<br />
2 und 3 gelten entsprechend. Die Geschäftsführung<br />
darf die ihr nach Satz 1 mitgeteilte<br />
Information vor der Veröffentlichung<br />
nur zum Zweck der Entscheidung verwenden,<br />
ob die Ermittlung des Börsenpreises auszusetzen<br />
oder einzustellen ist. Die Bundesanstalt<br />
kann gestatten, dass Emittenten mit Sitz im<br />
Ausland die Mitteilung nach Satz 1 gleichzeitig<br />
mit der Veröffentlichung vornehmen,<br />
wenn dadurch die Entscheidung der Geschäftsführung<br />
über die Aussetzung oder Einstellung<br />
der Ermittlung des Börsenpreises<br />
nicht beeinträchtigt wird.<br />
(5) Eine Veröffentlichung von Insiderinformationen<br />
in anderer Weise als nach Absatz 1 in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 7 Satz 1 Nr. 1 darf nicht vor der Veröffentlichung<br />
nach Absatz 1 Satz 1, 4 oder 5<br />
oder Absatz 2 Satz 2 vorgenommen werden.<br />
Der Inlandsemittent hat gleichzeitig mit den<br />
Veröffentlichungen nach Absatz 1 Satz 1,<br />
Satz 4 oder Satz 5 oder Absatz 2 Satz 2 diese<br />
der Geschäftsführung der in Absatz 4 Satz 1<br />
Nr. 1 und 2 erfassten organisierten Märkte<br />
und der Bundesanstalt mitzuteilen; diese Verpflichtung<br />
entfällt, soweit die Bundesanstalt<br />
nach Absatz 4 Satz 4 gestattet hat, bereits<br />
die Mitteilung nach Absatz 4 Satz 1 gleichzeitig<br />
mit der Veröffentlichung vorzunehmen.<br />
Verstößt der Emittent gegen die Verpflichtungen<br />
nach den Absätzen 1 bis 4, so ist er in<br />
einem anderen nur unter den Voraussetzungen<br />
der §§ 37b und 37c zum Ersatz des<br />
daraus entstehenden Schadens verpflichtet.<br />
Schadenersatzansprüche, die auf anderen<br />
250 www.WALHALLA.de
§ 15a<br />
Rechtsgrundlagen beruhen, bleiben unberührt.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über<br />
1. den Mindestinhalt, die Art, die Sprache,<br />
den Umfang und die Form der Veröffentlichung<br />
nach Absatz 1 Satz 1, 4 und 5 sowie<br />
Absatz 2 Satz 2,<br />
2. den Mindestinhalt, die Art, die Sprache,<br />
den Umfang und die Form der Mitteilung<br />
nach Absatz 3 Satz 4, Absatz 4 und Absatz<br />
5 Satz 2 und<br />
3. berechtigte Interessen des Emittenten und<br />
die Gewährleistung der Vertraulichkeit<br />
nach Absatz 3.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen.<br />
§ 15a Mitteilung von Geschäften,<br />
Veröffentlichung und Übermittlung<br />
an das Unternehmensregister<br />
(1) Personen, die bei einem Emittenten von<br />
Aktien Führungsaufgaben wahrnehmen, haben<br />
eigene Geschäfte mit Aktien des Emittenten<br />
oder sich darauf beziehenden Finanzinstrumenten,<br />
insbesondere Derivaten, dem<br />
Emittenten und der Bundesanstalt innerhalb<br />
von fünf Werktagen mitzuteilen. Die Verpflichtung<br />
nach Satz 1 obliegt auch Personen,<br />
die mit einer solchen Person in einer engen<br />
Beziehung stehen. Die Verpflichtung nach<br />
Satz 1 gilt nur bei Emittenten solcher Aktien,<br />
die<br />
1. an einer inländischen Börse zum Handel<br />
zugelassen sind oder<br />
2. zum Handel an einem ausländischen organisierten<br />
Markt zugelassen sind, sofern der<br />
Emittent seinen Sitz im Inland hat oder es<br />
sich um Aktien eines Emittenten mit Sitz<br />
außerhalb der Europäischen Union und<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums handelt,<br />
<strong>für</strong> welche die Bundesrepublik<br />
Deutschland Herkunftsstaat im Sinne des<br />
Wertpapierprospektgesetzes ist.<br />
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Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Der Zulassung zum Handel an einem organisierten<br />
Markt steht es gleich, wenn der Antrag<br />
auf Zulassung gestellt oder öffentlich<br />
angekündigt ist. Die Pflicht nach Satz 1 besteht<br />
nicht, solange die Gesamtsumme der<br />
Geschäfte einer Person mit Führungsaufgaben<br />
und der mit dieser Person in einer<br />
engen Beziehung stehenden Personen insgesamt<br />
einen Betrag von 5000 Euro bis zum<br />
Ende des Kalenderjahres nicht erreicht.<br />
(2) Personen mit Führungsaufgaben im Sinne<br />
des Absatzes 1 Satz 1 sind persönlich haftende<br />
Gesellschafter oder Mitglieder eines Leitungs-,<br />
Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans<br />
des Emittenten sowie sonstige Personen, die<br />
regelmäßig Zugang zu Insiderinformationen<br />
haben und zu wesentlichen unternehmerischen<br />
Entscheidungen ermächtigt sind.<br />
(3) Personen im Sinne des Absatzes 1 Satz 2,<br />
die mit den in Absatz 2 genannten Personen<br />
in einer engen Beziehung stehen, sind deren<br />
Ehepartner, eingetragene Lebenspartner, unterhaltsberechtigte<br />
Kinder und andere Verwandte,<br />
die mit den in Absatz 2 genannten<br />
Personen zum Zeitpunkt des Abschlusses des<br />
meldepflichtigen Geschäfts seit mindestens<br />
einem Jahr im selben Haushalt leben. Juristische<br />
Personen, bei denen Personen im Sinne<br />
des Absatzes 2 oder des Satzes 1 Führungsaufgaben<br />
wahrnehmen, gelten ebenfalls als<br />
Personen im Sinne des Absatzes 1 Satz 2.<br />
Unter Satz 2 fallen auch juristische Personen,<br />
Gesellschaften und Einrichtungen, die direkt<br />
oder indirekt von einer Person im Sinne des<br />
Absatzes 2 oder des Satzes 1 kontrolliert<br />
werden, die zugunsten einer solchen Person<br />
gegründet wurden oder deren wirtschaftliche<br />
Interessen weitgehend denen einer solchen<br />
Person entsprechen.<br />
(4) Ein Inlandsemittent hat Informationen<br />
nach Absatz 1 unverzüglich zu veröffentlichen<br />
und gleichzeitig der Bundesanstalt die Veröffentlichung<br />
mitzuteilen; er übermittelt sie<br />
außerdem unverzüglich, jedoch nicht vor ihrer<br />
Veröffentlichung dem Unternehmensregister<br />
im Sinne des § 8b des Handelsgesetzbuchs<br />
zur Speicherung. § 15 Abs. 1 Satz 2 gilt entsprechend<br />
mit der Maßgabe, dass die öffentliche<br />
Ankündigung eines Antrags auf Zulas-<br />
251<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §§ 15b – 17<br />
sung einem gestellten Antrag auf Zulassung<br />
gleichsteht.<br />
(5) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über den Mindestinhalt,<br />
die Art, die Sprache, den Umfang und<br />
die Form der Mitteilung nach Absatz 1 und<br />
Absatz 4 Satz 1 sowie der Veröffentlichung<br />
nach Absatz 4. Das Bundesministerium der<br />
Finanzen kann die Ermächtigung durch<br />
Rechtsverordnung auf die Bundesanstalt <strong>für</strong><br />
Finanzdienstleistungsaufsicht übertragen.<br />
auf die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen.<br />
Abschnitt 3a<br />
Ratingagenturen<br />
§ 17 Überwachung von Ratingagenturen<br />
(1) Die Bundesanstalt ist zuständige Behörde<br />
im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009<br />
des Europäischen Parlaments und des Rates<br />
vom 16. September 2009 über Ratingagenturen<br />
(ABl. L 302 vom 17. 1. 2009, S. 1). So-<br />
§ 15b Führung von Insiderverzeichnissen weit in der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009<br />
(1) Emittenten nach § 15 Abs. 1 Satz 1 oder nichts Abweichendes geregelt ist, gelten die<br />
Satz 2 und in ihrem Auftrag oder <strong>für</strong> ihre Vorschriften der Abschnitte 1 und 2 dieses<br />
Rechnung handelnde Personen haben Ver- Gesetzes, mit Ausnahme des § 7 Absatz 4<br />
zeichnisse über solche Personen zu führen, Satz 5 bis 8, des § 8 Absatz 1 Satz 3 und der<br />
die <strong>für</strong> sie tätig sind und bestimmungsgemäß §§ 9 und 10, entsprechend.<br />
Zugang zu Insiderinformationen haben. Die<br />
nach Satz 1 Verpflichteten müssen diese Verzeichnisse<br />
unverzüglich aktualisieren und der<br />
Bundesanstalt auf Verlangen übermitteln. Die<br />
in den Verzeichnissen geführten Personen<br />
sind durch die Emittenten über die rechtlichen<br />
Pflichten, die sich aus dem Zugang zu Insiderinformationen<br />
ergeben, sowie über die<br />
Rechtsfolgen von Verstößen aufzuklären. Als<br />
im Auftrag oder <strong>für</strong> Rechnung des Emittenten<br />
handelnde Personen gelten nicht die in § 323<br />
Abs. 1 Satz 1 des Handelsgesetzbuchs genannten<br />
Personen.<br />
(2) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über<br />
(2) Die Bundesanstalt übt die ihr nach Absatz<br />
1 Satz 1 in Verbindung mit der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1060/2009 übertragenen Befugnisse<br />
aus, soweit dies <strong>für</strong> die Wahrnehmung ihrer<br />
Aufgaben und die Überwachung der Einhaltung<br />
der in der Verordnung (EG) Nr. 1060/<br />
2009 geregelten Pflichten erforderlich ist.<br />
(3) Der Bundesanstalt nach der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1060/2009 vorzulegende Unterlagen<br />
sind, vorbehaltlichdes Artikels 15 Absatz 3<br />
dieser Verordnung, in deutscher Sprache und<br />
auf Verlangen der Bundesanstalt zusätzlich in<br />
englischer Sprache zu erstellen und vorzulegen.<br />
Die Bundesanstalt kann eine Erstellung<br />
und Vorlegung ausschließlich in englischer<br />
Sprache gestatten, wenn der Vorlagepflichtige<br />
einer Gruppe von Ratingagenturen im Sin-<br />
1. Umfang und Form der Verzeichnisse, ne des Artikels 3 Absatz 1 Buchstabe m der<br />
2. die in den Verzeichnissen enthaltenen Daten,<br />
3. die Aktualisierung und die Datenpflege<br />
bezüglich der Verzeichnisse,<br />
4. den Zeitraum, über den die Verzeichnisse<br />
aufbewahrt werden müssen und<br />
5. Fristen <strong>für</strong> die Vernichtung der Verzeichnisse.<br />
Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 angehört<br />
oder ein Unternehmen mit Sitz in einem Drittstaat<br />
ist.<br />
(4) Die Bundesanstalt kann zur Überwachung<br />
der Einhaltung der in der Verordnung (EG)<br />
Nr. 1060/2009 geregelten Pflichten bei Ratingagenturen,<br />
bei mit diesen verbundenen<br />
Unternehmen und bei zur Durchführung von<br />
Ratingtätigkeiten eingeschalteten Personen<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann oder Unternehmen auch ohne besonderen<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung Anlass Prüfungen vornehmen.<br />
252 www.WALHALLA.de
§ 20a<br />
(5) Unbeschadet des Absatzes 4 haben die<br />
Ratingagenturen die Einhaltung der in der<br />
Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 geregelten<br />
Pflichten einmal jährlich durch einen von der<br />
Bundesanstalt beauftragten Prüfer prüfen zu<br />
lassen. Die Bundesanstalt beauftragt als Prüfer<br />
Wirtschaftsprüfer oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaften,<br />
die hinsichtlich des Prüfungsgegenstandes<br />
über ausreichende Kenntnisse<br />
verfügen. Die Bundesanstalt legt das<br />
Datum des Prüfungsbeginns und den Berichtszeitraum<br />
fest. Die Bundesanstalt kann<br />
auf Antrag von der jährlichen Prüfung ganz<br />
oder teilweise absehen, soweit dies aus besonderen<br />
Gründen, insbesondere wegen der<br />
Art und des Umfangs der betriebenen Geschäfte,<br />
angezeigt ist. Die Bundesanstalt<br />
kann an der Prüfung teilnehmen. Die Bundesanstalt<br />
kann gegenüber den Ratingagenturen<br />
Bestimmungen über den Inhalt der Prüfung<br />
treffen und Schwerpunkte <strong>für</strong> die Prüfung<br />
festlegen, die vom Prüfer zu berücksichtigen<br />
sind. Der Prüfer hat der Bundesanstalt unverzüglich<br />
nach Beendigung der Prüfung einen<br />
Prüfungsbericht einzureichen. Über schwerwiegende<br />
Verstöße gegen die in der Verordnung<br />
(EG) Nr. 1060/2009 geregelten Pflichten<br />
hat der Prüfer die Bundesanstalt unverzüglich<br />
zu unterrichten.<br />
(6) Widerspruch und Anfechtungsklage gegen<br />
Maßnahmen der Bundesanstalt nach den Absätzen<br />
2, 4 und 5, auch in Verbindung mit<br />
der Verordnung (EG) Nr. 1060/2009, haben<br />
keine aufschiebende Wirkung.<br />
(7) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen über Art, Umfang und Zeitpunkt<br />
der Prüfungen nach den Absätzen 4<br />
und 5 erlassen. Das Bundesministerium der<br />
Finanzen kann die Ermächtigung durch<br />
Rechtsverordnung ohne Zustimmung des<br />
Bundesrates auf die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Abschnitt 4<br />
Überwachung des Verbots der<br />
Marktmanipulation<br />
§ 20a Verbot der Marktmanipulation<br />
(1) Es ist verboten,<br />
1. unrichtige oder irreführende Angaben über<br />
Umstände zu machen, die <strong>für</strong> die Bewertung<br />
eines Finanzinstruments erheblich<br />
sind, oder solche Umstände entgegen bestehenden<br />
Rechtsvorschriften zu verschweigen,<br />
wenn die Angaben oder das<br />
Verschweigen geeignet sind, auf den inländischen<br />
Börsen- oder Marktpreis eines<br />
Finanzinstruments oder auf den Preis eines<br />
Finanzinstruments an einem organisierten<br />
Markt in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder in einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum einzuwirken,<br />
2. Geschäfte vorzunehmen oder Kauf- oder<br />
Verkaufaufträge zu erteilen, die geeignet<br />
sind, falsche oder irreführende Signale <strong>für</strong><br />
das Angebot, die Nachfrage oder den Börsen-<br />
oder Marktpreis von Finanzinstrumenten<br />
zu geben oder ein künstliches Preisniveau<br />
herbeizuführen oder<br />
3. sonstige Täuschungshandlungen vorzunehmen,<br />
die geeignet sind, auf den inländischen<br />
Börsen- oder Marktpreis eines<br />
Finanzinstruments oder auf den Preis eines<br />
Finanzinstruments an einem organisierten<br />
Markt in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder in einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum einzuwirken.<br />
Satz 1 gilt <strong>für</strong> Finanzinstrumente, die<br />
1. an einer inländischen Börse zum Handel<br />
zugelassen oder in den regulierten Markt<br />
oder in den Freiverkehr einbezogen sind<br />
oder<br />
2. in einem anderen Mitgliedstaat der Europäischen<br />
Union oder einem anderen Vertragsstaat<br />
des Abkommens über den Europäischen<br />
Wirtschaftsraum zum Handel an<br />
einem organisierten Markt zugelassen<br />
sind.<br />
253<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §21<br />
Der Zulassung zum Handel an einem organisierten<br />
Markt oder der Einbeziehung in den<br />
regulierten Markt oder in den Freiverkehr<br />
steht es gleich, wenn der Antrag auf Zulassung<br />
oder Einbeziehung gestellt oder öffentlich<br />
angekündigt ist.<br />
(2) Das Verbot des Absatzes 1 Satz 1 Nr. 2<br />
gilt nicht, wenn die Handlung mit der zulässigen<br />
Marktpraxis auf dem betreffenden organisierten<br />
Markt oder in dem betreffenden<br />
Freiverkehr vereinbar ist und der Handelnde<br />
hier<strong>für</strong> legitime Gründe hat. Als zulässige<br />
Marktpraxis gelten nur solche Gepflogenheiten,<br />
die auf dem jeweiligen Markt nach vernünftigem<br />
Ermessen erwartet werden können<br />
und von der Bundesanstalt als zulässige<br />
Marktpraxis im Sinne dieser Vorschrift anerkannt<br />
werden. Eine Marktpraxis ist nicht bereits<br />
deshalb unzulässig, weil sie zuvor nicht<br />
ausdrücklich anerkannt wurde.<br />
(3) Der Handel mit eigenen Aktien im Rahmen<br />
von Rückkaufprogrammen sowie Maßnahmen<br />
zur Stabilisierung des Preises von Finanzinstrumenten<br />
stellen in keinem Fall einen Verstoß<br />
gegen das Verbot des Absatzes 1 Satz 1<br />
dar, soweit diese nach Maßgabe der Verordnung<br />
(EG) Nr. 2273/2003 der Kommission<br />
vom 22. Dezember 2003 zur Durchführung<br />
der Richtlinie 2003/6/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates – Ausnahmeregelungen<br />
<strong>für</strong> Rückkaufprogramme und<br />
Kursstabilisierungsmaßnahmen (ABl. EU Nr.<br />
L 336 S. 33) erfolgen. Für Finanzinstrumente,<br />
die in den Freiverkehr oder in den regulierten<br />
Markt einbezogen sind, gelten die Vorschriften<br />
der Verordnung (EG) Nr. 2273/2003 entsprechend.<br />
(4) Die Absätze 1 bis 3 gelten entsprechend<br />
<strong>für</strong><br />
1. Waren im Sinne des § 2 Abs. 2c,<br />
2. Emissionsberechtigungen im Sinne des § 3<br />
Abs. 4 Satz 1 des Treibhausgas-Emissionshandelsgesetzes<br />
und<br />
3. ausländische Zahlungsmittel im Sinne des<br />
§ 51 des Börsengesetzes,<br />
die an einer inländischen Börse oder einem<br />
vergleichbaren Markt in einem anderen Mitgliedstaat<br />
der Europäischen Union oder in<br />
einem anderen Vertragsstaat des Abkom-<br />
mens über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
gehandelt werden.<br />
(5) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere Bestimmungen<br />
erlassen über<br />
1. Umstände, die <strong>für</strong> die Bewertung von Finanzinstrumenten<br />
erheblich sind,<br />
2. falsche oder irreführende Signale <strong>für</strong> das<br />
Angebot, die Nachfrage oder den Börsenoder<br />
Marktpreis von Finanzinstrumenten<br />
oder das Vorliegen eines künstlichen Preisniveaus,<br />
3. das Vorliegen einer sonstigen Täuschungshandlung,<br />
4. Handlungen und Unterlassungen, die in<br />
keinem Fall einen Verstoß gegen das Verbot<br />
des Absatzes 1 Satz 1 darstellen, und<br />
5. Handlungen, die als zulässige Marktpraxis<br />
gelten, und das Verfahren zur Anerkennung<br />
einer zulässigen Marktpraxis.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
übertragen. Diese erlässt die<br />
Vorschriften im Einvernehmen mit den Börsenaufsichtsbehörden<br />
der Länder.<br />
(6) Bei Journalisten, die in Ausübung ihres<br />
Berufes handeln, ist das Vorliegen der Voraussetzungen<br />
nach Absatz 1 Satz 1 Nr. 1<br />
unter Berücksichtigung ihrer berufsständischen<br />
Regeln zu beurteilen, es sei denn,<br />
dass diese Personen aus den unrichtigen oder<br />
irreführenden Angaben direkt oder indirekt<br />
einen Nutzen ziehen oder Gewinne schöpfen.<br />
Abschnitt 5<br />
Mitteilung, Veröffentlichung und<br />
Übermittlung von Veränderungen<br />
des Stimmrechtsanteils an das<br />
Unternehmensregister<br />
§ 21 Mitteilungspflichten des Meldepflichtigen<br />
(1) Wer durch Erwerb, Veräußerung oder auf<br />
sonstige Weise 3 Prozent, 5 Prozent, 10 Prozent,<br />
15 Prozent, 20 Prozent, 25 Prozent,<br />
254 www.WALHALLA.de
§§ 25– 31<br />
30 Prozent, 50 Prozent oder 75 Prozent der<br />
Stimmrechte an einem Emittenten, <strong>für</strong> den die<br />
Bundesrepublik Deutschland der Herkunftsstaat<br />
ist, erreicht, überschreitet oder unterschreitet<br />
(Meldepflichtiger), hat dies unverzüglich<br />
dem Emittenten und gleichzeitig der<br />
Bundesanstalt, spätestens innerhalb von vier<br />
Handelstagen unter Beachtung von § 22 Abs.<br />
1 und 2 mitzuteilen. Bei Zertifikaten, die Aktien<br />
vertreten, trifft die Mitteilungspflicht ausschließlich<br />
den Inhaber der Zertifikate. Die<br />
Frist des Satzes 1 beginnt mit dem Zeitpunkt,<br />
zu dem der Meldepflichtige Kenntnis davon<br />
hat oder nach den Umständen haben musste,<br />
dass sein Stimmrechtsanteil die genannten<br />
Schwellen erreicht, überschreitet oder unterschreitet.<br />
Es wird vermutet, dass der Meldepflichtige<br />
zwei Handelstage nach dem Erreichen,<br />
Überschreiten oder Unterschreiten der<br />
genannten Schwellen Kenntnis hat.<br />
(1a) Wem im Zeitpunkt der erstmaligen Zulassung<br />
der Aktien zum Handel an einem organisierten<br />
Markt 3 Prozent oder mehr der<br />
Stimmrechte an einem Emittenten zustehen,<br />
<strong>für</strong> den die Bundesrepublik Deutschland der<br />
Herkunftsstaat ist, hat diesem Emittenten sowie<br />
der Bundesanstalt eine Mitteilung entsprechend<br />
Absatz 1 Satz 1 zu machen. Absatz<br />
1 Satz 2 gilt entsprechend.<br />
(2) Inlandsemittenten und Emittenten, <strong>für</strong> die<br />
die Bundesrepublik Deutschland der Herkunftsstaat<br />
ist, sind im Sinne dieses Abschnitts<br />
nur solche, deren Aktien zum Handel<br />
an einem organisierten Markt zugelassen<br />
sind.<br />
(3) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über den Inhalt, die<br />
Art, die Sprache, den Umfang und die Form<br />
der Mitteilung nach Absatz 1 Satz 1 und Absatz<br />
1a.<br />
§ 25 Mitteilungspflichten beim Halten<br />
von Finanzinstrumenten<br />
(1) Wer unmittelbar oder mittelbar Finanzinstrumente<br />
hält, die ihrem Inhaber das Recht<br />
verleihen, einseitig im Rahmen einer rechtlich<br />
bindenden Vereinbarung mit Stimmrechten<br />
verbundene und bereits ausgegebene Aktien<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
eines Emittenten, <strong>für</strong> den die Bundesrepublik<br />
Deutschland der Herkunftsstaat ist, zu erwerben,<br />
hat dies bei Erreichen, Überschreiten<br />
oder Unterschreiten der in § 21 Abs. 1 Satz 1<br />
genannten Schwellen mit Ausnahme der<br />
Schwelle von 3 Prozent entsprechend § 21<br />
Abs. 1 Satz 1 unverzüglich dem Emittenten<br />
und gleichzeitig der Bundesanstalt mitzuteilen.<br />
Die §§ 23 und 24 gelten entsprechend.<br />
Eine Zusammenrechnung mit den Beteiligungen<br />
nach den §§ 21 und 22 findet statt;<br />
Finanzinstrumente im Sinne des § 22 Abs. 1<br />
Satz 1 Nr. 5 werden bei der Berechnung nur<br />
einmal berücksichtigt. Soweit bereits eine<br />
Mitteilung nach § 21, auch in Verbindung mit<br />
§ 22, erfolgt oder erfolgt ist, ist eine zusätzliche<br />
Mitteilung auf Grund der Zusammenrechnung<br />
im Sinne des Satzes 3 nur erforderlich,<br />
wenn hierdurch eine weitere der in § 21<br />
Abs. 1 Satz 1 genannten Schwellen erreicht,<br />
überschritten oder unterschritten wird.<br />
(2) Beziehen sich verschiedene der in<br />
Absatz 1 genannten Finanzinstrumente auf<br />
Aktien des gleichen Emittenten, muss der<br />
Mitteilungspflichtige die Stimmrechte aus<br />
diesen Aktien zusammenrechnen.<br />
(3) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über den Inhalt, die<br />
Art, die Sprache, den Umfang und die Form<br />
der Mitteilung nach Absatz 1.<br />
Abschnitt 6<br />
Verhaltenspflichten, Organisationspflichten,<br />
Transparenzpflichten<br />
§ 31 Allgemeine Verhaltensregeln<br />
(1) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
ist verpflichtet,<br />
1. Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen<br />
mit der erforderlichen<br />
Sachkenntnis, Sorgfalt und Gewissenhaftigkeit<br />
im Interesse seiner Kunden<br />
zu erbringen;<br />
2. sich um die Vermeidung von Interessenkonflikten<br />
zu bemühen und vor Durchführung<br />
von Geschäften <strong>für</strong> Kunden diesen<br />
255<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §31<br />
die allgemeine Art und Herkunft der Interessenkonflikte<br />
eindeutig darzulegen, soweit<br />
die organisatorischen Vorkehrungen<br />
nach § 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 3 nicht ausreichen,<br />
um nach vernünftigem Ermessen<br />
das Risiko der Beeinträchtigung von Kundeninteressen<br />
zu vermeiden.<br />
(2) Alle Informationen einschließlich Werbemitteilungen,<br />
die Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
Kunden zugänglich machen,<br />
müssen redlich, eindeutig und nicht irreführend<br />
sein. Werbemitteilungen müssen eindeutig<br />
als solche erkennbar sein. § 124 des<br />
Investmentgesetzes und § 15 des Wertpapierprospektgesetzes<br />
bleiben unberührt. Sofern<br />
Informationen über Finanzinstrumente oder<br />
deren Emittenten gegeben werden, die direkt<br />
oder indirekt eine allgemeine Empfehlung <strong>für</strong><br />
eine bestimmte Anlageentscheidung enthalten,<br />
müssen<br />
1. die Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
den Anforderungen des § 33b Abs. 5<br />
und 6 sowie des § 34b Abs. 5, auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34b Abs. 8, oder vergleichbaren<br />
ausländischen Vorschriften entsprechen<br />
oder<br />
2. die Informationen, sofern sie ohne Einhaltung<br />
der Nummer 1 als Finanzanalyse<br />
oder Ähnliches beschrieben oder als objektive<br />
oder unabhängige Erläuterung der in<br />
der Empfehlung enthaltenen Punkte dargestellt<br />
werden, eindeutig als Werbemitteilung<br />
gekennzeichnet und mit einem Hinweis<br />
versehen sein, dass sie nicht allen<br />
gesetzlichen Anforderungen zur Gewährleistung<br />
der Unvoreingenommenheit von<br />
Finanzanalysen genügen und dass sie einem<br />
Verbot des Handels vor der Veröffentlichung<br />
von Finanzanalysen nicht unterliegen.<br />
(3) Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
sind verpflichtet, Kunden rechtzeitig und in<br />
verständlicher Form Informationen zur Verfügung<br />
zu stellen, die angemessen sind, damit<br />
die Kunden nach vernünftigem Ermessen<br />
die Art und die Risiken der ihnen angebotenen<br />
oder von ihnen nachgefragten Arten von<br />
Finanzinstrumenten oder Wertpapierdienstleistungen<br />
verstehen und auf dieser Grund-<br />
lage ihre Anlageentscheidungen treffen können.<br />
Die Informationen können auch in standardisierter<br />
Form zur Verfügung gestellt werden.<br />
Die Informationen müssen sich beziehen<br />
auf<br />
1. das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
und seine Dienstleistungen,<br />
2. die Arten von Finanzinstrumenten und vorgeschlagene<br />
Anlagestrategien einschließlich<br />
damit verbundener Risiken,<br />
3. Ausführungsplätze und<br />
4. Kosten und Nebenkosten.<br />
(3a) Im Falle einer Anlageberatung ist dem<br />
Kunden rechtzeitig vor dem Abschluss eines<br />
Geschäfts über Finanzinstrumente ein kurzes<br />
und leicht verständliches Informationsblatt<br />
über jedes Finanzinstrument zur Verfügung<br />
zu stellen, auf das sich eine Kaufempfehlung<br />
bezieht. Die Angaben in den Informationsblättern<br />
nach Satz 1 dürfen weder unrichtig<br />
noch irreführend sein und müssen mit den<br />
Angaben des Prospekts vereinbar sein. An die<br />
Stelle des Informationsblattes treten bei Anteilen<br />
an inländischen Investmentvermögen<br />
die wesentlichen Anlegerinformationen nach<br />
§ 42 Absatz 2 des Investmentgesetzes, bei<br />
ausländischen Investmentvermögen die wesentlichen<br />
Anlegerinformationen nach § 137<br />
Absatz 2 des Investmentgesetzes sowie bei<br />
EU-Investmentanteilen die wesentlichen Anlegerinformationen,<br />
die nach § 122 Absatz 1<br />
Satz 2 des Investmentgesetzes in deutscher<br />
Sprache veröffentlicht worden sind.<br />
(4) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen,<br />
das Anlageberatung oder Finanzportfolioverwaltung<br />
erbringt, muss von den Kunden<br />
alle Informationen einholen über Kenntnisse<br />
und Erfahrungen der Kunden in Bezug auf<br />
Geschäfte mit bestimmten Arten von Finanzinstrumenten<br />
oder Wertpapierdienstleistungen,<br />
über die Anlageziele der Kunden und<br />
über ihre finanziellen Verhältnisse, die erforderlich<br />
sind, um den Kunden ein <strong>für</strong> sie geeignetes<br />
Finanzinstrument oder eine <strong>für</strong> sie geeignete<br />
Wertpapierdienstleistung empfehlen<br />
zu können. Die Geeignetheit beurteilt sich<br />
danach, ob das konkrete Geschäft, das dem<br />
Kunden empfohlen wird, oder die konkrete<br />
Wertpapierdienstleistung im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung<br />
den Anlagezielen<br />
256 www.WALHALLA.de
§31<br />
des betreffenden Kunden entspricht, die hieraus<br />
erwachsenden Anlagerisiken <strong>für</strong> den<br />
Kunden seinen Anlagezielen entsprechend finanziell<br />
tragbar sind und der Kunde mit seinen<br />
Kenntnissen und Erfahrungen die hieraus<br />
erwachsenden Anlagerisiken verstehen kann.<br />
Erlangt das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
die erforderlichen Informationen<br />
nicht, darf es im Zusammenhang mit einer<br />
Anlageberatung kein Finanzinstrument empfehlen<br />
oder im Zusammenhang mit einer Finanzportfolioverwaltung<br />
keine Empfehlung<br />
abgeben.<br />
(4a) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen,<br />
das die in Absatz 4 Satz 1 genannten<br />
Wertpapierdienstleistungen erbringt, darf seinen<br />
Kunden nur Finanzinstrumente und Wertpapierdienstleistungen<br />
empfehlen, die nach<br />
den eingeholten Informationen <strong>für</strong> den Kunden<br />
geeignet sind. Die Geeignetheit beurteilt<br />
sich nach Absatz 4 Satz 2.<br />
(5) Vor der Erbringung anderer als der in<br />
Absatz 4 genannten Wertpapierdienstleistungen<br />
zur Ausführung von Kundenaufträgen hat<br />
ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
von den Kunden Informationen über Kenntnisse<br />
und Erfahrungen der Kunden in Bezug<br />
auf Geschäfte mit bestimmten Arten von Finanzinstrumenten<br />
oder Wertpapierdienstleistungen<br />
einzuholen, soweit diese Informationen<br />
erforderlich sind, um die Angemessenheit<br />
der Finanzinstrumente oder Wertpapierdienstleistungen<br />
<strong>für</strong> die Kunden beurteilen zu<br />
können. Die Angemessenheit beurteilt sich<br />
danach, ob der Kunde über die erforderlichen<br />
Kenntnisse und Erfahrungen verfügt, um die<br />
Risiken in Zusammenhang mit der Art der<br />
Finanzinstrumente, Wertpapierdienstleistungen<br />
angemessen beurteilen zu können. Gelangt<br />
ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
aufgrund der nach Satz 1 erhaltenen<br />
Informationen zu der Auffassung, dass das<br />
vom Kunden gewünschte Finanzinstrument<br />
oder die Wertpapierdienstleistung <strong>für</strong> den<br />
Kunden nicht angemessen ist, hat es den<br />
Kunden darauf hinzuweisen. Erlangt das<br />
Wertpapierdienstleistungsunternehmen nicht<br />
die erforderlichen Informationen, hat es den<br />
Kunden darüber zu informieren, dass eine<br />
Beurteilung der Angemessenheit im Sinne des<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Satzes 1 nicht möglich ist. Der Hinweis nach<br />
Satz 3 und die Information nach Satz 4 können<br />
in standardisierter Form erfolgen.<br />
(6) Soweit die in den Absätzen 4 und 5 genannten<br />
Informationen auf Angaben des Kunden<br />
beruhen, hat das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
die Fehlerhaftigkeit oder<br />
Unvollständigkeit der Angaben seiner Kunden<br />
nicht zu vertreten, es sei denn, die Unvollständigkeit<br />
oder Unrichtigkeit der Kundenangaben<br />
ist ihm bekannt oder infolge grober<br />
Fahrlässigkeit unbekannt.<br />
(7) Die Pflichten nach Absatz 5 gelten nicht,<br />
soweit das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
1. auf Veranlassung des Kunden Finanzkommissionsgeschäft,<br />
Eigenhandel, Abschlussvermittlung<br />
oder Anlagevermittlung in Bezug<br />
auf Aktien, die zum Handel an einem<br />
organisierten Markt oder einem gleichwertigen<br />
Markt zugelassen sind, Geldmarktinstrumente,<br />
Schuldverschreibungen und<br />
andere verbriefte Schuldtitel, in die kein<br />
Derivat eingebettet ist, den Anforderungen<br />
der Richtlinie 2009/65/EG entsprechende<br />
Anteile an Investmentvermögen oder in<br />
Bezug auf andere nicht komplexe Finanzinstrumente<br />
erbringt und<br />
2. den Kunden darüber informiert, dass keine<br />
Angemessenheitsprüfung im Sinne des Absatzes<br />
5 vorgenommen wird. Die Information<br />
kann in standardisierter Form erfolgen.<br />
(8) Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
müssen ihren Kunden in geeigneter Form<br />
über die ausgeführten Geschäfte oder die<br />
erbrachte Finanzportfolioverwaltung berichten.<br />
(9) Bei professionellen Kunden im Sinne des<br />
§ 31a Abs. 2 ist das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
im Rahmen seiner Pflichten<br />
nach Absatz 4 berechtigt, davon auszugehen,<br />
dass sie <strong>für</strong> die Produkte, Geschäfte oder<br />
Dienstleistungen, <strong>für</strong> die sie als professionelle<br />
Kunden eingestuft sind, über die erforderlichen<br />
Kenntnisse und Erfahrungen verfügen,<br />
um die mit den Geschäften oder der Finanzportfolioverwaltung<br />
einhergehenden Risiken<br />
zu verstehen, und dass <strong>für</strong> sie etwaige mit<br />
dem Geschäft oder der Finanzportfolioverwal-<br />
257<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz § 31a<br />
tung einhergehende Anlagerisiken entsprechend<br />
ihren Anlagezielen finanziell tragbar<br />
sind. Ein Informationsblatt nach Absatz 3a<br />
Satz 1 oder Dokument gemäß Absatz 3a Satz<br />
3 muss professionellen Kunden im Sinne des<br />
§ 31a Absatz 2 nicht zur Verfügung gestellt<br />
werden.<br />
(10) Absatz 1 Nr. 1 und die Absätze 2 bis 9<br />
sowie die §§ 31a, 31b, 31d und 31e gelten<br />
entsprechend auch <strong>für</strong> Unternehmen mit Sitz<br />
in einem Drittstaat, die Wertpapierdienstleistungen<br />
oder Wertpapiernebendienstleistungen<br />
gegenüber Kunden erbringen, die ihren<br />
gewöhnlichen Aufenthalt oder ihre Geschäftsleitung<br />
im Inland haben, sofern nicht die<br />
Wertpapierdienstleistung oder Wertpapiernebendienstleistung<br />
einschließlich der damit<br />
im Zusammenhang stehenden Nebenleistungen<br />
ausschließlich in einem Drittstaat erbracht<br />
wird.<br />
(11) Das Bundesministerium der Finanzen<br />
kann durch Rechtsverordnung, die nicht der<br />
Zustimmung des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen<br />
1. zu Art, Umfang und Form der Offenlegung<br />
nach Absatz 1 Nr. 2,<br />
2. zu Art, inhaltlicher Gestaltung, Zeitpunkt<br />
und Datenträger der nach den Absätzen<br />
2 und 3 Satz 1 bis 3 notwendigen Informationen<br />
<strong>für</strong> die Kunden,<br />
2a. im Einvernehmen mit dem Bundesministerium<br />
<strong>für</strong> Ernährung, Landwirtschaft und<br />
Verbraucherschutz, zu Inhalt und Aufbau<br />
der Informationsblätter im Sinne des Absatzes<br />
3a Satz 1 und der Art und Weise<br />
ihrer Zurverfügungstellung,<br />
3. zur Art der nach den Absätzen 4 und 5<br />
von den Kunden einzuholenden Informationen,<br />
4. zur Zuordnung anderer Finanzinstrumente<br />
zu den nicht komplexen Finanzinstrumenten<br />
im Sinne des Absatzes 7 Nr. 1,<br />
5. zu Art, inhaltlicher Gestaltung, Zeitpunkt<br />
und Datenträger der Berichtspflichten<br />
nach Absatz 8.<br />
Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
die Ermächtigung durch Rechtsverordnung<br />
auf die Bundesanstalt übertragen.<br />
§ 31a Kunden<br />
(1) Kunden im Sinne dieses Gesetzes sind alle<br />
natürlichen oder juristischen Personen, <strong>für</strong> die<br />
Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
Wertpapierdienstleistungen oder Wertpapiernebendienstleistungen<br />
erbringen oder anbahnen.<br />
(2) Professionelle Kunden im Sinne dieses<br />
Gesetzes sind Kunden, bei denen das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
davon<br />
ausgehen kann, dass sie über ausreichende<br />
Erfahrungen, Kenntnisse und Sachverstand<br />
verfügen, um ihre Anlageentscheidungen zu<br />
treffen und die damit verbundenen Risiken<br />
angemessen beurteilen zu können. Professionelle<br />
Kunden im Sinne des Satzes 1 sind<br />
1. Unternehmen, die als<br />
a) Wertpapierdienstleistungsunternehmen,<br />
b) sonstige zugelassene oder beaufsichtigte<br />
Finanzinstitute,<br />
c) Versicherungsunternehmen,<br />
d) Organismen <strong>für</strong> gemeinsame Anlagen<br />
und ihre Verwaltungsgesellschaften,<br />
e) Pensionsfonds und ihre Verwaltungsgesellschaften,<br />
f) Unternehmen im Sinne des § 2a Abs. 1<br />
Nr. 8,<br />
g) Börsenhändler und Warenderivatehändler,<br />
h) sonstige institutionelle Anleger, deren<br />
Haupttätigkeit nicht von den Buchstaben<br />
a bis g erfasst wird,<br />
im Inland oder Ausland zulassungs- oder<br />
aufsichtspflichtig sind, um auf den Finanzmärkten<br />
tätig werden zu können;<br />
2. nicht im Sinne der Nummer 1 zulassungsoder<br />
aufsichtspflichtige Unternehmen, die<br />
mindestens zwei der drei nachfolgenden<br />
Merkmale überschreiten:<br />
a) 20 000 000 Euro Bilanzsumme,<br />
b) 40 000 000 Euro Umsatzerlöse,<br />
c) 2 000 000 Euro Eigenmittel;<br />
3. nationale und regionale Regierungen sowie<br />
Stellen der öffentlichen Schuldenverwaltung;<br />
4. Zentralbanken, internationale und überstaatliche<br />
Einrichtungen wie die Weltbank,<br />
der Internationale Währungsfonds, die Eu-<br />
258 www.WALHALLA.de
§ 31a<br />
ropäische Zentralbank, die Europäische Investmentbank<br />
und andere vergleichbare<br />
internationale Organisationen;<br />
5. andere nicht im Sinne der Nummer 1 zulassungs-<br />
oder aufsichtspflichtige institutionelle<br />
Anleger, deren Haupttätigkeit in<br />
der Investition in Finanzinstrumente besteht,<br />
und Einrichtungen, die die Verbriefung<br />
von Vermögenswerten und andere<br />
Finanzierungsgeschäfte betreiben.<br />
Sie werden in Bezug auf alle Finanzinstrumente,<br />
Wertpapierdienstleistungen und Wertpapiernebendienstleistungen<br />
als professionelle<br />
Kunden angesehen.<br />
(3) Privatkunden im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind Kunden, die keine professionellen Kunden<br />
sind.<br />
(4) Geeignete Gegenparteien sind Unternehmen<br />
im Sinne des Absatzes 2 Nr. 1 Buchstabe<br />
a bis f, Einrichtungen nach Absatz 2 Nr. 3<br />
und 4 sowie Unternehmen im Sinne des § 2a<br />
Abs. 1 Nr. 12. Den geeigneten Gegenparteien<br />
stehen gleich<br />
1. Unternehmen im Sinne des Absatzes 2<br />
Nr. 2 mit Sitz im In- oder Ausland,<br />
2. Unternehmen mit Sitz in einem anderen<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union oder<br />
einem anderen Vertragsstaat des Abkommens<br />
über den Europäischen Wirtschaftsraum,<br />
die nach dem Recht des Herkunftsmitgliedstaates<br />
als geeignete Gegenparteien<br />
im Sinne des Artikels 24 Abs. 3 Satz 1<br />
der Richtlinie 2004/39/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates vom 21.<br />
April 2004 über Märkte <strong>für</strong> Finanzinstrumente,<br />
zur Änderung der Richtlinien 85/<br />
611/EWG und 93/6/EWG des Rates und<br />
der Richtlinie 2000/12/EG des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates und zur<br />
Aufhebung der Richtlinie 93/22/EWG des<br />
Rates (ABl. EU Nr. L 145 S. 1, 2005 Nr.<br />
L 45 S. 18) in der jeweils geltenden Fassung<br />
anzusehen sind,<br />
wenn diese zugestimmt haben, <strong>für</strong> alle oder<br />
einzelne Geschäfte als geeignete Gegenpartei<br />
behandelt zu werden.<br />
(5) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
kann ungeachtet der Absätze 2 und 4<br />
geeignete Gegenparteien als professionelle<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Kunden oder Privatkunden und professionelle<br />
Kunden als Privatkunden einstufen. Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss seine<br />
Kunden über eine Änderung der Einstufung<br />
informieren.<br />
(6) Ein professioneller Kunde kann mit dem<br />
Wertpapierdienstleistungsunternehmen eine<br />
Einstufung als Privatkunde vereinbaren. Die<br />
Vereinbarung über die Änderung der Einstufung<br />
bedarf der Schriftform. Soll die Änderung<br />
nicht alle Wertpapierdienstleistungen, Wertpapiernebendienstleistungen<br />
und Finanzinstrumente<br />
betreffen, ist dies ausdrücklich<br />
festzulegen. Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss professionelle Kunden im<br />
Sinne des Absatzes 2 Satz 2 Nr. 2 und des<br />
Absatzes 7 am Anfang einer Geschäftsbeziehung<br />
darauf hinweisen, dass sie als professionelle<br />
Kunden eingestuft sind und die Möglichkeit<br />
einer Änderung der Einstufung nach<br />
Satz 1 besteht. Hat ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
Kunden vor dem 1. November<br />
2007 auf der Grundlage eines Bewertungsverfahrens,<br />
das auf den Sachverstand,<br />
die Erfahrungen und Kenntnisse der Kunden<br />
abstellt, im Sinne des Absatzes 2 Satz 1 eingestuft,<br />
hat die Einstufung nach dem 1. November<br />
2007 Bestand. Diese Kunden sind<br />
über die Voraussetzungen der Einstufung<br />
nach den Absätzen 2, 5 und 6 und die Möglichkeit<br />
der Änderung der Einstufung nach<br />
Absatz 6 Satz 4 zu informieren.<br />
(7) Ein Privatkunde kann auf Antrag oder<br />
durch Festlegung des Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
als professioneller Kunde<br />
eingestuft werden. Der Änderung der Einstufung<br />
hat eine Bewertung durch das Wertpapierdienstleistungsunternehmenvorauszugehen,<br />
ob der Kunde aufgrund seiner Erfahrungen,<br />
Kenntnisse und seines Sachverstandes<br />
in der Lage ist, generell oder <strong>für</strong> eine<br />
bestimmte Art von Geschäften eine Anlageentscheidung<br />
zu treffen und die damit verbundenen<br />
Risiken angemessen zu beurteilen.<br />
Eine Änderung der Einstufung kommt nur in<br />
Betracht, wenn der Privatkunde mindestens<br />
zwei der drei folgenden Kriterien erfüllt:<br />
1. der Kunde hat an dem Markt, an dem die<br />
Finanzinstrumente gehandelt werden, <strong>für</strong><br />
die er als professioneller Kunde eingestuft<br />
259<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz § 33a<br />
werden soll, während des letzten Jahres<br />
durchschnittlich zehn Geschäfte von erheblichem<br />
Umfang im Quartal getätigt;<br />
2. der Kunde verfügt über Bankguthaben und<br />
Finanzinstrumente im Wert von mehr als<br />
500 000 Euro;<br />
3. der Kunde hat mindestens <strong>für</strong> ein Jahr<br />
einen Beruf am Kapitalmarkt ausgeübt,<br />
der Kenntnisse über die in Betracht kommenden<br />
Geschäfte, Wertpapierdienstleistungen<br />
und Wertpapiernebendienstleistungen<br />
voraussetzt.<br />
Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss den Privatkunden schriftlich darauf hinweisen,<br />
dass mit der Änderung der Einstufung<br />
die Schutzvorschriften dieses Gesetzes <strong>für</strong> Privatkunden<br />
nicht mehr gelten. Der Kunde<br />
muss schriftlich bestätigen, dass er diesen<br />
Hinweis zur Kenntnis genommen hat. Informiert<br />
ein professioneller Kunde im Sinne des<br />
Satzes 1 oder des Absatzes 2 Satz 2 Nr. 2<br />
das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
nicht über alle Änderungen, die seine Einstufung<br />
als professioneller Kunde beeinflussen<br />
können, begründet eine darauf beruhende<br />
fehlerhafte Einstufung keinen Pflichtverstoß<br />
des Wertpapierdienstleistungsunternehmens.<br />
(8) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen zu den Vorgaben an<br />
eine Einstufung gemäß Absatz 2 Nr. 2, dem<br />
Verfahren und den organisatorischen Vorkehrungen<br />
der Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
bei einer Änderung der Einstufung<br />
nach Absatz 5 und den Kriterien, dem Verfahren<br />
und den organisatorischen Vorkehrungen<br />
bei einer Änderung oder Beibehaltung der<br />
Einstufung nach den Absätzen 6 und 7. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann die<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt übertragen.<br />
§ 33a Bestmögliche Ausführung von<br />
Kundenaufträgen<br />
(1) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen,<br />
das Aufträge seiner Kunden <strong>für</strong> den<br />
Kauf oder Verkauf von Finanzinstrumenten im<br />
Sinne des § 2 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 3 ausführt,<br />
muss<br />
1. alle angemessenen Vorkehrungen treffen,<br />
insbesondere Grundsätze zur Auftragsausführung<br />
festlegen und mindestens jährlich<br />
überprüfen, um das bestmögliche Ergebnis<br />
<strong>für</strong> seine Kunden zu erreichen und<br />
2. sicherstellen, dass die Ausführung jedes<br />
einzelnen Kundenauftrags nach Maßgabe<br />
dieser Grundsätze vorgenommen wird.<br />
(2) Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss bei der Aufstellung der Ausführungsgrundsätze<br />
alle relevanten Kriterien zur<br />
Erzielung des bestmöglichen Ergebnisses, insbesondere<br />
die Preise der Finanzinstrumente,<br />
die mit der Auftragsausführung verbundenen<br />
Kosten, die Geschwindigkeit, die Wahrscheinlichkeit<br />
der Ausführung und die Abwicklung<br />
des Auftrags sowie den Umfang und die Art<br />
des Auftrags berücksichtigen und die Kriterien<br />
unter Berücksichtigung der Merkmale<br />
des Kunden, des Kundenauftrags, des Finanzinstrumentes<br />
und des Ausführungsplatzes gewichten.<br />
(3) Führt das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
Aufträge von Privatkunden aus, müssen<br />
die Ausführungsgrundsätze Vorkehrungen<br />
da<strong>für</strong> enthalten, dass sich das bestmögliche<br />
Ergebnis am Gesamtentgelt orientiert.<br />
Das Gesamtentgelt ergibt sich aus dem Preis<br />
<strong>für</strong> das Finanzinstrument und sämtlichen mit<br />
der Auftragsausführung verbundenen Kosten.<br />
Kann ein Auftrag über ein Finanzinstrument<br />
nach Maßgabe der Ausführungsgrundsätze<br />
des Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
an mehreren konkurrierenden Plätzen ausgeführt<br />
werden, zählen zu den Kosten auch<br />
die eigenen Provisionen oder Gebühren, die<br />
das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
dem Kunden <strong>für</strong> eine Wertpapierdienstleistung<br />
in Rechnung stellt. Die Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
dürfen ihre Provisionen<br />
nicht in einer Weise strukturieren<br />
oder in Rechnung stellen, die eine sachlich<br />
nicht gerechtfertigte Ungleichbehandlung der<br />
Ausführungsplätze bewirkt.<br />
(4) Führt das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
einen Auftrag gemäß einer ausdrücklichen<br />
Kundenweisung aus, gilt die Pflicht zur<br />
Erzielung des bestmöglichen Ergebnisses entsprechend<br />
dem Umfang der Weisung als erfüllt.<br />
260 www.WALHALLA.de
§34<br />
(5) Die Grundsätze zur Auftragsausführung<br />
müssen<br />
1. Angaben zu den verschiedenen Ausführungsplätzen<br />
in Bezug auf jede Gattung<br />
von Finanzinstrumenten und die ausschlaggebenden<br />
Faktoren <strong>für</strong> die Auswahl<br />
eines Ausführungsplatzes,<br />
2. mindestens die Ausführungsplätze, an denen<br />
das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
gleichbleibend die bestmöglichen<br />
Ergebnisse bei der Ausführung von Kundenaufträgen<br />
erzielen kann,<br />
enthalten. Lassen die Ausführungsgrundsätze<br />
im Sinne des Absatzes 1 Nr. 1 auch eine Auftragsausführung<br />
außerhalb organisierter<br />
Märkte und multilateraler Handelssysteme<br />
zu, muss das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
seine Kunden auf diesen Umstand<br />
gesondert hinweisen und deren ausdrückliche<br />
Einwilligung generell oder in Bezug auf jedes<br />
Geschäft einholen, bevor die Kundenaufträge<br />
an diesen Ausführungsplätzen ausgeführt<br />
werden.<br />
(6) Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss<br />
1. seine Kunden vor der erstmaligen Erbringung<br />
von Wertpapierdienstleistungen über<br />
seine Ausführungsgrundsätze informieren<br />
und seine Zustimmung zu diesen Grundsätzen<br />
einholen,<br />
2. seine Privatkunden ausdrücklich darauf<br />
hinweisen, dass im Falle einer Kundenweisung<br />
das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
den Auftrag entsprechend der<br />
Kundenweisung ausführt und insoweit<br />
nicht verpflichtet ist, den Auftrag entsprechend<br />
seinen Grundsätzen zur Auftragsausführung<br />
zum bestmöglichen Ergebnis<br />
auszuführen,<br />
3. seinen Kunden wesentliche Änderungen<br />
der Vorkehrungen nach Absatz 1 Nr. 1<br />
unverzüglich mitteilen.<br />
(7) Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss in der Lage sein, einem Kunden auf<br />
Anfrage darzulegen, dass sein Auftrag entsprechend<br />
den Ausführungsgrundsätzen ausgeführt<br />
wurde.<br />
(8) Für Wertpapierdienstleistungsunternehmen,<br />
die Aufträge ihrer Kunden an Dritte zur<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Ausführung weiterleiten oder Finanzportfolioverwaltung<br />
betreiben, ohne die Aufträge oder<br />
Entscheidungen selbst auszuführen, gelten<br />
die Absätze 1 bis 7 mit folgender Maßgabe<br />
entsprechend:<br />
1. im Rahmen der angemessenen Vorkehrungen<br />
ist den Vorgaben Rechnung zu tragen,<br />
die bei der Auftragsausführung nach den<br />
Absätzen 2 und 3 zu beachten sind,<br />
2. die nach Absatz 1 Nr. 1 festzulegenden<br />
Grundsätze müssen in Bezug auf jede<br />
Gruppe von Finanzinstrumenten die Einrichtungen<br />
nennen, die das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
mit der Ausführung<br />
seiner Entscheidungen beauftragt<br />
oder an die es die Aufträge seiner Kunden<br />
zur Ausführung weiterleitet; das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss<br />
sicherstellen, dass die von ihm ausgewählten<br />
Unternehmen Vorkehrungen treffen,<br />
die es ihm ermöglichen, seinen Pflichten<br />
nach diesem Absatz nachzukommen,<br />
3. im Rahmen seiner Pflichten nach Absatz 1<br />
Nr. 2 muss das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
mindestens einmal jährlich<br />
seine Grundsätze überprüfen und regelmäßig<br />
überwachen, ob die beauftragten Einrichtungen<br />
die Aufträge im Einklang mit<br />
den getroffenen Vorkehrungen ausführen<br />
und bei Bedarf etwaige Mängel beheben.<br />
(9) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen erlassen über Mindestanforderungen<br />
zur Aufstellung der Ausführungsgrundsätze<br />
nach den Absätzen 1 bis 5, über<br />
die Grundsätze im Sinne des Absatzes 8 Nr. 2<br />
und die Überprüfung der Vorkehrungen nach<br />
den Absätzen 1 und 8 sowie Art, Umfang<br />
und Datenträger der Information über die<br />
Ausführungsgrundsätze nach Absatz 6. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann die<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt übertragen.<br />
§ 34 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten<br />
(1) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss, unbeschadet der Aufzeichnungspflichten<br />
nach den Artikeln 7 und 8 der Ver-<br />
261<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §34<br />
ordnung (EG) Nr. 1287/2006, über die von<br />
ihm erbrachten Wertpapierdienstleistungen<br />
und Wertpapiernebendienstleistungen sowie<br />
die von ihm getätigten Geschäfte Aufzeichnungen<br />
erstellen, die es der Bundesanstalt<br />
ermöglichen, die Einhaltung der in diesem<br />
Abschnitt geregelten Pflichten zu prüfen.<br />
(2) Das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
hat Aufzeichnungen zu erstellen über<br />
Vereinbarungen mit Kunden, die die Rechte<br />
und Pflichten der Vertragsparteien sowie die<br />
sonstigen Bedingungen festlegen, zu denen<br />
das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
Wertpapierdienstleistungen oder Wertpapiernebendienstleistungen<br />
<strong>für</strong> den Kunden erbringt.<br />
Bei der erstmaligen Erbringung einer<br />
Wertpapierdienstleistung <strong>für</strong> einen Privatkunden,<br />
die nicht Anlageberatung ist, muss die<br />
Aufzeichnung nach Satz 1 den Abschluss einer<br />
schriftlichen Rahmenvereinbarung, die<br />
mindestens die wesentlichen Rechte und<br />
Pflichten des Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
und des Privatkunden enthält, dokumentieren.<br />
In anderen Dokumenten oder<br />
Rechtstexten normierte oder vereinbarte<br />
Rechte und Pflichten können durch Verweis in<br />
die Rahmenvereinbarung einbezogen werden.<br />
Die Rahmenvereinbarung muss dem Privatkunden<br />
in Papierform oder auf einem anderen<br />
dauerhaften Datenträger zur Verfügung<br />
gestellt werden. Ein dauerhafter Datenträger<br />
ist jedes Medium, das dem Kunden die Speicherung<br />
der <strong>für</strong> ihn bestimmten Informationen<br />
in der Weise gestattet, dass er die Informationen<br />
<strong>für</strong> eine ihrem Zweck angemessene<br />
Dauer einsehen und unverändert wiedergeben<br />
kann.<br />
(2a) Ein Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
muss über jede Anlageberatung bei einem<br />
Privatkunden ein schriftliches Protokoll<br />
anfertigen. Das Protokoll ist von demjenigen<br />
zu unterzeichnen, der die Anlageberatung<br />
durchgeführt hat; eine Ausfertigung ist dem<br />
Kunden unverzüglich nach Abschluss der Anlageberatung,<br />
jedenfalls vor einem auf der<br />
Beratung beruhenden Geschäftsabschluss, in<br />
Papierform oder auf einem anderen dauerhaften<br />
Datenträger zur Verfügung zu stellen.<br />
Wählt der Kunde <strong>für</strong> Anlageberatung und<br />
Geschäftsabschluss Kommunikationsmittel,<br />
die die Übermittlung des Protokolls vor dem<br />
Geschäftsabschluss nicht gestatten, muss das<br />
Wertpapierdienstleistungsunternehmen eine<br />
Ausfertigung des Protokolls dem Kunden unverzüglich<br />
nach Abschluss der Anlageberatung<br />
zusenden. In diesem Fall kann der Geschäftsabschluss<br />
auf ausdrücklichen Wunsch<br />
des Kunden vor Erhalt des Protokolls erfolgen,<br />
wenn das Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
dem Kunden <strong>für</strong> den Fall, dass das<br />
Protokoll nicht richtig oder nicht vollständig<br />
ist, ausdrücklich ein innerhalb von einer Woche<br />
nach dem Zugang des Protokolls auszuübendes<br />
Recht zum Rücktritt von dem auf der<br />
Beratung beruhenden Geschäft einräumt. Der<br />
Kunde muss auf das Rücktrittsrecht und die<br />
Frist hingewiesen werden. Bestreitet das<br />
Wertpapierdienstleistungsunternehmen das<br />
Recht zum Rücktritt nach Satz 4, hat es die<br />
Richtigkeit und die Vollständigkeit des Protokolls<br />
zu beweisen.<br />
(2b) Der Kunde kann von dem Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
die Herausgabe<br />
einer Ausfertigung des Protokolls nach<br />
Absatz 2a verlangen.<br />
(3) Alle nach diesem Abschnitt erforderlichen<br />
Aufzeichnungen sind mindestens fünf Jahre<br />
ab dem Zeitpunkt ihrer Erstellung aufzubewahren.<br />
Aufzeichnungen über Rechte und<br />
Pflichten des Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
und seiner Kunden sowie sonstige<br />
Bedingungen, zu denen Wertpapierdienstleistungen<br />
und Wertpapiernebendienstleistungen<br />
erbracht werden, sind mindestens <strong>für</strong> die<br />
Dauer der Geschäftsbeziehung mit dem Kunden<br />
aufzubewahren. In Ausnahmefällen kann<br />
die Bundesanstalt <strong>für</strong> einzelne oder alle Aufzeichnungen<br />
längere Aufbewahrungsfristen<br />
festsetzen, wenn dies aufgrund außergewöhnlicher<br />
Umstände unter Berücksichtigung<br />
der Art des Finanzinstruments oder des Geschäfts<br />
<strong>für</strong> die Überwachungstätigkeit der<br />
Bundesanstalt erforderlich ist. Die Bundesanstalt<br />
kann die Einhaltung der Aufbewahrungsfrist<br />
nach Satz 1 auch <strong>für</strong> den Fall verlangen,<br />
dass die Erlaubnis eines Wertpapierdienstleistungsunternehmens<br />
vor Ablauf der<br />
in Satz 1 genannten Frist endet.<br />
(4) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zu-<br />
262 www.WALHALLA.de
§§ 34d– 37b<br />
stimmung des Bundesrates bedarf, nähere<br />
Bestimmungen zu den Aufzeichnungspflichten<br />
und zu der Geeignetheit von Datenträgern<br />
nach den Absätzen 1 bis 2a erlassen. Das<br />
Bundesministerium der Finanzen kann die<br />
Ermächtigung durch Rechtsverordnung auf<br />
die Bundesanstalt übertragen.<br />
(5) Die Bundesanstalt veröffentlicht auf ihrer<br />
Internetseite ein Verzeichnis der Mindestaufzeichnungen,<br />
die die Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
nach diesem Gesetz in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 4 vorzunehmen haben.<br />
§ 34d<br />
(1) bis (5) (unbesetzt)<br />
(6) Das Bundesministerium der Finanzen kann<br />
durch Rechtsverordnung, die nicht der Zustimmung<br />
des Bundesrates bedarf, die näheren<br />
Anforderungen an<br />
1. den Inhalt, die Art, die Sprache, den Umfang<br />
und die Form der Anzeigen nach den<br />
Absätzen 1, 2 oder 3,<br />
2. die Sachkunde und die Zuverlässigkeit<br />
nach Absatz 1 Satz 1, Absatz 2 Satz 1<br />
und Absatz 3 Satz 1 sowie<br />
3. den Inhalt der Datenbank nach Absatz 5<br />
und die Dauer der Speicherung der Einträge<br />
einschließlich des jeweiligen Verfahrens regeln.<br />
In der Rechtsverordnung nach Satz 1<br />
kann insbesondere bestimmt werden, dass<br />
dem jeweiligen Wertpapierdienstleistungsunternehmen<br />
ein schreibender Zugriff auf die<br />
<strong>für</strong> das Unternehmen einzurichtenden Einträge<br />
in die Datenbank nach Absatz 5 eingeräumt<br />
und ihm die Verantwortlichkeit <strong>für</strong> die<br />
Richtigkeit und Aktualität dieser Einträge übertragen<br />
wird. Das Bundesministerium der<br />
Finanzen kann die Ermächtigung durch<br />
Rechtsverordnung ohne Zustimmung des<br />
Bundesrates auf die Bundesanstalt übertragen.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Abschnitt 7<br />
Haftung <strong>für</strong> falsche und<br />
unterlassene Kapitalmarktinformationen<br />
§ 37b Schadenersatz wegen unterlassener<br />
unverzüglicher Veröffentlichung<br />
von Insiderinformationen<br />
(1) Unterlässt es der Emittent von Finanzinstrumenten,<br />
die zum Handel an einer inländischen<br />
Börse zugelassen sind, unverzüglich<br />
eine Insiderinformation zu veröffentlichen,<br />
die ihn unmittelbar betrifft, ist er einem Dritten<br />
zum Ersatz des durch die Unterlassung<br />
entstandenen Schadens verpflichtet, wenn<br />
der Dritte<br />
1. die Finanzinstrumente nach der Unterlassung<br />
erwirbt und er bei Bekanntwerden<br />
der Insiderinformation noch Inhaber der<br />
Finanzinstrumente ist oder<br />
2. die Finanzinstrumente vor dem Entstehen<br />
der Insiderinformation erwirbt und nach<br />
der Unterlassung veräußert.<br />
(2) Nach Absatz 1 kann nicht in Anspruch<br />
genommen werden, wer nachweist, dass die<br />
Unterlassung nicht auf Vorsatz oder grober<br />
Fahrlässigkeit beruht.<br />
(3) Der Anspruch nach Absatz 1 besteht nicht,<br />
wenn der Dritte die Insiderinformation im<br />
Falle des Absatzes 1 Nr. 1 bei dem Erwerb<br />
oder im Falle des Absatzes 1 Nr. 2 bei der<br />
Veräußerung kannte.<br />
(4) Der Anspruch nach Absatz 1 verjährt in<br />
einem Jahr von dem Zeitpunkt an, zu dem der<br />
Dritte von der Unterlassung Kenntnis erlangt,<br />
spätestens jedoch in drei Jahren seit der Unterlassung.<br />
(5) Weitergehende Ansprüche, die nach Vorschriften<br />
des bürgerlichen Rechts auf Grund<br />
von Verträgen oder vorsätzlichen unerlaubten<br />
Handlungen erhoben werden können, bleiben<br />
unberührt.<br />
(6) Eine Vereinbarung, durch die Ansprüche<br />
des Emittenten gegen Vorstandsmitglieder<br />
wegen der Inanspruchnahme des Emittenten<br />
nach Absatz 1 im Voraus ermäßigt oder erlassen<br />
werden, ist unwirksam.<br />
263<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §§ 38 – 39<br />
Abschnitt 12<br />
Straf- und Bußgeldvorschriften<br />
§ 38 Strafvorschriften<br />
(1) Mit Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder<br />
mit Geldstrafe wird bestraft, wer<br />
1. entgegen § 14 Abs. 1 Nr. 1 ein Insiderpapier<br />
erwirbt oder veräußert oder<br />
2. a) als Mitglied des Geschäftsführungsoder<br />
Aufsichtsorgans oder als persönlich<br />
haftender Gesellschafter des Emittenten<br />
oder eines mit dem Emittenten<br />
verbundenen Unternehmens,<br />
b) auf Grund seiner Beteiligung am Kapital<br />
des Emittenten oder eines mit dem<br />
Emittenten verbundenen Unternehmens,<br />
c) auf Grund seines Berufs oder seiner<br />
Tätigkeit oder seiner Aufgabe bestimmungsgemäß<br />
oder<br />
d) auf Grund der Vorbereitung oder Begehung<br />
einer Straftat<br />
über eine Insiderinformation verfügt und unter<br />
Verwendung dieser Insiderinformation<br />
eine in § 39 Abs. 2 Nr. 3 oder 4 bezeichnete<br />
vorsätzliche Handlung begeht.<br />
(2) Ebenso wird bestraft, wer eine in § 39<br />
Abs. 1 Nr. 1 oder Nr. 2 oder Abs. 2 Nr. 11<br />
bezeichnete vorsätzliche Handlung begeht<br />
und dadurch<br />
1. auf den inländischen Börsen- oder Marktpreis<br />
eines Finanzinstruments, einer Ware<br />
im Sinne des § 2 Abs. 2c, einer Emissionsberechtigung<br />
im Sinne des § 3 Abs. 4 Satz<br />
1 des Treibhausgas-Emissionshandelsgesetzes<br />
oder eines ausländischen Zahlungsmittels<br />
im Sinne des § 51 des Börsengesetzes,<br />
2. auf den Preis eines Finanzinstruments an<br />
einem organisierten Markt in einem anderen<br />
Mitgliedstaat der Europäischen Union<br />
oder in einem anderen Vertragsstaat des<br />
Abkommens über den Europäischen Wirtschaftsraum<br />
oder<br />
3. auf den Preis einer Ware im Sinne des § 2<br />
Abs. 2c, einer Emissionsberechtigung im<br />
Sinne des § 3 Abs. 4 Satz 1 des Treibhausgas-Emissionshandelsgesetzes<br />
oder eines<br />
ausländischen Zahlungsmittels im Sinne<br />
des § 51 des Börsengesetzes an einem mit<br />
einer inländischen Börse vergleichbaren<br />
Markt in einem anderen Mitgliedstaat der<br />
Europäischen Union oder in einem anderen<br />
Vertragsstaat des Abkommens über den<br />
Europäischen Wirtschaftsraum<br />
einwirkt.<br />
(3) In den Fällen des Absatzes 1 ist der Versuch<br />
strafbar.<br />
(4) Handelt der Täter in den Fällen des Absatzes<br />
1 Nr. 1 leichtfertig, so ist die Strafe Freiheitsstrafe<br />
bis zu einem Jahr oder Geldstrafe.<br />
(5) Einer in Absatz 1 Nr. 1 oder 2 in Verbindung<br />
mit § 39 Abs. 2 Nr. 3 oder 4 oder in<br />
Absatz 2 in Verbindung mit § 39 Abs. 1 Nr. 1<br />
oder 2 oder Abs. 2 Nr. 11 genannten Verbotsvorschrift<br />
steht ein entsprechendes ausländisches<br />
Verbot gleich.<br />
§ 39 Bußgeldvorschriften<br />
(1) Ordnungswidrig handelt, wer<br />
1. entgegen § 20a Abs. 1 Satz 1 Nr. 2, auch<br />
in Verbindung mit Abs. 4, jeweils in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 5 Satz 1 Nr. 2 oder 5 ein Geschäft<br />
vornimmt oder einen Kauf- oder Verkaufauftrag<br />
erteilt,<br />
2. entgegen § 20a Abs. 1 Satz 1 Nr. 3, auch<br />
in Verbindung mit Abs. 4, oder einer<br />
Rechtsverordnung nach Absatz 5 Satz 1<br />
Nr. 3, eine Täuschungshandlung vornimmt,<br />
3. entgegen § 31g Abs. 1 eine Veröffentlichung<br />
nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht rechtzeitig vornimmt,<br />
4. entgegen § 32d Abs. 1 Satz 1 einen Zugang<br />
nicht gewährt,<br />
5. entgegen § 34b Abs. 1 Satz 2 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach Absatz<br />
8 Satz 1 eine Finanzanalyse weitergibt<br />
oder öffentlich verbreitet oder<br />
6. entgegen § 34b Abs. 2 in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach Absatz 8<br />
Satz 1 eine Zusammenfassung einer Finanzanalyse<br />
weitergibt.<br />
(2) Ordnungswidrig handelt, wer vorsätzlich<br />
oder leichtfertig<br />
1. entgegen § 4 Abs. 8 oder § 10 Abs. 1<br />
Satz 2 eine Person in Kenntnis setzt,<br />
264 www.WALHALLA.de
§39<br />
2. entgegen<br />
a) § 9 Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit Satz 2, jeweils auch in Verbindung<br />
mit Satz 3, 4 oder 5, jeweils<br />
auch in Verbindung mit einer<br />
Rechtsverordnung nach Absatz 4<br />
Nr. 1 oder 2,<br />
b) § 10 Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 4 Satz 1,<br />
c) § 15 Abs. 3 Satz 4, Abs. 4 Satz 1<br />
oder Abs. 5 Satz 2, jeweils auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach Absatz 7 Satz 1 Nr. 2,<br />
d) § 15a Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit Satz 2, Abs. 4 Satz 1, jeweils<br />
auch in Verbindung mit einer<br />
Rechtsverordnung nach Absatz 5<br />
Satz 1,<br />
e) § 21 Abs. 1 Satz 1 oder 2 oder Abs.<br />
1a, jeweils auch in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach § 21<br />
Abs. 3,<br />
f) § 25 Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 25 Abs. 3,<br />
g) § 26 Abs. 2, auch in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach § 26<br />
Abs. 3 Nr. 2,<br />
h) § 26a Satz 1,<br />
i) § 29a Abs. 2 Satz 1,<br />
j) § 30c, auch in Verbindung mit<br />
§ 30d,<br />
k) § 30e Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 30e Abs. 2,<br />
l) § 30f Abs. 2,<br />
m) § 30i Absatz 1 Satz 1 oder Satz 3<br />
Nummer 1 jeweils auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 30i Absatz 5 Satz 1 Nummer<br />
1,<br />
n) § 37v Abs. 1 Satz 3, auch in Verbindung<br />
mit § 37y, jeweils auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 37v Abs. 3 Nr. 2,<br />
o) § 37w Abs. 1 Satz 3, auch in Verbindung<br />
mit § 37y, jeweils auch in<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 37w Abs. 6 Nr. 3,<br />
p) § 37x Abs. 1 Satz 3, auch in Verbindung<br />
mit § 37y, jeweils auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 37x Abs. 4 Nr. 2, oder<br />
q) § 37z Abs. 4 Satz 2<br />
eine Mitteilung nicht, nicht richtig, nicht<br />
vollständig, nicht in der vorgeschriebenen<br />
Weise oder nicht rechtzeitig macht,<br />
3. entgegen § 14 Abs. 1 Nr. 2 eine Insiderinformation<br />
mitteilt oder zugänglich<br />
macht,<br />
4. entgegen § 14 Abs. 1 Nr. 3 den Erwerb<br />
oder die Veräußerung eines Insiderpapiers<br />
empfiehlt oder auf sonstige Weise<br />
dazu verleitet,<br />
5. entgegen<br />
a) § 15 Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit Satz 2, § 15 Abs. 1 Satz 4<br />
oder 5, jeweils in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach Abs. 7<br />
Satz 1 Nr. 1,<br />
b) § 15a Abs. 4 Satz 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Abs. 5 Satz 1,<br />
c) § 26 Abs. 1 Satz 1, auch in Verbindung<br />
mit Satz 2, jeweils in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 26 Abs. 3 Nr. 1, oder entgegen<br />
§ 26a Satz 1 oder § 29a<br />
Abs. 2 Satz 1,<br />
d) § 30b Abs. 1 oder 2, jeweils auch in<br />
Verbindung mit § 30d,<br />
e) § 30e Abs. 1 Satz 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
§ 30e Abs. 2 oder entgegen § 30f<br />
Abs. 2,<br />
f) § 30i Absatz 1 Satz 2 oder Satz 3<br />
Nummer 2 jeweils auch in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 30i Absatz 5 Satz 1 Nummer<br />
1,<br />
g) § 37v Abs. 1 Satz 2 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
§ 37v Abs. 3 Nr. 1, jeweils auch in<br />
Verbindung mit § 37y, oder entgegen<br />
§ 37z Abs. 4 Satz 2,<br />
265<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §39<br />
h) § 37w Abs. 1 Satz 2 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
§ 37w Abs. 6 Nr. 2, jeweils auch in<br />
Verbindung mit § 37y, oder<br />
i) § 37x Abs. 1 Satz 2 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
§ 37x Abs. 4 Nr. 1, jeweils auch in<br />
Verbindung mit § 37y<br />
eine Veröffentlichung nicht, nicht richtig,<br />
nicht vollständig, nicht in der vorgeschriebenen<br />
Weise oder nicht rechtzeitig<br />
vornimmt oder nicht oder nicht<br />
rechtzeitig nachholt,<br />
6. entgegen § 15 Abs. 1 Satz 1, § 15a<br />
Abs. 4 Satz 1, § 26 Abs. 1 Satz 1, § 26a<br />
Satz 2, § 29a Abs. 2 Satz 2, § 30e<br />
Abs. 1 Satz 2, § 30f Abs. 2, § 37v Abs. 1<br />
Satz 3, § 37w Abs. 1 Satz 3 oder § 37x<br />
Abs. 1 Satz 3, jeweils auch in Verbindung<br />
mit § 37y, oder entgegen § 37z<br />
Abs. 4 Satz 3 eine Information oder<br />
eine Bekanntmachung nicht oder nicht<br />
rechtzeitig übermittelt,<br />
7. entgegen § 15 Abs. 5 Satz 1 eine Veröffentlichung<br />
vornimmt,<br />
8. entgegen § 15b Abs. 1 Satz 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung nach<br />
Absatz 2 Satz 1 Nr. 1 oder 2 ein Verzeichnis<br />
nicht, nicht richtig oder nicht<br />
vollständig führt,<br />
9. entgegen § 15b Abs. 1 Satz 2 das Verzeichnis<br />
nicht oder nicht rechtzeitig<br />
übermittelt,<br />
10. entgegen<br />
a) § 16 Satz 1 oder<br />
b) § 34 Abs. 1 oder Abs. 2 Satz 1 oder<br />
Satz 2, jeweils in Verbindung mit<br />
einer Rechtsverordnung nach § 34<br />
Abs. 4 Satz 1,<br />
eine Aufzeichnung nicht, nicht richtig,<br />
nicht vollständig oder nicht rechtzeitig<br />
erstellt,<br />
11. entgegen § 20a Abs. 1 Satz 1 Nr. 1,<br />
auch in Verbindung mit Abs. 4, oder<br />
einer Rechtsverordnung nach Absatz 5<br />
Satz 1 Nr. 1, eine Angabe macht oder<br />
einen Umstand verschweigt,<br />
12. entgegen § 30a Abs. 1 Nr. 2, auch in<br />
Verbindung mit Abs. 3 oder § 30d, nicht<br />
sicherstellt, dass Einrichtungen und Informationen<br />
im Inland öffentlich zur<br />
Verfügung stehen,<br />
13. entgegen § 30a Abs. 1 Nr. 3, auch in<br />
Verbindung mit Abs. 3 oder § 30d, nicht<br />
sicherstellt, dass Daten vor der Kenntnisnahme<br />
durch Unbefugte geschützt<br />
sind,<br />
14. entgegen § 30a Abs. 1 Nr. 4, auch in<br />
Verbindung mit Abs. 3 oder § 30d, nicht<br />
sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Stelle bestimmt ist,<br />
14a. entgegen § 30h Absatz 1 Satz 1 einen<br />
ungedeckten Leerverkauf tätigt,<br />
14b. entgegen § 30j Absatz 1 Kreditderivate<br />
begründet oder rechtsgeschäftlich in<br />
solche eintritt,<br />
15. entgegen § 31 Abs. 1 Nr. 2 einen Interessenkonflikt<br />
nicht, nicht richtig, nicht<br />
vollständig oder nicht rechtzeitig darlegt,<br />
15a. entgegen<br />
a) § 31 Absatz 3a Satz 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 31 Absatz 11 Satz 1 Nummer<br />
2a ein Informationsblatt oder<br />
b) § 31 Absatz 3a Satz 3 in Verbindung<br />
mit Satz 1 die wesentlichen<br />
Anlegerinformationen<br />
nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht rechtzeitig zur Verfügung<br />
stellt,<br />
16. entgegen § 31 Abs. 4 Satz 3 ein Finanzinstrument<br />
empfiehlt oder im Zusammenhang<br />
mit einer Finanzportfolioverwaltung<br />
eine Empfehlung abgibt,<br />
16a. entgegen § 31 Absatz 4a Satz 1 ein<br />
Finanzinstrument oder eine Wertpapierdienstleistung<br />
empfiehlt,<br />
17. entgegen § 31 Abs. 5 Satz 3 oder 4<br />
einen Hinweis oder eine Information<br />
nicht oder nicht rechtzeitig gibt,<br />
17a. entgegen § 31d Absatz 1 Satz 1 eine<br />
Zuwendung annimmt oder gewährt,<br />
17b. entgegen § 33 Absatz 1 Satz 2 Nummer<br />
1, auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 33 Absatz 4, eine<br />
Compliance-Funktion nicht einrichtet,<br />
266 www.WALHALLA.de
§39<br />
17c. entgegen § 33 Absatz 1 Satz 2<br />
Nummer 4, auch in Verbindung mit einer<br />
Rechtsverordnung nach § 33<br />
Absatz 4, ein dort genanntes Verfahren<br />
nicht vorhält oder eine dort genannte<br />
Dokumentation nicht vornimmt,<br />
18. entgegen § 33a Abs. 5 Satz 2 oder<br />
Abs. 6 Nr. 1 oder 2 einen Hinweis oder<br />
eine Information nicht oder nicht rechtzeitig<br />
gibt oder eine Einwilligung oder<br />
Zustimmung nicht oder nicht rechtzeitig<br />
einholt,<br />
19. entgegen § 33a Abs. 6 Nr. 3 eine Mitteilung<br />
nicht richtig oder nicht vollständig<br />
macht,<br />
19a. entgegen § 34 Absatz 2a Satz 1 in Verbindung<br />
mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34 Absatz 4 Satz 1 ein Protokoll<br />
nicht, nicht richtig oder nicht rechtzeitig<br />
anfertigt,<br />
19b. entgegen § 34 Absatz 2a Satz 2 eine<br />
Ausfertigung des Protokolls nicht, nicht<br />
vollständig, nicht in der vorgeschriebenen<br />
Weise oder nicht rechtzeitig zur<br />
Verfügung stellt,<br />
19c. entgegen § 34 Absatz 2a Satz 3 und 5<br />
in Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34 Absatz 4 Satz 1 eine<br />
Ausfertigung des Protokolls nicht, nicht<br />
vollständig, nicht in der vorgeschriebenen<br />
Weise oder nicht rechtzeitig zusendet,<br />
20. entgegen § 34 Abs. 3 Satz 1 eine Aufzeichnung<br />
nicht oder nicht mindestens<br />
fünf Jahre aufbewahrt,<br />
21. entgegen § 34c Satz 1, 2 oder 4 eine<br />
Anzeige nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht rechtzeitig erstattet,<br />
22. (unbesetzt)<br />
23. entgegen § 36 Abs. 1 Satz 4 einen Prüfer<br />
nicht oder nicht rechtzeitig bestellt,<br />
24. entgegen § 37v Abs. 1 Satz 4, § 37w<br />
Abs. 1 Satz 4 oder § 37x Abs. 1 Satz 4,<br />
jeweils auch in Verbindung mit § 37y,<br />
einen Jahresfinanzbericht einschließlich<br />
der Erklärung gemäß § 37v Abs. 2 Nr. 3<br />
und der Eintragungsbescheinigung oder<br />
Bestätigung gemäß § 37v Abs. 2 Nr. 4,<br />
einen Halbjahresfinanzbericht einschließlich<br />
der Erklärung gemäß § 37w<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
Abs. 2 Nr. 3 oder eine Zwischenmitteilung<br />
nicht oder nicht rechtzeitig übermittelt.<br />
(2a) Ordnungswidrig handelt, wer vorsätzlich<br />
oder leichtfertig entgegen Artikel 7 oder Artikel<br />
8 der Verordnung (EG) Nr. 1287/2006<br />
der Kommission vom 10. August 2006 zur<br />
Durchführung der Richtlinie 2004/39/EG des<br />
Europäischen Parlaments und des Rates betreffend<br />
die Aufzeichnungspflichten <strong>für</strong> Wertpapierfirmen,<br />
die Meldung von Geschäften,<br />
die Markttransparenz, die Zulassung von Finanzinstrumenten<br />
zum Handel und bestimmte<br />
Begriffe im Sinne dieser Richtlinie (ABl. EU<br />
Nr. L 241 S. 1) eine Aufzeichnung nicht, nicht<br />
richtig, nicht vollständig oder nicht rechtzeitig<br />
erstellt.<br />
(2b) Ordnungswidrig handelt, wer gegen die<br />
Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates vom<br />
16. September 2009 über Ratingagenturen<br />
(ABl. L 302 vom 17. 11. 2009, S. 1) verstößt,<br />
indem er vorsätzlich oder leichtfertig<br />
1. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 3<br />
Satz 1 Buchstabe a, b, c oder d oder<br />
Artikel 14 Absatz 3 Unterabsatz 2 eine<br />
Mitteilung nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht rechtzeitig macht,<br />
2. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 2<br />
oder Artikel 12 eine Veröffentlichung<br />
nicht, nicht richtig, nicht vollständig,<br />
nicht in der vorgeschriebenen Weise oder<br />
nicht rechtzeitig vornimmt oder nicht<br />
rechtzeitig nachholt,<br />
3. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 7<br />
Buchstabe a, b, c, d, e, f, g oder h eine<br />
Aufzeichnung nicht, nicht richtig oder<br />
nicht vollständig erstellt,<br />
4. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 8<br />
Unterabsatz 1 eine Aufzeichnung nicht<br />
oder nicht mindestens fünf Jahre aufbewahrt,<br />
5. entgegen Artikel 4 Absatz 1 Unterabsatz<br />
1 ein Rating <strong>für</strong> aufsichtsrechtliche<br />
Zwecke verwendet,<br />
267<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §39<br />
6. entgegen Artikel 4 Absatz 1 Unterabsatz<br />
2 nicht gewährleistet, dass die<br />
dort genannten Informationen im Prospekt<br />
enthalten sind,<br />
7. entgegen Artikel 4 Absatz 2 oder<br />
Artikel 10 Absatz 5 Unterabsatz 2 eine<br />
Kennzeichnung nicht vornimmt,<br />
8. entgegen Artikel 4 Absatz 3 aus einem<br />
Drittstaat ein Rating übernimmt,<br />
9. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt A Absatz 6<br />
nicht sicherstellt, dass die Compliance-<br />
Funktion ihre Aufgaben ordnungsgemäß<br />
und unabhängig wahrnehmen kann,<br />
10. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 1<br />
einen Interessenkonflikt nicht, nicht richtig<br />
oder nicht vollständig offenlegt,<br />
11. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 3<br />
Satz 1 ein Rating abgibt,<br />
12. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 4<br />
Unterabsatz 1 Satz 1 eine Beratungsleistung<br />
erbringt,<br />
13. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 4<br />
Unterabsatz 3 eine Nebendienstleistung<br />
nicht, nicht richtig oder nicht vollständig<br />
offenlegt,<br />
14. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 8<br />
Unterabsatz 2 eine Aufzeichnung nicht<br />
oder nicht mindestens drei Jahre aufbewahrt,<br />
15. entgegen Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt B Absatz 9<br />
eine Aufzeichnung nicht oder nicht <strong>für</strong><br />
die dort vorgeschriebene Dauer aufbewahrt,<br />
16. entgegen Artikel 7 Absatz 1 nicht sicherstellt,<br />
dass eine dort genannte Person<br />
über Kenntnisse und Erfahrungen verfügt,<br />
17. entgegen Artikel 7 Absatz 2 nicht sicherstellt,<br />
dass eine dort genannte Person<br />
keine Verhandlungen über Entgelte oder<br />
Zahlungen einleitet oder an solchen Verhandlungen<br />
teilnimmt,<br />
18. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 1<br />
nicht sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Person ein Finanzinstrument nicht kauft,<br />
verkauft oder sich nicht an einem Geschäft<br />
mit einem Finanzinstrument beteiligt,<br />
19. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 2<br />
nicht sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Person sich nicht an der Festlegung eines<br />
Ratings beteiligt oder ein Rating nicht<br />
beeinflusst,<br />
20. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 3<br />
Buchstabe b, c oder d nicht sicherstellt,<br />
dass eine dort genannte Person eine Information<br />
nicht veröffentlicht, weitergibt<br />
oder verwendet,<br />
21. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 4<br />
nicht sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Person Geld, ein Geschenk oder einen<br />
Vorteil nicht akquiriert oder akzeptiert,<br />
22. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 5<br />
nicht sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Person ein Verhalten meldet,<br />
23. entgegen Artikel 7 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 7<br />
nicht sicherstellt, dass eine dort genannte<br />
Person eine Schlüsselposition nicht annimmt,<br />
24. entgegen Artikel 7 Absatz 4 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 8<br />
Unterabsatz 1 Buchstabe a nicht sicherstellt,<br />
dass ein führender Ratinganalyst<br />
nicht länger als vier Jahre an einer Ratingtätigkeit<br />
beteiligt ist,<br />
25. entgegen Artikel 7 Absatz 4 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 8<br />
Unterabsatz 1 Buchstabe b nicht sicherstellt,<br />
dass ein Ratinganalyst nicht länger<br />
als fünf Jahre an einer Ratingtätigkeit<br />
beteiligt ist,<br />
26. entgegen Artikel 7 Absatz 4 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 8<br />
Unterabsatz 1 Buchstabe c nicht sicherstellt,<br />
dass eine Person, die ein Rating<br />
268 www.WALHALLA.de
§39<br />
genehmigt, nicht länger als sieben Jahre<br />
an einer Ratingtätigkeit beteiligt ist,<br />
27. entgegen Artikel 7 Absatz 4 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt C Absatz 8<br />
Unterabsatz 2 nicht sicherstellt, dass eine<br />
dort genannte Person nicht innerhalb des<br />
dort genannten Zeitraumes an einer Ratingtätigkeit<br />
beteiligt ist,<br />
28. entgegen Artikel 7 Absatz 5 eine Vergütung<br />
oder eine Leistungsbewertung<br />
von den dort genannten Einkünften abhängig<br />
macht,<br />
29. entgegen Artikel 8 Absatz 1, Artikel 10<br />
Absatz 2 oder Absatz 4, jeweils auch in<br />
Verbindung mit Anhang I Abschnitt D<br />
Teil II Absatz 4 oder Anhang I Abschnitt<br />
E Teil II Nummer 1 Satz 1, eine Offenlegung<br />
nicht, nicht richtig, nicht rechtzeitig<br />
oder nicht vollständig vornimmt,<br />
30. entgegen Artikel 8 Absatz 4 Unterabsatz<br />
1 die Abgabe eines Ratings ablehnt,<br />
31. entgegen Artikel 8 Absatz 4 Unterabsatz<br />
2 eine Dokumentation nicht, nicht richtig<br />
oder nicht vollständig erstellt,<br />
32. entgegen Artikel 8 Absatz 5 Satz 1 ein<br />
Rating oder eine Methode nicht oder<br />
nicht rechtzeitig überwacht oder überprüft,<br />
33. entgegen Artikel 8 Absatz 6 Buchstabe<br />
a, Artikel 10 Absatz 1 Unterabsatz 1<br />
Satz 1, auch in Verbindung mit Unterabsatz<br />
2, oder Artikel 11 Absatz 1, auch<br />
in Verbindung mit Anhang I Abschnitt E<br />
Teil I, eine Bekanntgabe oder Unterrichtung<br />
nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht in der vorgeschriebenen Weise<br />
vornimmt,<br />
34. entgegen Artikel 8 Absatz 6 Buchstabe b<br />
ein Rating nicht oder nicht rechtzeitig<br />
überprüft,<br />
35. entgegen Artikel 8 Absatz 6 Buchstabe c<br />
ein neues Rating nicht oder nicht rechtzeitig<br />
durchführt,<br />
36. entgegen Artikel 10 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt D Teil I Absatz<br />
1, 2 Buchstabe a, b, c, d oder e,<br />
Absatz 4 Unterabsatz 1 oder Absatz 5<br />
oder Teil II Absatz 1, 2 oder 3 nicht sicherstellt,<br />
dass ein Rating entsprechend<br />
www.WALHALLA.de<br />
Wertpapierhandelsgesetz 168<br />
den genannten Anforderungen präsentiert<br />
wird,<br />
37. entgegen Artikel 10 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt D Teil I Absatz<br />
3 eine Information nicht, nicht richtig,<br />
nicht vollständig oder nicht rechtzeitig<br />
erteilt,<br />
38. entgegen Artikel 10 Absatz 2 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt D Teil I Absatz<br />
4 Unterabsatz 2 ein Rating abgibt<br />
oder ein Rating nicht zurückzieht,<br />
39. entgegen Artikel 10 Absatz 3 nicht sicherstellt,<br />
dass ein zusätzliches Symbol verwendet<br />
wird,<br />
40. entgegen Artikel 10 Absatz 5 Unterabsatz<br />
1 einen Hinweis nicht, nicht richtig<br />
oder nicht vollständig abgibt,<br />
41. entgegen Artikel 11 Absatz 2 eine Information<br />
nicht, nicht richtig, nicht rechtzeitig<br />
oder nicht vollständig zur Verfügung<br />
stellt oder<br />
42. entgegen Artikel 11 Absatz 3 in Verbindung<br />
mit Anhang I Abschnitt E Teil II<br />
Nummer 2 eine Angabe nicht, nicht richtig,<br />
nicht rechtzeitig oder nicht vollständig<br />
macht.<br />
(3) Ordnungswidrig handelt, wer vorsätzlich<br />
oder fahrlässig<br />
1. einer vollziehbaren Anordnung nach<br />
a) § 4 Abs. 3 Satz 1,<br />
b) § 34d Absatz 4 Satz 1 Nummer 1<br />
oder Nummer 2 Buchstabe b,<br />
c) § 36b Abs. 1,<br />
d) § 37o Abs. 4 Satz 1 oder § 37q Abs. 2<br />
Satz 1<br />
zuwiderhandelt,<br />
2. entgegen § 4 Abs. 4 Satz 1 oder 2 oder<br />
§ 37o Abs. 5 Satz 1 ein Betreten nicht<br />
gestattet oder nicht duldet,<br />
3. entgegen § 33 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 eine<br />
Portfolioverwaltung auslagert,<br />
4. entgegen § 34a Absatz 1 Satz 1, auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, Kundengelder<br />
nicht in der vorgeschriebenen Weise<br />
verwahrt,<br />
5. entgegen § 34a Absatz 1 Satz 3, auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, die Zustim-<br />
269<br />
I
I<br />
168 Wertpapierhandelsgesetz §39<br />
mung des Kunden nicht oder nicht rechtzeitig<br />
einholt,<br />
6. entgegen § 34a Absatz 1 Satz 4, auch<br />
in Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, eine<br />
treuhänderische Einlegung nicht offenlegt,<br />
7. entgegen § 34a Absatz 1 Satz 5, auch in<br />
Verbindung mit Absatz 2 Satz 2, jeweils<br />
auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, den<br />
Kunden nicht, nicht richtig oder nicht<br />
rechtzeitig unterrichtet,<br />
8. entgegen § 34a Absatz 2 Satz 1, auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, ein Wertpapier<br />
nicht oder nicht rechtzeitig zur<br />
Verwahrung weiterleitet,<br />
9. entgegen § 34a Absatz 4 Satz 1, auch in<br />
Verbindung mit Satz 2, jeweils auch in<br />
Verbindung mit einer Rechtsverordnung<br />
nach § 34a Absatz 5 Satz 1, ein Wertpapier<br />
nutzt,<br />
10. (unbesetzt)<br />
11. entgegen § 36 Absatz 2 Satz 1 eine Anzeige<br />
nicht, nicht richtig, nicht vollständig<br />
oder nicht rechtzeitig erstattet oder<br />
12. entgegen § 37v Absatz 1 Satz 1, § 37w<br />
Absatz 1 Satz 1 oder § 37x Absatz 1 Satz<br />
1, jeweils auch in Verbindung mit § 37y,<br />
einen Jahresfinanzbericht, einen Halbjahresfinanzbericht<br />
oder eine Zwischenmitteilung<br />
nicht oder nicht rechtzeitig zur<br />
Verfügung stellt.<br />
(3a) Ordnungswidrig handelt, wer gegen die<br />
Verordnung (EG) Nr. 1060/2009 des Europäischen<br />
Parlaments und des Rates vom 16.<br />
September 2009 über Ratingagenturen (ABl.<br />
L 302 vom 17. 11. 2009, S. 1) verstößt, indem<br />
er vorsätzlich oder fahrlässig einer vollziehbaren<br />
Anordnung nach<br />
1. Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung mit Anhang<br />
I Abschnitt B Absatz 8 Unterabsatz<br />
1,<br />
2. Artikel 6 Absatz 2 in Verbindung mit Anhang<br />
I Abschnitt A Absatz 2 Unterabsatz<br />
7,<br />
3. Artikel 23 Absatz 3 Unterabsatz 1 Buchstabe<br />
a, b, c oder d oder<br />
4. Artikel 24 Absatz 1 Buchstabe b, c oder d<br />
zuwiderhandelt.<br />
(4) Die Ordnungswidrigkeit kann in den Fällen<br />
des Absatzes 1 Nummer 1 und 2, des Absatzes<br />
2 Nummer 2 Buchstabe e und f, Nummer<br />
5 Buchstabe a, Nummer 7 und 11 und<br />
des Absatzes 2b Nummer 11, 12, 35 und 38<br />
mit einer Geldbuße bis zu einer Million Euro,<br />
in den Fällen des Absatzes 2 Nummer 2<br />
Buchstabe g bis i sowie Nummer 14a und<br />
14b mit einer Geldbuße bis zu fünfhunderttausend<br />
Euro, in den Fällen des Absatzes 1<br />
Nummer 3 und 5, des Absatzes 2 Nummer 1,<br />
2 Buchstabe a, c und m bis q, Nummer 3, 4<br />
und 5 Buchstabe c bis i, Nummer 6, 16a,<br />
17b, 17c, 18, 22 und 25, des Absatzes 2b<br />
Nummer 1 bis 10, 13 bis 34, 36, 37 und 39<br />
bis 42, des Absatzes 3 Nummer 1 Buchstabe<br />
b, Nummer 3 und 12 und des<br />
Absatzes 3a mit einer Geldbuße bis zu zweihunderttausend<br />
Euro, in den Fällen des Absatzes<br />
2 Nummer 2 Buchstabe d, Nummer 5<br />
Buchstabe b, Nummer 12 bis 14 und Nummer<br />
16 und 17a und des Absatzes 3<br />
Nummer 1 Buchstabe c mit einer Geldbuße<br />
bis zu hunderttausend Euro, in den übrigen<br />
Fällen mit einer Geldbuße bis zu fünfzigtausend<br />
Euro geahndet werden.<br />
(5) Die Bestimmungen des Absatzes 2 Nr. 2<br />
Buchstabe a, Nr. 10 Buchstabe b, Nr. 15, 16,<br />
18 bis 21, des Absatzes 2a sowie des Absatzes<br />
3 Nummer 1 Buchstabe c, Nummer 3, 10<br />
und 11, jeweils in Verbindung mit Absatz 4,<br />
gelten auch <strong>für</strong> die erlaubnispflichtige Anlageverwaltung<br />
im Sinne des § 2 Abs. 3 Satz 3.<br />
270 www.WALHALLA.de
§§ 1– 3<br />
Gesetz über die Verwahrung und Anschaffung von Wertpapieren<br />
(Depotgesetz – DepotG)<br />
www.WALHALLA.de<br />
in der Fassung der Bekanntmachung<br />
vom 11. Januar 1995 (BGBl. I S. 34)<br />
Zuletzt geändert durch<br />
Gesetz zur Neuregelung der Rechtsverhältnisse bei Schuldverschreibungen<br />
aus Gesamtemissionen und zur verbesserten Durchsetzbarkeit von Ansprüchen von Anlegern<br />
aus Falschberatung<br />
vom 31. Juli 2009 (BGBl. I S. 2512)<br />
§ 1 Allgemeine Vorschriften<br />
(1) Wertpapiere im Sinne dieses Gesetzes sind<br />
Aktien, Kuxe, Zwischenscheine, Zins-, Gewinnanteil-<br />
und Erneuerungsscheine, auf den<br />
Inhaber lautende oder durch Indossament<br />
übertragbare Schuldverschreibungen, ferner<br />
andere Wertpapiere, wenn diese vertretbar<br />
sind, mit Ausnahme von Banknoten und Papiergeld.<br />
Wertpapiere im Sinne dieses Gesetzes<br />
sind auch Namensschuldverschreibungen,<br />
soweit sie auf den Namen einer Wertpapiersammelbank<br />
ausgestellt wurden.<br />
(2) Verwahrer im Sinne dieses Gesetzes ist,<br />
wem im Betrieb seines Gewerbes Wertpapiere<br />
unverschlossen zur Verwahrung anvertraut<br />
werden.<br />
(3) Wertpapiersammelbanken sind Kreditinstitute,<br />
die von der nach Landesrecht zuständigen<br />
Stelle des Landes, in dessen Gebiet<br />
das Kreditinstitut seinen Sitz hat, als solche<br />
anerkannt sind. Die Anerkennung des Kreditinstituts<br />
als Wertpapiersammelbank kann,<br />
auch nachträglich, im Interesse des Anlegerschutzes<br />
von der Erfüllung von Auflagen abhängig<br />
gemacht werden. Die Anerkennung<br />
und deren Aufhebung sowie Auflagen sind<br />
öffentlich bekanntzugeben.<br />
– Auszug: §§ 1 bis 12, 18, 24 –<br />
Depotgesetz 170<br />
1. Abschnitt<br />
Verwahrung<br />
§ 2 Sonderverwahrung<br />
Der Verwahrer ist verpflichtet, die Wertpapiere<br />
unter äußerlich erkennbarer Bezeichnung<br />
jedes Hinterlegers gesondert von seinen eigenen<br />
Beständen und von denen Dritter aufzubewahren,<br />
wenn es sich um Wertpapiere<br />
handelt, die nicht zur Sammelverwahrung<br />
durch eine Wertpapiersammelbank zugelassen<br />
sind, oder wenn der Hinterleger die gesonderte<br />
Aufbewahrung verlangt. Etwaige<br />
Rechte und Pflichten des Verwahrers, <strong>für</strong> den<br />
Hinterleger Verfügungen oder Verwaltungshandlungen<br />
vorzunehmen, werden dadurch<br />
nicht berührt.<br />
§ 3 Drittverwahrung<br />
(1) Der Verwahrer ist berechtigt, die Wertpapiere<br />
unter seinem Namen einem anderen<br />
Verwahrer zur Verwahrung anzuvertrauen.<br />
Zweigstellen eines Verwahrers gelten sowohl<br />
untereinander als auch in ihrem Verhältnis<br />
zur Hauptstelle als verschiedene Verwahrer<br />
im Sinne dieser Vorschrift.<br />
(2) Der Verwahrer, der Wertpapiere von einem<br />
anderen Verwahrer verwahren läßt (Zwischenverwahrer),<br />
haftet <strong>für</strong> ein Verschulden<br />
des Drittverwahrers wie <strong>für</strong> eigenes Verschulden.<br />
Für die Beobachtung der erforderlichen<br />
Sorgfalt bei der Auswahl des Drittverwahrers<br />
bleibt er auch dann verantwortlich, wenn ihm<br />
die Haftung <strong>für</strong> ein Verschulden des Drittver-<br />
271<br />
I
I<br />
170 Depotgesetz §§ 4 – 6<br />
wahrers durch Vertrag erlassen worden ist, es<br />
sei denn, daß die Papiere auf ausdrückliche<br />
Weisung des Hinterlegers bei einem bestimmten<br />
Drittverwahrer verwahrt werden.<br />
§ 4 Beschränkte Geltendmachung von<br />
Pfand- und Zurückbehaltungsrechten<br />
(1) Vertraut der Verwahrer die Wertpapiere<br />
einem Dritten an, so gilt als dem Dritten<br />
bekannt, daß die Wertpapiere dem Verwahrer<br />
nicht gehören. Der Dritte kann an den Wertpapieren<br />
ein Pfandrecht oder ein Zurückbehaltungsrecht<br />
nur wegen solcher Forderungen<br />
geltend machen, die mit Bezug auf diese<br />
Wertpapiere entstanden sind oder <strong>für</strong> die<br />
diese Wertpapiere nach dem einzelnen über<br />
sie zwischen dem Verwahrer und dem Dritten<br />
vorgenommenen Geschäft haften sollen.<br />
(2) Absatz 1 gilt nicht, wenn der Verwahrer<br />
dem Dritten <strong>für</strong> das einzelne Geschäft ausdrücklich<br />
und schriftlich mitteilt, daß er Eigentümer<br />
der Wertpapiere sei.<br />
(3) Vertraut ein Verwahrer, der nicht Bankgeschäfte<br />
betreibt, Wertpapiere einem Dritten<br />
an, so gilt Absatz 1 nicht. Ist er nicht Eigentümer<br />
der Wertpapiere, so hat er dies dem<br />
Dritten mitzuteilen; in diesem Falle gilt Absatz<br />
1 Satz 2.<br />
§ 5 Sammelverwahrung<br />
(1) Der Verwahrer darf vertretbare Wertpapiere,<br />
die zur Sammelverwahrung durch eine<br />
Wertpapiersammelbank zugelassen sind, dieser<br />
zur Sammelverwahrung anvertrauen, es<br />
sei denn, der Hinterleger hat nach § 2 Satz 1<br />
die gesonderte Aufbewahrung der Wertpapiere<br />
verlangt. Anstelle der Sammelverwahrung<br />
durch eine Wertpapiersammelbank darf der<br />
Verwahrer die Wertpapiere ungetrennt von<br />
seinen Beständen derselben Art oder von<br />
solchen Dritter selbst aufbewahren oder einem<br />
Dritten zur Sammelverwahrung anvertrauen,<br />
wenn der Hinterleger ihn dazu ausdrücklich<br />
und schriftlich ermächtigt hat. Die<br />
Ermächtigung darf weder in Geschäftsbedingungen<br />
des Verwahrers enthalten sein noch<br />
auf andere Urkunden verweisen; sie muß <strong>für</strong><br />
jedes Verwahrungsgeschäft besonders erteilt<br />
werden.<br />
(2) Der Verwahrer kann, anstatt das eingelieferte<br />
Stück in Sammelverwahrung zu nehmen,<br />
dem Hinterleger einen entsprechenden<br />
Sammelbestandanteil übertragen.<br />
(3) Auf die Sammelverwahrung bei einem<br />
Dritten ist § 3 anzuwenden.<br />
(4) Wertpapiersammelbanken dürfen einem<br />
ausländischen Verwahrer im Rahmen einer<br />
gegenseitigen Kontoverbindung, die zur Aufnahme<br />
eines grenzüberschreitenden Effektengiroverkehrs<br />
vereinbart wird, Wertpapiere zur<br />
Sammelverwahrung anvertrauen, sofern<br />
1. der ausländische Verwahrer in seinem Sitzstaat<br />
die Aufgaben einer Wertpapiersammelbank<br />
wahrnimmt und einer öffentlichen<br />
Aufsicht oder einer anderen <strong>für</strong> den<br />
Anlegerschutz gleichwertigen Aufsicht unterliegt,<br />
2. dem Hinterleger hinsichtlich des Sammelbestands<br />
dieses Verwahrers eine Rechtsstellung<br />
eingeräumt wird, die derjenigen<br />
nach diesem Gesetz gleichwertig ist,<br />
3. dem Anspruch der Wertpapiersammelbank<br />
gegen den ausländischen Verwahrer auf<br />
Auslieferung der Wertpapiere keine Verbote<br />
des Sitzstaates dieses Verwahrers<br />
entgegenstehen und<br />
4. die Wertpapiere vertretbar und zur Sammelverwahrung<br />
durch die Wertpapiersammelbank<br />
und den ausländischen Verwahrer<br />
im Rahmen ihrer gegenseitigen Kontoverbindung<br />
zugelassen sind.<br />
Die Haftung der Wertpapiersammelbanken<br />
nach § 3 Abs. 2 Satz 1 <strong>für</strong> ein Verschulden<br />
des ausländischen Verwahrers kann durch<br />
Vereinbarung nicht beschränkt werden.<br />
§ 6 Miteigentum am Sammelbestand.<br />
Verwaltungsbefugnis des Verwahrers<br />
bei der Sammelverwahrung<br />
(1) Werden Wertpapiere in Sammelverwahrung<br />
genommen, so entsteht mit dem Zeitpunkt<br />
des Eingangs beim Sammelverwahrer<br />
<strong>für</strong> die bisherigen Eigentümer Miteigentum<br />
nach Bruchteilen an den zum Sammelbestand<br />
des Verwahrers gehörenden Wertpapieren<br />
derselben Art. Für die Bestimmung des Bruchteils<br />
ist der Wertpapiernennbetrag maßgebend,<br />
bei Wertpapieren ohne Nennbetrag<br />
die Stückzahl.<br />
272 www.WALHALLA.de
§§ 7– 10<br />
(2) Der Sammelverwahrer kann aus dem Sammelbestand<br />
einem jeden der Hinterleger die<br />
diesem gebührende Menge ausliefern oder<br />
die ihm selbst gebührende Menge entnehmen,<br />
ohne daß er hierzu der Zustimmung der<br />
übrigen Beteiligten bedarf. In anderer Weise<br />
darf der Sammelverwahrer den Sammelbestand<br />
nicht verringern. Diese Vorschriften<br />
sind im Falle der Drittverwahrung auf Zwischenverwahrer<br />
sinngemäß anzuwenden.<br />
§ 7 Auslieferungsansprüche des Hinterlegers<br />
bei der Sammelverwahrung<br />
(1) Der Hinterleger kann im Falle der Sammelverwahrung<br />
verlangen, daß ihm aus dem<br />
Sammelbestand Wertpapiere in Höhe des<br />
Nennbetrages, bei Wertpapieren ohne Nennbetrag<br />
in Höhe der Stückzahl der <strong>für</strong> ihn in<br />
Verwahrung genommenen Wertpapiere ausgeliefert<br />
werden; die von ihm eingelieferten<br />
Stücke kann er nicht zurückfordern.<br />
(2) Der Sammelverwahrer kann die Auslieferung<br />
insoweit verweigern, als sich infolge<br />
eines Verlustes am Sammelbestand die dem<br />
Hinterleger nach § 6 gebührende Menge verringert<br />
hat. Er haftet dem Hinterleger <strong>für</strong> den<br />
Ausfall, es sei denn, daß der Verlust am<br />
Sammelbestand auf Umständen beruht, die er<br />
nicht zu vertreten hat.<br />
§ 8 Ansprüche der Miteigentümer und<br />
sonstiger dinglich Berechtigter bei<br />
der Sammelverwahrung<br />
Die <strong>für</strong> Ansprüche des Hinterlegers geltenden<br />
Vorschriften der § 6 Abs. 2 Satz 1 und des § 7<br />
sind sinngemäß auf Ansprüche eines jeden<br />
Miteigentümers oder sonst dinglich Berechtigten<br />
anzuwenden.<br />
§ 9 Beschränkte Geltendmachung von<br />
Pfand- und Zurückbehaltungsrechten<br />
bei der Sammelverwahrung<br />
§ 4 gilt sinngemäß auch <strong>für</strong> die Geltendmachung<br />
von Pfandrechten und Zurückbehaltungsrechten<br />
an Sammelbestandanteilen.<br />
§ 9a Sammelurkunde<br />
(1) Der Verwahrer hat ein Wertpapier, das<br />
mehrere Rechte verbrieft, die jedes <strong>für</strong> sich in<br />
vertretbaren Wertpapieren einer und dersel-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Depotgesetz 170<br />
ben Art verbrieft sein könnten (Sammelurkunde),<br />
einer Wertpapiersammelbank zur Verwahrung<br />
zu übergeben, es sei denn, der Hinterleger<br />
hat nach § 2 Satz 1 die gesonderte<br />
Aufbewahrung der Sammelurkunde verlangt.<br />
Der Aussteller kann jederzeit und ohne Zustimmung<br />
der übrigen Beteiligten<br />
1. eine von der Wertpapiersammelbank in<br />
Verwahrung genommene Sammelurkunde<br />
ganz oder teilweise durch einzelne in Sammelverwahrung<br />
zu nehmende Wertpapiere<br />
oder<br />
2. einzelne Wertpapiere eines Sammelbestands<br />
einer Wertpapiersammelbank<br />
durch eine Sammelurkunde<br />
ersetzen.<br />
(2) Verwahrt eine Wertpapiersammelbank<br />
eine Sammelurkunde allein oder zusammen<br />
mit einzelnen Wertpapieren, die über Rechte<br />
der in der Sammelurkunde verbrieften Art<br />
ausgestellt sind, gelten die §§ 6 bis 9 sowie<br />
die sonstigen Vorschriften dieses Gesetzes<br />
über Sammelverwahrung und Sammelbestandanteile<br />
sinngemäß, soweit nicht in<br />
Absatz 3 etwas anderes bestimmt ist.<br />
(3) Wird auf Grund der §§ 7 und 8 die Anlieferung<br />
von einzelnen Wertpapieren verlangt,<br />
so hat der Aussteller die Sammelurkunde insoweit<br />
durch einzelne Wertpapiere zu ersetzen,<br />
als dies <strong>für</strong> die Auslieferung erforderlich<br />
ist; während des zur Herstellung der einzelnen<br />
Wertpapiere erforderlichen Zeitraums darf die<br />
Wertpapiersammelbank die Auslieferung verweigern.<br />
Ist der Aussteller nach dem zugrunde<br />
liegenden Rechtsverhältnis nicht verpflichtet,<br />
an die Inhaber der in der Sammelurkunde<br />
verbrieften Rechte einzelne Wertpapiere auszugeben,<br />
kann auch von der Wertpapiersammelbank<br />
die Auslieferung von einzelnen<br />
Wertpapieren nicht verlangt werden.<br />
§ 10 Tauschverwahrung<br />
(1) Eine Erklärung, durch die der Hinterleger<br />
den Verwahrer ermächtigt, an Stelle ihm zur<br />
Verwahrung anvertrauter Wertpapiere Wertpapiere<br />
derselben Art zurückzugewähren,<br />
muß <strong>für</strong> das einzelne Verwahrungsgeschäft<br />
ausdrücklich und schriftlich abgegeben werden.<br />
Sie darf weder in Geschäftsbedingungen<br />
273<br />
I
I<br />
170 Depotgesetz §§ 11 – 18<br />
des Verwahrers enthalten sein noch auf andere<br />
Urkunden verweisen.<br />
(2) Derselben Form bedarf eine Erklärung,<br />
durch die der Hinterleger den Verwahrer ermächtigt,<br />
hinterlegte Wertpapiere durch<br />
Wertpapiere derselben Art zu ersetzen.<br />
(3) (gegenstandslos)<br />
§ 11 Umfang der Ermächtigung zur<br />
Tauschverwahrung<br />
Eine Erklärung, durch die der Hinterleger den<br />
Verwahrer ermächtigt, an Stelle ihm zur Verwahrung<br />
anvertrauter Wertpapiere Wertpapiere<br />
derselben Art zurückzugewähren,<br />
umfaßt, wenn dies nicht in der Erklärung<br />
ausdrücklich ausgeschlossen ist, die Ermächtigung,<br />
die Wertpapiere schon vor der Rückgewähr<br />
durch Wertpapiere derselben Art zu<br />
ersetzen. Sie umfaßt nicht die Ermächtigung<br />
zu Maßnahmen anderer Art und bedeutet<br />
nicht, daß schon durch ihre Entgegennahme<br />
das Eigentum an den Wertpapieren auf den<br />
Verwahrer übergehen soll.<br />
§ 12 Ermächtigung zur Verpfändung<br />
(1) Der Verwahrer darf die Wertpapiere oder<br />
Sammelbestandanteile nur auf Grund einer<br />
Ermächtigung und nur im Zusammenhang<br />
mit einer Krediteinräumung <strong>für</strong> den Hinterleger<br />
und nur an einen Verwahrer verpfänden.<br />
Die Ermächtigung muß <strong>für</strong> das einzelne Verwahrungsgeschäft<br />
ausdrücklich und schriftlich<br />
erteilt werden; sie darf weder in Geschäftsbedingungen<br />
des Verwahrers enthalten<br />
sein noch auf andere Urkunden verweisen.<br />
(2) Der Verwahrer darf auf die Wertpapiere<br />
oder Sammelbestandanteile Rückkredit nur<br />
bis zur Gesamtsumme der Kredite nehmen,<br />
die er <strong>für</strong> die Hinterleger eingeräumt hat. Die<br />
Wertpapiere oder Sammelbestandanteile dürfen<br />
nur mit Pfandrechten zur Sicherung dieses<br />
Rückkredits belastet werden. Der Wert der<br />
verpfändeten Wertpapiere oder Sammelbestandanteile<br />
soll die Höhe des <strong>für</strong> den Hinterleger<br />
eingeräumten Kredits mindestens erreichen,<br />
soll diese jedoch nicht unangemessen<br />
übersteigen.<br />
(3) Ermächtigt der Hinterleger den Verwalter<br />
nur, die Wertpapiere oder Sammelbestand-<br />
anteile bis zur Höhe des Kredits zu verpfänden,<br />
den der Verwahrer <strong>für</strong> diesen Hinterleger<br />
eingeräumt hat (beschränkte Verpfändung),<br />
so bedarf die Ermächtigung nicht der Form<br />
des Absatzes 1 Satz 2. Absatz 2 Satz 3 bleibt<br />
unberührt.<br />
(4) Ermächtigt der Hinterleger den Verwahrer,<br />
die Wertpapiere oder Sammelbestandanteile<br />
<strong>für</strong> alle Verbindlichkeiten des Verwahrers und<br />
ohne Rücksicht auf die Höhe des <strong>für</strong> den<br />
Hinterleger eingeräumten Kredits zu verpfänden<br />
(unbeschränkte Verpfändung), so muß in<br />
der Ermächtigung zum Ausdruck kommen,<br />
daß der Verwahrer das Pfandrecht unbeschränkt,<br />
also <strong>für</strong> alle seine Verbindlichkeiten<br />
und ohne Rücksicht auf die Höhe des <strong>für</strong> den<br />
Hinterleger eingeräumten Kredits bestellen<br />
kann. Dies gilt sinngemäß, wenn der Hinterleger<br />
den Verwahrer von der Innehaltung einzelner<br />
Beschränkungen des Absatzes 2 befreit.<br />
(5) Der Verwahrer, der zur Verpfändung von<br />
Wertpapieren oder Sammelbestandanteilen<br />
ermächtigt ist, darf die Ermächtigung so, wie<br />
sie ihm gegeben ist, weitergeben.<br />
2. Abschnitt<br />
Einkaufskommission<br />
§ 18 Stückeverzeichnis<br />
(1) Führt ein Kommissionär (§§ 383, 406 des<br />
Handelsgesetzbuchs) einen Auftrag zum Einkauf<br />
von Wertpapieren aus, so hat er dem<br />
Kommittenten unverzüglich, spätestens binnen<br />
einer Woche ein Verzeichnis der gekauften<br />
Stücke zu übersenden. In dem Stückeverzeichnis<br />
sind die Wertpapiere nach Gattung,<br />
Nennbetrag, Nummern oder sonstigen Bezeichnungsmerkmalen<br />
zu bezeichnen.<br />
(2) Die Frist zur Übersendung des Stückeverzeichnisses<br />
beginnt, falls der Kommissionär<br />
bei der Anzeige über die Ausführung des<br />
Auftrages einen Dritten als Verkäufer namhaft<br />
gemacht hat, mit dem Erwerb der Stücke,<br />
andernfalls beginnt sie mit dem Ablauf des<br />
Zeitraums, innerhalb dessen der Kommissionär<br />
nach der Erstattung der Ausführungsanzeige<br />
die Stücke bei ordnungsmäßigem Ge-<br />
274 www.WALHALLA.de
§24<br />
schäftsgang ohne schuldhafte Verzögerung<br />
beziehen oder das Stückeverzeichnis von einer<br />
zur Verwahrung der Stücke bestimmten<br />
dritten Stelle erhalten konnte.<br />
(3) Mit der Absendung des Stückeverzeichnisses<br />
geht das Eigentum an den darin bezeichneten<br />
Wertpapieren, soweit der Kommissionär<br />
über sie zu verfügen berechtigt ist,<br />
auf den Kommittenten über, wenn es nicht<br />
nach den Bestimmungen des bürgerlichen<br />
Rechts schon früher auf ihn übergegangen ist.<br />
§ 24 Erfüllung durch Übertragung von<br />
Miteigentum am Sammelbestand<br />
(1) Der Kommissionär kann sich von seiner<br />
Verpflichtung, dem Kommittenten Eigentum<br />
an bestimmten Stücken zu verschaffen, dadurch<br />
befreien, daß er ihm Miteigentum an<br />
den zum Sammelbestand einer Wertpapiersammelbank<br />
gehörenden Wertpapieren verschafft;<br />
durch Verschaffung von Miteigentum<br />
an den zum Sammelbestand eines anderen<br />
Verwahrers gehörenden Wertpapieren kann<br />
er sich nur befreien, wenn der Kommittent im<br />
einzelnen Falle ausdrücklich und schriftlich<br />
zustimmt.<br />
(2) Mit der Eintragung des Übertragungsvermerks<br />
im Verwahrungsbuch des Kommissionärs<br />
geht, soweit der Kommissionär verfügungsberechtigt<br />
ist, das Miteigentum auf<br />
den Kommittenten über, wenn es nicht nach<br />
den Bestimmungen des bürgerlichen Rechts<br />
schon früher auf ihn übergegangen ist. Der<br />
Kommissionär hat dem Kommittenten die<br />
Verschaffung des Miteigentums mitzuteilen.<br />
(3) Kreditinstitute und Kapitalanlagegesellschaften<br />
brauchen die Verschaffung des Miteigentums<br />
an einem Wertpapiersammelbestand<br />
und die Ausführung der Geschäftsbesorgung<br />
abweichend von Absatz 2 Satz 2<br />
sowie von den §§ 675 und 666 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuchs und von § 384 Abs. 2 des<br />
Handelsgesetzbuchs den Kunden erst innerhalb<br />
von dreizehn Monaten mitzuteilen, sofern<br />
das Miteigentum jeweils auf Grund einer<br />
vertraglich vereinbarten gleichbleibenden<br />
monatlichen, zweimonatlichen oder vierteljährlichen<br />
Zahlung erworben wird und diese<br />
Zahlungen jährlich das Dreifache des höchsten<br />
Betrags nicht übersteigen, bis zu dem<br />
www.WALHALLA.de<br />
Depotgesetz 170<br />
nach dem Vierten Vermögensbildungsgesetz<br />
in der jeweils geltenden Fassung vermögenswirksame<br />
Leistungen gefördert werden können.<br />
275<br />
I
I<br />
170 Depotgesetz §24<br />
276 www.WALHALLA.de
II Abkommen und Richtlinien<br />
www.WALHALLA.de<br />
Inhaltsübersicht<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr.................................... 278<br />
220 Lastschriftabkommen..................................................... 285<br />
230 Scheckabkommen........................................................ 292<br />
260 Einheitliche Richtlinien und Gebräuche <strong>für</strong> Dokumenten-Akkreditive<br />
– Auszug................................................................ 302<br />
262 Einheitliche Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi ........................................ 311<br />
277<br />
II
II<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr<br />
Abkommen zum Überweisungsverkehr<br />
Der<br />
Bundesverband der Deutschen Volksbanken<br />
und Raiffeisenbanken e. V., Berlin,<br />
Bundesverband deutscher Banken e. V.,<br />
Berlin,<br />
Bundesverband Öffentlicher Banken<br />
Deutschlands e. V., Berlin,<br />
Deutsche Sparkassen- und Giroverband<br />
e. V., Berlin,<br />
Verband deutscher Pfandbriefbanken<br />
e. V., Berlin,<br />
sowie die<br />
Deutsche Bundesbank, Frankfurt am<br />
Main,<br />
– nachstehend Vertragspartner genannt –<br />
schließen – die beteiligten Verbände namens<br />
der ihnen angeschlossenen Kreditinstitute –<br />
zur Abwicklung des Überweisungsverkehrs im<br />
Inland folgende Vereinbarung.<br />
Nummer 1 Anwendungsbereich<br />
(1) Diese Vereinbarung gilt nur <strong>für</strong> Überweisungen,<br />
die gemäß Anlage 2a beziehungsweise<br />
2b der „Vereinbarung über den beleglosen<br />
Datenaustausch in der zwischenbetrieblichen<br />
Abwicklung des Inlandszahlungsverkehrs<br />
(Clearingabkommen)“ im DTA-Format<br />
abgewickelt werden.<br />
(2) Diese Vereinbarung gilt nicht <strong>für</strong> Überweisungen,<br />
die gemäß den Bestimmungen<br />
des „SEPA Credit Transfer Scheme Rulebook“<br />
des European Payments Council abgewickelt<br />
werden.<br />
(3) Als Zahlungsdienstleister des Zahlers im<br />
Sinne des Abkommens gilt auch der Zahlungsdienstleister,<br />
welcher selbst als Zahler<br />
auftritt.<br />
(4) Für die Zwecke dieses Abkommens erfasst<br />
der Begriff Zahlungsdienstleister auch die<br />
Deutsche Bundesbank.<br />
(5) Dieses Abkommen begründet Rechte und<br />
Pflichten nur zwischen den beteiligten Zahlungsdienstleistern.<br />
Stand: 4. April 2011<br />
Nummer 2 Allgemein<br />
(1) Zahlungsdienstleister nehmen Überweisungen<br />
in belegloser Form oder auf den gemäß<br />
den „Richtlinien <strong>für</strong> einheitliche Zahlungsverkehrsvordrucke“<br />
gestalteten Vordrucken<br />
entgegen.<br />
(2) Für die zwischenbetriebliche Weiterleitung<br />
sind die in Belegform eingereichten Überweisungen<br />
vom Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
auf elektronische Medien zu erfassen und<br />
beleglos weiterzuleiten (EZÜ). Überweisungen,<br />
die per Telefon oder Selbstbedienungsterminal<br />
erteilt werden, werden als EZÜ verarbeitet<br />
und weitergeleitet.<br />
(3) Bei der anschließenden Weiterleitung und<br />
Bearbeitung der Überweisungen gilt <strong>für</strong> die<br />
beteiligten Zahlungsdienstleister das Clearingabkommen,<br />
soweit im Folgenden nichts<br />
Abweichendes bestimmt ist.<br />
(4) Zahlungsdienstleister haben Prüfzifferberechnungsmethoden<br />
<strong>für</strong> die Kontonummern<br />
der von ihnen geführten Zahlungskonten bekanntzugeben<br />
und diese Methoden der Deutschen<br />
Bundesbank gemäß Anlage 1 zu melden.<br />
Zahlungsdienstleister sind verpflichtet,<br />
zum Zahlungsverkehr ausschließlich Kontonummern<br />
zu verwenden, die von der gemeldeten<br />
Prüfzifferberechnungsmethode erfasst<br />
sind.<br />
(5) Von Zahlungsdienstleistern wird erwartet,<br />
ihre Zahlungsdienstnutzer darauf hinzuweisen,<br />
dass sich der Verwendungszweck ausschließlich<br />
auf den Zahlungsvorgang beziehen<br />
darf.<br />
Nummer 3 EZÜ<br />
(1) Für EZÜ sind folgende Daten vollständig<br />
zu erfassen und weiterzugeben:<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers,<br />
– Kontonummer des Zahlungsempfängers,<br />
– Name des Zahlungsempfängers, wobei<br />
der Zuname oder Firmenname am Anfang<br />
stehen soll,<br />
278 www.WALHALLA.de
– Betrag,<br />
– Verwendungszweck,<br />
– Kontonummer des Zahlers (bei Bareinzahlungen<br />
internes Konto des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers),<br />
– Name des Zahlers und Ort,<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers und<br />
– Textschlüssel.<br />
(2) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers hat<br />
im EZÜ die richtige und vollständige Erfassung<br />
der unter Absatz 1 aufgeführten Daten<br />
durch geeignete Kontrollen sicherzustellen<br />
und die erfassten Daten durch eine maximal<br />
11-stellige Referenznummer zu ergänzen. Der<br />
Aufbau der Referenznummer ist freigestellt.<br />
Sie ist in das zweite bis zwölfte Halbbyte des<br />
Feldes C6 beziehungsweise C6a des Datensatzes<br />
einzustellen. In das erste Halbbyte<br />
dieses Feldes ist <strong>für</strong> EZÜ-Überweisungen die<br />
Kennzeichnung „1“ einzustellen. Schaltet der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlers <strong>für</strong> die Erfassung<br />
der Daten eine andere Stelle mit<br />
abweichender Bankleitzahl ein, so hat diese<br />
Stelle ihre Bankleitzahl in Feld C3 des Datensatzes<br />
einzustellen.<br />
(3) Für die zwischenbetriebliche Weiterleitung<br />
sind die Daten im Satz- und Dateiaufbau –<br />
insbesondere die Referenzinformation in Feld<br />
C6 beziehungsweise C6a – nach den Spezifikationen<br />
der Anlage 2a beziehungsweise 2b<br />
des Clearingabkommens zu formatieren.<br />
(4) Das Feld C6 beziehungsweise C6a ist bei<br />
allen beteiligten Stellen in die Dokumentation<br />
aufzunehmen. Auf gegebenenfalls auszudruckenden<br />
Belegen ist in der rechten Hälfte der<br />
letzten Zeile des Verwendungszweckfeldes<br />
der Schlagtext „EZV“ und die Referenznummer<br />
aus dem Feld C6 beziehungsweise C6a<br />
einzudrucken. Außerdem ist hier eine gegebenenfalls<br />
in dem Feld C3 des Datensatzes angegebene<br />
Bankleitzahl einzudrucken.<br />
Nummer 4 BZÜ<br />
(1) Für die Überleitung von neutralen Überweisungen/Zahlscheinen<br />
mit 13-stelligen Verwendungszweckangaben<br />
(Belegschlüssel<br />
„17“), die nach dem in Anlage 2 zu Anhang<br />
1 der „Richtlinien <strong>für</strong> einheitliche Zahlungsverkehrsvordrucke“<br />
beschriebenen Verfahren<br />
www.WALHALLA.de<br />
Abkommen zum Überweisungsverkehr 211<br />
gesichert sind (BZÜ), gelten die in Nummer 3<br />
festgelegten Bestimmungen.<br />
(2) Für die Herstellung und Ausgabe neutraler<br />
Überweisungs-/Zahlscheinvordrucke mit Belegschlüssel<br />
„17“ und 13-stelligen, prüfziffergesichertenVerwendungszweckangaben/Zuordnungsdaten<br />
sind mit dem Zahlungsempfänger<br />
die „Sonderbedingungen <strong>für</strong> die Herstellung<br />
und Ausgabe neutraler Überweisungs-/Zahlscheinvordrucke<br />
mit prüfziffergesicherten<br />
Zuordnungsdaten“ gemäß Anlage<br />
2 zu Anhang 2 der „Richtlinien <strong>für</strong> einheitliche<br />
Zahlungsverkehrsvordrucke“ zu vereinbaren.<br />
(3) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers oder<br />
die in Nummer 3 Absatz 2 Satz 5 genannte<br />
Stelle hat eine Prüfzifferkontrolle des Verwendungszwecks<br />
durchzuführen:<br />
– Ist das Prüfergebnis positiv und sind die in<br />
der Überweisung/Zahlschein vorbeschrifteten<br />
Daten nicht verändert worden, so<br />
hat der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
den Datensatz unter Angabe des Textschlüssels<br />
„67“ weiterzuleiten. In Abweichung<br />
von Nummer 3 Absatz 2 ist in das<br />
erste Halbbyte des Feldes C6 beziehungsweise<br />
C6a die Kennzeichnung „2“ <strong>für</strong><br />
BZÜ-Überweisung einzustellen.<br />
– Ist das Prüfergebnis negativ oder sind<br />
sonstige <strong>für</strong> die Ausführung der Überweisung<br />
mit Textschlüssel „67“ relevante Daten<br />
geändert worden, so hat der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers den Datensatz<br />
unter Angabe der Kennzeichnung „1“ im<br />
ersten Halbbyte des Feldes C6 beziehungsweise<br />
C6a und des Textschlüssels<br />
„68“ weiterzuleiten.<br />
Nummer 5 Prüfung der Kontonummer<br />
des Zahlungsempfängers<br />
(1) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers hat<br />
bei allen ausgehenden Überweisungen die<br />
Kontonummer des Zahlungsempfängers anhand<br />
der gemäß Nummer 2 Absatz 4 bekannt<br />
gegebenen Prüfzifferberechnungsmethode<br />
zu prüfen.<br />
(2) Ist das Prüfergebnis positiv, darf der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers den Datensatz<br />
nicht mit der Textschlüsselergänzung „444“<br />
(Prüfzifferberechnung negativ) weitergeben.<br />
279<br />
II
II<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr<br />
(3) Ist das Prüfergebnis negativ, darf der<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlers den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers<br />
zur weiteren Überprüfung der Zahlungsempfängerdaten<br />
einschalten. Dazu leitet er den<br />
Datensatz mit der Textschlüsselergänzung<br />
„444“ (Prüfzifferberechnung negativ) weiter.<br />
Dies beinhaltet den Auftrag an den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers, die Zuordnung<br />
des Zahlungsvorgangs zu prüfen.<br />
Kann der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
den Zahlungsvorgang nicht zuordnen,<br />
leitet er die Überweisung unverzüglich<br />
an den Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
nach dem Verfahren gemäß Nummer 6 zurück.<br />
Dieser unterrichtet den Zahler unverzüglich<br />
über die Nichtausführbarkeit der Überweisung<br />
und gibt ihm den Zahlungsbetrag<br />
wieder heraus.<br />
Nummer 6 Rücküberweisung<br />
Gibt der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
die Überweisung wegen fehlender<br />
Zuordenbarkeit oder aus sonstigen Gründen<br />
zurück, hat dies unverzüglich gemäß Anlage<br />
2 unter Verwendung der dort aufgeführten<br />
Rückgabegründe zu erfolgen. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers gibt den zurückgeleiteten<br />
Zahlungsbetrag wieder an den<br />
Zahler heraus.<br />
Nummer 7 Rückfrage des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers<br />
Bei Überweisungen ab Beträgen von 15 000<br />
Euro, die nicht im Rahmen des normalen<br />
Geschäftsverkehrs mit dem Zahlungsempfänger<br />
liegen oder gegen deren Ordnungsmäßigkeit<br />
im Einzelfall Bedenken bestehen, wird<br />
vom Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
erwartet, dass er durch den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers bei dem Zahler zurückfragt.<br />
Dies gilt insbesondere bei Überweisungen<br />
zugunsten neu eröffneter Konten innerhalb<br />
der ersten sechs Monate nach Kontoeröffnung.<br />
Es wird erwartet, dass die Rückfrage<br />
spätestens bis 14.30 Uhr an dem auf<br />
die Anfrage folgenden Bankgeschäftstag beantwortet<br />
wird.<br />
Nummer 8 Direkt- und Ketten-Nachfrage<br />
durch den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers<br />
(1) Eine Direkt-Nachfrage ist vom Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers mit dem Vordruck<br />
gemäß Anlage 3 an den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers zu richten. Im<br />
Falle einer durch den Zahler fehlerhaft angegebenen<br />
Kundenkennung des Zahlungsempfängers<br />
kann damit zusätzlich eine Rücküberweisung<br />
erbeten werden. Die Direkt-Nachfrage<br />
ist vom Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
unverzüglich, jedoch längstens<br />
innerhalb von drei Bankgeschäftstagen<br />
(Eingangsgeschäftstag plus zwei Bankgeschäftstage)<br />
auf diesem Vordruck zu beantworten.<br />
Wurde die Gutschrift anhand der<br />
durch den Zahler fehlerhaft angegebenen<br />
Kundenkennung ausgeführt und ist eine nach<br />
Satz 2 erbetene Rücküberweisung nicht möglich,<br />
hat der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
ab einem Überweisungsbetrag<br />
von 20 Euro auf Anfrage des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers Name und Anschrift<br />
der Person mitzuteilen, auf deren Konto<br />
der Überweisungsbetrag gutgeschrieben<br />
wurde, damit der Zahler seine Ansprüche<br />
gegen diese Person durchsetzen kann.<br />
(2) Ergibt die Direkt-Nachfrage, dass der<br />
Überweisungsbetrag nicht beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers eingegangen<br />
ist, kann der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers eine Ketten-Nachfrage mit dem<br />
Vordruck gemäß Anlage 4 auslösen. Die hierbei<br />
eingeschalteten Zahlungsdienstleister haben<br />
diese unverzüglich, jedoch längstens innerhalb<br />
von drei Bankgeschäftstagen (Eingangsgeschäftstag<br />
plus zwei Bankgeschäftstage)<br />
entweder zu beantworten oder weiterzuleiten.<br />
(3) Die Direkt- oder Ketten-Nachfrage ist auf<br />
telekommunikativem Wege an die im Interbankenband<br />
angegebene zuständige Stelle zu<br />
übermitteln. Die im Vordruck gemäß Anlage<br />
3 beziehungsweise Anlage 4 angegebenen<br />
Daten<br />
– Kontonummer des Zahlungsempfängers,<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers,<br />
– Betrag,<br />
280 www.WALHALLA.de
– Kontonummer des Zahlers und<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers<br />
müssen mit dem übermittelten Datensatz der<br />
Überweisung übereinstimmen. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers ist berechtigt,<br />
den Vorgang anhand dieser Daten<br />
zu bearbeiten.<br />
(4) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers hat<br />
zusätzlich die ersten 27 Stellen des Verwendungszwecks<br />
der Überweisung im Vordruck<br />
gemäß Anlage 3 beziehungsweise Anlage 4<br />
anzugeben. Sie dienen dem Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers nicht zum<br />
automatisierten Abgleich, sondern der Identifizierung<br />
der Überweisung in Zweifelsfällen.<br />
(5) Die Antwort auf eine Direkt- oder Ketten-<br />
Nachfrage ist auf telekommunikativem Wege<br />
an die im Vordruck angegebene Stelle zu<br />
übermitteln.<br />
(6) Rücküberweisungen werden gemäß Nummer<br />
6 abgewickelt. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers hat in die Rücküberweisung<br />
die ersten 27 Stellen des Verwendungszwecks<br />
der Ursprungsüberweisung einzustellen.<br />
Nummer 9 Rückruf/Anfrage zur Rücküberweisung<br />
durch den<br />
Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlers<br />
(1) Der Vorgang Rückruf/Anfrage zur Rücküberweisung<br />
darf vom Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers erst nach Beginn der Ausführung<br />
des Überweisungsauftrags ausgelöst werden<br />
und ist dann mit dem Vordruck gemäß Anlage<br />
5 direkt an den Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlungsempfängers zu richten. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers<br />
hat unverzüglich auf diesem Vordruck zu antworten.<br />
(2) Ist eine Rücküberweisung nicht möglich,<br />
hat der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
im Falle einer durch den Zahler<br />
fehlerhaft angegebenen Kundenkennung des<br />
Zahlungsempfängers ab einem Überweisungsbetrag<br />
von 20 Euro oder im Falle einer<br />
nicht autorisierten Zahlung auf Anfrage des<br />
Zahlungsdienstleisters des Zahlers Name und<br />
Anschrift der Person mitzuteilen, auf deren<br />
www.WALHALLA.de<br />
Abkommen zum Überweisungsverkehr 211<br />
Konto der Überweisungsbetrag gutgeschrieben<br />
wurde, damit der Zahler oder der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers seine Ansprüche<br />
gegen diese Person durchsetzen kann.<br />
(3) Der Vordruck Rückruf/Anfrage zur Rücküberweisung<br />
ist auf telekommunikativem<br />
Wege an die im Interbankenband angegebene<br />
zuständige Stelle zu übermitteln. Die im<br />
Vordruck gemäß Anlage 5 angegebenen Daten<br />
– Kontonummer des Zahlungsempfängers,<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers,<br />
– Betrag,<br />
– Kontonummer des Zahlers und<br />
– Bankleitzahl des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlers<br />
müssen mit dem Datensatz der Überweisung<br />
übereinstimmen. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers ist berechtigt, den<br />
Vorgang anhand dieser Daten zu bearbeiten.<br />
(4) Der Zahlungsdienstleister des Zahlers hat<br />
zusätzlich die ersten 27 Stellen des Verwendungszwecks<br />
der Überweisung im Vordruck<br />
gemäß Anlage 5 anzugeben. Sie dienen dem<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
nicht zum automatisierten Abgleich, sondern<br />
der Identifizierung der Überweisung in<br />
Zweifelsfällen.<br />
(5) Die Antwort auf Rückruf/Anfrage zur Rücküberweisung<br />
ist auf telekommunikativem<br />
Wege an die im Vordruck angegebene Stelle<br />
zu übermitteln.<br />
(6) Rücküberweisungen werden gemäß Nummer<br />
6 abgewickelt. Der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers hat in die Rücküberweisung<br />
die ersten 27 Stellen des Verwendungszwecks<br />
der Ursprungsüberweisung einzustellen.<br />
Nummer 10 Haftung<br />
(1) Wird ein Schaden <strong>für</strong> einen Zahlungsdienstleister<br />
dadurch verursacht, dass die in<br />
dem Originalbeleg enthaltenen Daten unrichtig<br />
erfasst beziehungsweise diese Daten unvollständig<br />
oder verändert weitergegeben<br />
wurden, so haftet der Zahlungsdienstleister,<br />
der diesen Fehler verursacht hat.<br />
281<br />
II
II<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr<br />
(2) Stimmt die von dem Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers ergänzte oder korrigierte Bankleitzahl<br />
des Zahlungsdienstleisters des Zahlungsempfängers<br />
mit der von dem Zahler<br />
angegebenen Klarschriftbezeichnung nicht<br />
überein, so haftet <strong>für</strong> die hieraus entstehenden<br />
Schäden der Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlers.<br />
(3) Ist der Datensatz mit der Textschlüsselergänzung<br />
„444“ (Prüfzifferberechnung negativ)<br />
gekennzeichnet und führt der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers die<br />
Zahlung aus, obwohl er sie nach Nummer 5<br />
Absatz 3 Satz 4 hätte zurückleiten müssen,<br />
tragen der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
ein Fünftel und der Zahlungsdienstleister des<br />
Zahlungsempfängers vier Fünftel des Schadens.<br />
Wird die Zahlung gemäß Nummer 5<br />
Absatz 2 unberechtigt mit der Textschlüsselergänzung<br />
„444“ (Prüfzifferberechnung negativ)<br />
gekennzeichnet, kann der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers aus dieser Kennzeichnung<br />
nur solche Ansprüche gegen den<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
geltend machen, die ohne diese Kennzeichnung<br />
bestanden hätten.<br />
(4) Leitet der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
eine Überweisung weiter, ohne die Prüfung<br />
nach Nummer 5 Absatz 1 durchgeführt<br />
zu haben oder die Textschlüsselergänzung<br />
„444“ (Prüfzifferberechnung negativ) nach<br />
Nummer 5 Absatz 3 gesetzt zu haben, trägt<br />
der Zahlungsdienstleister des Zahlers den<br />
hierdurch verursachten Schaden. Wenn jedoch<br />
der Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
den Schaden durch vorsätzliches<br />
oder grob fahrlässiges Handeln herbeigeführt<br />
hat, tragen der Zahlungsdienstleister des Zahlers<br />
ein Fünftel und der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers vier Fünftel des<br />
Schadens.<br />
(5) Eine etwaige Haftung des Zahlers <strong>für</strong><br />
unrichtige Angaben in beleghaft und beleglos<br />
erteilten Überweisungen bleibt unberührt.<br />
(6) Abschnitt III des Clearingabkommens gilt<br />
<strong>für</strong> dieses Abkommen nicht.<br />
(7) Verstöße gegen die aus diesem Abkommen<br />
erwachsenden Verpflichtungen sind unverzüglich<br />
nach Bekanntwerden zu rügen.<br />
(8) Aus einer Verletzung dieses Abkommens<br />
können Schadenersatzansprüche nur in Höhe<br />
des Betrages des jeweils betroffenen Vorgangs<br />
geltend gemacht werden, es sei denn,<br />
der Zahlungsdienstleister des Zahlers haftet<br />
gegenüber dem Zahler <strong>für</strong> weiter gehende<br />
Schäden. Diese Haftung <strong>für</strong> weitergehende<br />
Schäden ist ausgeschlossen, soweit der Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlers die Haftung<br />
gegenüber dem Zahler vertraglich hätte beschränken<br />
können.<br />
Nummer 11 Inkrafttreten<br />
Dieses Abkommen tritt zum 4. April 2011 in<br />
Kraft und ersetzt die bisherige Fassung.<br />
Nummer 12 Änderung der Anlagen<br />
Die in diesem Abkommen in Bezug genommenen<br />
Anlagen sind Bestandteile des Abkommens.<br />
Die Regelungen in den Anlagen<br />
können durch Beschluss der Vertragspartner<br />
im Betriebswirtschaftlichen Arbeitskreis der<br />
Spitzenverbände des Kreditgewerbes geändert<br />
werden. Die Änderungen werden <strong>für</strong> die<br />
Zahlungsdienstleister verbindlich, die diesen<br />
Änderungen nicht binnen einer Frist von einem<br />
Monat nach deren Bekanntgabe widersprechen;<br />
die Zahlungsdienstleister werden<br />
auf diese Möglichkeit des Widerspruchs jeweils<br />
bei Bekanntgabe der Änderungen in<br />
jedem Einzelfall hingewiesen. Der Widerspruch<br />
ist über den <strong>für</strong> das angeschlossene<br />
Kreditinstitut zuständigen Spitzenverband<br />
des deutschen Kreditgewerbes an den im Zentralen<br />
Kreditausschuss federführenden Verband<br />
zu richten. Der Widerspruch der übrigen<br />
Zahlungsdienstleister ist unmittelbar an den<br />
im Zentralen Kreditausschuss federführenden<br />
Verband zu richten. Dieser hat die übrigen<br />
Vertragspartner unverzüglich und die Zahlungsdienstleister,<br />
die nicht angeschlossene<br />
Kreditinstitute sind, entsprechend zu unterrichten.<br />
Nummer 13 Kündigung<br />
(1) Dieses Abkommen kann von jedem Zahlungsdienstleister<br />
oder einem Vertragspartner<br />
mit einer Frist von zwölf Monaten zum Ende<br />
eines Kalenderjahres gekündigt werden.<br />
282 www.WALHALLA.de
(2) Kündigungen haben durch einen eingeschriebenen<br />
Brief gegenüber dem im Zentralen<br />
Kreditausschuss federführenden Verband<br />
zu erfolgen. Dieser hat die Kündigung den<br />
Vertragspartnern und den übrigen diesem<br />
Abkommen angeschlossenen Zahlungsdienstleistern<br />
mitzuteilen.<br />
(3) Kündigt ein angeschlossenes Kreditinstitut,<br />
ist die Erklärung über den zuständigen<br />
Vertragspartner an den im Zentralen Kreditausschuss<br />
federführenden Verband zu richten.<br />
Die Kündigung muss in diesen Fällen<br />
spätestens am vierzehnten Tag der Kündigungsfrist<br />
bei dem im Zentralen Kreditausschuss<br />
federführenden Verband eingegangen<br />
sein. Dieser hat die Kündigung den Vertragspartnern<br />
und den übrigen diesem Abkommen<br />
angeschlossenen Zahlungsdienstleistern – soweit<br />
möglich über die Vertragspartner – mitzuteilen.<br />
(4) Durch eine Kündigung wird das Fortbestehen<br />
dieses Abkommens zwischen den übrigen<br />
Vertragspartnern nicht berührt.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Abkommen zum Überweisungsverkehr 211<br />
283<br />
II
II<br />
211 Abkommen zum Überweisungsverkehr<br />
(hier nicht aufgenommen)<br />
Anlage 1 bis 5<br />
284 www.WALHALLA.de
www.WALHALLA.de<br />
Lastschriftabkommen 220<br />
Abkommen über den Lastschriftverkehr<br />
(Lastschriftabkommen)<br />
Der<br />
Bundesverband der Deutschen Volksbanken<br />
und<br />
Raiffeisenbanken e.V., Berlin,<br />
Bundesverband deutscher Banken e.V.,<br />
Berlin,<br />
Bundesverband Öffentlicher Banken e.V.,<br />
Berlin,<br />
Deutsche Sparkassen- und Giroverband<br />
e.V., Berlin/Bonn,<br />
Verband deutscher Hypothekenbanken<br />
e.V., Berlin<br />
sowie die<br />
Deutsche Bundesbank, Frankfurt<br />
– nachstehend „Vertragspartner“ genannt –<br />
vereinbaren <strong>für</strong> den Lastschriftverkehr folgendes<br />
Abkommen:<br />
Abschnitt I<br />
Nummer 1<br />
Im Rahmen des Lastschriftverfahrens wird<br />
zugunsten des Zahlungsempfängers über sein<br />
Kreditinstitut (erste Inkassostelle) von dem<br />
Konto des Zahlungspflichtigen bei demselben<br />
oder einem anderen Kreditinstitut (Zahlstelle)<br />
der sich aus der Lastschrift ergebende Betrag<br />
eingezogen, und zwar aufgrund<br />
a) einer dem Zahlungsempfänger von dem<br />
Zahlungspflichtigen erteilten schriftlichen<br />
Ermächtigung (Einzugsermächtigung)<br />
oder<br />
b) eines der Zahlstelle von dem Zahlungspflichtigen<br />
zugunsten des Zahlungsempfängers<br />
erteilten schriftlichen Auftrags<br />
(Abbuchungsauftrag).<br />
Wegen der Ausnahmen zu Buchstabe a) wird<br />
auf Anlage 3 1 )verwiesen.<br />
1 ) Hier nicht abgedruckt.<br />
Stand: 1. Januar 2002<br />
Nummer 2<br />
(1) Die erste Inkassostelle nimmt Aufträge zum<br />
Einzug fälliger Forderungen, <strong>für</strong> deren Geltendmachung<br />
nicht die Vorlage einer Urkunde<br />
erforderlich ist, mittels Lastschrift herein. Für<br />
dieWeiterleitungderLastschriftengeltendie<strong>für</strong><br />
das jeweiligeVerfahren (Datenträgeraustausch<br />
oder Datenfernübertragung) gültigen Bestimmungen,<br />
soweit im Folgenden nichts Abweichendes<br />
bestimmt ist.<br />
(2) Lastschriften, die der ersten Inkassostelle<br />
beleghaft eingereicht werden, sind von dieser<br />
aufEDV-Medienzuerfassenundbeleglosandie<br />
in der Inkassokette nachgeschaltete Stelle<br />
weiterzuleiten bzw. der Zahlstelle beleglos<br />
vorzulegen (EZL-Verfahren).<br />
Nummer 3<br />
(1) Für den EZL sind folgende Daten zu<br />
erfassen:<br />
– Bankleitzahl der Zahlstelle<br />
– Kontonummer des Zahlungspflichtigen<br />
– Name des Zahlungspflichtigen, wobei der<br />
Zuname oder Firmenname am Anfang<br />
stehen soll<br />
– Betrag und Bezeichnung der Währungseinheit,<br />
– Verwendungszweck, soweit vom Zahlungsempfänger<br />
angegeben<br />
– Kontonummer des Zahlungsempfängers<br />
– Bezeichnung des Zahlungsempfängers<br />
– Bankleitzahl der ersten Inkassostelle<br />
– Textschlüssel<br />
(2) Die erste Inkassostelle als in den EZL<br />
überführendes Kreditinstitut hat die richtige<br />
Erfassung der in Absatz (1) aufgeführten<br />
Daten durch geeignete Kontrollen sicherzustellen<br />
und die erfassten Daten in Feld<br />
C 6a des Datensatzes um die Kennziffer „1“<br />
und um eine maximal 11-stellige Referenz-<br />
285<br />
II
II<br />
220 Lastschriftabkommen<br />
nummer zu ergänzen. Der Aufbau der<br />
Referenznummer ist freigestellt.<br />
(3) Für die zwischenbetriebliche Weiterleitung<br />
sind die Daten im Satz- und Dateiaufbau<br />
– insbesondere die Referenzinformation in<br />
Feld C 6a – nach den Spezifikationen der<br />
Anlage 1 der „Richtlinien <strong>für</strong> den beleglosen<br />
Datenträgeraustausch“ zu formatieren.<br />
(4) Das Datenfeld C 6a ist bei allen beteiligten<br />
Stellen in die Dokumentation aufzunehmen.<br />
Auf gegebenenfalls auszudruckenden Belegen<br />
ist in der rechten Hälfte der letzten Zeile des<br />
Verwendungszweckfeldes der Schlagtext<br />
„EZV“ und die Referenznummer aus Feld<br />
C 6a anzudrucken.<br />
(5) Bei Rückfragen bzw. Rücklastschriften sind<br />
die Daten des Lastschriftauftrags einschließlich<br />
des Inhalts des Feldes C 6a vollständig<br />
anzugeben.<br />
Nummer 4<br />
Die Kreditinstitute bearbeiten Lastschriften<br />
nach dem Textschlüssel und der Textschlüsselergänzung<br />
entsprechend der Anlage 2 der<br />
„Richtlinien <strong>für</strong> den beleglosen Datenträgeraustausch“.<br />
Nummer 5<br />
Bei Lastschriften, die als Einzugsermächtigungs-Lastschriften<br />
gekennzeichnet sind, haftet<br />
die erste Inkassostelle der Zahlstelle <strong>für</strong><br />
jeden Schaden, der dieser durch unberechtigt<br />
eingereichte Lastschriften entsteht.<br />
Nummer 6<br />
Lastschriften sind zahlbar, wenn sie bei der<br />
Zahlstelle eingehen 1 ). Fälligkeitsdaten und<br />
Wertstellungen bleiben unbeachtet.<br />
Nummer 7<br />
(1) Die Zahlstelle hat dem Zahlungspflichtigen<br />
unverzüglich nach Belastung seines Kontos<br />
den Lastschriftbetrag, den Verwendungszweck<br />
und den Namen des Zahlungsempfängers<br />
entsprechend der getroffenen Absprache<br />
mitzuteilen.<br />
(2) Bestätigungen über die Einlösung von<br />
Lastschriften werden nicht erteilt.<br />
(3) Teileinlösungen sind unzulässig.<br />
Nummer 8<br />
(1) Lastschriften, die nicht eingelöst werden<br />
bzw. denen im Sinne von Abschnitt III Nr. 1<br />
widersprochen wurde (Rücklastschriften) und<br />
<strong>für</strong> die keine Zinsausgleichsrechnung anfällt,<br />
sind beleglos nach dem in Anlage 1 beschriebenen<br />
Verfahren zurückzugeben. Rücklastschriften<br />
mit Zinsausgleichsrechnung sind<br />
beleghaft zurückzugeben (vgl. Abschnitt I<br />
Nr. 8 (4)).<br />
(2) Bei der Rückgabe von nicht eingelösten<br />
Lastschriften sind die ersten drei Erweiterungsteile<br />
des Rückrechnungssatzes mit den<br />
Angaben gemäß Anlage 1 Nr. 1 (5) Satz 1 zu<br />
belegen.<br />
(3) Bei Rückgaben von Lastschriften, die als<br />
Einzugsermächtigungs-Lastschriften gekennzeichnet<br />
sind und wegen Widerspruchs des<br />
Zahlungspflichtigen zurückgegeben werden<br />
(Abschnitt III Nr. 1), sind die ersten drei<br />
Erweiterungsteile des Rückrechnungssatzes<br />
mit den Angaben gemäß Anlage 1 Nr. 1 (5)<br />
Satz 2 zu belegen.<br />
(4) Bei beleghaften Rücklastschriften mit<br />
Zinsausgleichsrechnung ist der Ersatzbeleg<br />
mit dem Vermerk<br />
„Vorgelegt am . . . und nicht bezahlt“<br />
bzw. mit dem Vermerk<br />
„Belastet am . . . zurück wegen Widerspruchs“<br />
sowie mit dem Namen der Zahlstelle, Ort und<br />
Datum der Ausfertigung zu versehen.<br />
Für die Rückgabe ist ausschließlich die<br />
„Retourenhülle (Lastschrift) <strong>für</strong> Einzugspapier“<br />
gemäß Anlage 2 2 ) zu verwenden.<br />
1 ) Der Tag des Eingangs ist derjenige Tag, an dem die Lastschriftdaten der disponierenden Stelle der im<br />
Datensatz bezeichneten Zahlstelle, gegebenenfalls also einer Zweigstelle dieses Instituts, zugehen.<br />
2 ) Hier nicht abgedruckt.<br />
286 www.WALHALLA.de
www.WALHALLA.de<br />
Abschnitt II<br />
Nummer 1<br />
Lastschriften, die nicht eingelöst werden,<br />
a) weil sie unanbringlich sind,<br />
b) weil auf dem Konto des Zahlungspflichtigen<br />
keine Deckung vorhanden ist oder<br />
c) weil bei Abbuchungsauftrags-Lastschriften<br />
der Zahlstelle kein Abbuchungsauftrag<br />
vorliegt,<br />
sind von der Zahlstelle spätestens an dem auf<br />
den Tag des Eingangs 1 ) folgenden Geschäftstag<br />
mit dem Vorlegungsvermerk an die erste<br />
Inkassostelle zurückzugeben. Der Zahlstelle<br />
ist freigestellt, auf welchem Wege sie die<br />
Lastschriften zurückgibt und zurückrechnet.<br />
Nummer 2<br />
(1) Werden Lastschriften im Sinne des<br />
Abschnitts II Nr. 1 nicht eingelöst, so hat die<br />
Zahlstelle die erste Inkassostelle bei Lastschriftbeträgen<br />
von 3000 Euro und darüber<br />
unmittelbar spätestens an dem auf den Tag<br />
des Eingangs folgenden Geschäftstag bis zu<br />
dem in Nr. 4 der Anlage 1 genannten<br />
Zeitpunkt und unter Einsatz der dort genannten<br />
Kommunikationsverfahren von der Nichteinlösung<br />
zu benachrichtigen (Eilnachricht).<br />
(2) Die Eilnachricht hat den Namen und die<br />
Kontonummer des Zahlungsempfängers, den<br />
Lastschriftbetrag sowie den Namen des<br />
Zahlungspflichtigen zu enthalten, soweit<br />
sich diese Daten aus der Magnetbandinhaltsliste<br />
gemäß den „Richtlinien <strong>für</strong> den beleglosen<br />
Datenträgeraustausch“ ergeben.<br />
Nummer 3<br />
Die erste Inkassostelle ist – auch bei<br />
Verletzung dieses Abkommens und unbeschadet<br />
etwaiger Schadensersatzansprüche –<br />
verpflichtet, nicht eingelöste bzw. wegen<br />
Widerspruchs des Zahlungspflichtigen zurückgegebene<br />
Lastschriften, die mit den Angaben<br />
gemäß Abschnitt I Nr. 8 versehen sind,<br />
zurückzunehmen und wieder zu vergüten;<br />
sie darf diese Lastschriften nicht erneut zum<br />
Einzug geben.<br />
Lastschriftabkommen 220<br />
Nummer 4<br />
Die Zahlstelle kann <strong>für</strong> Rücklastschriften als<br />
Auslagenersatz und Bearbeitungsprovision<br />
ein Entgelt entsprechend dem in Nr. 2 der<br />
Anlage 1 genannten Höchstsatz verlangen.<br />
Vereinbarungen der Kreditinstitute mit dem<br />
Zahlungsempfänger bzw. Zahlungspflichtigen<br />
über die Erhebung von Entgelten werden<br />
durch dieses Abkommen nicht berührt.<br />
Nummer 5<br />
Bei der Verrechnung von Rücklastschriften<br />
wird jede Stelle, über die die Rücklastschriftrechnung<br />
läuft, mit der Tageswertstellung <strong>für</strong><br />
Einzugslastschriften belastet. Im Übrigen<br />
gelten die Bestimmungen in Nr. 3 der<br />
Anlage 1.<br />
Nummer 6<br />
Einzelheiten über die Rückgabe, Rückrechnung<br />
und Eilnachricht regelt die Anlage 1.<br />
Abschnitt III<br />
Nummer 1<br />
Lastschriften, die als Einzugsermächtigungs-<br />
Lastschriften gekennzeichnet sind, kann die<br />
Zahlstelle auch zurückgeben und deren<br />
Wiedervergütung verlangen, wenn der Zahlungspflichtige<br />
der Belastung widerspricht.<br />
Die Zahlstelle hat unverzüglich, nachdem sie<br />
von dem Widerspruch Kenntnis erlangt, die<br />
Lastschrift mit den Angaben nach Abschnitt I<br />
Nr. 8 (3) zurückzurechnen.<br />
Nummer 2<br />
Die Rückgabe und Rückrechnung ist ausgeschlossen,<br />
wenn der Zahlungspflichtige<br />
nicht binnen sechs Wochen nach Belastung<br />
widerspricht. Schadenersatzansprüche im<br />
Sinne der Regelung in Abschnitt I Nr. 5<br />
bleiben hiervon unberührt.<br />
Nummer 3<br />
(1) Im Übrigen gelten die Bestimmungen<br />
unter Abschnitt II entsprechend.<br />
(2) Die Eilnachricht entsprechend Abschnitt II<br />
Nr. 2 über die Rückgabe einer Lastschrift<br />
wegen Widerspruchs hat bis zu dem in Nr. 4<br />
1 ) Der Tag des Eingangs ist derjenige Tag, an dem die Lastschrift der disponierenden Stelle der in der<br />
Lastschrift bezeichneten Zahlstelle, gegebenenfalls also einer Zweigstelle dieses Instituts, zugeht.<br />
287<br />
II
II<br />
220 Lastschriftabkommen<br />
der Anlage 1 genannten Zeitpunkt des auf<br />
den Zugang des Widerspruchs folgenden<br />
Geschäftstages zu erfolgen.<br />
Abschnitt IV<br />
Nummer 1<br />
Dieses Abkommen begründet Rechte und<br />
Pflichten nur zwischen den beteiligten Kreditinstituten.<br />
Nummer 2<br />
(1) Sind die Daten der Originalbelege, die<br />
gemäß Abschnitt I Nr. 3 <strong>für</strong> den EZL zu<br />
erfassen sind, vollständig und unverändert in<br />
den EZL übernommen, so haften die erste<br />
Inkassostelle als das in den EZL überführende<br />
Kreditinstitut sowie die in die Weiterleitung<br />
der Lastschriften zwischengeschalteten Kreditinstitute<br />
– unabhängig von der Form der<br />
Weiterleitung – nicht <strong>für</strong> die Richtigkeit dieser<br />
Daten.<br />
(2) Stimmt die vom Zahlungsempfänger<br />
angegebene oder die von der ersten Inkassostelle<br />
ergänzte Bankleitzahl der Zahlstelle mit<br />
der vom Zahlungsempfänger angegebenen<br />
Klarschriftbezeichnung nicht überein, so haftet<br />
abweichend von Absatz (1) <strong>für</strong> die hieraus<br />
entstehenden Schäden die erste Inkassostelle.<br />
Bei Abbuchungsauftrags-Lastschriften haftet<br />
jedoch die nach der unrichtigen Bankleitzahl<br />
bezeichnete Zahlstelle, wenn sie den Lastschriftbetrag<br />
einem nicht zahlungspflichtigen<br />
Kontoinhaber belastet, obwohl dieser Fehler<br />
bei der Prüfung auf Vorliegen des Abbuchungsauftrags<br />
zu vermeiden gewesen wäre.<br />
(3) Eine Haftung des Zahlungsempfängers <strong>für</strong><br />
unrichtige Angaben in dem Originalbeleg<br />
bleibt unberührt.<br />
(4) Abschnitt III Nr. 1 der „Richtlinien <strong>für</strong> den<br />
beleglosen Datenträgeraustausch“ gilt <strong>für</strong> das<br />
EZL-Verfahren nicht.<br />
(5) Eine Verpflichtung zur Weiterleitung<br />
beleghafter Lastschriften, die entgegen<br />
Abschnitt I Nr. 2 Abs. (2) nicht umgewandelt<br />
wurden, besteht nicht.<br />
Nummer 3<br />
(1) Verstöße gegen die aus diesem Abkommen<br />
erwachsenden Verpflichtungen sind<br />
unverzüglich nach Bekanntwerden zu rügen.<br />
Aus einer Verletzung dieses Abkommens<br />
können Schadenersatzansprüche nur in<br />
Höhe des Betrages des jeweiligen betroffenen<br />
Vorganges geltend gemacht werden. Ein<br />
Schadenersatzanspruch gegen die Zahlstelle<br />
kann nicht daraus hergeleitet werden, dass<br />
die unter Abschnitt II 1 a) bis c) genannten<br />
Voraussetzungen nicht vorgelegen haben.<br />
(2) Reklamationen und Schadenersatzansprüche<br />
sind außerhalb des Lastschriftverfahrens<br />
unmittelbar gegenüber der ersten Inkassostelle<br />
bzw. der Zahlstelle geltend zu machen.<br />
Nummer 4<br />
Die in diesem Abkommen in Bezug genommenen<br />
Anlagen sind Bestandteile des Abkommens.<br />
Die Regelungen in den Anlagen<br />
können durch Beschluß der Vertragspartner<br />
im Betriebswirtschaftlichen Arbeitskreis der<br />
Spitzenverbände des Kreditgewerbes geändert<br />
werden. Die Änderungen werden <strong>für</strong> die<br />
Kreditinstitute verbindlich, die diesen Änderungen<br />
nicht binnen einer Frist von einem<br />
Monat nach deren Bekanntgabe widersprechen;<br />
die Kreditinstitute werden auf diese<br />
Möglichkeit des Widerspruchs jeweils bei<br />
Bekanntgabe der Änderungen in jedem<br />
Einzelfall hingewiesen. Der Widerspruch ist<br />
über den <strong>für</strong> das Kreditinstitut zuständigen<br />
Spitzenverband des deutschen Kreditgewerbes<br />
an den im Zentralen Kreditausschuß<br />
federführenden Verband zu richten. Dieser<br />
hat die übrigen Vertragspartner unverzüglich<br />
entsprechend zu unterrichten.<br />
Abschnitt V<br />
Dieses Abkommen tritt am 12. Dezember<br />
1995 in Kraft. Gleichzeitig treten das „Abkommen<br />
über den Lastschriftverkehr“ vom<br />
17. April 1989 in der Fassung vom 7. April<br />
1993 und das „Abkommen über die Umwandlung<br />
beleghaft erteilter Lastschriften in<br />
Datensätze und deren Bearbeitung (EZL-<br />
Abkommen)“ vom 18. November 1993<br />
außer Kraft.<br />
Abschnitt VI<br />
(1) Dieses Abkommen kann von jedem<br />
Kreditinstitut oder einem Vertragspartner<br />
288 www.WALHALLA.de
mit einer Frist von 12 Monaten zum Ende<br />
eines Kalenderjahres gekündigt werden.<br />
(2) Kündigungen haben durch eingeschriebenen<br />
Brief gegenüber dem im Zentralen<br />
Kreditausschuß federführenden Verband zu<br />
erfolgen. Kündigt ein Kreditinstitut, so ist die<br />
Erklärung über den zuständigen Vertragspartner<br />
an den im Zentralen Kreditausschuß<br />
federführenden Verband zu richten. Die<br />
Kündigung muß in diesen Fällen spätestens<br />
am 14. Tag der Kündigungsfrist bei dem im<br />
Zentralen Kreditausschuß federführenden Verband<br />
eingegangen sein. Dieser hat die<br />
Kündigung den Vertragspartnern und den<br />
übrigen diesem Abkommen angeschlossenen<br />
Kreditinstituten über die Vertragspartner mitzuteilen.<br />
Durch eine Kündigung wird das<br />
Fortbestehen dieses Abkommens zwischen<br />
den übrigen Vertragspartnern nicht berührt.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Lastschriftabkommen 220<br />
289<br />
II
II<br />
220 Lastschriftabkommen Anlage 1<br />
1. Ergänzende Bestimmungen <strong>für</strong> die<br />
Rückgabe und Rückrechnung nicht<br />
eingelöster bzw. wegen Widerspruchs<br />
des Zahlungspflichtigen<br />
zurückzugebender Lastschriften<br />
(1) In dem Datensatz, der <strong>für</strong> die beleglose<br />
Rückgabe nicht eingelöster bzw. wegen<br />
Widerspruchs des Zahlungspflichtigen zurückzugebender<br />
Lastschriften erstellt wird, werden<br />
die Feldinhalte folgender Datenfelder der<br />
Ursprungslastschrift gegeneinander ausgetauscht:<br />
Feld C 4 mit Feld C 10<br />
(Bankleitzahl (Bankleitzahl der<br />
der Zahlstelle) ersten Inkassostelle)<br />
Feld C 5 mit Feld C 11<br />
(Kontonummer (Kontonummer des<br />
des Zahlungsempfängers)<br />
Zahlungspflichtigen)<br />
Feld C 14 mit Feld C 15<br />
(Name des (Name des<br />
Zahlungspflichtigen) Zahlungsempfängers)<br />
Der Datensatz <strong>für</strong> die beleglose Rücklastschrift<br />
enthält bis zu vier Erweiterungsteile<br />
(Kennzeichen 02), deren Belegung in Absatz<br />
(5) geregelt ist.<br />
(2) Im Datenfeld C 7a werden die beleglosen<br />
Rücklastschriften mit dem Textschlüssel „09“<br />
gekennzeichnet.<br />
(3) Im Datenfeld C 7b (Textschlüsselergänzung)<br />
werden in den ersten beiden Stellen der<br />
Ursprungstextschlüssel (bei Lastschriften<br />
„04“ bzw. „05“) sowie in der dritten Stelle<br />
eine Verschlüsselung des Rückgabegrundes<br />
angegeben.<br />
Anlage 1<br />
(4) Für die Verschlüsselung des Rückgabegrundes<br />
gelten folgende Schlüssel:<br />
0 – Keine Angabe (führt nicht zur Belegung<br />
eines Erweiterungsteils mit der Klartextangabe<br />
des Rückgabegrundes)<br />
1 – „KONTO ERLOSCHEN“<br />
2 – „KTO-NR. FALSCH“ bzw. „SPARKON-<br />
TO“ bzw. „KTO-NR/NAME NICHT<br />
IDENTISCH“ 1 )<br />
3 – „KEIN ABBUCHUNGSAUFTRAG“ und<br />
„KEINE EINZUGSERMÄCHTIGUNG“<br />
4 – „RÜCKRUF“<br />
5 – „WEGEN WIDERSPRUCHS“<br />
6 – „RÜCKGABE/CHARGEBACK Z.B. EDC“<br />
7 – „NICHTVORLAGE GSE-SCHECK“ 2 )<br />
8 – Reserve<br />
9 – Reserve<br />
(5) Die ersten drei Erweiterungsteile des<br />
Rückrechnungssatzes von nicht eingelösten<br />
Lastschriften sind wie folgt belegt:<br />
Erster<br />
Erweiterungsteil: „VORGELEGT AM TT.<br />
MM.JJ NICHT“ 3 )<br />
Zweiter<br />
Erweiterungsteil: „BEZAHLT<br />
DM123456789,12ENT-“<br />
Dritter<br />
Erweiterungsteil: „GELT FREMDXX,<br />
XXEIGENXX,XXEUR“ 4 )<br />
Hiervon abweichend enthalten die ersten drei<br />
Erweiterungsteile bei beleglosen Rückgaben<br />
von Einzugsermächtigungslastschriften wegen<br />
Widerspruchs folgende Angaben:<br />
1 ) Die zutreffende Textkonstante ist einzustellen.<br />
2 ) Der Rückgabeschlüssel 7 ist <strong>für</strong> das GSE-Verfahren vorgesehen. Beleglose Rückrechnungen von<br />
Scheckgegenwerten im Falle der Nichtvorlage von GSE-Schecks werden ab dem 12. 12. 1995 zugelassen.<br />
Datenfeld C 7 ist mit 09017, 09027, 09117 oder 09127 zu belegen.<br />
3 ) Als „vorgelegt“ gilt eine Lastschrift am Tage ihres Eingangs; vgl. im übrigen Fußnote zu Abschnitt II Nr. 1<br />
des Lastschriftabkommens.<br />
1 ) ENTGELT FREMD = Entgelt der Zahlstelle, ENTGELT EIGEN = Entgelt der ersten Inkassostelle/<br />
Einreicherinstitut (das Feld EIGEN ist von der zurückgebenden Zahlstelle mit „00,00 EUR“ zu belegen).<br />
290 www.WALHALLA.de
Anlage 1<br />
Erster<br />
Erweiterungsteil: „BELASTET AM TT.MM.JJ<br />
ZURÜCK“<br />
Zweiter<br />
Erweiterungsteil: „TT.MM.JJ DM123456789,<br />
12ENT-“<br />
Dritter<br />
Erweiterungsteil: „GELT FREMDXX,<br />
XXEIGENXX,<br />
XXEUR“ 1 )<br />
Der vierte Erweiterungsteil enthält – soweit<br />
vorhanden – die Textkonstante <strong>für</strong> den<br />
Rückgabegrund gemäß Absatz (4).<br />
(6) Das Feld C 9 enthält als Bruttobetrag den<br />
Ursprungsbetrag der Lastschrift zuzüglich des<br />
Entgelts der Zahlstelle.<br />
(7) Der Inhalt von Feld C 16 der Ursprungslastschrift<br />
ist unverändert zurückzugeben. In<br />
der Ursprungslastschrift enthaltene Erweiterungsteile<br />
werden nicht zurückgegeben.<br />
(8) Sofern die Ursprungslastschrift im Feld<br />
C 6a eine Kennzeichnung (1. Halbbyte) und<br />
eine Referenzinformation (2. bis 12. Halbbyte)<br />
beinhaltet, werden beide Informationen im<br />
gleichen Feld der Rücklastschrift angegeben.<br />
2. Rückgabeentgelt<br />
Die Zahlstelle kann <strong>für</strong> Rücklastschriften ein<br />
Rücklastschriftentgelt von höchstens<br />
3,00 Euro berechnen.<br />
3. Zinsausgleich<br />
Die Zahlstelle ist berechtigt, bei Rücklastschriften<br />
im Betrag von 5000 Euro und<br />
darüber gegenüber der ersten Inkassostelle<br />
einen Anspruch auf Zinsausgleich geltend zu<br />
machen, wenn der Wertstellungsverlust<br />
15 Euro oder mehr beträgt. Als Zinssatz gilt<br />
der Diskontsatz der Deutschen Bundesbank<br />
am Tage des Eingangs der Lastschrift.<br />
4. Eilnachricht<br />
Die Eilnachricht gemäß Abschnitt II Nr. 2<br />
Abs. 1 bzw. Abschnitt III Nr. 3 Abs. 2 hat bis<br />
spätestens 14.30 Uhr mittels Telefax, Telefon,<br />
Telex oder Telegramm zu erfolgen.<br />
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Lastschriftabkommen 220<br />
1 ) ENTGELT FREMD = Entgelt der Zahlstelle, ENTGELT EIGEN = Entgelt der ersten Inkassostelle/<br />
Einreicherinstitut (das Feld EIGEN ist von der zurückgebenden Zahlstelle mit „00,00 EUR“ zu belegen).<br />
291<br />
II
II<br />
230 Scheckabkommen<br />
Abkommen über den Einzug von Schecks<br />
(Scheckabkommen)<br />
Stand: 29. März mit Gültigkeit zum 3. September 2007<br />
Der<br />
Bundesverband der Deutschen Volksbanken<br />
und Raiffeisenbanken e.V., Berlin,<br />
Bundesverband deutscher Banken e. V.,<br />
Berlin,<br />
Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands<br />
e. V., Berlin,<br />
Deutscher Sparkassen- und Giroverband e. V.,<br />
Berlin,<br />
Verband deutscher Pfandbriefbanken e. V.,<br />
Berlin,<br />
sowie die<br />
Deutsche Bundesbank, Frankfurt am Main,<br />
– nachstehend Vertragspartner genannt –<br />
schließen – die beteiligten Verbände namens<br />
der ihnen angeschlossenen Kreditinstitute –<br />
folgendes Abkommen.<br />
Abschnitt l<br />
Allgemeine Bestimmungen<br />
Nummer I.1 Anwendungsbereich<br />
(1) Das Scheckabkommen regelt<br />
a) den beleglosen Einzug von Scheckgegenwerten<br />
ohne Vorlage der Originalschecks<br />
(BSE-Verfahren),<br />
b) den beleglosen Einzug von Scheckgegenwerten<br />
mit Vorlage des elektronischen<br />
Bildes des Originalschecks nach § 2 der<br />
Verordnung über Abrechnungsstellen im<br />
Scheckverkehr (ISE-Verfahren),<br />
c) zusätzliche Bestimmungen über den Einzug<br />
von Orderschecks,<br />
d) die Behandlung nicht eingelöster Schecks<br />
und die Rückrechnung von Scheckgegenwerten,<br />
e) die Ausstellung, Annahme und Behandlung<br />
von Ersatzstücken <strong>für</strong> verloren gegangene<br />
Schecks im ISE-Verfahren.<br />
(2) Schecks, die auf ausländische Währung<br />
lauten (Valutaschecks), werden außerhalb des<br />
BSE- und ISE-Verfahrens eingezogen. Für<br />
Valutaschecks gelten die Regelungen in<br />
1 ) Anlagen hier nicht abgedruckt.<br />
Nummer IV, V.1 Absatz 1c und Absatz 2,<br />
V.2, V.5 und Nummer VII. Soweit in diesem<br />
Abkommen Betragsgrenzen angegeben sind,<br />
sind die Scheckgegenwerte in Euro umzurechnen.<br />
Dabei ist bei Valutaschecks vom<br />
Euro-Geldkurs des Vortages der Vorlage beim<br />
Bezogenen auszugehen.<br />
(3) Der Einzug von Reisescheckgegenwerten<br />
bestimmt sich nach dem „Abkommen über<br />
den Einzug von Reiseschecks (Reisescheckabkommen)“.<br />
Nummer I.2 Definitionen<br />
(1) Als Schecks im Sinne dieses Abkommens<br />
gelten Inhaber- und Orderschecks, Zahlungsanweisungen<br />
zur Verrechnung sowie Abschnitte<br />
mit faksimilierten Ausstellerunterschriften<br />
und Abschnitte, die in anderen<br />
Punkten wegen des Fehlens gesetzlicher<br />
Bestandteile nicht den Artikeln 1 und 2 des<br />
Scheckgesetzes entsprechen.<br />
(2) Bezogenes Kreditinstitut im Sinne dieses<br />
Abkommens ist die disponierende Stelle des<br />
im Scheck bezeichneten bezogenen Kreditinstituts,<br />
gegebenenfalls also eine Zweigstelle<br />
dieses Kreditinstituts.<br />
(3) Erste Inkassostelle ist das erste am Einzug<br />
beteiligte Kreditinstitut, bei vom Ausland<br />
eingereichten Schecks das erste am Einzug<br />
beteiligte Kreditinstitut im Inland.<br />
Nummer I.3 Codierung und<br />
Kennzeichnungspflichten<br />
(1) Der Umfang der Codierung der Schecks<br />
sowie die Behandlung der Angaben in der<br />
Codierzeile richten sich nach den Regelungen<br />
in Anlage 1. 1 )<br />
(2) Auf allen Schecks, die nach den Bestimmungen<br />
in Abschnitt III eingezogen werden,<br />
kann die erste Inkassostelle ihre Firmenbezeichnung<br />
mit Ortsangabe und Bankleitzahl<br />
anbringen, um dem bezogenen Kreditinstitut<br />
292 www.WALHALLA.de
gegebenenfalls die Eilnachricht nach Nummer<br />
V.2 zu ermöglichen.<br />
(3) Die erste Inkassostelle kann auf Schecks<br />
ein Merkmal zur Identifizierung des Scheckeinreichers<br />
anbringen (zum Beispiel Kontonummer,<br />
Stempelnummer mit Bearbeitungstag).<br />
Abschnitt II<br />
Bestimmungen über den<br />
beleglosen Einzug von<br />
Scheckgegenwerten<br />
ohne Vorlage der Originalschecks<br />
(BSE-Verfahren)<br />
Nummer II.1 BSE-Pflicht<br />
(1) Auf Euro lautende Schecks mit Textschlüssel<br />
01, 02, 11 und 12, die auf<br />
Kreditinstitute im Inland gezogen und auf<br />
Beträge bis unter 6.000 Euro ausgestellt<br />
sind, sind im BSE-Verfahren einzuziehen. Die<br />
Erstellung des hier<strong>für</strong> erforderlichen BSE-<br />
Clearingdatensatzes erfolgt durch die erste<br />
Inkassostelle beziehungsweise durch ein von<br />
ihr beauftragtes Kreditinstitut (im Folgenden<br />
jeweils umwandelndes Kreditinstitut) gemäß<br />
Anlagen 2 und 3 der Vereinbarung über den<br />
beleglosen Datenaustausch in der zwischenbetrieblichen<br />
Abwicklung des Inlandszahlungsverkehrs"<br />
(Clearingabkommen). Das<br />
umwandelnde Kreditinstitut ist berechtigt,<br />
die Erfassung anhand der codierten Daten in<br />
der Codierzeile der Schecks und der Summenbelege<br />
vorzunehmen. Es ist sowohl <strong>für</strong><br />
die vollständige und unveränderte Erfassung<br />
der Scheckdaten (einschließlich der Bereinigung<br />
etwaiger Lesefehler) als auch <strong>für</strong> die<br />
Lagerung der Schecks als Schecklagerstelle<br />
verantwortlich.<br />
(2) Das umwandelnde Kreditinstitut ist<br />
ermächtigt, den Scheckgegenwert von dem<br />
bezogenen Kreditinstitut im BSE-Verfahren<br />
einzuziehen.<br />
Nummer II.2 Formelle<br />
Ordnungsmäßigkeit<br />
(1) Die erste Inkassostelle prüft die in das<br />
BSE-Verfahren einbeziehbaren Papiere auf<br />
ihre formelle Ordnungsmäßigkeit im Sinne<br />
von Artikel 1 und 2 Scheckgesetz. Als formell<br />
www.WALHALLA.de<br />
Scheckabkommen 230<br />
ordnungsgemäß gelten auch Abschnitte mit<br />
faksimilierten Ausstellerunterschriften.<br />
(2) Die erste Inkassostelle hat formell nicht<br />
ordnungsgemäße Schecks nach den Bestimmungen<br />
von Abschnitt III einzuziehen.<br />
Nummer II.3 Bearbeitung und<br />
zwischenbetriebliche<br />
Weiterleitung<br />
(1) Für die Bearbeitung und zwischenbetriebliche<br />
Weiterleitung der Zahlungsvorgänge<br />
aus dem BSE-Verfahren gilt <strong>für</strong> die<br />
beteiligten Kreditinstitute das Clearingabkommen,<br />
soweit im Folgenden nichts<br />
Abweichendes bestimmt ist. Die Zahlungsvorgänge<br />
aus dem BSE-Verfahren können<br />
mit Lastschriften in einer logischen Datei<br />
zusammengefasst werden.<br />
(2) Sofern ein Prüfzifferberechnungsverfahren<br />
des bezogenen Kreditinstituts <strong>für</strong> die<br />
Kontonummer des Scheckausstellers bekannt<br />
gegeben worden ist, hat das umwandelnde<br />
Kreditinstitut die richtige Erfassung<br />
der Kontonummer anhand dieser Prüfzifferberechnung<br />
zu prüfen. Ist das Prüfzifferergebnis<br />
trotz richtiger Erfassung negativ, ist<br />
der Scheck nicht BSE-fähig und nach den<br />
Bestimmungen von Abschnitt III einzuziehen.<br />
(3) Das umwandelnde Kreditinstitut verwahrt<br />
die Originalschecks oder davon erstellte<br />
Kopien der Vorderseite und der<br />
Rückseite, die eine bildliche Wiedergabe<br />
ermöglichen, entsprechend den handelsund<br />
steuerrechtlichen Vorschriften. Die Originalschecks<br />
sind auch dann <strong>für</strong> einen<br />
Zeitraum von zwei Monaten aufzubewahren,<br />
wenn Kopien erstellt wurden.<br />
Nummer II.4 Anforderung und Versand<br />
von Scheckkopien oder<br />
Originalschecks<br />
(1) Jedes am BSE-Verfahren beteiligte Kreditinstitut<br />
kann von der ersten Inkassostelle<br />
den Versand einer Scheckkopie verlangen,<br />
wenn dies <strong>für</strong> die Klärung von Problemen im<br />
Zusammenhang mit der Einziehung des<br />
Scheckgegenwertes notwendig ist.<br />
Originalschecks kann nur das bezogene<br />
Kreditinstitut innerhalb der Mindestfrist <strong>für</strong><br />
293<br />
II
II<br />
230 Scheckabkommen<br />
die Aufbewahrung nach Nummer 11.3<br />
Absatz (3) anfordern.<br />
(2) Für die Anforderung einer Scheckkopie<br />
beziehungsweise des Originalschecks ist der<br />
Vordruck gemäß Anlage 2 zu verwenden. Die<br />
erste Inkassostelle hat sicherzustellen, dass<br />
die Scheckkopie beziehungsweise der Originalscheck<br />
spätestens an dem zweiten auf den<br />
Eingang der Anforderung folgenden Bankarbeitstag<br />
abgesandt wird. Der Originalscheck<br />
ist vor Versand zur Vermeidung einer<br />
versehentlichen erneuten Einreichung in der<br />
rechten Ecke der Codierzeile mit dem<br />
Stempelabdruck „BSE“ zu kennzeichnen.<br />
Derartig gekennzeichnete Schecks dürfen<br />
nicht erneut zum Einzug gegeben werden.<br />
Die erste Inkassostelle hat sicherzustellen,<br />
dass bei Versand eines Originalschecks eine<br />
Scheckkopie aufbewahrt wird.<br />
(3) Die erste Inkassostelle kann <strong>für</strong> den<br />
Versand der Scheckkopie beziehungsweise<br />
des Originalschecks ein Entgelt bis zu dem in<br />
Anlage 3 genannten Höchstsatz verlangen,<br />
das gemäß Anlage 4 einzuziehen ist.<br />
Abschnitt III Bestimmungen über<br />
den imagegestützten Scheckeinzug<br />
(ISE-Verfahren)<br />
Nummer III.1 Verfahrenstechnik<br />
Auf Euro lautende<br />
a) Schecks mit Textschlüssel 01, 02, 11 und<br />
12, die auf Kreditinstitute im Inland<br />
gezogen sind und auf Beträge ab<br />
6.000 Euro ausgestellt sind,<br />
b) Schecks mit Textschlüssel 01, 02, 11 und<br />
12 unter 6.000 Euro, die nicht nach<br />
Maßgabe von Abschnitt II (BSE-Verfahren)<br />
eingezogen werden können,<br />
c) Schecks, die nicht den „Richtlinien <strong>für</strong><br />
einheitliche Zahlungsverkehrsvordrucke“<br />
entsprechen und ein kleineres Format als<br />
DIN A4 ausweisen,<br />
(im Folgenden Einzugspapiere) sind im ISE-<br />
Verfahren durch Vorlage des elektronischen<br />
Bildes des Schecks, das die Urkunde vollständig<br />
abbildet (Scheckbild), und des ISE-<br />
CIearingdatensatzes über die Deutsche Bundesbank<br />
als Abrechnungsstelle gemäß § 2 der<br />
Verordnung über Abrechnungsstellen im<br />
Scheckverkehr einzuziehen.<br />
Nummer III.2 Formelle<br />
Ordnungsmäßigkeit<br />
(1) Die erste Inkassostelle prüft die in das ISE-<br />
Verfahren einbeziehbaren Papiere auf ihre<br />
formelle Ordnungsmäßigkeit im Sinne von<br />
Artikel 1 und 2 Scheckgesetz. Als formell<br />
ordnungsgemäß gelten auch Abschnitte mit<br />
faksimilierten Ausstellerunterschriften.<br />
(2) Die erste Inkassostelle hat formell nicht<br />
ordnungsgemäße Schecks gemäß den Anlagen<br />
2 und 3 des Clearingabkommens zu<br />
kennzeichnen.<br />
Nummer III.3 Bearbeitung und<br />
zwischenbetriebliche<br />
Weiterleitung<br />
(1) Die Erstellung des Scheckbildes und des<br />
ISE-Clearingdatensatzes erfolgt durch die<br />
erste Inkassostelle beziehungsweise durch<br />
ein von ihr beauftragtes Kreditinstitut (im<br />
Folgenden jeweils umwandelndes Kreditinstitut)<br />
gemäß Anlage 5 sowie den Anlagen 2<br />
und 3 des Clearingabkommens. Das umwandelnde<br />
Kreditinstitut ist berechtigt, die Erfassung<br />
anhand der codierten Daten in der<br />
Codierzeile der Schecks und der Summenbelege<br />
vorzunehmen. Es ist sowohl <strong>für</strong> die<br />
vollständige und unveränderte Erfassung der<br />
Scheckdaten (einschließlich der Bereinigung<br />
etwaiger Lesefehler) als auch <strong>für</strong> die Lagerung<br />
der Schecks als Schecklagerstelle verantwortlich.<br />
(2) Die zwischenbetriebliche Weiterleitung<br />
des Scheckbildes erfolgt über die Deutsche<br />
Bundesbank als Abrechnungsstelle gemäß § 2<br />
der Verordnung über Abrechnungsstellen im<br />
Scheckverkehr.<br />
(3) Für die Bearbeitung und zwischenbetriebliche<br />
Weiterleitung der Clearingdatensätze<br />
aus dem ISE-Verfahren gilt <strong>für</strong> die beteiligten<br />
Kreditinstitute das Clearingabkommen, soweit<br />
im Folgenden nichts Abweichendes<br />
bestimmt ist. Sofern ein Prüfzifferberechnungsverfahren<br />
des bezogenen Kreditinstituts<br />
<strong>für</strong> die Kontonummer des Scheckausstellers<br />
bekannt gegeben worden ist, hat das<br />
umwandelnde Kreditinstitut die richtige Er-<br />
294 www.WALHALLA.de
fassung der Kontonummer im Clearingdatensatz<br />
anhand dieser Prüfzifferberechnung<br />
zu prüfen. Ist das Prüfzifferergebnis<br />
trotz richtiger Erfassung negativ, ist der<br />
Clearingdatensatz gemäß den Anlagen 2<br />
und 3 des Clearingabkommens zu kennzeichnen.<br />
(4) Das umwandelnde Kreditinstitut verwahrt<br />
die Originalschecks drei Kalenderjahre.<br />
Die Frist beginnt mit dem Ende des<br />
Kalenderjahres in dem die Rückgabefrist <strong>für</strong><br />
den eingereichten Scheck nach Nummer V.1<br />
Absatz b) ausgelaufen ist1 ). Das Scheckbild<br />
ist entsprechend den handels- und steuerrechtlichen<br />
Vorschriften aufzubewahren.<br />
Nummer III.4 Anforderung und Versand<br />
des Originalschecks<br />
(1) Originalschecks kann nur das bezogene<br />
Kreditinstitut innerhalb der Frist <strong>für</strong> die<br />
Aufbewahrung nach Nummer III.3 Absatz (4)<br />
anfordern.<br />
(2) Für die Anforderung des Originalschecks<br />
ist der Vordruck gemäß Anlage 2 zu<br />
verwenden. Erfolgt die Anforderung bis<br />
14 Uhr eines Bankgeschäftstages, ist der<br />
Originalscheck am gleichen Tag zu versenden.<br />
Der Originalscheck ist vor Versand zur<br />
Vermeidung einer versehentlichen erneuten<br />
Einreichung in der rechten Ecke der Codierzeile<br />
mit dem Stempelabdruck „ISE“ zu<br />
kennzeichnen. Derartig gekennzeichnete<br />
Schecks dürfen nicht erneut zum Einzug<br />
gegeben werden.<br />
(3) Die erste Inkassostelle kann <strong>für</strong> den<br />
Versand des Originalschecks ein Entgelt bis<br />
zu dem in Anlage 3 genannten Höchstsatz<br />
verlangen, das gemäß Anlage 4 eingezogen<br />
wird. Der Ersatz weiterer Auslagen bleibt<br />
hiervon unberührt.<br />
(4) Hat das bezogene Institut den Originalscheck<br />
angefordert und wird der Scheck<br />
nach Nummer V.1 nicht eingelöst, ist der<br />
angeforderte Originalscheck unverzüglich an<br />
die erste Inkassostelle zurückzusenden, soweit<br />
nicht behördliche Ermittlungen dem<br />
entgegenstehen.<br />
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Scheckabkommen 230<br />
Nummer III.5 Belegloser Einzug und<br />
Zurverfügungstellung der<br />
Daten<br />
(1) Die Deutsche Bundesbank ist ermächtigt,<br />
die Scheckgegenwerte von dem bezogenen<br />
Kreditinstitut oder dessen Verrechnungsinstitut<br />
beleglos anhand der Clearingdatensätze<br />
einzuziehen. Sie wird die Scheckbilder dem<br />
bezogenen Kreditinstitut zur Verfügung<br />
stellen.<br />
(2) Das bezogene Kreditinstitut ist verpflichtet,<br />
die Clearingdatensätze und Scheckbilder<br />
abzugleichen. Das Fehlen von Clearingdatensätzen<br />
oder Scheckbildern sowie etwaige<br />
Irrläufer sind der ausliefernden Stelle<br />
der Deutschen Bundesbank unverzüglich<br />
telefonisch oder auf telekommunikativem<br />
Wege anzuzeigen.<br />
Abschnitt IV<br />
Zusätzliche Bestimmungen über<br />
den Einzug von Orderschecks<br />
Nummer IV.1 Stempelabdruck<br />
(1) Die erste Inkassostelle ist verpflichtet, die<br />
ihr von Kunden zum Einzug übergebenen<br />
Orderschecks auf der Rückseite mit einem<br />
Stempelabdruck zu versehen. Der Stempelabdruck<br />
hat den Ort, den Namen und die<br />
Bankleitzahl der ersten Inkassostelle zu<br />
enthalten; weitere Zusätze gelten als nicht<br />
geschrieben. Der Stempelabdruck bedarf<br />
keiner Unterzeichnung.<br />
(2) Orderschecks, in denen ein Kreditinstitut<br />
als Remittent bezeichnet ist, gelten nach<br />
Maßgabe dieses Abschnitts als ihm von<br />
Kunden zum Einzug übergeben. Als erste<br />
Inkassostelle gilt in diesen Fällen das als<br />
Remittent bezeichnete Kreditinstitut.<br />
Nummer IV.2 Treuhandindossament<br />
und Prüfungspflicht<br />
(1) Die Kreditinstitute sind sich darüber<br />
einig, dass der Stempelabdruck zwischen<br />
ihnen dasselbe Rechtsverhältnis begründen<br />
soll wie ein Treuhandindossament. Sie<br />
1 ) Wird der Scheck am letzten Bankarbeitstag eines Jahres bei der Abrechnungsstelle eingereicht, endet die<br />
Rückrechnungsfrist nach Nummer V.1 Absatz b) am ersten Bankarbeitstag im neuen Jahr. Somit beginnt<br />
der Lauf der Frist <strong>für</strong> die Aufbewahrungspflicht erst mit dem Ende des neuen Jahres.<br />
295<br />
II
II<br />
230 Scheckabkommen<br />
verzichten untereinander auf die Einwendung,<br />
der Stempelabdruck sei von einer nicht<br />
vertretungsberechtigten Person angebracht<br />
worden oder diese habe dabei einen Übertragungswillen<br />
nicht gehabt.<br />
(2) Die erste Inkassostelle ist verpflichtet zu<br />
prüfen, dass der Einreicher durch eine<br />
ordnungsgemäße Indossamentenkette im<br />
Sinne von Artikel 35 Scheckgesetz legitimiert<br />
ist und dass der Einreicher ihr den Orderscheck<br />
durch Indossament ohne einschränkenden<br />
Zusatz übertragen hat.<br />
Nummer lV.3 Scheckbedingungen<br />
Die Kreditinstitute dürfen Vordrucke <strong>für</strong><br />
Orderschecks ihren Kunden nur zur Verfügung<br />
stellen, wenn sie diesen gegenüber ihre<br />
üblichen Bedingungen <strong>für</strong> den Scheckverkehr<br />
folgendermaßen ergänzt haben:<br />
„Der Aussteller von Orderschecks steht allen<br />
Kreditinstituten, die am Einzug der von ihm<br />
begebenen Orderschecks beteiligt sind, <strong>für</strong><br />
deren Bezahlung ein. Jedes dieser Kreditinstitute<br />
kann gegen Vorlage der innerhalb<br />
der Vorlegungsfrist vorgelegten und nicht<br />
bezahlten Schecks Zahlung vom Aussteller<br />
verlangen. Die vorstehenden Bestimmungen<br />
gelten auch <strong>für</strong> nach Beendigung des Scheckvertrages<br />
ausgestellte Orderschecks.“<br />
Nummer IV.4 Auslandsschecks<br />
(1) Werden bei Kreditinstituten im Ausland<br />
zahlbare Orderschecks von Kreditinstituten im<br />
Inland an andere Kreditinstitute im Inland<br />
zum Einzug gegeben, gelten die Bestimmungen<br />
dieses Abschnitts <strong>für</strong> das Verhältnis<br />
dieser Kreditinstitute untereinander.<br />
(2) Sofern solche Orderschecks der Deutschen<br />
Bundesbank zum Einzug gegeben werden,<br />
müssen sie gemäß deren Allgemeinen Geschäftsbedingungen<br />
indossiert werden.<br />
Abschnitt V<br />
Bestimmungen im Falle der<br />
Nichteinlösung von Schecks<br />
Nummer V.1 Rückrechnungs- und<br />
Rückgabepflichten des<br />
bezogenen Kreditinstituts<br />
(1) Vom bezogenen Kreditinstitut sind<br />
a) Scheckgegenwerte von Schecks, die nach<br />
den Bestimmungen von Abschnitt II (BSE-<br />
Verfahren) eingezogen und nicht eingelöst<br />
werden, spätestens an dem auf den<br />
Eingangstag 1 ) der Scheckdaten folgenden<br />
Bankarbeitstag an die erste Inkassostelle<br />
zurückzurechnen.<br />
b) Scheckgegenwerte von Schecks, die nach<br />
den Bestimmungen von Abschnitt III (ISE-<br />
Verfahren) eingezogen und von dem<br />
bezogenen Kreditinstitut nicht eingelöst<br />
werden, spätestens an dem auf den Tag<br />
der Vorlage 2 ) des Scheckbildes bei der<br />
Deutschen Bundesbank folgenden Bankarbeitstag<br />
über die Deutsche Bundesbank<br />
an die erste Inkassostelle zurückzurechnen.<br />
Gleiches gilt <strong>für</strong> die Vorlage eines<br />
Bildes, das den Originalscheck nicht vollständig<br />
abbildet.<br />
c) Valutaschecks, die körperlich vorgelegt<br />
und nicht eingelöst werden, spätestens<br />
an dem auf den Tag der Vorlage 3 ) der<br />
Schecks folgenden Bankarbeitstag mit<br />
einer Nichteinlösungserklärung an die<br />
erste Inkassostelle zurückzuleiten. Als<br />
Nichteinlösungserklärung ist auf dem<br />
Scheck der Vermerk<br />
„Vorgelegtam...undnichtbezahlt“<br />
aufzubringen, der mit dem Namen des<br />
bezogenen Kreditinstituts sowie Ort und<br />
Datum der Ausfertigung zu versehen ist.<br />
Der Vorlegungsvermerk ist zu unterzeichnen.<br />
1 ) Der Eingangstag ist derjenige Bankarbeitstag, der auf den Tag der Übergabe der Scheckdaten an das die<br />
Scheckdaten im zwischenbetrieblichen Clearing aufnehmende bezogene Kreditinstitut (gegebenenfalls<br />
aufnehmendes Zentralinstitut) folgt. [Beispiel: Übergabe der Scheckdaten durch die Deutsche Bundesbank<br />
an ein Kreditinstitut am Montag – Disposition durch die disponierende Stelle des im Scheck bezeichneten<br />
bezogenen Kreditinstituts (Abschnitt I Nummer 2 Absatz 2) am Dienstag [Eingangstag] – Rückrechnung<br />
spätestens am Mittwoch]<br />
2 ) Der Tag der Vorlage ist der Tag der Einlieferung in die Abrechnungsstelle.<br />
3 ) Der Tag der Vorlage ist derjenige Bankarbeitstag, an dem der Scheck dem bezogenen Kreditinstitut (siehe<br />
Abschnitt I Nummer 2 Absatz 2) zugeht.<br />
296 www.WALHALLA.de
(2) Bei Scheckdaten aus dem BSE-Verfahren<br />
und Valutaschecks, die dem Kreditinstitut an<br />
einem Sonnabend zugehen, gilt der nächste<br />
Bankarbeitstag als Eingangstag.<br />
Nummer V.2 Benachrichtigungspflichten<br />
bei Nichteinlösung<br />
(1) Das bezogene Kreditinstitut hat die im<br />
Interbankenband angegebene zuständige<br />
Stelle der ersten Inkassostelle von der<br />
Nichteinlösung eines Schecks im Betrage<br />
von 6.000 Euro und darüber unmittelbar,<br />
spätestens an dem auf den Tag der Vorlage 1 )<br />
folgenden Bankarbeitstag bis spätestens<br />
14.30 Uhr auf telekommunikativem Wege<br />
zu benachrichtigen (Eilnachricht).<br />
(2) Die Eilnachricht hat den Scheckbetrag<br />
sowie die Schecknummer, die Kontonummer<br />
des Scheckausstellers und die Bankleitzahl<br />
des bezogenen Kreditinstituts zu enthalten.<br />
Ferner soll – soweit erkennbar – ein<br />
eventuell vorhandenes Merkmal zur Identifizierung<br />
des Scheckeinreichers (siehe Nummer<br />
I.3 Absatz (3)) angegeben werden. Die<br />
erste Inkassostelle hat bei der Feststellung<br />
des Scheckeinreichers alle in der Eilnachricht<br />
angegebenen Daten zu überprüfen.<br />
(3) Wird ein von einem Kreditinstitut im<br />
Ausland auf ein Kreditinstitut im Inland<br />
gezogener Scheck im Betrage von 6.000<br />
Euro und darüber nicht eingelöst, hat das<br />
bezogene Kreditinstitut die erste im Inland<br />
gelegene Inkassostelle unverzüglich gemäß<br />
den Absätzen (1) und (2) zu benachrichtigen.<br />
Nummer V.3 Beleglose Rückrechnung<br />
von Zahlungsvorgängen<br />
aus dem BSE-Verfahren<br />
(1) Rückrechnungen der Zahlungsvorgänge<br />
aus dem BSE-Verfahren sind von dem<br />
bezogenen Kreditinstitut beleglos vorzunehmen<br />
und an das im BSE-Clearingdatensatz<br />
genannte Kreditinstitut (die erste Inkassostelle<br />
oder das bei der Deutschen Bundesbank<br />
einreichende Kreditinstitut) zu leiten.<br />
Der Datensatz <strong>für</strong> die beleglose Rückrechnung<br />
nicht eingelöster BSE-Schecks ist nach<br />
der Beschreibung in Anlage 6 zu belegen.<br />
1 ) Siehe hierzu vorherige Fußnoten 2 und 3.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Scheckabkommen 230<br />
(2) Die erste Inkassostelle bestätigt bei<br />
Rückrechnungen aus dem BSE-Verfahren im<br />
Auftrage des bezogenen Kreditinstituts die<br />
Nichteinlösung durch folgenden Vermerk:<br />
„Vom bezogenen Kreditinstitut am ... nicht<br />
bezahlt“.<br />
Der Vermerk ist auf dem Originalscheck<br />
beziehungsweise auf der Scheckkopie aufzubringen<br />
und mit dem Namen der ersten<br />
Inkassostelle zu versehen. Das Datum der<br />
Nichtbezahlung ist aus der beleglosen Rückrechnung<br />
zu entnehmen. Im Zusammenhang<br />
mit der Rückrechnung von Zahlungsvorgängen<br />
aus dem BSE-Verfahren ist der Scheckeinreicher<br />
mit dem Hinweis gemäß Anlage 7<br />
zu informieren.<br />
Nummer V.4 Beleglose Rückrechnung<br />
von Zahlungsvorgängen<br />
aus dem ISE-Verfahren<br />
(1) Rückrechnungen der Zahlungsvorgänge<br />
aus dem ISE-Verfahren sind von dem<br />
bezogenen Kreditinstitut beleglos vorzunehmen<br />
und an das im ISE-Clearingdatensatz<br />
genannte Kreditinstitut (die erste Inkassostelle<br />
oder das bei der Deutschen Bundesbank<br />
einreichende Kreditinstitut) über die<br />
Deutsche Bundesbank zu leiten. Der Datensatz<br />
<strong>für</strong> die beleglose Rückrechnung nicht<br />
eingelöster ISE-Schecks ist nach der Beschreibung<br />
in Anlage 6 zu belegen.<br />
(2) Die Deutsche Bundesbank als Abrechnungsstelle<br />
erstellt bei Rückrechnungen aus<br />
dem ISE-Verfahren eine Erklärung über die<br />
Nichteinlösung gemäß Anlage 8a beziehungsweise<br />
die Teileinlösung gemäß<br />
Anlage 8b, sofern folgende Voraussetzungen<br />
gegeben sind:<br />
a) Rechtzeitige Vorlage des Scheckbildes<br />
nach den Vorgaben der Deutschen Bundesbank<br />
innerhalb der gesetzlichen Vorlegungsfristen<br />
(Artikel 29, Artikel 40<br />
Nummer 3 Scheckgesetz),<br />
b) Nichteinlösung des Schecks (Artikel 40<br />
Nummer 3 Scheckgesetz),<br />
c) Erklärungsfrist ist noch nicht abgelaufen<br />
(Artikel 41 Scheckgesetz).<br />
297<br />
II
II<br />
230 Scheckabkommen<br />
Die erste Inkassostelle informiert den Scheckeinreicher<br />
über die Rückrechnung mit dem<br />
Hinweis gemäß Anlage 9.<br />
Ein Formular <strong>für</strong> die Anforderung einer<br />
Nichteinlösungserklärung bei der Deutschen<br />
Bundesbank ist in Anlage 10 abgebildet.<br />
(3) Kann die Deutsche Bundesbank mangels<br />
Vorliegen der Voraussetzungen gemäß Nummer<br />
V.4 Absatz (2) keine Erklärung gemäß<br />
Anlagen 8a oder 8b abgeben, teilt sie dies der<br />
ersten Inkassostelle mit. In diesem Fall ist der<br />
Scheckeinreicher mit dem Hinweis gemäß<br />
Anlage 11 zu informieren.<br />
(4) Die erste Inkassostelle bestätigt im<br />
Auftrag des bezogenen Kreditinstitutes die<br />
Nichteinlösung mit folgendem Vermerk:<br />
„Vom bezogenen Kreditinstitut am . . . nicht<br />
bezahlt“.<br />
Der Vermerk ist auf dem Originalscheck<br />
aufzubringen und mit dem Namen der ersten<br />
Inkassostelle sowie dem Stempelaufdruck<br />
„ISE“ zu versehen. Liegt der ersten Inkassostelle<br />
der Originalscheck nicht mehr vor,<br />
händigt sie dem Scheckeinreicher eine<br />
Scheckkopie, versehen mit dem Stempelaufdruck<br />
„ISE“ aus. Das Datum der Nichtbezahlung<br />
ist aus der beleglosen Rückrechnung<br />
zu entnehmen.<br />
Nummer V.5 Rückrechnungen und<br />
Rückschecks<br />
(1) Die erste Inkassostelle ist – auch bei<br />
Verletzung dieses Abkommens und unbeschadet<br />
etwaiger Schadenersatzansprüche –<br />
verpflichtet, Rückrechnungen der Zahlungsvorgänge<br />
aus den Verfahren gemäß Abschnitt<br />
II und Abschnitt III aufzunehmen. Dabei ist<br />
gleichgültig, auf welchem Wege die Rückrechnungen<br />
vorgenommen wurden. Schecks,<br />
deren Gegenwerte zurückgerechnet wurden,<br />
dürfen nicht erneut zum Einzug gebracht<br />
werden. Das bezogene Kreditinstitut darf<br />
einen von ihm zurückgerechneten Zahlungsvorgang<br />
von der ersten Inkassostelle nur<br />
dann zurückrufen, wenn der Zahlungsvorgang<br />
nur versehentlich zurückgerechnet worden<br />
ist und die Einlösung nunmehr erfolgen<br />
wird.<br />
(2) Das bezogene Kreditinstitut kann <strong>für</strong><br />
Rückrechnungen als Auslagenersatz und Be-<br />
arbeitungsprovision ein Entgelt entsprechend<br />
dem in der Anlage 12 genannten Höchstsatz<br />
verlangen.<br />
Vereinbarungen der Kreditinstitute mit dem<br />
Scheckeinreicher beziehungsweise Scheckaussteller<br />
über die Erhebung von Entgelten<br />
werden durch dieses Abkommen nicht berührt.<br />
(3) Bei Rückrechnungen wird jede Stelle, über<br />
die die Rechnung läuft, mit der Tageswertstellung<br />
<strong>für</strong> Einzugsschecks belastet. Im<br />
Übrigen gelten die Bestimmungen der<br />
Anlage 12.<br />
(4) Die Bestimmungen der Absätze (1) und (2)<br />
gelten entsprechend <strong>für</strong> Valutaschecks.<br />
Abschnitt VI<br />
Bestimmungen über Ersatzstücke <strong>für</strong><br />
verloren gegangene Schecks im<br />
BSE- und ISE-Verfahren<br />
Nummer VI.1 Einzugsbestimmungen <strong>für</strong><br />
verloren gegangene<br />
Schecks<br />
(1) Geht der ersten Inkassostelle vor Erstellung<br />
des BSE-Clearingdatensatzes gemäß<br />
Nummer II.1 Absatz (1) oder vor Erstellung<br />
des Scheckbildes gemäß Nummer III.3<br />
Absatz (1) der Originalscheck verloren und<br />
steht der Verlust nach deren Überzeugung<br />
einwandfrei fest, benachrichtigt die erste<br />
Inkassostelle ihren Einreicher und das bezogene<br />
Kreditinstitut über den Verlust des<br />
Originalschecks.<br />
(2) Die erste Inkassostelle kann <strong>für</strong> den<br />
verlorenen Originalscheck ein Ersatzstück<br />
gemäß Anlage 13 ausstellen und dieses<br />
gemäß den Bestimmungen in Abschnitt III<br />
zum Einzug geben.<br />
Nummer VI.2 Maßnahmen des<br />
bezogenen Kreditinstituts<br />
(1) Das bezogene Kreditinstitut sperrt den<br />
verloren gegangenen Scheck, benachrichtigt<br />
den Aussteller, behandelt das Ersatzstück wie<br />
einen Scheck und belastet gegebenenfalls das<br />
Konto des Ausstellers.<br />
(2) Ist der in Verlust geratene Scheck bei<br />
Vorlegung des Ersatzstücks bereits vorgekommen,<br />
rechnet das bezogene Kreditinstitut das<br />
298 www.WALHALLA.de
Ersatzstück nach den Bestimmungen in<br />
Nummer V.1 Absatz (1) b) zurück und teilt<br />
der ersten Inkassostelle unmittelbar mit,<br />
wann und von wem der in Verlust geratene<br />
Scheck vorgelegt worden ist.<br />
(3) Ist der in Verlust geratene Scheck erst<br />
nach Einlösung des Ersatzstücks vorgekommen<br />
und deshalb von dem bezogenen<br />
Kreditinstitut nicht eingelöst worden, teilt<br />
das bezogene Kreditinstitut der das Ersatzstück<br />
ausstellenden ersten Inkassostelle mit,<br />
wann und von wem der in Verlust geratene<br />
Scheck vorgelegt worden ist.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Abschnitt VII<br />
Schlussbestimmungen<br />
Nummer VII.1 Rechte und Pflichten<br />
(1) Dieses Abkommen begründet Rechte und<br />
Pflichten nur zwischen den beteiligten<br />
Kreditinstituten.<br />
(2) Verstöße gegen die aus diesem Abkommen<br />
erwachsenden Verpflichtungen sind<br />
unverzüglich nach Bekanntwerden zu rügen.<br />
Die Schadenersatzpflicht beschränkt sich auf<br />
den Betrag desjenigen Schecks, bei dessen<br />
Bearbeitung die Verpflichtungen aus diesem<br />
Abkommen nicht eingehalten worden sind.<br />
(3) Reklamationen und Schadenersatzansprüche<br />
aus diesem Abkommen sind<br />
unmittelbar gegenüber der ersten Inkassostelle<br />
beziehungsweise dem einreichenden<br />
Kreditinstitut, dem umwandelnden Kreditinstitut<br />
beziehungsweise dem bezogenen<br />
Kreditinstitut geltend zu machen.<br />
Nummer VII.2 Besondere Pflichten bei<br />
der Codierung<br />
Ist ein Kreditinstitut aufgrund eines Verstoßes<br />
gegen seine sich aus Nummer I.3<br />
Absatz (1) in Verbindung mit den sich aus<br />
Anlage 1 ergebenden Pflichten schadenersatzpflichtig,<br />
wird die Ersatzpflicht bei<br />
Differenzen in der Betragsangabe in der<br />
Codierzeile mit dem Klartext des Schecks<br />
durch den jeweils höheren Betrag begrenzt.<br />
Scheckabkommen 230<br />
Nummer VII.3 Besondere Pflichten bei<br />
Orderschecks<br />
(1) Führt die erste Inkassostelle bei Orderschecks<br />
die ihr nach Nummer IV.2 Absatz (2)<br />
obliegende Prüfung nicht ordnungsgemäß<br />
aus, hat sie dem Bezogenen sowie den in<br />
der Einzugskette nachfolgenden Instituten<br />
einen aus der Verletzung ihrer Pflichten<br />
entstehenden Schaden zu ersetzen, ohne<br />
sich insoweit auf Mitverschulden des Bezogenen<br />
sowie der in der Einzugskette nachfolgenden<br />
Institute berufen zu können.<br />
(2) Der unverzüglichen Rüge bei Verstößen<br />
gegen Verpflichtungen aufgrund der Bestimmungen<br />
über den Einzug von Orderschecks<br />
gemäß Abschnitt IV ist genügt, wenn das<br />
geschädigte Institut eine Beanstandung<br />
hinsichtlich der Ordnungsmäßigkeit der<br />
Indossamentenkette unverzüglich weiterleitet,<br />
nachdem ein Scheckverpflichteter ihm<br />
einen solchen Mangel angezeigt hat.<br />
Nummer VII.4 Geltung und Änderung<br />
der Anlagen<br />
Die in diesem Abkommen in Bezug genommenen<br />
Anlagen sind Bestandteil des Abkommens.<br />
Die Anlagen zu diesem Abkommen können<br />
durch Beschluss der Vertragspartner im<br />
Betriebswirtschaftlichen Arbeitskreis der<br />
Spitzenverbände des Kreditgewerbes geändert<br />
werden. Die Änderungen werden <strong>für</strong> die<br />
Kreditinstitute verbindlich, die diesen Änderungen<br />
nicht binnen einer Frist von einem<br />
Monat nach deren Bekanntgabe widersprechen;<br />
die Kreditinstitute werden auf diese<br />
Möglichkeit des Widerspruchs jeweils bei<br />
Bekanntgabe der Änderungen in jedem<br />
Einzelfall hingewiesen. Der Widerspruch ist<br />
über den <strong>für</strong> das Kreditinstitut zuständigen<br />
Spitzenverband des deutschen Kreditgewerbes<br />
an den im Zentralen Kreditausschuss<br />
federführenden Verband zu richten. Dieser<br />
hat die übrigen Vertragspartner unverzüglich<br />
entsprechend zu unterrichten.<br />
Nummer VII.5 Änderung anderer<br />
Abkommen<br />
(1) Das „Abkommen über den Lastschriftverkehr“<br />
vom 12. Dezember 1995, geändert<br />
299<br />
II
II<br />
230 Scheckabkommen<br />
durch die „Änderungsvereinbarung zu den<br />
bestehenden zwischenbetrieblichen Zahlungsverkehrsabkommen<br />
aus Anlass der Vollendung<br />
der Europäischen Wirtschafts- und<br />
Währungsunion“ vom Juli 2001 und die<br />
„Änderungsvereinbarung zum Abkommen<br />
über den Lastschriftverkehr“ vom Januar<br />
2002, wird wie folgt geändert:<br />
a) Abschnitt l Nummer 8 Absatz (1) lautet<br />
fortan:<br />
„Lastschriften, die nicht eingelöst werden<br />
beziehungsweise denen im Sinne von<br />
Abschnitt III Nummer 1 widersprochen<br />
wurde (Rücklastschriften), sind beleglos<br />
nach dem in Anlage 1 beschriebenen<br />
Verfahren zurückzugeben.“<br />
b) Abschnitt l Nummer 8 Absatz (4) lautet<br />
fortan:<br />
„Bei Rücklastschriften mit Zinsausgleich ist<br />
ein fünfter Erweiterungsteil im Rückrechnungssatz<br />
mit den Angaben gemäß<br />
Anlage 1 Nummer 1 Absatz (5) Satz 4 zu<br />
belegen.“<br />
c) Die bisherige „Anlage 1“ des Abkommens<br />
wird durch die als Anlage 14 beigefügte<br />
neue „Anlage 1“ ersetzt.<br />
d) Die „Anlage 2“ des Abkommens wird<br />
ersatzlos gestrichen.<br />
(2) Das „Abkommen über den Einzug von<br />
Wechseln und die Rückgabe nicht eingelöster<br />
und zurückgerufener Wechsel (Wechselabkommen)“<br />
vom Juli 1987 wird wie folgt<br />
geändert:<br />
a) In Abschnitt II Nummer 3 wird die Fußnote<br />
2in„Letzte Inkassostelle ist das letzte am<br />
Einzug beteiligte Kreditinstitut; das ist die<br />
Domizilstelle.“ geändert.<br />
b) In Abschnitt II Nummer 4 Satz 1 wird das<br />
Wort „Potestat“ durch „Protestant“ ersetzt.<br />
c) In Abschnitt II Nummer 4 Satz 2 werden<br />
die Worte „Bundesaufsichtsamt <strong>für</strong> das<br />
Kreditwesen“ durch die Worte „Bundesanstalt<br />
<strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht“<br />
ersetzt.<br />
d) In der Überschrift zu Abschnitt IV wird die<br />
Nummerierung der Fußnote von „1“ in<br />
„4“ geändert.<br />
e) Der Abschnitt IV Nummer 5 ist ersatzlos<br />
gestrichen worden.<br />
f) Die bisherige „Anlage 1“ des Abkommens<br />
wird durch die als Anlage 15 beigefügte<br />
neue „Anlage 1“ ersetzt.<br />
(3) Die „Anlage 2“, „Anlage 3“ und die<br />
„Anlage 6“ der „Vereinbarung über den<br />
beleglosen Datenaustausch in der zwischenbetrieblichen<br />
Abwicklung des Inlandszahlungsverkehrs<br />
(Clearingabkommen)“ vom Dezember<br />
2001 werden durch die als Anlage 16<br />
beigefügte neue „Anlage 2“, „Anlage 3“ und<br />
„Anlage 6“ ersetzt.<br />
Nummer VII.6 Inkrafttreten<br />
Dieses Abkommen und die in VII.5 geregelten<br />
Änderungen in anderen Abkommen treten<br />
am 3. September 2007 in Kraft. Dieses<br />
Abkommen ersetzt dabei vorbehaltlich der<br />
Regelung in Satz 2 das bisherige Scheckabkommen<br />
vom 7. September 1998 in der<br />
Fassung vom 1. Januar 2002.<br />
Für die vor dem 3. September 2007 nach<br />
Abschnitt III des bisherigen Scheckabkommens<br />
vom 7. September 1998 in der Fassung<br />
vom 1. Januar 2002 eingereichten und nicht<br />
eingelösten Schecks gelten die Bestimmungen<br />
im Abschnitt V des Scheckabkommens<br />
vom 7. September 1998 in der Fassung vom<br />
1. Januar 2002 über die Rückgabe nicht<br />
eingelöster Schecks aus dem GSE-Verfahren<br />
bis zum 10. September 2007.<br />
Nummer VII.7 Kündigung<br />
(1) Dieses Abkommen kann von jedem<br />
Kreditinstitut oder einem Vertragspartner<br />
mit einer Frist von zwölf Monaten zum<br />
Ende eines Kalenderjahres gekündigt werden.<br />
(2) Kündigungen haben durch eingeschriebenen<br />
Brief gegenüber dem im Zentralen<br />
Kreditausschuss federführenden Verband zu<br />
erfolgen. Kündigt ein Kreditinstitut, ist die<br />
Erklärung über den zuständigen Vertragspartner<br />
an den im Zentralen Kreditausschuss<br />
federführenden Verband zu richten. Die<br />
Kündigung muss in diesen Fällen spätestens<br />
am vierzehnten Tag der Kündigungsfrist bei<br />
dem im Zentralen Kreditausschuss federführenden<br />
Verband eingegangen sein. Dieser<br />
hat die Kündigung den Vertragspartnern und<br />
300 www.WALHALLA.de
den übrigen diesem Abkommen angeschlossenen<br />
Kreditinstituten über die Vertragspartner<br />
mitzuteilen. Durch eine Kündigung<br />
wird das Fortbestehen dieses Abkommens<br />
zwischen den übrigen Vertragspartnern nicht<br />
berührt.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Scheckabkommen 230<br />
301<br />
II
II<br />
260 Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive Art.<br />
1 – 2<br />
Einheitliche Richtlinien und Gebräuche<br />
<strong>für</strong> Dokumenten-Akkreditive<br />
Artikel 1 Anwendbarkeit der ERA<br />
Die Einheitlichen Richtlinien und Gebräuche <strong>für</strong><br />
Dokumenten-Akkreditive, Revision 2007, ICC-<br />
Publikation Nr. 600 („ERA“), sind Regeln, die<br />
<strong>für</strong> jedes Dokumenten-Akkreditiv („Akkreditiv“)<br />
gelten (einschließlich, soweit anwendbar,<br />
<strong>für</strong> jeden Standby Letter of Credit), wenn der<br />
Wortlaut des Akkreditivs ausdrücklich besagt,<br />
dass es diesen Regeln unterliegt. Sie sind <strong>für</strong><br />
alle Beteiligten bindend, soweit sie im Akkreditiv<br />
nicht ausdrücklich geändert oder ausgeschlossen<br />
sind.<br />
Artikel 2 Definitionen<br />
Im Sinne dieser Regeln bedeutet:<br />
avisierende Bank die Bank, die das Akkreditiv<br />
im Auftrag der eröffnenden Bank avisiert;<br />
Auftraggeber die Partei, in deren Auftrag das<br />
Akkreditiv eröffnet wurde;<br />
Bankarbeitstag ein Tag, an dem eine Bank an<br />
dem Ort, an dem eine Handlung unter diesen<br />
Regeln auszuführen ist, üblicherweise geöffnet<br />
ist;<br />
Begünstigter die Partei, zu deren Gunsten das<br />
Akkreditiv eröffnet ist;<br />
konforme Dokumentenvorlage eine Dokumentenvorlage<br />
in Übereinstimmung mit den<br />
Akkreditiv-Bedingungen, den anwendbaren<br />
Bestimmungen dieser Regeln und dem Standard<br />
internationaler Bankpraxis;<br />
Bestätigung eine feststehende Verpflichtung<br />
der bestätigenden Bank, zusätzlich derjenigen<br />
der eröffnenden Bank, eine konforme Dokumentenvorlage<br />
zu honorieren oder negoziieren;<br />
bestätigende Bank die Bank, die einem<br />
Akkreditiv aufgrund Ermächtigung oder im<br />
Auftrag der eröffnenden Bank ihre Bestätigung<br />
hinzufügt;<br />
Revision 2007<br />
ICC-Publikation Nr. 600 ED<br />
– Auszug: Artikel 1 bis 17 –<br />
Akkreditiv jede wie auch immer benannte<br />
oder bezeichnete Vereinbarung, die unwiderruflich<br />
ist und dadurch eine feststehende<br />
Verpflichtung der eröffnenden Bank begründet,<br />
eine konforme Dokumentenvorlage zu<br />
honorieren;<br />
Honorieren<br />
a) bei Sicht zu zahlen, wenn das Akkreditiv<br />
durch Sichtzahlung benutzbar ist,<br />
b) eine Verpflichtung zur hinausgeschobenen<br />
Zahlung zu übernehmen und bei Fälligkeit<br />
zu zahlen, wenn das Akkreditiv durch<br />
hinausgeschobene Zahlung benutzbar ist,<br />
c) einen vom Begünstigten gezogenen Wechsel<br />
(„Tratte“) zu akzeptieren und diesen bei<br />
Fälligkeit zu zahlen, wenn das Akkreditiv<br />
durch Akzeptleistung benutzbar ist;<br />
eröffnende Bank die Bank, die ein Akkreditiv<br />
im Auftrag des Auftraggebers oder in eigenem<br />
Interesse eröffnet;<br />
Negoziierung der Ankauf von Tratten (die auf<br />
eine andere Bank als die benannte Bank<br />
gezogen sind) und/oder von Dokumenten aus<br />
einer konformen Dokumentenvorlage durch<br />
die benannte Bank unter Vorleistung oder<br />
Übernahme einer Verpflichtung zur Vorleistung<br />
von Geldmitteln an den Begünstigten vor<br />
oder an dem Bankarbeitstag, an dem der<br />
Rembours an die benannte Bank fällig ist;<br />
benannte Bank die Bank, bei der das<br />
Akkreditiv benutzbar gestellt ist, oder im Fall<br />
eines Akkreditivs, das bei jeder Bank benutzbar<br />
gestellt ist, jede Bank.<br />
Dokumentenvorlage entweder die Vorlage<br />
der Dokumente unter einem Akkreditiv bei der<br />
eröffnenden Bank oder der benannten Bank<br />
oder die vorgelegten Dokumente selbst;<br />
Einreicher ein Begünstigter, eine Bank oder<br />
ein Dritter, der eine Dokumentenvorlage tätigt.<br />
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Art. 3 – 5<br />
Artikel 3 Auslegungen<br />
Im Sinne dieser Regeln gilt:<br />
Wo immer anwendbar, schließen Worte im<br />
Singular den Plural ein, und Worte im Plural<br />
schließen den Singular ein.<br />
Ein Akkreditiv ist selbst dann unwiderruflich,<br />
wenn es keine dementsprechende Angabe<br />
enthält.<br />
Ein Dokument kann handschriftlich, durch<br />
Faksimile-Unterschrift, perforierte Unterschrift,<br />
Stempel, Symbol oder durch irgendeine andere<br />
mechanische oder elektronische Authentisierungsmethode<br />
unterzeichnet sein.<br />
Eine Bedingung, wonach ein Dokument legalisiert,<br />
mit einem Sichtvermerk versehen,<br />
beglaubigt sein muss oder ähnliches, gilt als<br />
erfüllt durch irgendeine Unterschrift, ein<br />
Zeichen, einen Stempel oder Aufkleber auf<br />
dem Dokument, wodurch diese Bedingung<br />
erfüllt zu sein scheint.<br />
Filialen einer Bank in unterschiedlichen Ländern<br />
gelten als separate Banken.<br />
Begriffe wie „erstklassig“, „gut bekannt“,<br />
„qualifiziert“, „unabhängig“, „offiziell“,<br />
„kompetent“ oder „örtlich“, die zur Beschreibung<br />
eines Ausstellers eines Dokuments verwendet<br />
werden, lassen jeden Aussteller mit<br />
Ausnahme des Begünstigten <strong>für</strong> die Ausstellung<br />
dieses Dokuments zu.<br />
Worte wie „prompt“, „unverzüglich“ oder<br />
„baldmöglichst“ werden nicht beachtet,<br />
soweit nicht gefordert ist, dass sie in einem<br />
Dokument zu verwenden sind.<br />
Der Begriff „am oder um den“ oder ähnliche<br />
Begriffe werden als eine Bestimmung ausgelegt,<br />
wonach ein Ereignis innerhalb eines<br />
Zeitraums von fünf Kalendertagen vor bis fünf<br />
Kalendertagen nach dem angegebenen Datum<br />
eintreten muss, wobei der erste und letzte Tag<br />
eingeschlossen sind.<br />
Die Worte „bis“ „bis zum“, „ab“ und<br />
„zwischen“ schließen, wenn sie zur Bestimmung<br />
einer Verladefrist verwendet werden,<br />
das angegebene Datum oder die angegebenen<br />
Daten ein, und die Worte „vor“ und „nach“<br />
schließen das angegebene Datum aus.<br />
Die Worte „ab“ und „nach“ schließen, wenn<br />
sie zur Bestimmung eines Fälligkeitsdatums<br />
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Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive 260<br />
verwendet werden, das angegebene Datum<br />
aus.<br />
Die Begriffe „erste Hälfte“ und „zweite Hälfte“<br />
eines Monats bedeuten „1. bis 15. einschließlich“<br />
bzw. „16. bis letzter Tag des Monats<br />
einschließlich“.<br />
Die Begriffe „Anfang“, „Mitte“ oder „Ende“<br />
eines Monats bedeuten „1. bis 10. einschließlich“,<br />
„11. bis 20. einschließlich“ bzw. „21. bis<br />
letzter Tag des Monats einschließlich“.<br />
Artikel 4 Akkreditive im Verhältnis zu<br />
Verträgen<br />
a) Ein Akkreditiv ist seiner Natur nach ein von<br />
dem Kauf- oder anderen Vertrag, auf dem<br />
es möglicherweise beruht, getrenntes<br />
Geschäft. Banken haben in keiner Hinsicht<br />
etwas mit einem solchen Vertrag zu tun und<br />
sind durch ihn auch nicht gebunden, selbst<br />
wenn im Akkreditiv irgendein Bezug darauf<br />
enthalten ist. Folglich ist die Verpflichtung<br />
einer Bank zu honorieren, negoziieren oder<br />
irgendeine andere Verpflichtung unter dem<br />
Akkreditiv zu erfüllen, nicht abhängig von<br />
Ansprüchen oder Einreden des Auftraggebers,<br />
die sich aus seinen Beziehungen zur<br />
eröffnenden Bank oder zum Begünstigten<br />
ergeben.<br />
Ein Begünstigter kann sich keinesfalls auf<br />
die vertraglichen Beziehungen berufen, die<br />
zwischen den Banken oder zwischen dem<br />
Auftraggeber und der eröffnenden Bank<br />
bestehen.<br />
b) Eine eröffnende Bank sollte jedem Versuch<br />
des Auftraggebers, Kopien des zugrunde<br />
liegenden Vertrags, Proforma-Rechnung<br />
und Ähnliches als integralen Bestandteil<br />
des Akkreditivs aufzunehmen, entgegentreten.<br />
Artikel 5 Dokumente im Verhältnis zu<br />
Waren, Dienstleistungen oder<br />
Leistungen<br />
Banken befassen sich mit Dokumenten und<br />
nicht mit Waren, Dienstleistungen oder Leistungen,<br />
auf die sich die Dokumente möglicherweise<br />
beziehen.<br />
303<br />
II
II<br />
260 Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive Art. 6 – 8<br />
Artikel 6 Benutzbarkeit, Verfalldatum<br />
und Ort <strong>für</strong> die<br />
Dokumentenvorlage<br />
a) Ein Akkreditiv muss die Bank angeben, bei<br />
der es benutzbar ist, oder, ob es bei jeder<br />
Bank benutzbar ist. Ein bei einer benannten<br />
Bank benutzbares Akkreditiv ist auch bei<br />
der eröffnenden Bank benutzbar.<br />
b) Ein Akkreditiv muss angeben, ob es durch<br />
Sichtzahlung, hinausgeschobene Zahlung,<br />
Akzeptleistung oder Negoziierung benutzbar<br />
ist.<br />
c) Ein Akkreditiv darf nicht durch eine Tratte<br />
gezogen auf den Auftraggeber benutzbar<br />
gestellt sein.<br />
d) i. Ein Akkreditiv muss ein Verfalldatum <strong>für</strong><br />
die Dokumentenvorlage angeben. Ein<br />
<strong>für</strong> die Honorierung oder Negoziierung<br />
angegebenes Verfalldatum gilt als Verfalldatum<br />
<strong>für</strong> die Dokumentenvorlage.<br />
ii. Der Ort der Bank, bei der das Akkreditiv<br />
benutzbar ist, ist der Ort <strong>für</strong> die Dokumentenvorlage.<br />
Der Ort <strong>für</strong> die Dokumentenvorlage<br />
unter einem bei jeder<br />
Bank benutzbaren Akkreditiv ist der Ort<br />
jeder Bank. Ein Ort <strong>für</strong> die Dokumentenvorlage,<br />
der vom Ort der eröffnenden<br />
Bankabweicht,giltzusätzlichzumOrtder<br />
eröffnenden Bank.<br />
e) Vorbehaltlich der Bestimmung von<br />
Artikel 29 (a) muss eine Dokumentenvorlage<br />
durch oder <strong>für</strong> den Begünstigten am<br />
oder vor dem Verfalldatum erfolgen.<br />
Artikel 7 Verpflichtung der eröffnenden<br />
Bank<br />
a) Werden die vorgeschriebenen Dokumente<br />
der benannten Bank oder der eröffnenden<br />
Bank vorgelegt und stellen eine konforme<br />
Dokumentenvorlage dar, muss die eröffnende<br />
Bank honorieren, wenn das Akkreditiv<br />
benutzbar ist durch:<br />
i. Sichtzahlung, hinausgeschobene Zahlung<br />
oder Akzeptleistung bei der eröffnenden<br />
Bank;<br />
ii. Sichtzahlung bei einer benannten Bank<br />
und diese benannte Bank nicht zahlt;<br />
iii. hinausgeschobene Zahlung bei einer<br />
benannten Bank und diese benannte<br />
Bank keine Verpflichtung zur hinausgeschobenen<br />
Zahlung übernimmt oder,<br />
falls sie eine Verpflichtung zur hinausgeschobenen<br />
Zahlung übernommen<br />
hat, bei Fälligkeit nicht zahlt;<br />
iv. Akzeptleistung bei der benannten Bank<br />
und diese benannte Bank eine auf sie<br />
gezogene Tratte nicht akzeptiert oder,<br />
nachdem sie die Tratte akzeptiert hat,<br />
bei Fälligkeit nicht zahlt;<br />
v. Negoziierung bei einer benannten Bank<br />
und diese benannte Bank nicht negoziiert.<br />
b) Eine eröffnende Bank ist ab dem Zeitpunkt<br />
der Eröffnung des Akkreditivs unwiderruflich<br />
zur Honorierung verpflichtet.<br />
c) Eine eröffnende Bank verpflichtet sich, die<br />
benannte Bank, die eine konforme Dokumentenvorlage<br />
honoriert oder negoziiert<br />
und die Dokumente an die eröffnende Bank<br />
versandt hat, zu remboursieren. Rembours<br />
in Höhe des Betrags der konformen<br />
Dokumentenvorlage unter einem Akkreditiv,<br />
das durch Akzeptleistung oder hinausgeschobene<br />
Zahlung benutzbar ist, ist bei<br />
Fälligkeit zu leisten, unabhängig davon, ob<br />
die benannte Bank vor Fälligkeit gezahlt<br />
oder angekauft hat. Die Verpflichtung der<br />
eröffnenden Bank, die benannte Bank zu<br />
remboursieren, ist unabhängig von der<br />
Verpflichtung der eröffnenden Bank gegenüber<br />
dem Begünstigten.<br />
Artikel 8 Verpflichtung der<br />
bestätigenden Bank<br />
a) Werden die vorgeschriebenen Dokumente<br />
der bestätigenden Bank oder einer anderen<br />
benannten Bank vorgelegt und stellen eine<br />
konforme Dokumentenvorlage dar, muss<br />
die bestätigende Bank:<br />
i. honorieren, wenn das Akkreditiv benutzbar<br />
ist durch<br />
a) Sichtzahlung, hinausgeschobene<br />
Zahlung oder Akzeptleistung bei der<br />
bestätigenden Bank;<br />
b) Sichtzahlung bei einer anderen<br />
benannten Bank und diese benannte<br />
Bank nicht zahlt;<br />
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Art. 9<br />
c) hinausgeschobene Zahlung bei einer<br />
anderen benannten Bank und diese<br />
benannte Bank keine Verpflichtung<br />
zur hinausgeschobenen Zahlung<br />
übernimmt oder, falls sie eine Verpflichtung<br />
zur hinausgeschobenen<br />
Zahlung übernommen hat, bei Fälligkeit<br />
nicht zahlt;<br />
d) Akzeptleistung bei einer anderen<br />
benannten Bank und diese benannte<br />
Bank eine auf sie gezogene Tratte<br />
nicht akzeptiert oder, nachdem sie<br />
die Tratte akzeptiert hat, bei Fälligkeit<br />
nicht zahlt;<br />
e) Negoziierung bei einer anderen<br />
benannten Bank und diese benannte<br />
Bank nicht negoziiert.<br />
ii. ohne Regress negoziieren, wenn das<br />
Akkreditiv durch Negoziierung bei der<br />
bestätigenden Bank benutzbar ist.<br />
b) Eine bestätigende Bank ist ab dem Zeitpunkt<br />
der Hinzufügung ihrer Bestätigung zu<br />
dem Akkreditiv unwiderruflich zur Honorierung<br />
oder Negoziierung verpflichtet.<br />
c) Eine bestätigende Bank verpflichtet sich,<br />
eine andere benannte Bank, die eine<br />
konforme Dokumentenvorlage honoriert<br />
oder negoziiert und die Dokumente an die<br />
bestätigende Bank versandt hat, zu remboursieren.<br />
Rembours in Höhe des Betrags<br />
der konformen Dokumentenvorlage unter<br />
einem Akkreditiv, das durch Akzeptleistung<br />
oder hinausgeschobene Zahlung benutzbar<br />
ist, ist bei Fälligkeit zu leisten, unabhängig<br />
davon, ob die benannte Bank diesen Betrag<br />
vor Fälligkeit gezahlt oder angekauft hat.<br />
Die Verpflichtung einer bestätigenden<br />
Bank, eine andere benannte Bank zu<br />
remboursieren, ist unabhängig von der<br />
Verpflichtung der bestätigenden Bank<br />
gegenüber dem Begünstigten.<br />
d) Wenn eine Bank von der eröffnenden Bank<br />
ermächtigt oder beauftragt ist, ein Akkreditiv<br />
zu bestätigen, hierzu aber nicht bereit<br />
ist, muss sie die eröffnende Bank unverzüglich<br />
davon unterrichten und kann das<br />
Akkreditiv ohne Bestätigung avisieren.<br />
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Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive 260<br />
Artikel 9 Avisierung von Akkreditiven<br />
und Änderungen<br />
a) Ein Akkreditiv und jegliche Änderung kann<br />
dem Begünstigten durch eine avisierende<br />
Bank avisiert werden. Eine avisierende<br />
Bank, die nicht bestätigende Bank ist,<br />
avisiert das Akkreditiv und jegliche Änderungen,<br />
ohne irgendeine Verpflichtung zu<br />
honorieren oder zu negoziieren.<br />
b) Durch die Avisierung des Akkreditivs oder<br />
der Änderung gibt die avisierende Bank zu<br />
erkennen, dass sie sich der augenscheinlichen<br />
Echtheit des Akkreditivs oder der<br />
Änderung vergewissert hat und dass das<br />
Avis die Bedingungen des ihr zugegangenen<br />
Akkreditivs oder der ihr zugegangenen<br />
Änderung genau wieder gibt.<br />
c) Eine avisierende Bank kann sich einer<br />
anderen Bank („zweite avisierende Bank“)<br />
zur Avisierung des Akkreditivs und jeglicher<br />
Änderung an den Begünstigten bedienen.<br />
Durch die Avisierung des Akkreditivs oder<br />
der Änderung gibt die zweite avisierende<br />
Bank zu erkennen, dass sie sich der augenscheinlichen<br />
Echtheit des bei ihr eingegangenen<br />
Avises vergewissert hat und<br />
dass ihr Avis die Bedingungen des ihr<br />
zugegangenen Akkreditivs oder der ihr<br />
zugegangenen Änderungen genau wieder<br />
gibt.<br />
d) Eine Bank, die sich der Dienste einer<br />
avisierenden oder zweiten avisierenden<br />
Bank zur Avisierung eines Akkreditivs<br />
bedient, muss dieselbe Bank zur Avisierung<br />
von jeder Änderung dazu benutzen.<br />
e) Wenn sich eine Bank, die mit der Avisierung<br />
eines Akkreditivs oder einer Änderung<br />
beauftragt ist, entschließt, dies nicht zu<br />
tun, muss sie darüber unverzüglich die Bank<br />
unterrichten, von der sie das Akkreditiv, die<br />
Änderung oder das Avis erhalten hat.<br />
f) Wenn eine Bank mit der Avisierung eines<br />
Akkreditivs oder einer Änderung beauftragt<br />
ist, sich jedoch nicht der augenscheinlichen<br />
Echtheit des Akkreditivs, der Änderung oder<br />
des Avises vergewissern kann, muss sie<br />
unverzüglich die Bank, von der sie den<br />
Auftrag erhalten zu haben scheint, davon<br />
unterrichten. Wenn die avisierende oder<br />
305<br />
II
II<br />
260 Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive Art. 10 – 12<br />
zweite avisierende Bank sich dennoch zur<br />
Avisierung des Akkreditivs oder der Änderung<br />
entschließt, muss sie den Begünstigten<br />
oder die zweite avisierende Bank davon<br />
unterrichten, dass sie sich nicht der augenscheinlichen<br />
Echtheit des Akkreditivs oder<br />
der Änderung oder des Avises vergewissern<br />
konnte.<br />
Artikel 10 Änderungen<br />
a) Soweit Artikel 38 nichts anderes vorsieht,<br />
kann ein Akkreditiv ohne die Zustimmung<br />
der eröffnenden Bank, der möglicherweise<br />
vorhandenen bestätigenden Bank und des<br />
Begünstigten weder geändert noch annulliert<br />
werden.<br />
b) Eine eröffnende Bank ist ab dem Zeitpunkt<br />
der Erstellung einer Änderung unwiderruflich<br />
an die Änderung gebunden. Eine<br />
bestätigende Bank kann ihre Bestätigung<br />
auf eine Änderung erstrecken und ist ab<br />
dem Zeitpunkt ihrer Avisierung der Änderung<br />
unwiderruflich verpflichtet. Eine bestätigende<br />
Bank kann jedoch dem Begünstigten<br />
eine Änderung auch avisieren, ohne<br />
ihre Bestätigung darauf zu erstrecken, und<br />
muss dann die eröffnende Bank unverzüglich<br />
und den Begünstigten in ihrer<br />
Avisierung unterrichten.<br />
c) Die Bedingungen des ursprünglichen<br />
Akkreditivs (oder eines Akkreditivs mit<br />
zuvor angenommenen Änderungen) bleiben<br />
<strong>für</strong> den Begünstigten in Kraft, bis der<br />
Begünstigte seine Annahme der Änderung<br />
der Bank mitteilt, die ihm die Änderung<br />
avisiert hat. Der Begünstigte sollte mitteilen,<br />
ob er eine Änderung annimmt oder<br />
ablehnt. Wenn der Begünstigte diese Mitteilung<br />
unterlässt, gilt die Dokumentenvorlage,<br />
die dem Akkreditiv und jeglicher<br />
noch nicht angenommener Änderung entspricht,<br />
als Mitteilung der Annahme der<br />
Änderung durch den Begünstigten. Ab<br />
diesem Zeitpunkt ist das Akkreditiv geändert.<br />
d) Eine Bank, die eine Änderung avisiert, sollte<br />
die Bank, von der sie die Änderung erhalten<br />
hat, von jeglicher Mitteilung über die<br />
Annahme oder Ablehnung informieren.<br />
e) Eine teilweise Annahme einer Änderung ist<br />
nicht erlaubt und gilt als Mitteilung über die<br />
Ablehnung der Änderung.<br />
f) Eine Bestimmung in einer Änderung des<br />
Inhalts, dass die Änderung wirksam werden<br />
soll, sofern der Begünstigte sie nicht binnen<br />
einer bestimmten Frist ablehnt, wird nicht<br />
beachtet.<br />
Artikel 11 Akkreditive und Änderungen<br />
per Telekommunikation und<br />
Voravis<br />
a) Eine authentisierte Telekommunikation<br />
eines Akkreditivs oder einer Änderung gilt<br />
als das operative Akkreditiv oder als die<br />
operative Änderungsmitteilung; eine darauf<br />
folgende briefliche Bestätigung wird nicht<br />
beachtet.<br />
Wenn eine Telekommunikation den Hinweis<br />
„vollständige Einzelheiten folgen“<br />
(oder Worte ähnlicher Bedeutung) enthält<br />
oder angibt, dass die briefliche Bestätigung<br />
des operativen Akkreditiv oder die operative<br />
Änderungsmitteilung sein soll, dann<br />
wird die Telekommunikation nicht als das<br />
operative Akkreditiv oder die operative<br />
Änderungsmitteilung angesehen. Die eröffnende<br />
Bank muss dann unverzüglich das<br />
operative Akkreditiv oder die operative<br />
Änderungsmitteilung erstellen mit Bedingungen,<br />
die der Telekommunikation nicht<br />
widersprechen.<br />
b) Eine Voranzeige („Voravis“) über die Eröffnung<br />
oder Änderung eines Akkreditivs soll<br />
nur versendet werden, wenn die eröffnende<br />
Bank bereit ist, das operative Akkreditiv<br />
oder die operative Änderungsmitteilung zu<br />
erstellen. Die eröffnende Bank, die ein<br />
Voravis versendet, ist unwiderruflich verpflichtet,<br />
das operative Akkreditiv oder die<br />
operative Änderungsmitteilung unverzüglich,<br />
mit Bedingungen, die dem Voravis<br />
nicht widersprechen, zu erstellen.<br />
Artikel 12 Nominierung<br />
a) Sofern die benannte Bank nicht die bestätigende<br />
Bank ist, begründet die Ermächtigung<br />
zu honorieren oder zu negoziieren,<br />
keine Verpflichtung der benannten Bank zur<br />
Honorierung oder Negoziierung, es sei<br />
306 www.WALHALLA.de
Art. 13 – 14<br />
denn, die benannte Bank hat diese ausdrücklich<br />
übernommen und dies dem<br />
Begünstigten mitgeteilt.<br />
b) Durch die Benennung einer Bank zur<br />
Akzeptierung einer Tratte oder zur Übernahme<br />
einer Verpflichtung zur hinausgeschobenen<br />
Zahlung ermächtigt die eröffnende<br />
Bank diese benannte Bank, ihr<br />
Akzept oder ihre eingegangene Verpflichtung<br />
zur hinausgeschobenen Zahlung im<br />
Voraus zu zahlen oder anzukaufen.<br />
c) Erhalt oder Prüfung und Weiterleitung von<br />
Dokumenten durch eine benannte Bank, die<br />
keine bestätigende Bank ist, verpflichtet die<br />
benannte Bank nicht zur Honorierung oder<br />
Negoziierung, stellt aber auch keine Honorierung<br />
oder Negoziierung dar.<br />
Artikel 13 Bank-zu-Bank Remboursvereinbarungen<br />
a) Wenn ein Akkreditiv bestimmt, dass Rembours<br />
seitens der nominierten Bank („Rembours<br />
beanspruchende Bank“) durch Anforderung<br />
bei einer anderen Partei („Remboursbank“)<br />
erlangt werden soll, muss das<br />
Akkreditiv angeben, ob der Rembours den<br />
ICC-Regeln <strong>für</strong> Bank-zu-Bank Rembourse<br />
unterliegen soll, die zum Zeitpunkt der<br />
Eröffnung des Akkreditivs in Kraft sind.<br />
b) Wenn ein Akkreditiv nicht angibt, dass der<br />
Rembours den ICC-Regeln <strong>für</strong> Bank-zu-<br />
Bank Rembourse unterliegt, gilt Folgendes:<br />
i. Eine eröffnende Bank muss der Remboursbank<br />
eine Remboursermächtigung<br />
erteilen, die mit der Benutzbarkeit des<br />
Akkreditivs in Einklang steht. Die Remboursermächtigung<br />
sollte kein Verfalldatum<br />
tragen.<br />
ii. Von einer Rembours beanspruchenden<br />
Bank soll nicht verlangt werden, der<br />
Remboursbank eine Bestätigung über<br />
die Erfüllung der Akkreditiv-Bedingungen<br />
zu übermitteln.<br />
iii. Eine eröffnende Bank haftet <strong>für</strong> jeglichen<br />
Zinsverlust sowie jegliche Auslagen,<br />
wenn der Rembours von der Remboursbank<br />
nicht auf erstes Anfordern gemäß<br />
den Akkreditiv-Bedingungen geleistet<br />
wird.<br />
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Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive 260<br />
iv. Die Spesen der Remboursbank gehen zu<br />
Lasten der eröffnenden Bank. Wenn<br />
jedoch die Spesen zu Lasten des Begünstigten<br />
gehen, liegt es in der Verantwortung<br />
der eröffnenden Bank, einen<br />
entsprechenden Hinweis in das Akkreditiv<br />
und die Remboursermächtigung<br />
aufzunehmen. Wenn die Spesen der<br />
Remboursbank zu Lasten des Begünstigten<br />
gehen, müssen sie bei Leistungen<br />
des Rembourses von dem an die<br />
Rembours beanspruchende Bank zu<br />
zahlenden Betrag abgezogen werden.<br />
Wenn kein Rembours geleistet wird,<br />
bleibt die eröffnende Bank <strong>für</strong> die Spesen<br />
der Remboursbank haftbar.<br />
c) Eine eröffnende Bank wird von ihren<br />
Verpflichtungen zur Remboursleistung<br />
nicht befreit, wenn die Remboursbank<br />
nicht auf erstes Anfordern Rembours leistet.<br />
Artikel 14 Grundsatz der<br />
Dokumentenprüfung<br />
a) Eine benannte Bank, die gemäß ihrer<br />
Benennung handelt, eine möglicherweise<br />
vorhandene bestätigende Bank und die<br />
eröffnende Bank müssen die Dokumentenvorlage<br />
prüfen, um allein aufgrund der<br />
Dokumente zu entscheiden, ob die Dokumente<br />
ihrer äußeren Aufmachung nach<br />
eine konforme Dokumentenvorlage zu<br />
bilden scheinen.<br />
b) Eine benannte Bank, die gemäß ihrer<br />
Benennung handelt, eine möglicherweise<br />
vorhandene bestätigende Bank und die<br />
eröffnende Bank haben jeweils maximal<br />
fünf Bankarbeitstage nach dem Tag der<br />
Dokumentenvorlage um zu entscheiden, ob<br />
eine Dokumentenvorlage konform ist. Dieser<br />
Zeitraum wird nicht verkürzt oder<br />
anderweitig beeinflusst von einem Verfalldatum<br />
oder letzten Tag <strong>für</strong> die Dokumentenvorlage<br />
an oder nach dem Tag der<br />
tatsächlichen Dokumentenvorlage.<br />
c) Eine Dokumentenvorlage, die ein oder<br />
mehrere Original-Transportdokumente<br />
gemäß Artikeln 19, 20, 21, 22, 23, 24<br />
oder 25 mit einschließt, muss von dem<br />
oder <strong>für</strong> den Begünstigten nicht später als<br />
21 Kalendertage nach dem gemäß diesen<br />
307<br />
II
II<br />
260 Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive Art. 15 – 16<br />
Regeln bestimmten Verladedatum, aber in<br />
jedem Fall nicht später als an dem<br />
Verfalldatum des Akkreditivs vorgelegt<br />
werden.<br />
d) Angaben in einem Dokument, im Zusammenhang<br />
mit dem Akkreditiv, dem Dokument<br />
selbst und dem Standard internationaler<br />
Bankpraxis gelesen, müssen nicht<br />
identisch sein mit Angaben in diesem<br />
Dokument, irgendeinem anderen vorgeschriebenen<br />
Dokument oder dem Akkreditiv,<br />
dürfen damit aber auch nicht im<br />
Widerspruch stehen.<br />
e) In anderen Dokumenten als der Handelsrechnung<br />
kann die Beschreibung der<br />
Waren, Dienstleistungen oder Leistungen,<br />
soweit angegeben, in allgemeinen Begriffen<br />
gehalten sein, die nicht im Widerspruch<br />
zu ihrer Beschreibung im Akkreditiv stehen.<br />
f) Wenn ein Akkreditiv die Vorlage eines<br />
anderen Dokuments als ein Transportdokument,<br />
Versicherungsdokument oder eine<br />
Handelsrechnung verlangt, ohne den Aussteller<br />
des Dokuments oder dessen Inhaltsmerkmale<br />
zu bestimmen, nehmen Banken<br />
das Dokument so an, wie es vorgelegt wird,<br />
wenn sein Inhalt die Funktion des verlangten<br />
Dokuments zu erfüllen scheint und<br />
im übrigen Artikel 14 (d) entspricht.<br />
g) Ein vorgelegtes Dokument, das in dem<br />
Akkreditiv nicht verlangt ist, wird nicht<br />
beachtet und kann dem Einreicher zurückgegeben<br />
werden.<br />
h) Wenn ein Akkreditiv eine Bedingung enthält,<br />
ohne das zum Erfüllungsnachweis<br />
vorzulegende Dokument anzugeben,<br />
betrachten die Banken eine solche Bedingung<br />
als nicht angegeben und werden sie<br />
nicht beachten.<br />
i) Ein Dokument kann vor dem Ausstellungsdatum<br />
des Akkreditivs datiert sein, darf<br />
aber nicht später datiert sein als das Datum<br />
der Dokumentenvorlage.<br />
j) Wenn die Adressen des Begünstigten und<br />
des Auftraggebers in einem vorgeschriebenen<br />
Dokument enthalten sind, müssen sie<br />
nicht den Adressen entsprechen, die im<br />
Akkreditiv und in einem anderen vorgeschriebenen<br />
Dokument angegeben sind,<br />
müssen aber in demselben Land angesiedelt<br />
sein wie die entsprechenden im<br />
Akkreditiv erwähnten Adressen. Kontaktdaten<br />
(Telefax, Telefon, E-Mail und Ähnliches),<br />
die als Teil der Adresse des Begünstigten<br />
und Auftraggebers genannt sind,<br />
werden nicht beachtet. Ist jedoch die<br />
Adresse bzw. Kontaktdaten des Auftraggebers<br />
in einem Transportdokument gemäß<br />
Artikel 19, 20, 21, 22, 23, 24 oder 25 als Teil<br />
der Empfänger- oder „Notify-Address“-<br />
Angaben anzugeben, müssen sie den<br />
Akkreditiv-Bedingungen entsprechen.<br />
k) Der Ablader oder Absender der Waren in<br />
einem Dokument muss nicht der Akkreditiv-<br />
Begünstigte sein.<br />
l) Ein Transportdokument kann von jeder<br />
anderen Person als dem Frachtführer,<br />
Eigentümer, Master oder Charterer ausgestellt<br />
sein, vorausgesetzt, das Transportdokument<br />
erfüllt die Anforderungen<br />
der Artikel 19, 20, 21, 22, 23 oder 24 dieser<br />
Regeln.<br />
Artikel 15 Konforme Dokumentenvorlage<br />
a) Wenn eine eröffnende Bank entscheidet,<br />
dass eine Dokumentenvorlage konform ist,<br />
muss sie honorieren.<br />
b) Wenn eine bestätigende Bank entscheidet,<br />
dass eine Dokumentenvorlage konform ist,<br />
muss sie honorieren oder negoziieren und<br />
die Dokumente an die eröffnende Bank<br />
senden.<br />
c) Wenn eine benannte Bank entscheidet,<br />
dass eine Dokumentenvorlage konform ist,<br />
und honoriert oder negoziiert, muss sie die<br />
Dokumente an die bestätigende Bank oder<br />
die eröffnende Bank senden.<br />
Artikel 16 Unstimmige Dokumente,<br />
Verzicht auf<br />
Geltendmachung der<br />
Unstimmigkeiten und<br />
Benachrichtigung<br />
a) Wenn eine benannte Bank, die gemäß ihrer<br />
Benennung handelt, eine möglicherweise<br />
vorhandene bestätigende Bank oder die<br />
eröffnende Bank entscheidet, dass eine<br />
Dokumentenvorlage nicht konform ist,<br />
308 www.WALHALLA.de
Art. 17<br />
kann sie ablehnen zu honorieren oder zu<br />
negoziieren.<br />
b) Wenn eine eröffnende Bank entscheidet,<br />
dass eine Dokumentenvorlage nicht konform<br />
ist, kann sie sich in eigenem Ermessen<br />
zwecks Verzichts auf Geltendmachung der<br />
Unstimmigkeiten („Verzicht“) an den Auftraggeber<br />
wenden. Dadurch verlängert sich<br />
jedoch nicht der in Artikel 14 (b) erwähnte<br />
Zeitraum.<br />
c) Wenn eine benannte Bank, die gemäß ihrer<br />
Benennung handelt, eine möglicherweise<br />
vorhandene bestätigende Bank oder die<br />
eröffnende Bank sich entscheidet, abzulehnen<br />
zu honorieren oder zu negoziieren,<br />
muss sie dem Einreicher eine einzige<br />
dementsprechende Mitteilung senden.<br />
Diese Mitteilung muss angeben,<br />
i. dass die Bank sich weigert zu honorieren<br />
oder zu negoziieren; und<br />
ii. jede Unstimmigkeit, wegen der sich die<br />
Bank weigert zu honorieren oder zu<br />
negoziieren; und<br />
iii. a) dass die Bank die Dokumente bis zum<br />
Erhalt weiterer Anweisungen vom<br />
Einreicher bei sich hält; oder<br />
b) dass die eröffnende Bank die Dokumente<br />
hält, bis sie einen Verzicht von<br />
dem Auftraggeber erhält und diesen<br />
annimmt oder vor ihrer Verzichtsannahme<br />
weitere Instruktionen von<br />
dem Einreicher erhält; oder<br />
c) dass die Bank die Dokumente zurücksendet;<br />
oder<br />
d) dass die Bank in Überstimmung mit<br />
vorher von dem Einreicher erhaltenen<br />
Weisungen handelt.<br />
d) Die in Artikel 16 (c) verlangte Mitteilung<br />
muss durch Telekommunikation oder,<br />
wenn dies nicht möglich ist, auf anderem<br />
schnellen Weg nicht später als am Ende des<br />
fünften Bankarbeitstags nach dem Tag der<br />
Dokumentenvorlage erfolgen.<br />
e) Eine benannte Bank, die gemäß ihrer<br />
Benennung handelt, eine möglicherweise<br />
vorhandene bestätigende Bank<br />
oder die eröffnende Bank kann,<br />
nachdem sie die Mitteilung gemäß<br />
Artikel 16 (c) (iii) a) oder b) gemacht<br />
www.WALHALLA.de<br />
Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive 260<br />
hat, die Dokumente jederzeit dem<br />
Einreicher zurücksenden.<br />
f) Wenn eine eröffnende Bank oder eine<br />
bestätigende Bank nicht gemäß den<br />
Bestimmungen dieses Artikels handelt,<br />
kann sie nicht geltend machen, dass<br />
die Dokumente nicht konform vorliegen.<br />
g) Wenn eine eröffnende Bank sich weigert zu<br />
honorieren oder eine bestätigende Bank<br />
sich weigert zu honorieren oder zu negoziieren<br />
und eine dementsprechende Mitteilung<br />
gemäß diesem Artikel gemacht hat,<br />
dann ist sie berechtigt, Rückzahlung jedes<br />
geleisteten Rembourses zuzüglich Zinsen zu<br />
verlangen.<br />
Artikel 17 Originale und Kopien von<br />
Dokumenten<br />
a) Es ist mindestens ein Original von jedem im<br />
Akkreditiv vorgeschriebenen Dokument<br />
vorzulegen.<br />
b) Eine Bank behandelt jedes Dokument als<br />
Original, das Originalunterschriften, Zeichen,<br />
Stempel oder Aufkleber des Ausstellers<br />
des Dokuments zu tragen scheint, es sei<br />
denn, das Dokument weist aus, kein<br />
Original zu sein.<br />
c) Soweit sich aus einem Dokument nichts<br />
anderes ergibt, akzeptiert eine Bank auch<br />
ein Dokument als Original, wenn es<br />
i. vom Aussteller handschriftlich oder<br />
eigenhändig mit der Maschine geschrieben,<br />
perforiert oder gestempelt zu sein<br />
scheint; oder<br />
ii. auf dem Originalbriefpapier des Ausstellers<br />
erstellt zu sein scheint; oder<br />
iii. angibt, dass es ein Original ist, es sei<br />
denn, diese Angabe scheint sich nicht<br />
auf das vorgelegte Dokument zu beziehen.<br />
d) Wenn ein Akkreditiv die Vorlage von Kopien<br />
von Dokumenten verlangt, ist die Vorlage<br />
entweder von Originalen oder von Kopien<br />
zulässig.<br />
e) Wenn ein Akkreditiv die Vorlage von mehrfachen<br />
Exemplaren von Dokumenten durch<br />
Begriffe wie „doppelt“, „zweifach“ oder<br />
„zwei Exemplare“ verlangt, gilt dies als<br />
309<br />
II
II<br />
260 Einheitl. Richtl. Dokumenten-Akkreditive Art. 17<br />
erfüllt, wenn mindestens ein Original und in<br />
verbleibender Anzahl Kopien vorgelegt<br />
werden, es sei denn, das Dokument gibt<br />
selbst etwas anderes an.<br />
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Inhaltsübersicht<br />
www.WALHALLA.de<br />
INHALTSÜBERSICHT 1 )<br />
A. Allgemeine Regeln und<br />
Begriffsbestimmungen<br />
Art. 1 Anwendbarkeit der ERI 522<br />
Art. 2 Definition des Inkassos<br />
Art. 3 Beteiligte an einem Inkasso<br />
B. Form und Gliederung von Inkassi<br />
Art. 4 Inkassoauftrag<br />
C. Form der Vorlegung<br />
Art. 5 Vorlegung<br />
Art. 6 Sicht/Akzeptierung<br />
Art. 7 Freigabe von Handelspapieren<br />
Dokumente gegen Akzept (D/A) und<br />
Dokumente gegen Zahlung (D/P)<br />
Art. 8 Erstellung von Dokumenten<br />
D. Haftung und Verantwortlichkeit<br />
Art. 9 Treu und Glauben und angemessene<br />
Sorgfalt<br />
Art. 10 Dokumente und Waren/Dienstleistungen/Leistungen<br />
Art. 11 Haftungsausschluß <strong>für</strong> Handlungen<br />
einer beauftragten Partei<br />
Art. 12 Haftungsausschluß <strong>für</strong> erhaltene<br />
Dokumente<br />
Art. 13 Haftungsausschluß <strong>für</strong> Wirksamkeit<br />
von Dokumenten<br />
Art. 14 Haftungsausschluß <strong>für</strong> Verzögerungen,<br />
Verlust bei Übermittlung und<br />
Übersetzung<br />
Art. 15 Höhere Gewalt<br />
E. Zahlung<br />
Art. 16 Unverzügliche Zahlung<br />
Art. 17 Zahlung in inländischer Währung<br />
Art. 18 Zahlung in ausländischer Währung<br />
Art. 19 Teilzahlungen<br />
Einheitliche Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi<br />
Revision 1995<br />
ICC-Publikation Nr. 522 ED<br />
Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi 262<br />
F. Zinsen, Gebühren und Auslagen<br />
Art. 20 Zinsen<br />
Art. 21 Gebühren und Auslagen<br />
G. Andere Regeln<br />
Art. 22 Akzeptierung<br />
Art. 23 Solawechsel und andere Dokumente<br />
Art. 24 Protest<br />
Art. 25 Notadresse<br />
Art. 26 Benachrichtigungen<br />
1 ) Überschriften dienen als Hinweis auf Sinn und Zweck der Artikel. Damit soll nur Hilfe und Orientierungsmöglichkeit<br />
gegeben werden. Anderes ist daraus nicht abzuleiten. Sie haben keine rechtliche Bedeutung.<br />
311<br />
II
II<br />
262 Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi Art. 1 – 4<br />
A. Allgemeine Regeln und<br />
Begriffsbestimmungen<br />
Artikel 1 Anwendbarkeit der ERI 522<br />
a Die Einheitlichen Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi,<br />
Revision 1995, ICC-Publikation 522, gelten<br />
<strong>für</strong> alle Inkassi wie in Artikel 2 definiert,<br />
soweit sie in den Text eines „Inkassoauftrags“<br />
gemäß Artikel 4 einbezogen sind<br />
und sind <strong>für</strong> alle Beteiligten bindend, sofern<br />
nicht ausdrücklich anderweitige Vereinbarungen<br />
getroffen worden sind oder<br />
nicht nationale, staatliche oder örtliche<br />
Gesetze und/oder Verordnungen entgegenstehen,<br />
von denen nicht abgewichen<br />
werden darf.<br />
b Banken sind nicht verpflichtet, ein Inkasso<br />
oder irgendeine Inkassoweisung oder spätere<br />
sich darauf beziehende Weisungen zu<br />
bearbeiten.<br />
c Wenn eine Bank sich aus irgendeinem<br />
Grund entschließt, ein erhaltenes Inkasso<br />
oder sich darauf beziehende Weisungen<br />
nicht zu bearbeiten, muß sie unverzüglich<br />
denjenigen Beteiligten, von dem sie das<br />
Inkasso oder die Weisungen erhalten hat,<br />
durch Telekommunikation oder, wenn dies<br />
nicht möglich ist, auf anderem schnellen<br />
Wege davon unterrichten.<br />
Artikel 2 Definition des Inkassos<br />
Im Sinne dieser Richtlinien bedeuten:<br />
a „Inkasso“ die Bearbeitung von nachstehend<br />
unter Artikel 2(b) definierten Dokumenten<br />
durch Banken in Übereinstimmung<br />
mit erhaltenen Weisungen, um:<br />
i. Zahlung und/oder Akzeptierung zu<br />
erhalten<br />
oder<br />
ii. Dokumente gegen Zahlung und/oder<br />
Akzeptierung auszuhändigen<br />
oder<br />
iii. Dokumente unter anderen Bedingungen<br />
auszuhändigen.<br />
b „Dokumente“ Zahlungspapiere und/oder<br />
Handelspapiere:<br />
i. „Zahlungspapiere“ Wechsel, Solawechsel,<br />
Schecks oder andere ähnliche zum<br />
Erlangen von Zahlungen dienende<br />
Dokumente;<br />
ii. „Handelspapiere“ Rechnungen, Transportdokumente,<br />
Dispositions- oder<br />
andere ähnliche Dokumente sowie<br />
irgendwelche andere Dokumente, die<br />
keine Zahlungspapiere darstellen.<br />
c „Einfaches Inkasso“ das Inkasso von<br />
Zahlungspapieren, die nicht von Handelspapieren<br />
begleitet sind.<br />
d „Dokumentäres Inkasso“ das Inkasso von:<br />
i. Zahlungspapieren, die von Handelspapieren<br />
begleitet sind;<br />
ii. Handelspapieren, die nicht von Zahlungspapieren<br />
begleitet sind.<br />
Artikel 3 Beteiligte an einem Inkasso<br />
a Im Sinne dieser Richtlinien sind die „Beteiligten“:<br />
i. der „Auftraggeber“, das ist derjenige,<br />
der eine Bank mit der Bearbeitung eines<br />
Inkassos betraut;<br />
ii. die „Einreicherbank“, das ist die vom<br />
Auftraggeber mit der Bearbeitung des<br />
Inkassos betraute Bank;<br />
iii. die „Inkassobank“, das ist jede mit der<br />
Durchführung des Inkassos befaßte<br />
Bank mit Ausnahme der Einreicherbank;<br />
iv. die „vorlegende Bank“, das ist diejenige<br />
Inkassobank, die gegenüber dem Bezogenen<br />
die Vorlegung vornimmt.<br />
b Der „Bezogene“ ist derjenige, demgegenüber<br />
in Übereinstimmung mit dem Inkassoauftrag<br />
die Vorlegung zu erfolgen hat.<br />
B. Form und Gliederung von Inkassi<br />
Artikel 4 Inkassoauftrag<br />
a i. Alle zum Inkasso übersandten Dokumente<br />
müssen von einem Inkassoauftrag<br />
begleitet sein, der angibt, daß das<br />
Inkasso den ERI 522 unterliegt und in<br />
dem vollständige und genaue Weisungen<br />
erteilt werden. Banken sind nur<br />
berechtigt, gemäß den in einem solchen<br />
Inkassoauftrag erteilten Weisungen<br />
sowie in Übereinstimmung mit<br />
diesen Richtlinien zu verfahren.<br />
312 www.WALHALLA.de
Art. 5<br />
ii. Banken werden Dokumente nicht auf<br />
darin enthaltene Weisungen prüfen.<br />
iii. Sofern im Inkassoauftrag nicht anderweitig<br />
ermächtigt, werden Banken<br />
Weisungen von einem anderen Beteiligten/einer<br />
anderen Bank als dem<br />
Beteiligten/der Bank, von welchem/<br />
welcher sie das Inkasso erhalten haben,<br />
keine Beachtung schenken.<br />
b Ein Inkassoauftrag sollte die folgenden<br />
Informationen, soweit anwendbar, enthalten:<br />
i. Einzelheiten über die Bank, von der das<br />
Inkasso zuging einschließlich des vollständigen<br />
Namens, Postanschrift,<br />
SWIFT Adresse, Telex-, Telefon-, Telefax-Nummern<br />
und Referenz.<br />
ii. Einzelheiten über den Auftraggeber<br />
einschließlich des vollständigen<br />
Namens, Postanschrift und gegebenenfalls<br />
Telex-, Telefon-, Telefax-Nummern.<br />
iii. Einzelheiten über den Bezogenen einschließlich<br />
des vollständigen Namens,<br />
Postanschrift oder der Domizilstelle, bei<br />
der die Vorlegung zu erfolgen hat und<br />
gegebenenfalls Telex-, Telefon-, Telefax-Nummern.<br />
iv. Einzelheiten über die etwaige vorlegende<br />
Bank einschließlich des vollständigen<br />
Namens, Postanschrift und<br />
gegebenenfalls Telex-, Telefon-, Telefax-Nummern.<br />
v. Einzuziehende(r) Beträge (Betrag) und<br />
Währung(en).<br />
vi. Auflistung der beigefügten Dokumente<br />
und Angabe der Anzahl jedes einzelnen<br />
Dokumentes.<br />
vii. a. Bedingungen, unter denen Zahlung<br />
und/oder Akzeptierung zu erhalten<br />
ist.<br />
b. Bedingungen <strong>für</strong> die Aushändigung<br />
von Dokumenten gegen:<br />
1. Zahlung und/oder Akzeptierung<br />
2. andere Bedingungen.<br />
Der Beteiligte, der den Inkassoauftrag<br />
erstellt, ist verantwortlich da<strong>für</strong>, daß<br />
die Bedingungen <strong>für</strong> die Aushändigung<br />
www.WALHALLA.de<br />
Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi 262<br />
von Dokumenten klar und eindeutig<br />
angegeben sind, andernfalls übernehmen<br />
Banken <strong>für</strong> daraus resultierende<br />
Folgen keine Verantwortung.<br />
viii. Einzuziehende Gebühren mit der Angabe,<br />
ob oder ob nicht auf sie verzichtet<br />
werden kann.<br />
ix. Falls zutreffend, einzuziehende Zinsen<br />
mit der Angabe, ob oder ob nicht auf sie<br />
verzichtet werden kann, einschließlich:<br />
a. Zinssatz<br />
b. Berechnungszeitraum<br />
c. Art der anzuwendenden Zinsberechnung<br />
(z. B. das Jahr zu 360 oder<br />
365 Tagen).<br />
x. Art der Zahlung und Form des Zahlungsavises.<br />
xi. Weisungen <strong>für</strong> den Fall von Nichtzahlung,<br />
Nichtakzeptierung und/oder<br />
Nichterfüllung anderer Weisungen.<br />
c i. Inkassoweisungen sollen die vollständige<br />
Anschrift des Bezogenen enthalten<br />
oder die Domizilstelle, bei der die<br />
Vorlage zu erfolgen hat. Wenn die<br />
Anschrift unvollständig oder unrichtig<br />
ist, kann die Inkassobank ohne eigene<br />
Haftung und Verantwortlichkeit versuchen,<br />
die richtige Anschrift festzustellen.<br />
ii. Die Inkassobank ist nicht haftbar oder<br />
verantwortlich <strong>für</strong> Verzögerungen<br />
aufgrund<br />
Adresse.<br />
unvollständiger/unrichtiger<br />
C. Form der Vorlegung<br />
Artikel 5 Vorlegung<br />
a Im Sinne dieser Richtlinien bedeutet Vorlegung<br />
das Verfahren, mit dem die vorlegende<br />
Bank die Dokumente dem Bezogenen<br />
weisungsgemäß verfügbar macht.<br />
b Der Inkassoauftrag sollte die genaue Frist<br />
angeben, innerhalb derer der Bezogene<br />
Maßnahmen zu ergreifen hat.<br />
Ausdrücke wie „erster“, „prompt“, „unverzüglich“<br />
und ähnliche sollten nicht im<br />
Zusammenhang mit der Vorlegung oder in<br />
bezug auf eine Frist verwendet werden,<br />
innerhalb der die Dokumente aufzunehmen<br />
313<br />
II
II<br />
262 Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi Art. 6 – 9<br />
sind oder der Bezogene anderweitige<br />
Maßnahmen zu ergreifen hat. Wenn solche<br />
Ausdrücke verwendet werden, werden die<br />
Banken sie nicht beachten.<br />
c Dokumente müssen dem Bezogenen in der<br />
Form vorgelegt werden, in der sie empfangen<br />
worden sind. Banken sind jedoch<br />
berechtigt, etwa notwendige Stempelmarken<br />
anzubringen, und zwar, sofern keine<br />
anderen Weisungen erteilt worden sind, auf<br />
Kosten des Beteiligten, von dem ihnen das<br />
Inkasso zugegangen ist, und etwa erforderliche<br />
Indossamente vorzunehmen oder<br />
irgendwelche Stempel oder andere Erkennungszeichen<br />
oder -symbole anzubringen,<br />
die <strong>für</strong> den Inkassovorgang üblich oder<br />
erforderlich sind.<br />
d Um die Weisungen des Auftraggebers<br />
auszuführen, betraut die Einreicherbank<br />
als Inkassobank die vom Auftraggeber<br />
benannte Bank. Mangels einer solchen<br />
Benennung wird die Einreicherbank eine<br />
Bank nach eigener Wahl oder Wahl einer<br />
anderen Bank im Lande der Zahlung oder<br />
Akzeptierung oder in dem Land, in dem<br />
andere Bedingungen zu erfüllen sind,<br />
betrauen.<br />
e Dokumente und Inkassoauftrag können<br />
von der Einreicherbank direkt oder über<br />
eine zwischengeschaltete andere Bank der<br />
Inkassobank übersandt werden.<br />
f Falls die Einreicherbank keine spezielle<br />
vorlegende Bank benennt, kann sich die<br />
Inkassobank einer vorlegenden Bank nach<br />
eigener Wahl bedienen.<br />
Artikel 6 Sicht/Akzeptierung<br />
Bei Sicht zahlbare Dokumente muß die vorlegende<br />
Bank unverzüglich zur Zahlung vorlegen.<br />
Nicht bei Sicht zahlbare Dokumente muß<br />
die vorlegende Bank im Falle verlangter<br />
Akzeptierung unverzüglich zur Akzeptierung<br />
und im Falle verlangter Zahlung nicht<br />
später als am betreffenden Fälligkeitsdatum<br />
zur Zahlung vorlegen.<br />
Artikel 7 Freigabe von Handelspapieren<br />
Dokumente gegen Akzept (D/A) und<br />
Dokumente gegen Zahlung (D/P)<br />
a Inkassi sollten keine erst später fälligen<br />
Wechsel mit Weisungen enthalten, daß die<br />
Handelspapiere gegen Zahlung auszuhändigen<br />
sind.<br />
b Wenn ein Inkasso einen erst später fälligen<br />
Wechsel enthält, sollte im Inkassoauftrag<br />
bestimmt werden, ob die Handelspapiere<br />
dem Bezogenen gegen Akzeptierung (D/A)<br />
oder gegen Zahlung (D/P) freizugeben sind.<br />
Fehlt eine solche Bestimmung, werden<br />
Handelspapiere nur gegen Zahlung freigegeben<br />
und die Inkassobank ist nicht<br />
verantwortlich <strong>für</strong> jegliche Folgen irgendwelcher<br />
Verzögerungen in der Aushändigung<br />
der Dokumente.<br />
c Wenn ein Inkasso einen erst später fälligen<br />
Wechsel enthält und der Inkassoauftrag<br />
angibt, daß Handelspapiere gegen Zahlung<br />
freizugeben sind, werden die Dokumente<br />
nur gegen entsprechende Zahlung freigegeben<br />
und die Inkassobank ist nicht<br />
verantwortlich <strong>für</strong> jegliche Folgen irgendwelcher<br />
Verzögerungen in der Aushändigung<br />
der Dokumente.<br />
Artikel 8 Erstellung von Dokumenten<br />
Hat die Inkassobank oder der Bezogene gemäß<br />
Weisung der Einreicherbank Dokumente zu<br />
erstellen (Wechsel, Solawechsel, Trust<br />
Receipts, Verpflichtungsschreiben oder andere<br />
Dokumente), die nicht dem Inkasso beigefügt<br />
waren, müssen Form und Wortlaut derartiger<br />
Dokumente von der Einreicherbank vorgeschrieben<br />
werden; andernfalls ist die Inkassobank<br />
<strong>für</strong> Form und Wortlaut solcher von ihr<br />
und/oder dem Bezogenen gelieferten Dokumente<br />
nicht haftbar oder verantwortlich.<br />
D. Haftung und Verantwortlichkeit<br />
Artikel 9 Treu und Glauben und<br />
angemessene Sorgfalt<br />
Banken handeln nach Treu und Glauben und<br />
mit angemessener Sorgfalt.<br />
314 www.WALHALLA.de
Art. 10 – 12<br />
Artikel 10 Dokumente und Waren/<br />
Dienstleistungen/<br />
Leistungen<br />
a Waren sollten nicht direkt an die Adresse<br />
einer Bank oder zur Verfügung oder an die<br />
Order einer Bank versandt werden, ohne<br />
daß diese Bank zuvor zugestimmt hat.<br />
Wenn der Bank dennoch ohne ihre vorherige<br />
Zustimmung Waren direkt an ihre<br />
Adresse oder zu ihrer Verfügung oder an<br />
ihre Order zwecks Freigabe an einen<br />
Bezogenen gegen Zahlung, Akzeptierung<br />
oder unter anderen Bedingungen zugesandt<br />
werden, ist diese Bank nicht zur<br />
Entgegennahme der Waren verpflichtet, <strong>für</strong><br />
welche Gefahr und Verantwortlichkeit beim<br />
Absender verbleiben.<br />
b Banken sind nicht verpflichtet, irgendwelche<br />
Maßnahmen hinsichtlich der Waren zu<br />
ergreifen, auf die sich das dokumentäre<br />
Inkasso bezieht, einschließlich ihrer Einlagerung<br />
und Versicherung, selbst wenn<br />
spezielle Weisungen, dies zu tun, erteilt<br />
wurden. Banken werden derartige Maßnahmen<br />
nur ergreifen, wenn und in dem<br />
Ausmaß, in dem sie dazu im Einzelfall bereit<br />
sind. Ungeachtet der Bestimmungen des<br />
Artikels 1(c) findet diese Regelung auch bei<br />
Fehlen einer diesbezüglichen Benachrichtigung<br />
durch die Inkassobank Anwendung.<br />
c Falls Banken dennoch, ob beauftragt oder<br />
nicht, Maßnahmen zum Schutze der Waren<br />
ergreifen, übernehmen sie keine Haftung<br />
oder Verantwortlichkeit <strong>für</strong> Schicksal und/<br />
oder Zustand der Waren und/oder irgendwelche<br />
Handlungen und/oder Unterlassungen<br />
Dritter, die mit der Verwahrung und/<br />
oder dem Schutz der Waren betraut<br />
wurden. Die Inkassobank muß jedoch<br />
diejenige Bank, von der ihr der Inkassoauftrag<br />
zuging, unverzüglich über alle<br />
ergriffenen Maßnahmen benachrichtigen.<br />
d Alle Gebühren und/oder Auslagen, die den<br />
Banken im Zusammenhang mit irgendeiner<br />
Maßnahme zum Schutze der Ware entstanden<br />
sind, gehen zu Lasten des Beteiligten,<br />
von dem sie das Inkasso erhalten<br />
haben.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi 262<br />
e i. Wenn die Waren, ungeachtet der<br />
Bestimmungen des Artikels 10(a), zur<br />
Verfügung der Inkassobank oder an<br />
deren Order gesandt werden und der<br />
Bezogene das Inkasso durch Zahlung,<br />
Akzeptierung oder andere Bedingungen<br />
honoriert hat und die Inkassobank<br />
die Freigabe der Ware veranlaßt, gilt<br />
die Inkassobank als von der Einreicherbank<br />
hierzu ermächtigt.<br />
ii. Wenn eine Inkassobank auf Weisungen<br />
der Einreicherbank oder nach den<br />
vorstehenden Bedingungen von<br />
Artikel 10(e)i die Freigabe der Waren<br />
veranlaßt, muß die Einreicherbank<br />
diese Inkassobank <strong>für</strong> alle entstandenen<br />
Schäden und Auslagen entschädigen.<br />
Artikel 11 Haftungsausschluß <strong>für</strong><br />
Handlungen einer<br />
beauftragten Partei<br />
a Bedienen sich Banken einer oder mehrerer<br />
anderer Banken, um die Weisungen des<br />
Auftraggebers auszuführen, tun sie dies <strong>für</strong><br />
Rechnung und Gefahr dieses Auftraggebers.<br />
b Die Banken übernehmen keine Haftung<br />
oder Verantwortung, wenn die von ihnen<br />
übermittelten Weisungen nicht ausgeführt<br />
werden sollten, auch wenn sie selbst die<br />
Auswahl dieser anderen Bank(en) getroffen<br />
haben.<br />
c Ein Beteiligter, der einen anderen Beteiligten<br />
beauftragt, Leistungen zu erbringen,<br />
muß alle Verpflichtungen und Verantwortlichkeiten<br />
übernehmen, die auf ausländischen<br />
Gesetzen und Gebräuchen beruhen,<br />
und er muß den beauftragten Beteiligten <strong>für</strong><br />
alle hieraus resultierenden Folgen schadlos<br />
halten.<br />
Artikel 12 Haftungsausschluß <strong>für</strong><br />
erhaltene Dokumente<br />
a Die Banken müssen prüfen, ob die<br />
erhaltenen Dokumente den im Inkassoauftrag<br />
aufgelisteten Dokumenten zu<br />
entsprechen scheinen und vom Fehlen<br />
irgendwelcher Dokumente, oder, wenn<br />
andere als die aufgelisteten festgestellt<br />
315<br />
II
II<br />
262 Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi Art. 13 – 18<br />
wurden, denjenigen Beteiligten, von dem<br />
ihnen der Inkassoauftrag zuging, unverzüglich<br />
durch Telekommunikation oder,<br />
wenn dies nicht möglich ist, auf anderem<br />
schnellen Wege benachrichtigen.<br />
Banken haben in dieser Hinsicht keine<br />
weitere Verpflichtung.<br />
b Wenn die Dokumente nicht aufgelistet zu<br />
sein scheinen, kann die Einreicherbank<br />
nicht Art und Anzahl der von der Inkassobank<br />
erhaltenen Dokumente bestreiten.<br />
c Unter Berücksichtigung der Artikel 5(c) und<br />
12(a) und 12(b) werden Banken Dokumente<br />
wie erhalten, ohne weitere Prüfung vorlegen.<br />
Artikel 13 Haftungsausschluß <strong>für</strong><br />
Wirksamkeit von<br />
Dokumenten<br />
Die Banken übernehmen keine Haftung oder<br />
Verantwortung <strong>für</strong> Form, Vollständigkeit,<br />
Genauigkeit, Echtheit, Verfälschung oder<br />
Rechtswirksamkeit von Dokumenten oder<br />
<strong>für</strong> die allgemeinen und/oder besonderen<br />
Bedingungen, die in den Dokumenten angegeben<br />
oder denselben hinzugefügt sind. Sie<br />
übernehmen auch keine Haftung oder Verantwortung<br />
<strong>für</strong> Bezeichnung, Menge,<br />
Gewicht, Qualität, Beschaffenheit, Verpackung,<br />
Lieferung, Wert oder Vorhandensein<br />
der durch Dokumente ausgewiesenen<br />
Waren, oder <strong>für</strong> Treu und Glauben oder<br />
Handlungen und/oder Unterlassungen sowie<br />
<strong>für</strong> Zahlungsfähigkeit, Leistungsvermögen<br />
oder Ruf der Absender, Frachtführer, Spediteure,<br />
Empfänger oder Versicherer der Waren<br />
oder irgendwelcher anderer Personen.<br />
Artikel 14 Haftungsausschluß <strong>für</strong><br />
Verzögerungen, Verlust bei<br />
Übermittlung und<br />
Übersetzung<br />
a Die Banken übernehmen keine Haftung<br />
oder Verantwortung <strong>für</strong> die Folgen von<br />
Verzögerungen und/oder Verlusten bei<br />
Übermittlung von Nachrichten, Briefen<br />
oder Dokumenten, sowie <strong>für</strong> Verzögerung,<br />
Verstümmelung oder sonstige Irrtümer, die<br />
aus der Übermittlung einer Telekommunikation<br />
resultieren oder <strong>für</strong> Irrtümer bei der<br />
Übersetzung und/oder Auslegung von technischen<br />
Ausdrücken.<br />
b Banken sind nicht haftbar oder verantwortlich<br />
<strong>für</strong> Verzögerungen, die aus der Notwendigkeit<br />
der Klärung erhaltener Weisungen<br />
resultieren.<br />
Artikel 15 Höhere Gewalt<br />
Die Banken übernehmen keine Haftung oder<br />
Verantwortung <strong>für</strong> die Folgen der Unterbrechung<br />
ihrer Geschäftstätigkeit durch Fälle<br />
höherer Gewalt, Unruhen, Aufruhr, Aufstand,<br />
Kriege oder irgendwelche anderen Ursachen,<br />
die außerhalb ihrer Kontrolle liegen, sowie<br />
durch Streiks oder Aussperrungen.<br />
E. Zahlung<br />
Artikel 16 Unverzügliche Zahlung<br />
a Eingezogene Beträge (gegebenenfalls<br />
abzüglich Gebühren und/oder Aufwendungen<br />
und/oder Auslagen) müssen in Übereinstimmung<br />
mit dem Inkassoauftrag unverzüglich<br />
dem Beteiligten zur Verfügung<br />
gestellt werden, von dem der Inkassoauftrag<br />
zuging.<br />
b Ungeachtet der Bestimmungen des<br />
Artikels 1(c) wird die Inkassobank, sofern<br />
sie keiner anderweitigen Vereinbarung<br />
zugestimmt hat, Zahlung des eingezogenen<br />
Betrages nur zugunsten der Einreicherbank<br />
vornehmen.<br />
Artikel 17 Zahlung in inländischer<br />
Währung<br />
Dokumente, die in der Währung des Zahlungslandes<br />
(inländische Währung) zahlbar sind,<br />
darf die vorlegende Bank, sofern im Inkassoauftrag<br />
keine anderen Weisungen erteilt<br />
worden sind, dem Bezogenen nur dann<br />
gegen Zahlung in inländischer Währung freigeben,<br />
wenn diese Währung gemäß der im<br />
Inkassoauftrag vorgeschriebenen Art sofort<br />
verfügbar ist.<br />
Artikel 18 Zahlung in ausländischer<br />
Währung<br />
Dokumente, die in einer anderen Währung als<br />
der des Zahlungslandes (ausländische Währung)<br />
zahlbar sind, darf die vorlegende Bank,<br />
sofern im Inkassoauftrag keine anderen Wei-<br />
316 www.WALHALLA.de
Art. 19 – 21<br />
sungen erteilt worden sind, dem Bezogenen<br />
nur dann gegen Zahlung in der betreffenden<br />
ausländischen Währung freigeben, wenn diese<br />
ausländische Währung gemäß der im Inkassoauftrag<br />
erteilten Weisungen sofort verfügbar<br />
ist.<br />
Artikel 19 Teilzahlungen<br />
a Bei einfachen Inkassi können Teilzahlungen<br />
angenommen werden, wenn und soweit<br />
Teilzahlungen nach dem am Zahlungsort<br />
geltenden Recht gestattet sind. Die Zahlungspapiere<br />
werden dem Bezogenen erst<br />
nach Erhalt der vollen Zahlung freigegeben.<br />
b Bei dokumentären Inkassi werden Teilzahlungen<br />
nur angenommen, wenn der Inkassoauftrag<br />
eine ausdrückliche Ermächtigung<br />
hierzu enthält. Jedoch wird die vorlegende<br />
Bank, sofern keine anderen Weisungen<br />
erteilt worden sind, die Dokumente dem<br />
Bezogenen erst nach Erhalt der vollen<br />
Zahlung freigeben, und die vorlegende<br />
Bank ist nicht verantwortlich <strong>für</strong> Folgen<br />
von Verzögerungen in der Aushändigung<br />
von Dokumenten.<br />
c In allen Fällen werden Teilzahlungen nur<br />
entsprechend den jeweils anwendbaren<br />
Bestimmungen der Artikel 17 oder 18<br />
angenommen.<br />
Angenommene Teilzahlungen werden<br />
gemäß den Bestimmungen des Artikels 16<br />
behandelt.<br />
F. Zinsen, Gebühren und Auslagen<br />
Artikel 20 Zinsen<br />
a Wenn der Inkassoauftrag angibt, daß<br />
Zinsen einzuziehen sind und der Bezogene<br />
deren Bezahlung verweigert, kann die<br />
vorlegende Bank das (die) Dokument(e) je<br />
nach Lage des Falles gegen Zahlung oder<br />
Akzeptierung oder unter anderen Bedingungen<br />
ohne Einzug solcher Zinsen aushändigen,<br />
sofern nicht Artikel 20(c) Anwendung<br />
findet.<br />
b In Fällen, in denen solche Zinsen eingezogen<br />
werden sollen, muß der Inkassoauftrag<br />
den Zinssatz, den Berechnungszeitraum<br />
und die Art der Zinsberechnung<br />
angeben.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi 262<br />
c In Fällen, in denen der Inkassoauftrag<br />
ausdrücklich vorschreibt, daß auf die Zinsen<br />
nicht verzichtet werden darf und der<br />
Bezogene sich weigert, solche Zinsen zu<br />
zahlen, wird die vorlegende Bank die<br />
Dokumente nicht aushändigen und keine<br />
Verantwortung <strong>für</strong> Folgen von Verzögerungen<br />
in der Aushändigung der Dokumente<br />
tragen. Wenn die Zahlung von Zinsen<br />
verweigert wurde, muß die vorlegende<br />
Bank unverzüglich die Bank, von der der<br />
Inkassoauftrag zuging, durch Telekommunikation<br />
oder, wenn dies nicht möglich<br />
ist, auf anderem schnellen Wege unterrichten.<br />
Artikel 21 Gebühren und Auslagen<br />
a Wenn der Inkassoauftrag angibt, daß<br />
Inkassogebühren und/oder Auslagen zu<br />
Lasten des Bezogenen gehen und der<br />
Bezogene deren Zahlung verweigert, kann<br />
die vorlegende Bank das (die) Dokument(e)<br />
je nach Lage des Falles gegen Zahlung oder<br />
Akzeptierung oder unter anderen Bedingungen<br />
ohne Einzug der Inkassogebühren<br />
und/oder Auslagen aushändigen, sofern<br />
nicht Artikel 21(b) Anwendung findet.<br />
Wird so auf Inkassogebühren und/oder<br />
Auslagen verzichtet, gehen diese zu Lasten<br />
des Beteiligten, von dem das Inkasso zuging<br />
und dürfen vom Erlös abgezogen werden.<br />
b In Fällen, in denen der Inkassoauftrag<br />
ausdrücklich vorschreibt, daß auf die<br />
Gebühren und/oder Auslagen nicht verzichtet<br />
werden darf und der Bezogene sich<br />
weigert, solche Gebühren und/oder Auslagen<br />
zu zahlen, wird die vorlegende Bank<br />
die Dokumente nicht aushändigen und<br />
keine Verantwortung <strong>für</strong> Folgen von Verzögerungen<br />
in der Aushändigung der<br />
Dokumente tragen. Wenn die Zahlung von<br />
Gebühren und/oder Auslagen verweigert<br />
worden ist, muß die vorlegende Bank<br />
unverzüglich die Bank, von der der Inkassoauftrag<br />
zuging, durch Telekommunikation<br />
oder, wenn dies nicht möglich ist, auf<br />
anderem schnellen Wege unterrichten.<br />
c Sind gemäß den ausdrücklichen Bedingungen<br />
des Inkassoauftrags oder nach diesen<br />
Richtlinien Aufwendungen und/oder Aus-<br />
317<br />
II
II<br />
262 Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi Art. 22 – 26<br />
lagen und/oder Inkassogebühren vom Auftraggeber<br />
zu tragen, ist (sind) die Inkassobank(en)<br />
berechtigt, sich <strong>für</strong> ihre Aufwendungen,<br />
Auslagen und Gebühren sofort bei<br />
der Bank zu erholen, von der ihr (ihnen) der<br />
Inkassoauftrag zuging; die Einreicherbank<br />
ist berechtigt, sich <strong>für</strong> solche von ihr<br />
geleisteten Zahlungen sowie <strong>für</strong> eigene<br />
Aufwendungen, Auslagen und Gebühren<br />
unabhängig vom Ergebnis des Inkassos<br />
sofort beim Auftraggeber zu erholen.<br />
d Banken behalten sich das Recht vor, von<br />
dem Beteiligten, von dem ihnen der<br />
Inkassoauftrag zuging, Zahlung von<br />
Gebühren und/oder Auslagen im voraus<br />
zu verlangen, um Kosten abzudecken, die<br />
im Zusammenhang mit der Ausführung von<br />
Weisungen entstehen; sie behalten sich das<br />
Recht vor, solche Weisungen bis zum Erhalt<br />
dieser Zahlung nicht auszuführen.<br />
G. Andere Regeln<br />
Artikel 22 Akzeptierung<br />
Die vorlegende Bank ist da<strong>für</strong> verantwortlich,<br />
darauf zu achten, daß die Form der Akzeptierung<br />
eines Wechsels vollständig und richtig<br />
erscheint, jedoch ist sie <strong>für</strong> die Echtheit von<br />
Unterschriften oder <strong>für</strong> die Zeichnungsberechtigung<br />
irgendeines Unterzeichners des Akzeptes<br />
nicht verantwortlich.<br />
Artikel 23 Solawechsel und andere<br />
Dokumente<br />
Die vorlegende Bank ist <strong>für</strong> die Echtheit von<br />
Unterschriften oder <strong>für</strong> die Zeichnungsberechtigung<br />
irgendeines Unterzeichners eines Solawechsels,<br />
einer Quittung oder anderer Dokumente<br />
nicht verantwortlich.<br />
Artikel 24 Protest<br />
Der Inkassoauftrag sollte spezielle Weisungen<br />
hinsichtlich des Protests (oder eines entsprechenden<br />
rechtlichen Verfahrens) im Falle der<br />
Nichtzahlung oder Nichtakzeptierung enthalten.<br />
Bei Fehlen solcher speziellen Weisungen sind<br />
die mit dem Inkasso befaßten Banken nicht<br />
verpflichtet, die Dokumente wegen Nichtzahlung<br />
oder Nichtakzeptierung protestieren<br />
(oder einem entsprechenden rechtlichen Verfahren<br />
unterwerfen) zu lassen.<br />
Alle Gebühren und/oder Auslagen, die den<br />
Banken im Zusammenhang mit einem solchen<br />
Protest oder entsprechenden rechtlichen Verfahren<br />
entstehen, gehen zu Lasten des Beteiligten,<br />
von dem ihnen der Inkassoauftrag<br />
zuging.<br />
Artikel 25 Notadresse<br />
Wenn der Auftraggeber einen Vertreter<br />
bestellt, der als Notadresse bei Nichtzahlung<br />
und/oder Nichtakzeptierung tätig werden soll,<br />
dann sollte der Inkassoauftrag die Befugnisse<br />
einer solchen Notadresse klar und vollständig<br />
angeben. Bei Fehlen einer solchen Angabe<br />
nehmen die Banken keinerlei Weisungen der<br />
Notadresse entgegen.<br />
Artikel 26 Benachrichtigungen<br />
Inkassobanken sind gehalten, Benachrichtigungen<br />
nach folgenden Regeln vorzunehmen:<br />
a Form der Benachrichtigungen<br />
Sämtliche Meldungen oder Nachrichten<br />
seitens der Inkassobank an diejenige<br />
Bank, von der ihr der Inkassoauftrag<br />
zuging, müssen geeignete Einzelheiten<br />
enthalten, und zwar in jedem Fall auch die<br />
Referenznummer des Inkassoauftrags der<br />
letzteren Bank.<br />
b Art der Benachrichtigung<br />
Die Einreicherbank ist verantwortlich da<strong>für</strong>,<br />
daß der Inkassobank Weisungen über die<br />
Art der Übermittlung der in denAbsätzen (c)<br />
i, (c)ii und (c)iii dieses Artikels beschriebenen<br />
Benachrichtigungen erteilt werden. Bei<br />
Fehlen solcher Weisungen wird der Inkassobank<br />
die Benachrichtigung nach eigener<br />
Wahl auf Kosten der Bank, von der ihr der<br />
Inkassoauftrag zuging, vornehmen.<br />
c i. BEZAHLTMELDUNG<br />
Die Inkassobank muß derjenigen Bank,<br />
von der ihr der Inkassoauftrag zuging,<br />
unverzüglich eine Bezahltmeldung<br />
zusenden mit detaillierter Angabe des<br />
eingezogenen Betrags oder der eingezogenen<br />
Beträge, der gegebenenfalls<br />
abgezogenen Gebühren und/oder Aufwendungen<br />
und/oder Auslagen sowie<br />
318 www.WALHALLA.de
Art. 26<br />
der Art der Verfügbarstellung des<br />
Erlöses.<br />
ii. AKZEPTMELDUNG<br />
Die Inkassobank muß derjenigen Bank,<br />
von der ihr der Inkassoauftrag zuging,<br />
unverzüglich eine Akzeptmeldung<br />
zusenden.<br />
iii. MELDUNG ÜBER NICHTZAHLUNG<br />
UND/ODER NICHTAKZEPTIERUNG<br />
Die vorlegende Bank sollte versuchen,<br />
die Gründe einer solchen Nichtzahlung<br />
und/oder Nichtakzeptierung festzustellen,<br />
und diejenige Bank unverzüglich<br />
entsprechend benachrichtigen, von der<br />
ihr der Inkassoauftrag zuging.<br />
Die vorlegende Bank muß derjenigen<br />
Bank, von der ihr der Inkassoauftrag<br />
zuging, unverzüglich eine Meldung<br />
über Nichtzahlung und/oder Nichtakzeptierung<br />
zusenden.<br />
Bei Erhalt einer solchen Benachrichtung<br />
muß die Einreicherbank geeignete<br />
Weisungen hinsichtlich der weiteren<br />
Behandlung der Dokumente erteilen.<br />
Falls die vorlegende Bank solche Weisungen<br />
nicht innerhalb von 60 Tagen<br />
nach ihrer Meldung über Nichtzahlung<br />
und/oder Nichtakzeptierung erhält,<br />
können die Dokumente ohne eine<br />
weitere Verantwortlichkeit seitens der<br />
vorlegenden Bank derjenigen Bank<br />
zurückgesandt werden, von der ihr der<br />
Inkassoauftrag zuging.<br />
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Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi 262<br />
319<br />
II
II<br />
262 Richtlinien <strong>für</strong> Inkassi Art. 26<br />
320 www.WALHALLA.de
III Geschäftsbedingungen<br />
www.WALHALLA.de<br />
Inhaltsübersicht<br />
310 Allgemeine Geschäftsbedingungen der Banken............................ 322<br />
330 Bedingungen <strong>für</strong> Anderkonten und Anderdepots von Notaren............. 334<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr (Banken) ..................... 336<br />
341 Bedingungen <strong>für</strong> den Scheckverkehr (Banken). ............................ 346<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard..................................... 347<br />
345 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Kreditbanken)......................... 360<br />
346 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen) ........................... 361 III<br />
321
III<br />
310 AGB Banken Inhaltsübersicht<br />
Allgemeine Geschäftsbedingungen<br />
der privaten Banken<br />
Inhaltsübersicht<br />
Grundregeln <strong>für</strong> die Beziehung zwischen<br />
Kunde und Bank<br />
1. Geltungsbereich und Änderungen dieser<br />
Geschäftsbedingungen und der Sonderbedingungen<br />
<strong>für</strong> einzelne Geschäftsbeziehungen<br />
2. Bankgeheimnis und Bankauskunft<br />
3. Haftung der Bank; Mitverschulden des<br />
Kunden<br />
4. Grenzen der Aufrechnungsbefugnis des<br />
Kunden<br />
5. Verfügungsberechtigung nach dem Tod<br />
des Kunden<br />
6. Maßgebliches Recht und Gerichtsstand<br />
bei kaufmännischen und öffentlich-rechtlichen<br />
Kunden<br />
Kontoführung<br />
7. Rechnungsabschlüsse bei Kontokorrentkonten<br />
(Konten in laufender Rechnung)<br />
8. Storno- und Berichtigungsbuchungen der<br />
Bank<br />
9. Einzugsaufträge<br />
10. Fremdwährungsgeschäfte und Risiken<br />
bei Fremdwährungskonten<br />
Mitwirkungspflichten des Kunden<br />
11. Mitwirkungspflichten des Kunden<br />
Kosten der Bankdienstleistungen<br />
12. Zinsen, Entgelte und Auslagen<br />
Sicherheiten <strong>für</strong> die Ansprüche der<br />
Bank gegen den Kunden<br />
13. Bestellung oder Verstärkung von Sicherheiten<br />
14. Vereinbarung eines Pfandrechts zugunsten<br />
der Bank<br />
15. Sicherungsrechte bei Einzugspapieren<br />
und diskontierten Wechseln<br />
16. Begrenzung des Besicherungsanspruchs<br />
und Freigabeverpflichtung<br />
17. Verwertung von Sicherheiten<br />
Fassung: Oktober 2009<br />
Kündigung<br />
18. Kündigungsrechte des Kunden<br />
19. Kündigungsrechte der Bank<br />
Schutz der Einlagen<br />
20. Einlagensicherungsfonds<br />
Ombudsmannverfahren<br />
21. Außergerichtliche Streitschlichtung<br />
322 www.WALHALLA.de
Grundregeln<br />
<strong>für</strong> die Beziehung zwischen Kunde<br />
und Bank<br />
1. Geltungsbereich und Änderungen<br />
dieser Geschäftsbedingungen und der<br />
Sonderbedingungen <strong>für</strong> einzelne<br />
Geschäftsbeziehungen<br />
(1) Geltungsbereich<br />
Die Allgemeinen Geschäftsbedingungen gelten<br />
<strong>für</strong> die gesamte Geschäftsverbindung zwischen<br />
dem Kunden und den inländischen<br />
Geschäftsstellen der Bank (im folgenden Bank<br />
genannt). Daneben gelten <strong>für</strong> einzelne Geschäftsbeziehungen<br />
(zum Beispiel <strong>für</strong> das<br />
Wertpapiergeschäft, den Zahlungsverkehr<br />
und <strong>für</strong> den Sparverkehr) Sonderbedingungen,<br />
die Abweichungen oder Ergänzungen zu<br />
diesen Allgemeinen Geschäftsbedingungen<br />
enthalten; sie werden bei der Kontoeröffnung<br />
oder bei Erteilung eines Auftrages mit dem<br />
Kunden vereinbart. Unterhält der Kunde auch<br />
Geschäftsverbindungen zu ausländischen Geschäftsstellen,<br />
sichert das Pfandrecht der<br />
Bank (Nummer 14 dieser Geschäftsbedingungen)<br />
auch die Ansprüche dieser ausländischen<br />
Geschäftsstellen.<br />
(2) Änderungen<br />
Änderungen dieser Geschäftsbedingungen<br />
und der Sonderbedingungen werden dem<br />
Kunden spätestens zwei Monate vor dem<br />
vorgeschlagenen Zeitpunkt ihres Wirksamwerdens<br />
in Textform angeboten. Hat der Kunde<br />
mit der Bank im Rahmen der Geschäftsbeziehung<br />
einen elektronischen Kommunikationsweg<br />
vereinbart (zum Beispiel das Online-<br />
Banking), können die Änderungen auch auf<br />
diesem Wege angeboten werden. Die Zustimmung<br />
des Kunden gilt als erteilt, wenn er<br />
seine Ablehnung nicht vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderungen<br />
angezeigt hat. Auf diese Genehmigungswirkung<br />
wird ihn die Bank in ihrem<br />
Angebot besonders hinweisen.<br />
Werden dem Kunden Änderungen von Bedingungen<br />
zu Zahlungsdiensten (zum Beispiel<br />
Überweisungsbedingungen) angeboten, kann<br />
er den von der Änderung betroffenen Zahlungsdiensterahmenvertrag<br />
vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens<br />
www.WALHALLA.de<br />
AGB Banken 310<br />
der Änderungen auch fristlos und kostenfrei<br />
kündigen. Auf dieses Kündigungsrecht wird<br />
ihn die Bank in ihrem Angebot besonders<br />
hinweisen.<br />
2. Bankgeheimnis und Bankauskunft<br />
(1) Bankgeheimnis<br />
Die Bank ist zur Verschwiegenheit über alle<br />
kundenbezogenen Tatsachen und Wertungen<br />
verpflichtet, von denen sie Kenntnis erlangt<br />
(Bankgeheimnis). Informationen über den<br />
Kunden darf die Bank nur weitergeben, wenn<br />
gesetzliche Bestimmungen dies gebieten oder<br />
der Kunde eingewilligt hat oder die Bank zur<br />
Erteilung einer Bankauskunft befugt ist.<br />
(2) Bankauskunft<br />
Eine Bankauskunft enthält allgemein gehaltene<br />
Feststellungen und Bemerkungen über die<br />
wirtschaftlichen Verhältnisse des Kunden, seine<br />
Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit;<br />
betragsmäßige Angaben über Kontostände,<br />
Sparguthaben, Depot- oder sonstige der Bank<br />
anvertraute Vermögenswerte sowie Angaben<br />
über die Höhe von Kreditinanspruchnahmen<br />
werden nicht gemacht.<br />
(3) Voraussetzungen <strong>für</strong> die Erteilung einer<br />
Bankauskunft<br />
Die Bank ist befugt, über juristische Personen<br />
und im Handelsregister eingetragene Kaufleute<br />
Bankauskünfte zu erteilen, sofern sich die<br />
Anfrage auf ihre geschäftliche Tätigkeit bezieht.<br />
Die Bank erteilt jedoch keine Auskünfte,<br />
wenn ihr eine anders lautende Weisung des<br />
Kunden vorliegt. Bankauskünfte über andere<br />
Personen, insbesondere über Privatkunden<br />
und Vereinigungen, erteilt die Bank nur dann,<br />
wenn diese generell oder im Einzelfall ausdrücklich<br />
zugestimmt haben. Eine Bankauskunft<br />
wird nur erteilt, wenn der Anfragende<br />
ein berechtigtes Interesse an der gewünschten<br />
Auskunft glaubhaft dargelegt hat und<br />
kein Grund zu der Annahme besteht, dass<br />
schutzwürdige Belange des Kunden der Auskunftserteilung<br />
entgegenstehen.<br />
(4) Empfänger von Bankauskünften<br />
Bankauskünfte erteilt die Bank nur eigenen<br />
Kunden sowie anderen Kreditinstituten <strong>für</strong><br />
deren Zwecke oder die ihrer Kunden.<br />
323<br />
III
III<br />
310 AGB Banken<br />
3. Haftung der Bank; Mitverschulden des<br />
Kunden<br />
(1) Haftungsgrundsätze<br />
Die Bank haftet bei der Erfüllung ihrer Verpflichtungen<br />
<strong>für</strong> jedes Verschulden ihrer Mitarbeiter<br />
und der Personen, die sie zur Erfüllung<br />
ihrer Verpflichtungen hinzuzieht. Soweit<br />
die Sonderbedingungen <strong>für</strong> einzelne Geschäftsbeziehungen<br />
oder sonstige Vereinbarungen<br />
etwas Abweichendes regeln, gehen<br />
diese Regelungen vor. Hat der Kunde durch<br />
ein schuldhaftes Verhalten (zum Beispiel<br />
durch Verletzung der in Nr. 11 dieser Geschäftsbedingungen<br />
aufgeführten Mitwirkungspflichten)<br />
zu der Entstehung eines Schadens<br />
beigetragen, bestimmt sich nach den<br />
Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem<br />
Umfang Bank und Kunde den Schaden<br />
zu tragen haben.<br />
(2) Weitergeleitete Aufträge<br />
Wenn ein Auftrag seinem Inhalt nach typischerweise<br />
in der Form ausgeführt wird, dass<br />
die Bank einen Dritten mit der weiteren Erledigung<br />
betraut, erfüllt die Bank den Auftrag<br />
dadurch, dass sie ihn im eigenen Namen an<br />
den Dritten weiterleitet (weitergeleiteter Auftrag).<br />
Dies betrifft zum Beispiel die Einholung<br />
von Bankauskünften bei anderen Kreditinstituten<br />
oder die Verwahrung und Verwaltung<br />
von Wertpapieren im Ausland. In diesen Fällen<br />
beschränkt sich die Haftung der Bank auf<br />
die sorgfältige Auswahl und Unterweisung<br />
des Dritten.<br />
(3) Störung des Betriebs<br />
Die Bank haftet nicht <strong>für</strong> Schäden, die durch<br />
höhere Gewalt, Aufruhr, Kriegs- und Naturereignisse<br />
oder durch sonstige von ihr nicht<br />
zu vertretende Vorkommnisse (zum Beispiel<br />
Streik, Aussperrung, Verkehrsstörung, Verfügungen<br />
von hoher Hand im In- oder Ausland)<br />
eintreten.<br />
4. Grenzen der Aufrechnungsbefugnis<br />
des Kunden<br />
Der Kunde kann gegen Forderungen der Bank<br />
nur aufrechnen, wenn seine Forderungen unbestritten<br />
oder rechtskräftig festgestellt sind.<br />
5. Verfügungsberechtigung nach dem<br />
Tod des Kunden<br />
Nach dem Tod des Kunden kann die Bank zur<br />
Klärung der Verfügungsberechtigung die Vorlegung<br />
eines Erbscheins, eines Testamentsvollstreckerzeugnisses<br />
oder weiterer hier<strong>für</strong><br />
notwendiger Unterlagen verlangen; fremdsprachige<br />
Urkunden sind auf Verlangen der<br />
Bank in deutscher Übersetzung vorzulegen.<br />
Die Bank kann auf die Vorlage eines Erbscheins<br />
oder eines Testamentsvollstreckerzeugnisses<br />
verzichten, wenn ihr eine Ausfertigung<br />
oder eine beglaubigte Abschrift der<br />
letztwilligen Verfügung (Testament, Erbvertrag)<br />
nebst zugehöriger Eröffnungsniederschrift<br />
vorgelegt wird. Die Bank darf denjenigen,<br />
der darin als Erbe oder Testamentsvollstrecker<br />
bezeichnet ist, als Berechtigten ansehen,<br />
ihn verfügen lassen und insbesondere<br />
mit befreiender Wirkung an ihn leisten. Dies<br />
gilt nicht, wenn der Bank bekannt ist, dass<br />
der dort Genannte (zum Beispiel nach Anfechtung<br />
oder wegen Nichtigkeit des Testaments)<br />
nicht verfügungsberechtigt ist, oder wenn ihr<br />
dies infolge Fahrlässigkeit nicht bekannt geworden<br />
ist.<br />
6. Maßgebliches Recht und Gerichtsstand<br />
bei kaufmännischen und öffentlich-rechtlichen<br />
Kunden<br />
(1) Geltung deutschen Rechts<br />
Für die Geschäftsverbindung zwischen dem<br />
Kunden und der Bank gilt deutsches Recht.<br />
(2) Gerichtsstand <strong>für</strong> Inlandskunden<br />
Ist der Kunde ein Kaufmann und ist die streitige<br />
Geschäftsbeziehung dem Betriebe seines<br />
Handelsgewerbes zuzurechnen, so kann die<br />
Bank diesen Kunden an dem <strong>für</strong> die kontoführende<br />
Stelle zuständigen Gericht oder bei<br />
einem anderen zuständigen Gericht verklagen;<br />
dasselbe gilt <strong>für</strong> eine juristische Person<br />
des öffentlichen Rechts und <strong>für</strong> öffentlichrechtliche<br />
Sondervermögen. Die Bank selbst<br />
kann von diesen Kunden nur an dem <strong>für</strong> die<br />
kontoführende Stelle zuständigen Gericht verklagt<br />
werden.<br />
(3) Gerichtsstand <strong>für</strong> Auslandskunden<br />
Die Gerichtsstandsvereinbarung gilt auch <strong>für</strong><br />
Kunden, die im Ausland eine vergleichbare<br />
324 www.WALHALLA.de
gewerbliche Tätigkeit ausüben, sowie <strong>für</strong> ausländische<br />
Institutionen, die mit inländischen<br />
juristischen Personen des öffentlichen Rechts<br />
oder mit einem inländischen öffentlich-rechtlichen<br />
Sondervermögen vergleichbar sind.<br />
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Kontoführung<br />
7. Rechnungsabschlüsse bei Kontokorrentkonten<br />
(Konten in laufender Rechnung)<br />
(1) Erteilung der Rechnungsabschlüsse<br />
Die Bank erteilt bei einem Kontokorrentkonto,<br />
sofern nicht etwas anderes vereinbart ist,<br />
jeweils zum Ende eines Kalenderquartals einen<br />
Rechnungsabschluss; dabei werden die in<br />
diesem Zeitraum entstandenen beiderseitigen<br />
Ansprüche (einschließlich der Zinsen und Entgelte<br />
der Bank) verrechnet. Die Bank kann auf<br />
den Saldo, der sich aus der Verrechnung<br />
ergibt, nach Nummer 12 dieser Geschäftsbedingungen<br />
oder nach der mit dem Kunden<br />
anderweitig getroffenen Vereinbarung Zinsen<br />
berechnen.<br />
(2) Frist <strong>für</strong> Einwendungen; Genehmigung<br />
durch Schweigen<br />
Einwendungen wegen Unrichtigkeit oder Unvollständigkeit<br />
eines Rechnungsabschlusses<br />
hat der Kunde spätestens vor Ablauf von<br />
sechs Wochen nach dessen Zugang zu erheben;<br />
macht er seine Einwendungen in Textform<br />
geltend, genügt die Absendung innerhalb<br />
der Sechs-Wochen-Frist. Das Unterlassen<br />
rechtzeitiger Einwendungen gilt als Genehmigung.<br />
Auf diese Folge wird die Bank bei<br />
Erteilung des Rechnungsabschlusses besonders<br />
hinweisen. Der Kunde kann auch nach<br />
Fristablauf eine Berichtigung des Rechnungsabschlusses<br />
verlangen, muss dann aber beweisen,<br />
dass zu Unrecht sein Konto belastet<br />
oder eine ihm zustehende Gutschrift nicht<br />
erteilt wurde.<br />
8. Storno- und Berichtigungsbuchungen<br />
der Bank<br />
(1) Vor Rechnungsabschluss<br />
Fehlerhafte Gutschriften auf Kontokorrentkonten<br />
(zum Beispiel wegen einer falschen<br />
Kontonummer) darf die Bank bis zum näch-<br />
AGB Banken 310<br />
sten Rechnungsabschluss durch eine Belastungsbuchung<br />
rückgängig machen, soweit ihr<br />
ein Rückzahlungsanspruch gegen den Kunden<br />
zusteht (Stornobuchung); der Kunde kann in<br />
diesem Fall gegen die Belastungsbuchung<br />
nicht einwenden, dass er in Höhe der Gutschrift<br />
bereits verfügt hat.<br />
(2) Nach Rechnungsabschluss<br />
Stellt die Bank eine fehlerhafte Gutschrift erst<br />
nach einem Rechnungsabschluss fest und<br />
steht ihr ein Rückzahlungsanspruch gegen<br />
den Kunden zu, so wird sie in Höhe ihres<br />
Anspruchs sein Konto belasten (Berichtigungsbuchung).<br />
Erhebt der Kunde gegen die<br />
Berichtigungsbuchung Einwendungen, so<br />
wird die Bank den Betrag dem Konto wieder<br />
gutschreiben und ihren Rückzahlungsanspruch<br />
gesondert geltend machen.<br />
(3) Information des Kunden; Zinsberechnung<br />
Über Storno- und Berichtigungsbuchungen<br />
wird die Bank den Kunden unverzüglich unterrichten.<br />
Die Buchungen nimmt die Bank<br />
hinsichtlich der Zinsberechnung rückwirkend<br />
zu dem Tag vor, an dem die fehlerhafte<br />
Buchung durchgeführt wurde.<br />
9. Einzugsaufträge<br />
(1) Erteilung von Vorbehaltsgutschriften<br />
bei der Einreichung<br />
Schreibt die Bank den Gegenwert von Schecks<br />
und Lastschriften schon vor ihrer Einlösung<br />
gut, geschieht dies unter dem Vorbehalt ihrer<br />
Einlösung, und zwar auch dann, wenn diese<br />
bei der Bank selbst zahlbar sind. Reicht der<br />
Kunde andere Papiere mit dem Auftrag ein,<br />
von einem Zahlungspflichtigen einen Forderungsbetrag<br />
zu beschaffen (zum Beispiel Zinsscheine),<br />
und erteilt die Bank über den Betrag<br />
eine Gutschrift, so steht diese unter dem Vorbehalt,<br />
dass die Bank den Betrag erhält. Der<br />
Vorbehalt gilt auch dann, wenn die Schecks,<br />
Lastschriften und anderen Papiere bei der<br />
Bank selbst zahlbar sind. Werden Schecks<br />
oder Lastschriften nicht eingelöst oder erhält<br />
die Bank den Betrag aus dem Einzugsauftrag<br />
nicht, macht die Bank die Vorbehaltsgutschrift<br />
rückgängig. Dies geschieht unabhän-<br />
325<br />
III
III<br />
310 AGB Banken<br />
gig davon, ob in der Zwischenzeit ein Rechnungsabschluss<br />
erteilt wurde.<br />
(2) Einlösung von Lastschriften und vom<br />
Kunden ausgestellter Schecks<br />
Einzugsermächtigungs- und Abbuchungsauftragslastschriften<br />
sowie Schecks sind eingelöst,<br />
wenn die Belastungsbuchung nicht spätestens<br />
am zweiten Bankarbeitstag 1 nach ihrer<br />
Vornahme rückgängig gemacht wird. Für<br />
Lastschriften aus anderen Verfahren gelten<br />
die Einlösungsregeln in den hier<strong>für</strong> vereinbarten<br />
Sonderbedingungen. Barschecks sind bereits<br />
mit Zahlung an den Scheckvorleger eingelöst.<br />
Schecks sind auch schon dann eingelöst,<br />
wenn die Bank im Einzelfall eine Bezahltmeldung<br />
absendet. Schecks, die über die Abrechnungsstelle<br />
der Bundesbank vorgelegt<br />
werden, sind eingelöst, wenn sie nicht bis zu<br />
dem von der Bundesbank festgesetzten Zeitpunkt<br />
zurückgegeben werden.<br />
10. Fremdwährungsgeschäfte und<br />
Risiken bei Fremdwährungskonten<br />
(1) Auftragsausführung bei Fremdwährungskonten<br />
Fremdwährungskonten des Kunden dienen<br />
dazu, Zahlungen an den Kunden und Verfügungen<br />
des Kunden in fremder Währung<br />
bargeldlos abzuwickeln. Verfügungen über<br />
Guthaben auf Fremdwährungskonten (zum<br />
Beispiel durch Überweisungen zu Lasten des<br />
Fremdwährungsguthabens) werden unter<br />
Einschaltung von Banken im Heimatland der<br />
Währung abgewickelt, wenn sie die Bank<br />
nicht vollständig innerhalb des eigenen Hauses<br />
ausführt.<br />
(2) Gutschriften bei Fremdwährungsgeschäften<br />
mit dem Kunden<br />
Schließt die Bank mit dem Kunden ein Geschäft<br />
(zum Beispiel ein Devisentermingeschäft)<br />
ab, aus dem sie die Verschaffung<br />
eines Betrages in fremder Währung schuldet,<br />
wird sie ihre Fremdwährungsverbindlichkeit<br />
durch Gutschrift auf dem Konto des Kunden<br />
in dieser Währung erfüllen, sofern nicht etwas<br />
anderes vereinbart ist.<br />
(3) Vorübergehende Beschränkung der<br />
Leistung durch die Bank<br />
Die Verpflichtung der Bank zur Ausführung<br />
einer Verfügung zu Lasten eines Fremdwährungsguthabens<br />
(Absatz 1) oder zur Erfüllung<br />
einer Fremdwährungsverbindlichkeit (Absatz<br />
2) ist in dem Umfang und solange ausgesetzt,<br />
wie die Bank in der Währung, auf die das<br />
Fremdwährungsguthaben oder die Verbindlichkeit<br />
lautet, wegen politisch bedingter<br />
Maßnahmen oder Ereignisse im Lande dieser<br />
Währung nicht oder nur eingeschränkt verfügen<br />
kann. In dem Umfang und solange<br />
diese Maßnahmen oder Ereignisse andauern,<br />
ist die Bank auch nicht zu einer Erfüllung an<br />
einem anderen Ort außerhalb des Landes der<br />
Währung, in einer anderen Währung (auch<br />
nicht in Euro) oder durch Anschaffung von<br />
Bargeld verpflichtet. Die Verpflichtung der<br />
Bank zur Ausführung einer Verfügung zu Lasten<br />
eines Fremdwährungsguthabens ist dagegen<br />
nicht ausgesetzt, wenn sie die Bank vollständig<br />
im eigenen Haus ausführen kann. Das<br />
Recht des Kunden und der Bank, fällige gegenseitige<br />
Forderungen in derselben Währung<br />
miteinander zu verrechnen, bleibt von<br />
den vorstehenden Regelungen unberührt.<br />
(4) Wechselkurs<br />
Die Bestimmung des Wechselkurses bei<br />
Fremdwährungsgeschäften ergibt sich aus<br />
dem „Preis- und Leistungsverzeichnis“. Bei<br />
Zahlungsdiensten gilt ergänzend der Zahlungsdiensterahmenvertrag.<br />
Mitwirkungspflichten des Kunden<br />
11. Mitwirkungspflichten des Kunden<br />
(1) Mitteilung von Änderungen<br />
Zur ordnungsgemäßen Abwicklung des Geschäftsverkehrs<br />
ist es erforderlich, dass der<br />
Kunde der Bank Änderungen seines Namens<br />
und seiner Anschrift sowie das Erlöschen oder<br />
die Änderung einer gegenüber der Bank erteilten<br />
Vertretungsmacht (insbesondere einer<br />
Vollmacht) unverzüglich mitteilt. Diese Mitteilungspflicht<br />
besteht auch dann, wenn die<br />
Vertretungsmacht in ein öffentliches Register<br />
1 Bankarbeitstage sind alle Werktage außer: Sonnabende, 24. und 31. Dezember.<br />
326 www.WALHALLA.de
(zum Beispiel in das Handelsregister) eingetragen<br />
ist und ihr Erlöschen oder ihre Änderung<br />
in dieses Register eingetragen wird. Darüber<br />
hinaus können sich weitergehende gesetzliche<br />
Mitteilungspflichten, insbesondere<br />
aus dem Geldwäschegesetz, ergeben.<br />
(2) Klarheit von Aufträgen<br />
Aufträge müssen ihren Inhalt zweifelsfrei erkennen<br />
lassen. Nicht eindeutig formulierte<br />
Aufträge können Rückfragen zur Folge haben,<br />
die zu Verzögerungen führen können. Vor<br />
allem hat der Kunde bei Aufträgen auf die<br />
Richtigkeit und Vollständigkeit seiner Angaben,<br />
insbesondere der Kontonummer und<br />
Bankleitzahl oder IBAN1 und BIC2 sowie der<br />
Währung zu achten. Änderungen, Bestätigungen<br />
oder Wiederholungen von Aufträgen<br />
müssen als solche gekennzeichnet sein.<br />
(3) Besonderer Hinweis bei Eilbedürftigkeit<br />
der Ausführung eines Auftrags<br />
Hält der Kunde bei der Ausführung eines<br />
Auftrags besondere Eile <strong>für</strong> nötig, hat er dies<br />
der Bank gesondert mitzuteilen. Bei formularmäßig<br />
erteilten Aufträgen muss dies außerhalb<br />
des Formulars erfolgen.<br />
(4) Prüfung und Einwendungen bei Mitteilungen<br />
der Bank<br />
Der Kunde hat Kontoauszüge, Wertpapierabrechnungen,<br />
Depot- und Erträgnisaufstellungen,<br />
sonstige Abrechnungen, Anzeigen<br />
über die Ausführung von Aufträgen sowie<br />
Informationen über erwartete Zahlungen und<br />
Sendungen (Avise) auf ihre Richtigkeit und<br />
Vollständigkeit unverzüglich zu überprüfen<br />
und etwaige Einwendungen unverzüglich zu<br />
erheben.<br />
(5) Benachrichtigung der Bank bei Ausbleiben<br />
von Mitteilungen<br />
Falls Rechnungsabschlüsse und Depotaufstellungen<br />
dem Kunden nicht zugehen, muss er<br />
die Bank unverzüglich benachrichtigen. Die<br />
Benachrichtigungspflicht besteht auch beim<br />
Ausbleiben anderer Mitteilungen, deren Eingang<br />
der Kunde erwartet (Wertpapierabrech-<br />
1 International Bank Account Number (Internationale Bankkontonummer)<br />
2 Bank Identifier Code (Bank-Identifizierungs-Code)<br />
www.WALHALLA.de<br />
AGB Banken 310<br />
nungen, Kontoauszüge nach der Ausführung<br />
von Aufträgen des Kunden oder über Zahlungen,<br />
die der Kunde erwartet).<br />
Kosten der Bankdienstleistungen<br />
12. Zinsen, Entgelte und Auslagen<br />
(1) Zinsen und Entgelte im Privatkundengeschäft<br />
Die Höhe der Zinsen und Entgelte <strong>für</strong> die im<br />
Privatkundengeschäft üblichen Kredite und<br />
Leistungen ergibt sich aus dem „Preisaushang<br />
– Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft“<br />
und ergänzend aus dem<br />
„Preis- und Leistungsverzeichnis“. Wenn ein<br />
Kunde einen dort aufgeführten Kredit oder<br />
eine dort aufgeführte Leistung in Anspruch<br />
nimmt und dabei keine abweichende Vereinbarung<br />
getroffen wurde, gelten die zu diesem<br />
Zeitpunkt im Preisaushang oder Preis- und<br />
Leistungsverzeichnis angegebenen Zinsen<br />
und Entgelte. Für die Vergütung der darin<br />
nicht aufgeführten Leistungen, die im Auftrag<br />
des Kunden oder in dessen mutmaßlichem<br />
Interesse erbracht werden und die, nach den<br />
Umständen zu urteilen, nur gegen eine Vergütung<br />
zu erwarten sind, gelten, soweit keine<br />
andere Vereinbarung getroffen wurde, die<br />
gesetzlichen Vorschriften.<br />
(2) Zinsen und Entgelte außerhalb des<br />
Privatkundengeschäfts<br />
Außerhalb des Privatkundengeschäfts bestimmt<br />
die Bank, sofern keine andere Vereinbarung<br />
getroffen wurde und gesetzliche Bestimmungen<br />
dem nicht entgegen stehen, die<br />
Höhe von Zinsen und Entgelten nach billigem<br />
Ermessen (§ 315 des Bürgerlichen Gesetzbuches).<br />
(3) Nicht entgeltfähige Leistung<br />
Für eine Leistung, zu deren Erbringung die<br />
Bank kraft Gesetzes oder aufgrund einer vertraglichen<br />
Nebenpflicht verpflichtet ist oder<br />
die sie im eigenen Interesse wahrnimmt, wird<br />
die Bank kein Entgelt berechnen, es sei denn,<br />
327<br />
III
III<br />
310 AGB Banken<br />
es ist gesetzlich zulässig und wird nach Maßgabe<br />
der gesetzlichen Regelung erhoben.<br />
(4) Änderung von Zinsen; Kündigungsrecht<br />
des Kunden bei Erhöhung<br />
Die Änderung der Zinsen bei Krediten mit<br />
einem veränderlichen Zinssatz erfolgt aufgrund<br />
der jeweiligen Kreditvereinbarungen<br />
mit dem Kunden. Die Bank wird dem Kunden<br />
Änderungen von Zinsen mitteilen. Bei einer<br />
Erhöhung kann der Kunde, sofern nichts anderes<br />
vereinbart ist, die davon betroffene<br />
Kreditvereinbarung innerhalb von sechs Wochen<br />
nach der Bekanntgabe der Änderung<br />
mit sofortiger Wirkung kündigen. Kündigt der<br />
Kunde, so werden die erhöhten Zinsen <strong>für</strong> die<br />
gekündigte Kreditvereinbarung nicht zugrunde<br />
gelegt. Die Bank wird zur Abwicklung eine<br />
angemessene Frist einräumen.<br />
(5) Änderung von Entgelten bei typischerweise<br />
dauerhaft in Anspruch genommenen<br />
Leistungen<br />
Änderungen von Entgelten <strong>für</strong> solche Leistungen,<br />
die vom Kunden im Rahmen der Geschäftsverbindung<br />
typischerweise dauerhaft<br />
in Anspruch genommen werden (zum Beispiel<br />
Konto- und Depotführung), werden dem Kunden<br />
spätestens zwei Monate vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt ihres Wirksamwerdens<br />
in Textform angeboten. Hat der Kunde<br />
mit der Bank im Rahmen der Geschäftsbeziehung<br />
einen elektronischen Kommunikationsweg<br />
vereinbart (zum Beispiel das Online-Banking),<br />
können die Änderungen auch auf diesem<br />
Wege angeboten werden. Die Zustimmung<br />
des Kunden gilt als erteilt, wenn er<br />
seine Ablehnung nicht vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderung<br />
angezeigt hat. Auf diese Genehmigungswirkung<br />
wird ihn die Bank in ihrem<br />
Angebot besonders hinweisen. Werden dem<br />
Kunden Änderungen angeboten, kann er den<br />
von der Änderung betroffenen Vertrag vor<br />
dem vorgeschlagenen Zeitpunkt des Wirksamwerdens<br />
der Änderungen auch fristlos<br />
und kostenfrei kündigen. Auf dieses Kündigungsrecht<br />
wird ihn die Bank in ihrem Angebot<br />
besonders hinweisen. Kündigt der Kunde,<br />
wird das geänderte Entgelt <strong>für</strong> die gekündigte<br />
Geschäftsbeziehung nicht zugrunde gelegt.<br />
(6) Auslagen<br />
Die Bank ist berechtigt, dem Kunden Auslagen<br />
in Rechnung zu stellen, die anfallen,<br />
wenn die Bank in seinem Auftrag oder seinem<br />
mutmaßlichen Interesse tätig wird (insbesondere<br />
<strong>für</strong> Ferngespräche, Porti) oder wenn Sicherheiten<br />
bestellt, verwaltet, freigegeben<br />
oder verwertet werden (insbesondere Notarkosten,<br />
Lagergelder, Kosten der Bewachung<br />
von Sicherungsgut).<br />
(7) Besonderheiten bei Verbraucherdarlehensverträgen<br />
und Zahlungsdiensteverträgen<br />
mit Verbrauchern <strong>für</strong> Zahlungen<br />
innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
(EWR) in einer EWR-Währung<br />
Bei Verbraucherdarlehensverträgen und Zahlungsdiensteverträgen<br />
mit Verbrauchern <strong>für</strong><br />
Zahlungen innerhalb des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
1 (EWR) in einer EWR-Währung 2<br />
richten sich die Zinsen und die Kosten (Entgelte<br />
und Auslagen) nach den jeweiligen vertraglichen<br />
Vereinbarungen und Sonderbedingungen<br />
sowie ergänzend nach den gesetzlichen<br />
Vorschriften.<br />
1 Zum Europäischen Wirtschaftsraum gehören derzeit: Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Estland,<br />
Finnland, Frankreich, Griechenland, Irland, Island, Italien, Lettland, Liechtenstein, Litauen, Luxemburg,<br />
Malta, Niederlande, Norwegen, Österreich, Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowakei, Slowenien,<br />
Spanien, Tschechische Rupublik, Ungarn, Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland, Zypern.<br />
2 Zu den EWR-Währungen gehören derzeit: Euro, Britische Pfund Sterling, Bulgarische Lew, Dänische Krone,<br />
Estnische Krone, Isländische Krone, Lettische Lats, Litauische Litas, Norwegische Krone, Polnische Zloty,<br />
Rumänische Leu, Schwedische Krone, Schweizer Franken, Tschechische Krone, Ungarische Forint.<br />
328 www.WALHALLA.de
Sicherheiten <strong>für</strong> die Ansprüche der<br />
Bank gegen den Kunden<br />
13. Bestellung oder Verstärkung von<br />
Sicherheiten<br />
(1) Anspruch der Bank auf Bestellung von<br />
Sicherheiten<br />
Die Bank kann <strong>für</strong> alle Ansprüche aus der<br />
bankmäßigen Geschäftsverbindung die Bestellung<br />
bankmäßiger Sicherheiten verlangen,<br />
und zwar auch dann, wenn die Ansprüche<br />
bedingt sind (zum Beispiel Aufwendungsersatzanspruch<br />
wegen der Inanspruchnahme<br />
aus einer <strong>für</strong> den Kunden übernommenen<br />
Bürgschaft). Hat der Kunde gegenüber der<br />
Bank eine Haftung <strong>für</strong> Verbindlichkeiten eines<br />
anderen Kunden der Bank übernommen (zum<br />
Beispiel als Bürge), so besteht <strong>für</strong> die Bank<br />
ein Anspruch auf Bestellung oder Verstärkung<br />
von Sicherheiten im Hinblick auf die aus der<br />
Haftungsübernahme folgende Schuld jedoch<br />
erst ab ihrer Fälligkeit.<br />
(2) Veränderung des Risikos<br />
Hat die Bank bei der Entstehung von Ansprüchen<br />
gegen den Kunden zunächst ganz oder<br />
teilweise davon abgesehen, die Bestellung<br />
oder Verstärkung von Sicherheiten zu verlangen,<br />
kann sie auch später noch eine Besicherung<br />
fordern. Voraussetzung hier<strong>für</strong> ist jedoch,<br />
dass Umstände eintreten oder bekannt<br />
werden, die eine erhöhte Risikobewertung<br />
der Ansprüche gegen den Kunden rechtfertigen.<br />
Dies kann insbesondere der Fall sein,<br />
wenn<br />
– sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des<br />
Kunden nachteilig verändert haben oder<br />
sich zu verändern drohen oder<br />
– sich die vorhandenen Sicherheiten wertmäßig<br />
verschlechtert haben oder zu verschlechtern<br />
drohen.<br />
Der Besicherungsanspruch der Bank besteht<br />
nicht, wenn ausdrücklich vereinbart ist, dass<br />
der Kunde keine oder ausschließlich im Einzelnen<br />
benannte Sicherheiten zu bestellen<br />
hat. Bei Verbraucherdarlehensverträgen besteht<br />
der Anspruch auf die Bestellung oder<br />
Verstärkung von Sicherheiten nur, soweit die<br />
Sicherheiten im Kreditvertrag angegeben<br />
sind; wenn der Nettokreditbetrag 75 000,–<br />
www.WALHALLA.de<br />
AGB Banken 310<br />
Euro übersteigt, besteht der Anspruch auf<br />
Bestellung oder Verstärkung auch dann,<br />
wenn der Kreditvertrag keine oder keine abschließenden<br />
Angaben über Sicherheiten enthält.<br />
(3) Fristsetzung <strong>für</strong> die Bestellung oder<br />
Verstärkung von Sicherheiten<br />
Für die Bestellung oder Verstärkung von Sicherheiten<br />
wird die Bank eine angemessene<br />
Frist einräumen. Beabsichtigt die Bank, von<br />
ihrem Recht zur fristlosen Kündigung nach<br />
Nr. 19 Absatz 3 dieser Geschäftsbedingungen<br />
Gebrauch zu machen, falls der Kunde<br />
seiner Verpflichtung zur Bestellung oder Verstärkung<br />
von Sicherheiten nicht fristgerecht<br />
nachkommt, wird sie ihn zuvor hierauf hinweisen.<br />
14. Vereinbarung eines Pfandrechts<br />
zugunsten der Bank<br />
(1) Einigung über das Pfandrecht<br />
Der Kunde und die Bank sind sich darüber<br />
einig, dass die Bank ein Pfandrecht an den<br />
Wertpapieren und Sachen erwirbt, an denen<br />
eine inländische Geschäftsstelle im bankmäßigen<br />
Geschäftsverkehr Besitz erlangt hat<br />
oder noch erlangen wird. Die Bank erwirbt ein<br />
Pfandrecht auch an den Ansprüchen, die dem<br />
Kunden gegen die Bank aus der bankmäßigen<br />
Geschäftsverbindung zustehen oder künftig<br />
zustehen werden (zum Beispiel Kontoguthaben).<br />
(2) Gesicherte Ansprüche<br />
Das Pfandrecht dient der Sicherung aller bestehenden,<br />
künftigen und bedingten Ansprüche,<br />
die der Bank mit ihren sämtlichen in- und<br />
ausländischen Geschäftsstellen aus der bankmäßigen<br />
Geschäftsverbindung gegen den<br />
Kunden zustehen. Hat der Kunde gegenüber<br />
der Bank eine Haftung <strong>für</strong> Verbindlichkeiten<br />
eines anderen Kunden der Bank übernommen<br />
(zum Beispiel als Bürge), so sichert das Pfandrecht<br />
die aus der Haftungsübernahme folgende<br />
Schuld jedoch erst ab ihrer Fälligkeit.<br />
(3) Ausnahmen vom Pfandrecht<br />
Gelangen Gelder oder andere Werte mit der<br />
Maßgabe in die Verfügungsgewalt der Bank,<br />
dass sie nur <strong>für</strong> einen bestimmten Zweck<br />
329<br />
III
III<br />
310 AGB Banken<br />
verwendet werden dürfen (zum Beispiel Bareinzahlung<br />
zur Einlösung eines Wechsels),<br />
erstreckt sich das Pfandrecht der Bank nicht<br />
auf diese Werte. Dasselbe gilt <strong>für</strong> die von der<br />
Bank selbst ausgegebenen Aktien (eigene Aktien)<br />
und <strong>für</strong> die Wertpapiere, die die Bank im<br />
Ausland <strong>für</strong> den Kunden verwahrt. Außerdem<br />
erstreckt sich das Pfandrecht nicht auf die von<br />
der Bank selbst ausgegebenen eigenen Genussrechte/Genussscheine<br />
und nicht auf die<br />
verbrieften und nicht verbrieften nachrangigen<br />
Verbindlichkeiten der Bank.<br />
(4) Zins- und Gewinnanteilscheine<br />
Unterliegen dem Pfandrecht der Bank Wertpapiere,<br />
ist der Kunde nicht berechtigt, die<br />
Herausgabe der zu diesen Papieren gehörenden<br />
Zins- und Gewinnanteilscheine zu verlangen.<br />
15. Sicherungsrechte bei Einzugspapieren<br />
und diskontierten Wechseln<br />
(1) Sicherungsübereignung<br />
Die Bank erwirbt an den ihr zum Einzug<br />
eingereichten Schecks und Wechseln im Zeitpunkt<br />
der Einreichung Sicherungseigentum.<br />
An diskontierten Wechseln erwirbt die Bank<br />
im Zeitpunkt des Wechselankaufs uneingeschränktes<br />
Eigentum; belastet sie diskontierte<br />
Wechsel dem Konto zurück, so verbleibt ihr<br />
das Sicherungseigentum an diesen Wechseln.<br />
(2) Sicherungsabtretung<br />
Mit dem Erwerb des Eigentums an Schecks<br />
und Wechseln gehen auch die zugrunde liegenden<br />
Forderungen auf die Bank über; ein<br />
Forderungsübergang findet ferner statt, wenn<br />
andere Papiere zum Einzug eingereicht werden<br />
(zum Beispiel Lastschriften, kaufmännische<br />
Handelspapiere).<br />
(3) Zweckgebundene Einzugspapiere<br />
Werden der Bank Einzugspapiere mit der<br />
Maßgabe eingereicht, dass ihr Gegenwert nur<br />
<strong>für</strong> einen bestimmten Zweck verwendet werden<br />
darf, erstrecken sich die Sicherungsübereignung<br />
und die Sicherungsabtretung nicht<br />
auf diese Papiere.<br />
(4) Gesicherte Ansprüche der Bank<br />
Das Sicherungseigentum und die Sicherungsabtretung<br />
dienen der Sicherung aller Ansprü-<br />
che, die der Bank gegen den Kunden bei<br />
Einreichung von Einzugspapieren aus seinen<br />
Kontokorrentkonten zustehen oder die infolge<br />
der Rückbelastung nicht eingelöster Einzugspapiere<br />
oder diskontierter Wechsel entstehen.<br />
Auf Anforderung des Kunden nimmt<br />
die Bank eine Rückübertragung des Sicherungseigentums<br />
an den Papieren und der auf<br />
sie übergegangenen Forderungen an den<br />
Kunden vor, falls ihr im Zeitpunkt der Anforderung<br />
keine zu sichernden Ansprüche gegen<br />
den Kunden zustehen oder sie ihn über den<br />
Gegenwert der Papiere vor deren endgültiger<br />
Bezahlung nicht verfügen lässt.<br />
16. Begrenzung des Besicherungsanspruchs<br />
und Freigabeverpflichtung<br />
(1) Deckungsgrenze<br />
Die Bank kann ihren Anspruch auf Bestellung<br />
oder Verstärkung von Sicherheiten so lange<br />
geltend machen, bis der realisierbare Wert<br />
aller Sicherheiten dem Gesamtbetrag aller<br />
Ansprüche aus der bankmäßigen Geschäftsverbindung<br />
(Deckungsgrenze) entspricht.<br />
(2) Freigabe<br />
Falls der realisierbare Wert aller Sicherheiten<br />
die Deckungsgrenze nicht nur vorübergehend<br />
übersteigt, hat die Bank auf Verlangen des<br />
Kunden Sicherheiten nach ihrer Wahl freizugeben,<br />
und zwar in Höhe des die Deckungsgrenze<br />
übersteigenden Betrages; sie wird bei<br />
der Auswahl der freizugebenden Sicherheiten<br />
auf die berechtigten Belange des Kunden und<br />
eines dritten Sicherungsgebers, der <strong>für</strong> die<br />
Verbindlichkeiten des Kunden Sicherheiten<br />
bestellt hat, Rücksicht nehmen. In diesem<br />
Rahmen ist die Bank auch verpflichtet, Aufträge<br />
des Kunden über die dem Pfandrecht<br />
unterliegenden Werte auszuführen (zum Beispiel<br />
Verkauf von Wertpapieren, Auszahlung<br />
von Sparguthaben).<br />
(3) Sondervereinbarungen<br />
Ist <strong>für</strong> eine bestimmte Sicherheit ein anderer<br />
Bewertungsmaßstab als der realisierbare<br />
Wert oder ist eine andere Deckungsgrenze<br />
oder ist eine andere Grenze <strong>für</strong> die Freigabe<br />
von Sicherheiten vereinbart, so sind diese<br />
maßgeblich.<br />
330 www.WALHALLA.de
17. Verwertung von Sicherheiten 19. Kündigungsrechte der Bank<br />
(1) Wahlrecht der Bank<br />
(1) Kündigung unter Einhaltung einer<br />
Wenn die Bank verwertet, hat die Bank unter<br />
mehreren Sicherheiten die Wahl. Sie wird bei<br />
der Verwertung und bei der Auswahl der zu<br />
verwertenden Sicherheiten auf die berechtigten<br />
Belange des Kunden und eines dritten<br />
Sicherungsgebers, der <strong>für</strong> die Verbindlichkeiten<br />
des Kunden Sicherheiten bestellt hat,<br />
Rücksicht nehmen.<br />
(2) Erlösgutschrift nach dem Umsatzsteuerrecht<br />
Kündigungsfrist<br />
Die Bank kann die gesamte Geschäftsverbindung<br />
oder einzelne Geschäftsbeziehungen,<br />
<strong>für</strong> die weder eine Laufzeit noch eine abweichende<br />
Kündigungsregelung vereinbart ist,<br />
jederzeit unter Einhaltung einer angemessenen<br />
Kündigungsfrist kündigen (zum Beispiel<br />
den Scheckvertrag, der zur Nutzung von<br />
Scheckvordrucken berechtigt). Bei der Bemessung<br />
der Kündigungsfrist wird die Bank auf<br />
die berechtigten Belange des Kunden Rück-<br />
Wenn der Verwertungsvorgang der Umsatzsteuer<br />
unterliegt, wird die Bank dem Kunden<br />
über den Erlös eine Gutschrift erteilen, die als<br />
Rechnung <strong>für</strong> die Lieferung der als Sicherheit<br />
dienenden Sache gilt und den Voraussetzunsicht<br />
nehmen. Für die Kündigung eines Zahlungsdiensterahmenvertrages<br />
(zum Beispiel<br />
laufendes Konto oder Kartenvertrag) und eines<br />
Depots beträgt die Kündigungsfrist mindestens<br />
zwei Monate.<br />
gen des Umsatzsteuerrechts entspricht.<br />
(2) Kündigung unbefristeter Kredite<br />
Kredite und Kreditzusagen, <strong>für</strong> die weder eine<br />
Kündigung<br />
Laufzeit noch eine abweichende Kündigungsregelung<br />
vereinbart ist, kann die Bank jederzeit<br />
ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist<br />
18. Kündigungsrechte des Kunden kündigen. Die Bank wird bei der Ausübung<br />
(1) Jederzeitiges Kündigungsrecht<br />
dieses Kündigungsrechts auf die berechtigten<br />
Belange des Kunden Rücksicht nehmen.<br />
Der Kunde kann die gesamte Geschäftsverbindung<br />
oder einzelne Geschäftsbeziehungen<br />
(zum Beispiel den Scheckvertrag), <strong>für</strong> die weder<br />
eine Laufzeit noch eine abweichende Kündigungsregelung<br />
vereinbart ist, jederzeit<br />
ohne Einhaltung einer Kündigungsfrist kündi-<br />
Soweit das Bürgerliche Gesetzbuch Sonderregelungen<br />
<strong>für</strong> die Kündigung eines Verbraucherdarlehensvertrages<br />
vorsieht, kann die<br />
Bank nur nach Maßgabe dieser Regelungen<br />
kündigen.<br />
gen.<br />
(3) Kündigung aus wichtigem Grund ohne<br />
(2) Kündigung aus wichtigem Grund<br />
Ist <strong>für</strong> eine Geschäftsbeziehung eine Laufzeit<br />
oder eine abweichende Kündigungsregelung<br />
vereinbart, kann eine fristlose Kündigung nur<br />
dann ausgesprochen werden, wenn hier<strong>für</strong><br />
ein wichtiger Grund vorliegt, der es dem<br />
Kunden, auch unter Berücksichtigung der berechtigten<br />
Belange der Bank, unzumutbar<br />
werden lässt, die Geschäftsbeziehung fortzusetzen.<br />
Einhaltung einer Kündigungsfrist<br />
Eine fristlose Kündigung der gesamten Geschäftsverbindung<br />
oder einzelner Geschäftsbeziehungen<br />
ist zulässig, wenn ein wichtiger<br />
Grund vorliegt, der der Bank deren Fortsetzung<br />
auch unter Berücksichtigung der berechtigten<br />
Belange des Kunden unzumutbar werden<br />
lässt. Ein wichtiger Grund liegt insbesondere<br />
vor,<br />
– wenn der Kunde unrichtige Angaben über<br />
seine Vermögensverhältnisse gemacht<br />
(3) Gesetzliche Kündigungsrechte<br />
hat, die <strong>für</strong> die Entscheidung der Bank<br />
über eine Kreditgewährung oder über an-<br />
Gesetzliche Kündigungsrechte bleiben unbedere mit Risiken <strong>für</strong> die Bank verbundene<br />
rührt.<br />
Geschäfte (zum Beispiel Aushändigung ei-<br />
www.WALHALLA.de<br />
AGB Banken 310<br />
331<br />
III
III<br />
310 AGB Banken<br />
ner Zahlungskarte) von erheblicher Bedeutung<br />
waren, oder<br />
– wenn eine wesentliche Verschlechterung<br />
der Vermögensverhältnisse des Kunden<br />
oder der Werthaltigkeit einer Sicherheit<br />
eintritt oder einzutreten droht und dadurch<br />
die Rückzahlung des Darlehens oder<br />
die Erfüllung einer sonstigen Verbindlichkeit<br />
gegenüber der Bank – auch unter<br />
Verwertung einer hier<strong>für</strong> bestehenden Sicherheit<br />
– gefährdet ist oder<br />
– wenn der Kunde seiner Verpflichtung zur<br />
Bestellung oder Verstärkung von Sicherheiten<br />
nach Nummer 13 Absatz 2 dieser<br />
Geschäftsbedingungen oder aufgrund einer<br />
sonstigen Vereinbarung nicht innerhalb<br />
der von der Bank gesetzten angemessenen<br />
Frist nachkommt.<br />
Besteht der wichtige Grund in der Verletzung<br />
einer vertraglichen Pflicht, ist die Kündigung<br />
erst nach erfolglosem Ablauf einer zur Abhilfe<br />
bestimmten angemessenen Frist oder nach<br />
erfolgloser Abmahnung zulässig, es sei denn,<br />
dies ist wegen der Besonderheiten des Einzelfalles<br />
(§ 323 Absätze 2 und 3 des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuches) entbehrlich.<br />
(4) Kündigung von Verbraucherdarlehensverträgen<br />
bei Verzug<br />
Soweit das Bürgerliche Gesetzbuch Sonderregelungen<br />
<strong>für</strong> die Kündigung wegen Verzuges<br />
mit der Rückzahlung eines Verbraucherdarlehensvertrages<br />
vorsieht, kann die<br />
Bank nur nach Maßgabe dieser Regelungen<br />
kündigen.<br />
(5) Abwicklung nach einer Kündigung<br />
Im Falle einer Kündigung ohne Kündigungsfrist<br />
wird die Bank dem Kunden <strong>für</strong> die Abwicklung<br />
(insbesondere <strong>für</strong> die Rückzahlung<br />
eines Kredits) eine angemessene Frist einräumen,<br />
soweit nicht eine sofortige Erledigung<br />
erforderlich ist (zum Beispiel bei der Kündigung<br />
des Scheckvertrages die Rückgabe der<br />
Scheckvordrucke).<br />
Schutz der Einlagen<br />
20. Einlagensicherungsfonds<br />
(1) Schutzumfang<br />
Die Bank ist dem Einlagensicherungsfonds<br />
des Bundesverbandes deutscher Banken e. V.<br />
angeschlossen. Der Einlagensicherungsfonds<br />
sichert alle Verbindlichkeiten, die in der Bilanzposition<br />
„Verbindlichkeiten gegenüber<br />
Kunden“ auszuweisen sind. Hierzu zählen<br />
Sicht-, Termin- und Spareinlagen einschließlich<br />
der auf den Namen lautenden Sparbriefe.<br />
Die Sicherungsgrenze je Gläubiger beträgt<br />
30 % des <strong>für</strong> die Einlagensicherung maßgeblichen<br />
haftenden Eigenkapitals der Bank. Diese<br />
Sicherungsgrenze wird dem Kunden von<br />
der Bank auf Verlangen bekannt gegeben. Sie<br />
kann auch im Internet unter www.bankenverband.de<br />
abgefragt werden. Sofern es sich bei<br />
der Bank um eine Zweigniederlassung eines<br />
Instituts aus einem anderen Staat des Europäischen<br />
Wirtschaftsraumes handelt, erbringt<br />
der Einlagensicherungsfonds Entschädigungsleistungen<br />
nur, wenn und soweit diese Verbindlichkeiten<br />
nicht vom Schutzumfang der<br />
Heimatlandeinlagensicherung umfasst sind.<br />
Der Umfang der Heimatlandeinlagensicherung<br />
kann im Internet auf der Webseite der<br />
jeweils zuständigen Sicherungseinrichtung<br />
abgefragt werden, deren Adresse dem Kunden<br />
auf Verlangen von der Bank mitgeteilt<br />
wird.<br />
(2) Ausnahmen vom Einlegerschutz<br />
Nicht geschützt sind Forderungen, über die<br />
die Bank Inhaberpapiere ausgestellt hat, wie<br />
z. B. Inhaberschuldverschreibungen und Inhabereinlagenzertifikate,<br />
sowie Verbindlichkeiten<br />
gegenüber Kreditinstituten.<br />
(3) Ergänzende Geltung des Statuts des<br />
Einlagensicherungsfonds<br />
Wegen weiterer Einzelheiten des Sicherungsumfanges<br />
wird auf § 6 des Statuts des Einlagensicherungsfonds<br />
verwiesen, das auf Verlangen<br />
zur Verfügung gestellt wird.<br />
(4) Forderungsübergang<br />
Soweit der Einlagensicherungsfonds oder ein<br />
von ihm Beauftragter Zahlungen an einen<br />
Kunden leistet, gehen dessen Forderungen<br />
gegen die Bank in entsprechender Höhe mit<br />
332 www.WALHALLA.de
allen Nebenrechten Zug um Zug auf den Einlagensicherungsfonds<br />
über.<br />
(5) Auskunftserteilung<br />
Die Bank ist befugt, dem Einlagensicherungsfonds<br />
oder einem von ihm Beauftragten alle<br />
in diesem Zusammenhang erforderlichen Auskünfte<br />
zu erteilen und Unterlagen zur Verfügung<br />
zu stellen.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Ombudsmannverfahren<br />
21. Außergerichtliche Streitschlichtung<br />
Für die Beilegung von Streitigkeiten mit der<br />
Bank besteht <strong>für</strong> Verbraucher die Möglichkeit,<br />
den Ombudsmann der privaten Banken anzurufen.<br />
Betrifft der Beschwerdegegenstand<br />
eine Streitigkeit aus dem Anwendungsbereich<br />
des Zahlungsdiensterechts (§§ 675c bis 676c<br />
des Bürgerlichen Gesetzbuches), können auch<br />
Kunden, die keine Verbraucher sind, den Ombudsmann<br />
der privaten Banken anrufen. Näheres<br />
regelt die „Verfahrensordnung <strong>für</strong> die<br />
Schlichtung von Kundenbeschwerden im<br />
deutschen Bankgewerbe“, die auf Wunsch<br />
zur Verfügung gestellt wird oder im Internet<br />
unter www.bankenverband.de abrufbar ist.<br />
Die Beschwerde ist schriftlich an die Kundenbeschwerdestelle<br />
beim Bundesverband deutscher<br />
Banken e. V., Postfach 04 03 07,<br />
10062 Berlin, zu richten.<br />
AGB Banken 310<br />
333<br />
III
III<br />
330 Bedingungen Anderkonten Notare<br />
Begriffsbestimmungen<br />
1<br />
Für Notare werden Anderkonten und Anderdepots<br />
(beide im Folgenden „Anderkonten“<br />
genannt) als Sonderkonten <strong>für</strong> fremde Gelder<br />
und Wertpapiere, die ihnen als Notare anvertraut<br />
wurden, eingerichtet. Der Bank gegenüber<br />
ist nur der Notar berechtigt und verpflichtet.<br />
Kontoeröffnung<br />
2<br />
Auf Verlangen der Bank ist der Notar verpflichtet,<br />
den Namen und weitere Identifikationsmerkmale<br />
desjenigen mitzuteilen, auf dessen<br />
Veranlassung er handelt (wirtschaftlich<br />
Berechtigter). Auf Wunsch des Notars kann<br />
die Bank weitere Anderkonten auch ohne<br />
schriftlichen Kontoeröffnungsantrag einrichten.<br />
3<br />
Ist der Notar auch Rechtsanwalt (Anwaltsnotar),<br />
so führt die Bank das Anderkonto als<br />
Rechtsanwaltsanderkonto, sofern er nicht beantragt<br />
hat, das Anderkonto als Notaranderkonto<br />
zu führen.<br />
Kontoführung<br />
4<br />
Der Notar darf Werte, die ihm nicht als Notar<br />
anvertraut wurden, nicht einem Anderkonto<br />
zuführen oder auf einem Anderkonto belassen.<br />
5<br />
Die Eigenschaft eines Kontos als Anderkonto<br />
kann nicht aufgehoben werden. Ist der Notar<br />
Sonderbedingungen <strong>für</strong><br />
Anderkonten und Anderdepots<br />
von Notaren<br />
Stand: Februar 2009<br />
auch Rechtsanwalt (Anwaltsnotar), so kann<br />
er bestimmen, dass ein Anderkonto in Zukunft<br />
als Rechtsanwaltsanderkonto zu führen<br />
ist.<br />
6<br />
Die Bank nimmt unbeschadet der Regelung in<br />
Nr. 2 Satz 1 keine Kenntnis davon, wer bei<br />
einem Anderkonto Rechte gegen den Notar<br />
geltend zu machen befugt ist. Rechte Dritter<br />
auf Leistung aus einem Anderkonto oder auf<br />
Auskunft über ein Anderkonto bestehen der<br />
Bank gegenüber nicht; die Bank ist demgemäß<br />
nicht berechtigt, einem Dritten Verfügungen<br />
über ein Anderkonto zu gestatten<br />
oder Auskunft über das Anderkonto zu erteilen,<br />
selbst wenn nachgewiesen wird, dass das<br />
Konto im Interesse des Dritten errichtet worden<br />
ist.<br />
7<br />
Die Bank prüft die Rechtmäßigkeit der Verfügungen<br />
des Notars in seinem Verhältnis zu<br />
Dritten nicht, auch wenn es sich um Überweisungen<br />
von einem Anderkonto auf ein<br />
Eigenkonto handelt.<br />
8<br />
Ansprüche gegen die Bank aus Anderkonten<br />
sind nicht abtretbar und nicht verpfändbar.<br />
9<br />
Im Falle der Pfändung wird die Bank den<br />
pfändenden Gläubiger im Rahmen der Drittschuldnererklärung<br />
auf die Eigenschaft als<br />
Anderkonto hinweisen.<br />
10<br />
Die Bank wird bei einem Anderkonto weder<br />
das Recht der Aufrechnung noch ein Pfandoder<br />
Zurückbehaltungsrecht geltend machen,<br />
334 www.WALHALLA.de
es sei denn wegen Forderungen, die in Bezug<br />
auf das Anderkonto selbst entstanden sind.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Verfügungsbefugnis und<br />
Rechtsnachfolge<br />
11<br />
Über das Notaranderkonto darf nur der Notar<br />
persönlich, dessen amtlich bestellter Vertreter<br />
oder der Notariatsverwalter oder eine sonstige<br />
nach § 54b Abs. 3 Beurkundungsgesetz<br />
berechtigte Person verfügen.<br />
Wenn der Notar oder Notariatsverwalter aus<br />
rechtlichen Gründen (z. B. Erlöschen des Amtes,<br />
Verlegung des Amtssitzes, vorläufige<br />
Amtsenthebung) an der Amtsausübung gehindert<br />
ist, endet seine Verfügungsbefugnis.<br />
Nach einer vorläufigen Amtsenthebung steht<br />
die Verfügungsbefugnis dem von der Landesjustizverwaltung<br />
wegen der Amtsenthebung<br />
bestellten Vertreter oder Notariatsverwalter<br />
zu, vor dessen Bestellung der zuständigen<br />
Notarkammer. Bis zur Bestellung eines Vertreters<br />
oder Notariatsverwalters bleibt der<br />
Notar Kontoinhaber ohne Verfügungsbefugnis<br />
(§ 55 Abs. 2 Satz 3 Bundesnotarordnung).<br />
Mit der Bestellung wird der Notariatsverwalter<br />
Kontoinhaber (§ 58 Abs. 1 Bundesnotarordnung).<br />
In den übrigen Fällen wird die zuständige<br />
Notarkammer Kontoinhaber, bis die Landesjustizverwaltung<br />
einen Notariatsverwalter bestellt<br />
oder einem anderen Notar die Verfügungsbefugnis<br />
übertragen hat (§ 54b<br />
Abs. 3 Satz 2 Beurkundungsgesetz).<br />
Einzelverwahrung von fremden<br />
Wertpapieren und Kostbarkeiten<br />
12<br />
Für die Einzelverwahrung von fremden Wertpapieren<br />
und Kostbarkeiten, die nicht unter<br />
Verwendung eines Anderkontos erfolgt, gelten<br />
auf Antrag des Notars die vorstehenden<br />
Bedingungen mit Ausnahme von Nr. 2 sinngemäß.<br />
Bedingungen Anderkonten Notare 330<br />
335<br />
III
III<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr<br />
Für die Ausführung von Überweisungsaufträgen<br />
von Kunden gelten die folgenden Bedingungen.<br />
1 Allgemein<br />
1.1 Wesentliche Merkmale der Überweisung<br />
einschließlich des Dauerauftrags<br />
Der Kunde kann die Bank beauftragen, durch<br />
eine Überweisung Geldbeträge bargeldlos zugunsten<br />
eines Zahlungsempfängers an den<br />
Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
zu übermitteln. Der Kunde kann die Bank<br />
auch beauftragen, jeweils zu einem bestimmten<br />
wiederkehrenden Termin einen gleich<br />
bleibenden Geldbetrag an das gleiche Konto<br />
des Zahlungsempfängers zu überweisen<br />
(Dauerauftrag).<br />
1.2 Kundenkennungen<br />
Für das Verfahren hat der Kunde seine Kundenkennung<br />
(Kontonummer und Bankleitzahl<br />
seiner Bank oder IBAN 1 ) und die ihm vom<br />
Zahlungsempfänger genannte Kundenkennung<br />
des Zahlungsempfängers (Kontonummer<br />
und Bankleitzahl oder IBAN und BIC 2<br />
oder andere Kennung des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers) zu verwenden.<br />
Die <strong>für</strong> die Ausführung der Überweisung erforderlichen<br />
Angaben bestimmen sich nach<br />
Nummer 2.1 und 3.1.<br />
1.3 Erteilung des Überweisungsauftrags<br />
und Autorisierung<br />
(1) Der Kunde erteilt der Bank einen Überweisungsauftrag<br />
mittels eines von der Bank<br />
zugelassenen Formulars oder in der mit der<br />
Bank anderweitig vereinbarten Art und Weise<br />
(zum Beispiel per Online-Banking) mit den<br />
erforderlichen Angaben gemäß Nummer 2.1<br />
beziehungsweise Nummer 3.1.<br />
Der Kunde hat auf Leserlichkeit, Vollständigkeit<br />
und Richtigkeit der Angaben zu achten.<br />
Unleserliche, unvollständige oder fehlerhafte<br />
Fassung Oktober 2009<br />
Angaben können zu Verzögerungen und zu<br />
Fehlleitungen von Überweisungen führen; daraus<br />
können Schäden <strong>für</strong> den Kunden entstehen.<br />
Bei unleserlichen, unvollständigen oder<br />
fehlerhaften Angaben kann die Bank die Ausführung<br />
ablehnen (siehe auch Nummer 1.7).<br />
Hält der Kunde bei der Ausführung der Überweisung<br />
besondere Eile <strong>für</strong> nötig, hat er dies<br />
der Bank gesondert mitzuteilen. Bei formularmäßig<br />
erteilten Überweisungen muss dies<br />
außerhalb des Formulars erfolgen, falls das<br />
Formular selbst keine entsprechende Angabe<br />
vorsieht.<br />
(2) Der Kunde autorisiert den Überweisungsauftrag<br />
durch Unterschrift oder in der anderweitig<br />
mit der Bank vereinbarten Art und<br />
Weise (zum Beispiel per Online-Banking-PIN/<br />
TAN).<br />
(3) Auf Verlangen des Kunden teilt die Bank<br />
vor Ausführung eines einzelnen Überweisungsauftrags<br />
die maximale Ausführungsfrist<br />
<strong>für</strong> diesen Zahlungsvorgang sowie die in<br />
Rechnung zu stellenden Entgelte und gegebenenfalls<br />
deren Aufschlüsselung mit.<br />
1.4 Zugang des Überweisungsauftrags<br />
bei der Bank<br />
(1) Der Überweisungsauftrag wird wirksam,<br />
wenn er der Bank zugeht. Der Zugang erfolgt<br />
durch den Eingang des Auftrags in den da<strong>für</strong><br />
vorgesehenen Empfangsvorrichtungen der<br />
Bank (zum Beispiel mit Abgabe in den Geschäftsräumen<br />
oder Eingang auf dem Online-<br />
Banking-Server).<br />
(2) Fällt der Zeitpunkt des Eingangs des Überweisungsauftrags<br />
nach Absatz 1 Satz 2 nicht<br />
auf einen Geschäftstag der Bank gemäß<br />
„Preis- und Leistungsverzeichnis“, so gilt der<br />
Überweisungsauftrag erst am darauf folgenden<br />
Geschäftstag als zugegangen.<br />
(3) Geht der Überweisungsauftrag nach dem<br />
an der Empfangsvorrichtung der Bank oder<br />
im „Preis- und Leistungsverzeichnis“ angegebenen<br />
Annahmezeitpunkt ein, so gilt der<br />
Überweisungsauftrag im Hinblick auf die Be-<br />
336 www.WALHALLA.de
stimmung der Ausführungsfrist (siehe Nummer<br />
2.2.2) erst als am darauf folgenden Geschäftstag<br />
zugegangen.<br />
1.5 Widerruf des Überweisungsauftrags<br />
(1) Nach dem Zugang des Überweisungsauftrags<br />
bei der Bank (siehe Nummer 1.4 Absätze<br />
1 und 2) kann der Kunde diesen nicht<br />
mehr widerrufen. Bis zu diesem Zeitpunkt ist<br />
ein Widerruf durch Erklärung gegenüber der<br />
Bank möglich.<br />
(2) Haben Bank und Kunde einen bestimmten<br />
Termin <strong>für</strong> die Ausführung der Überweisung<br />
vereinbart (siehe Nummer 2.2.2 Absatz 2),<br />
kann der Kunde die Überweisung beziehungsweise<br />
den Dauerauftrag (siehe Nummer 1.1)<br />
bis zum Ende des vor dem vereinbarten Tag<br />
liegenden Geschäftstages der Bank widerrufen.<br />
Die Geschäftstage der Bank ergeben sich<br />
aus dem „Preis- und Leistungsverzeichnis“.<br />
Nach dem rechtzeitigen Zugang des Widerrufs<br />
eines Dauerauftrags bei der Bank werden<br />
keine weiteren Überweisungen mehr aufgrund<br />
des bisherigen Dauerauftrags ausgeführt.<br />
(3) Nach den in Absätzen 1 und 2 genannten<br />
Zeitpunkten kann der Überweisungsauftrag<br />
nur widerrufen werden, wenn Kunde und<br />
Bank dies vereinbart haben. Die Vereinbarung<br />
wird wirksam, wenn es der Bank gelingt, die<br />
Ausführung zu verhindern oder den Überweisungsbetrag<br />
zurück zu erlangen. Für die Bearbeitung<br />
eines solchen Widerrufs des Kunden<br />
berechnet die Bank das im „Preis- und<br />
Leistungsverzeichnis“ ausgewiesene Entgelt.<br />
1.6 Ausführung des Überweisungsauftrags<br />
(1) Die Bank führt den Überweisungsauftrag<br />
des Kunden aus, wenn die zur Ausführung<br />
erforderlichen Angaben (siehe die Nummern<br />
2.1 und 3.1) in der vereinbarten Art und<br />
Weise (siehe Nummer 1.3 Absatz 1) vorliegen,<br />
dieser vom Kunden autorisiert ist (siehe<br />
Nummer 1.3 Absatz 2) und ein zur Ausführung<br />
der Überweisung ausreichendes Guthaben<br />
in der Auftragswährung vorhanden oder<br />
ein ausreichender Kredit eingeräumt ist (Ausführungsbedingungen).<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr 340<br />
(2) Die Bank und die weiteren an der Ausführung<br />
der Überweisung beteiligten Zahlungsdienstleister<br />
sind berechtigt, die Überweisung<br />
ausschließlich anhand der vom Kunden angegebenen<br />
Kundenkennung des Zahlungsempfängers<br />
(siehe Nummer 1.2) auszuführen.<br />
(3) Die Bank unterrichtet den Kunden mindestens<br />
einmal monatlich über die Ausführung<br />
von Überweisungen auf dem <strong>für</strong> Kontoinformationen<br />
vereinbarten Weg. Mit Kunden, die<br />
keine Verbraucher sind, kann die Art und<br />
Weise sowie die zeitliche Folge der Unterrichtung<br />
gesondert vereinbart werden.<br />
1.7 Ablehnung der Ausführung<br />
(1) Sind die Ausführungsbedingungen (siehe<br />
Nummer 1.6 Absatz 1) nicht erfüllt, kann die<br />
Bank die Ausführung des Überweisungsauftrags<br />
ablehnen. Hierüber wird die Bank den<br />
Kunden unverzüglich, auf jeden Fall aber innerhalb<br />
der in Nummer 2.2.1 beziehungsweise<br />
3.2 vereinbarten Frist, unterrichten. Dies<br />
kann auch auf dem <strong>für</strong> Kontoinformationen<br />
vereinbarten Weg geschehen. Dabei wird die<br />
Bank, soweit möglich, die Gründe der Ablehnung<br />
sowie die Möglichkeiten angeben, wie<br />
Fehler, die zur Ablehnung geführt haben,<br />
berichtigt werden können.<br />
(2) Ist eine vom Kunden angegebene Kundenkennung<br />
<strong>für</strong> die Bank erkennbar keinem Zahlungsempfänger,<br />
keinem Zahlungskonto oder<br />
keinem Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
zuzuordnen, wird die Bank dem<br />
Kunden hierüber unverzüglich eine Information<br />
zur Verfügung stellen und ihm gegebenenfalls<br />
den Überweisungsbetrag wieder herausgeben.<br />
(3) Für die Unterrichtung über eine berechtigte<br />
Ablehnung berechnet die Bank das im<br />
„Preis- und Leistungsverzeichnis“ ausgewiesene<br />
Entgelt.<br />
1.8 Übermittlung der Überweisungsdaten<br />
Im Rahmen der Ausführung der Überweisung<br />
übermittelt die Bank die in der Überweisung<br />
enthaltenen Daten (Überweisungsdaten) unmittelbar<br />
oder unter Beteiligung zwischengeschalteter<br />
Stellen an den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers. Der Zah-<br />
337<br />
III
III<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr<br />
lungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
kann dem Zahlungsempfänger die Überweisungsdaten,<br />
zu denen auch die Kontonummer<br />
beziehungsweise Internationale Bankkontonummer<br />
(IBAN) des Zahlers gehört, ganz<br />
oder teilweise zur Verfügung stellen.<br />
Bei grenzüberschreitenden Überweisungen<br />
und bei Eilüberweisungen im Inland können<br />
die Überweisungsdaten über das Nachrichtenübermittlungssystem<br />
Society for Worldwide<br />
Interbank Financial Telecommunication<br />
(SWIFT) mit Sitz in Belgien an den Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers weitergeleitet<br />
werden. Aus Gründen der Systemsicherheit<br />
speichert SWIFT die Überweisungsdaten<br />
vorübergehend in seinen Rechenzentren<br />
in der Europäischen Union, in der<br />
Schweiz und in den USA.<br />
1.9 Anzeige nicht autorisierter<br />
oder fehlerhaft ausgeführter Überweisungen<br />
Der Kunde hat die Bank unverzüglich nach<br />
Feststellung eines nicht autorisierten oder<br />
fehlerhaft ausgeführten Überweisungsauftrags<br />
zu unterrichten.<br />
1.10 Entgelte<br />
1.10.1 Entgelte <strong>für</strong> Verbraucher als Kunden<br />
<strong>für</strong> Überweisungen innerhalb<br />
Deutschlands und in andere Staaten<br />
des Europäischen Wirtschaftsraums3<br />
(EWR) in Euro oder in einer<br />
anderen EWR-Währung4 Die Entgelte im Überweisungsverkehr ergeben<br />
sich aus dem „Preis- und Leistungsverzeichnis“.<br />
Änderungen der Entgelte werden dem Kunden<br />
spätestens zwei Monate vor dem Zeitpunkt<br />
ihres Wirksamwerdens in Textform angeboten.<br />
Hat der Kunde mit der Bank im<br />
Rahmen der Geschäftsbeziehung einen elektronischen<br />
Kommunikationsweg vereinbart,<br />
können die Änderungen auch auf diesem<br />
Wege angeboten werden. Die Zustimmung<br />
des Kunden gilt als erteilt, wenn er seine<br />
Ablehnung nicht vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderungen<br />
angezeigt hat. Auf diese Genehmigungs-<br />
wirkung wird ihn die Bank in ihrem Angebot<br />
besonders hinweisen.<br />
Werden dem Kunden Änderungen der Entgelte<br />
angeboten, kann er die Geschäftsbeziehung<br />
vor dem vorgeschlagenen Zeitpunkt des<br />
Wirksamwerdens der Änderungen auch fristlos<br />
und kostenfrei kündigen. Auf dieses Kündigungsrecht<br />
wird ihn die Bank in ihrem Angebot<br />
besonders hinweisen.<br />
1.10.2 Entgelte <strong>für</strong> sonstige<br />
Sachverhalte<br />
Bei Entgelten und deren Änderung<br />
– <strong>für</strong> Überweisungen in Staaten außerhalb<br />
des EWR (Drittstaaten5 ) oder<br />
– <strong>für</strong> Überweisungen innerhalb Deutschlands<br />
oder in andere EWR-Staaten in Währungen<br />
eines Staates außerhalb des EWR<br />
(Drittstaatenwährungen6 ) und<br />
– <strong>für</strong> Überweisungen von Kunden, die keine<br />
Verbraucher sind,<br />
verbleibt es bei den Regelungen in Nummer<br />
12 Absätze 1 bis 6 AGB-Banken.<br />
1.11 Wechselkurs<br />
Erteilt der Kunde einen Überweisungsauftrag<br />
in einer anderen Währung als der Kontowährung,<br />
wird das Konto gleichwohl in der Kontowährung<br />
belastet. Die Bestimmung des<br />
Wechselkurses bei solchen Überweisungen<br />
ergibt sich aus der Umrechnungsregelung im<br />
„Preis- und Leistungsverzeichnis“.<br />
Eine Änderung des in der Umrechnungsregelung<br />
genannten Referenzwechselkurses wird<br />
unmittelbar und ohne vorherige Benachrichtigung<br />
des Kunden wirksam. Der Referenzwechselkurs<br />
wird von der Bank zugänglich<br />
gemacht oder stammt aus einer öffentlich<br />
zugänglichen Quelle.<br />
1.12 Meldepflichten nach Außenwirtschaftsrecht<br />
Der Kunde hat etwaige Meldepflichten nach<br />
dem Außenwirtschaftsrecht zu beachten.<br />
1.13 Außergerichtliche Streitschlichtung<br />
und sonstige Beschwerdemöglichkeit<br />
Für die Beilegung von Streitigkeiten mit der<br />
Bank besteht <strong>für</strong> Kunden die Möglichkeit, den<br />
338 www.WALHALLA.de
Ombudsmann der privaten Banken anzurufen.<br />
Betrifft der Beschwerdegegenstand eine<br />
Streitigkeit aus dem Anwendungsbereich des<br />
Zahlungsdienstrechts (§§ 675c bis 676c des<br />
Bürgerlichen Gesetzbuches), können auch<br />
Kunden, die keine Verbraucher sind, den Ombudsmann<br />
der privaten Banken anrufen. Näheres<br />
regelt die „Verfahrensordnung <strong>für</strong> die<br />
Schlichtung von Kundenbeschwerden im<br />
deutschen Bankgewerbe), die auf Wunsch zur<br />
Verfügung gestellt wird oder im Internet unter<br />
www.bankenverband.de abrufbar ist. Die Beschwerde<br />
ist schriftlich an die Kundenbeschwerdestelle<br />
beim Bundesverband deutscher<br />
Banken e. V., Postfach 04 03 07,<br />
10062 Berlin, zu richten.<br />
Ferner besteht <strong>für</strong> den Kunden die Möglichkeit,<br />
sich jederzeit schriftlich oder zur dortigen<br />
Niederschrift bei der Bundesanstalt <strong>für</strong> Finanzdienstleistungsaufsicht,<br />
Graurheindorfer<br />
Straße 108, 53117 Bonn, und Lurgiallee 12,<br />
60439 Frankfurt über Verstöße der Bank gegen<br />
das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz<br />
(ZAG), die §§ 675c bis 676c des Bürgerlichen<br />
Gesetzbuches (BGB) oder gegen Art. 248 des<br />
Einführungsgesetzes zum Bürgerlichen Gesetzbuch<br />
(EGBGB) zu beschweren.<br />
2 Überweisungen innerhalb<br />
Deutschlands und in andere<br />
Staaten des Europäischen<br />
Wirtschaftsraums 3 (EWR) in Euro<br />
oder in anderen EWR-<br />
Währungen 4<br />
2.1 Erforderliche Angaben<br />
Der Kunde muss im Überweisungsauftrag folgende<br />
Angaben machen:<br />
– Name des Zahlungsempfängers,<br />
– Kontonummer des Zahlungsempfängers<br />
sowie Bankleitzahl und Name des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers<br />
oder<br />
Internationale Bankkontonummer (IBAN)<br />
des Zahlungsempfängers und Bank-Identifizierungs-Code<br />
(BIC) des Zahlungsdienstleisters<br />
des Zahlungsempfängers,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr 340<br />
– Währung (gegebenenfalls in Kurzform gemäß<br />
Anlage 1),<br />
– Betrag,<br />
– Name des Kunden,<br />
– Kontonummer oder IBAN des Kunden.<br />
2.2 Maximale Ausführungsfrist<br />
2.2.1 Fristlänge<br />
Die Bank ist verpflichtet sicherzustellen, dass<br />
der Überweisungsbetrag spätestens innerhalb<br />
der im „Preis- und Leistungsverzeichnis“ angegebenen<br />
Ausführungsfrist beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers eingeht.<br />
2.2.2 Beginn der Ausführungsfrist<br />
(1) Die Ausführungsfrist beginnt mit dem<br />
Zeitpunkt des Zugangs des Überweisungsauftrags<br />
des Kunden bei der Bank<br />
(siehe Nummer 1.4).<br />
(2) Vereinbaren die Bank und der Kunde,<br />
dass die Ausführung der Überweisung<br />
an einem bestimmten Tag oder am<br />
Ende eines bestimmten Zeitraums oder<br />
an dem Tag, an dem der Kunde der<br />
Bank den zur Ausführung erforderlichen<br />
Geldbetrag in der Auftragswährung<br />
zur Verfügung gestellt hat, beginnen<br />
soll, so ist der im Auftrag angegebene<br />
oder anderweitig vereinbarte<br />
Termin <strong>für</strong> den Beginn der Ausführungsfrist<br />
maßgeblich. Fällt der vereinbarte<br />
Termin nicht auf einen Geschäftstag<br />
der Bank, so beginnt die<br />
Ausführungsfrist am darauf folgenden<br />
Geschäftstag. Die Geschäftstage der<br />
Bank ergeben sich aus dem „Preisund<br />
Leistungsverzeichnis“.<br />
(3) Bei Überweisungsaufträgen in einer<br />
vom Konto des Kunden abweichenden<br />
Währung beginnt die Ausführungsfrist<br />
erst an dem Tag, an dem der Überweisungsbetrag<br />
in der Auftragswährung<br />
vorliegt.<br />
339<br />
III
III<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr<br />
2.3 Erstattungs- und Schadensersatzansprüche<br />
des Kunden<br />
2.3.1 Erstattung bei einer nicht autorisierten<br />
Überweisung<br />
Im Falle einer nicht autorisierten Überweisung<br />
(siehe oben Nummer 1.3 Absatz 2)<br />
hat die Bank gegen den Kunden keinen Anspruch<br />
auf Erstattung ihrer Aufwendungen.<br />
Sie ist verpflichtet, dem Kunden den Überweisungsbetrag<br />
unverzüglich zu erstatten<br />
und, sofern der Betrag einem Konto des Kunden<br />
belastet worden ist, dieses Konto wieder<br />
auf den Stand zu bringen, auf dem es sich<br />
ohne die Belastung mit der nicht autorisierten<br />
Überweisung befunden hätte.<br />
2.3.2 Erstattung bei nicht erfolgter<br />
oder fehlerhafter Ausführung einer<br />
autorisierten Überweisung<br />
(1) Im Falle einer nicht erfolgten oder fehlerhaften<br />
Ausführung einer autorisierten<br />
Überweisung kann der Kunde von der<br />
Bank die unverzügliche und ungekürzte<br />
Erstattung des Überweisungsbetrages insoweit<br />
verlangen, als die Zahlung nicht<br />
erfolgt oder fehlerhaft war. Wurde der<br />
Betrag dem Konto des Kunden belastet,<br />
bringt die Bank dieses wieder auf den<br />
Stand, auf dem es sich ohne den nicht<br />
erfolgten oder fehlerhaft ausgeführten<br />
Zahlungsvorgang befunden hätte. Soweit<br />
vom Überweisungsbetrag von der Bank<br />
oder zwischengeschalteten Stellen Entgelte<br />
abgezogen worden sein sollten, übermittelt<br />
die Bank zugunsten des Zahlungsempfängers<br />
unverzüglich den abgezogenen<br />
Betrag.<br />
(2) Der Kunde kann über den Absatz 1 hinaus<br />
von der Bank die Erstattung derjenigen<br />
Entgelte und Zinsen insoweit verlangen,<br />
als ihm diese im Zusammenhang mit der<br />
nicht erfolgten oder fehlerhaften Ausführung<br />
der Überweisung in Rechnung gestellt<br />
oder auf seinem Konto belastet wurden.<br />
(3) Liegt die fehlerhafte Ausführung darin,<br />
dass die Überweisung beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers erst<br />
nach Ablauf der Ausführungsfrist gemäß<br />
Nummer 2.2.1 eingegangen ist (Verspätung),<br />
sind die Ansprüche nach den Absätzen<br />
1 und 2 ausgeschlossen. Ist dem<br />
Kunden durch die Verspätung ein Schaden<br />
entstanden, haftet die Bank nach Nummer<br />
2.3.3, bei Kunden, die keine Verbraucher<br />
sind, nach Nummer 2.3.4.<br />
(4) Wurde eine Überweisung nicht oder fehlerhaft<br />
ausgeführt, wird die Bank auf Verlangen<br />
des Kunden den Zahlungsvorgang<br />
nachvollziehen und den Kunden über das<br />
Ergebnis unterrichten.<br />
2.3.3 Schadensersatz<br />
(1) Bei nicht erfolgter oder fehlerhafter Ausführung<br />
einer autorisierten Überweisung<br />
oder bei einer nicht autorisierten Überweisung<br />
kann der Kunde von der Bank<br />
einen Schaden, der nicht bereits von den<br />
Nummern 2.3.1 und 2.3.2 erfasst ist, ersetzt<br />
verlangen. Dies gilt nicht, wenn die<br />
Bank die Pflichtverletzung nicht zu vertreten<br />
hat. Die Bank hat hierbei ein Verschulden,<br />
das einer zwischengeschalteten Stelle<br />
zur Last fällt, wie eigenes Verschulden<br />
zu vertreten, es sei denn, dass die wesentliche<br />
Ursache bei einer zwischengeschalteten<br />
Stelle liegt, die der Kunde vorgegeben<br />
hat. Hat der Kunde durch ein schuldhaftes<br />
Verhalten zur Entstehung eines<br />
Schadens beigetragen, bestimmt sich<br />
nach den Grundsätzen des Mitverschuldens,<br />
in welchem Umfang Bank und Kunde<br />
den Schaden zu tragen haben.<br />
(2) Die Haftung nach Absatz 1 ist auf<br />
12 500,– Euro begrenzt. Diese betragsmäßige<br />
Haftungsgrenze gilt nicht<br />
– <strong>für</strong> nicht autorisierte Überweisungen,<br />
– bei Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit<br />
der Bank,<br />
– <strong>für</strong> Gefahren, die die Bank besonders<br />
übernommen hat, und<br />
– <strong>für</strong> den Zinsschaden, wenn der Kunde<br />
Verbraucher ist.<br />
340 www.WALHALLA.de
2.3.4 Schadensersatzansprüche von Kunden,<br />
die keine Verbraucher sind,<br />
bei einer nicht erfolgten autorisierten<br />
Überweisungen, fehlerhaft<br />
ausgeführten autorisierten<br />
Überweisungen oder bei nicht autorisierten<br />
Überweisung<br />
Abweichend von den Erstattungsansprüchen<br />
in Nummer 2.3.2 und Schadensersatzansprüchen<br />
in Nummer 2.3.3 haben Kunden,<br />
die keine Verbraucher sind, bei einer nicht erfolgten<br />
oder fehlerhaft ausgeführten autorisierten<br />
Überweisung oder nicht autorisierten<br />
Überweisung neben etwaigen Herausgabeansprüchen<br />
nach § 667 BGB und §§ 812 ff.<br />
BGB lediglich Schadensersatzansprüche nach<br />
Maßgabe folgender Regelungen:<br />
– Die Bank haftet <strong>für</strong> eigenes Verschulden.<br />
Hat der Kunde durch ein schuldhaftes Verhalten<br />
zu der Entstehung eines Schadens<br />
beigetragen, bestimmt sich nach den<br />
Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem<br />
Umfang Bank und Kunde den Schaden<br />
zu tragen haben.<br />
– Für das Verschulden von der Bank zwischengeschalteten<br />
Stellen haftet die Bank<br />
nicht. In diesen Fällen beschränkt sich die<br />
Haftung der Bank auf die sorgfältige Auswahl<br />
und Unterweisung der ersten zwischengeschalteten<br />
Stelle (weitergeleiteter<br />
Auftrag).<br />
– Ein Schadensersatzanspruch des Kunden<br />
sind der Höhe nach auf den Überweisungsbetrag<br />
zuzüglich der von der Bank in<br />
Rechnung gestellten Entgelte und Zinsen<br />
begrenzt. Soweit es sich hierbei um die<br />
Geltendmachung von Folgeschäden handelt,<br />
ist der Anspruch auf höchstens<br />
12 500,– Euro je Überweisung begrenzt.<br />
Diese Haftungsbeschränkungen gelten<br />
nicht <strong>für</strong> Vorsatz oder grobe Fahrlässigkeit<br />
der Bank und <strong>für</strong> Gefahren, die die Bank<br />
besonders übernommen hat.<br />
2.3.5 Haftungs- und Einwendungsausschluss<br />
(1) Eine Haftung der Bank nach den Nummern<br />
2.3.2 bis 2.3.4 ist ausgeschlossen,<br />
– wenn die Bank gegenüber dem Kunden<br />
nachweist, dass der Überwei-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr 340<br />
sungsbetrag rechtzeitig und ungekürzt<br />
beim Zahlungsdienstleister des Zahlungsempfängers<br />
eingegangen ist,<br />
oder<br />
– soweit die Überweisung in Übereinstimmung<br />
mit der vom Kunden angegebenen<br />
fehlerhaften Kundenkennung<br />
des Zahlungsempfängers ausgeführt<br />
wurde. In diesem Fall kann der Kunde<br />
von der Bank jedoch verlangen, dass<br />
sie sich im Rahmen ihrer Möglichkeiten<br />
darum bemüht, den Zahlungsbetrag<br />
wiederzuerlangen. Für diese<br />
Wiederbeschaffung berechnet die<br />
Bank das im „Preis- und Leistungsverzeichnis“<br />
ausgewiesene Entgelt.<br />
(2) Ansprüche des Kunden nach den Nummern<br />
2.3.1 bis 2.3.4 und Einwendungen<br />
des Kunden gegen die Bank aufgrund<br />
nicht oder fehlerhaft ausgeführter Überweisungen<br />
oder aufgrund nicht autorisierter<br />
Überweisungen sind ausgeschlossen,<br />
wenn der Kunde die Bank nicht spätestens<br />
13 Monate nach dem Tag der Belastung<br />
mit einer nicht autorisierten oder<br />
fehlerhaft ausgeführten Überweisung<br />
hiervon unterrichtet hat. Der Lauf der Frist<br />
beginnt nur, wenn die Bank den Kunden<br />
über die Belastungsbuchung der Überweisung<br />
entsprechend dem <strong>für</strong> Kontoinformationen<br />
vereinbarten Weg spätestens<br />
innerhalb eines Monats nach der Belastungsbuchung<br />
unterrichtet hat; anderenfalls<br />
ist <strong>für</strong> den Fristbeginn der Tag der<br />
Unterrichtung maßgeblich. Schadensersatzansprüche<br />
nach Nummer 2.3.3<br />
kann der Kunde auch nach Ablauf der<br />
Frist in Satz 1 geltend machen, wenn er<br />
ohne Verschulden an der Einhaltung dieser<br />
Frist verhindert war.<br />
(3) Ansprüche des Kunden sind ausgeschlossen,<br />
wenn die einen Anspruch begründenden<br />
Umstände<br />
– auf einem ungewöhnlichen und unvorhersehbaren<br />
Ereignis beruhen, auf das<br />
die Bank keinen Einfluss hat und dessen<br />
Folgen trotz Anwendung der gebotenen<br />
Sorgfalt nicht hätten vermieden<br />
werden können, oder<br />
341<br />
III
III<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr<br />
– von der Bank aufgrund einer gesetzlichen<br />
Verpflichtung herbeigeführt wurden.<br />
3 Überweisungen innerhalb<br />
Deutschlands und in andere<br />
Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums<br />
3 (EWR)<br />
in Währungen eines<br />
Staates außerhalb des EWR<br />
(Drittstaatenwährung 6 ) sowie<br />
Überweisungen in Staaten außerhalb<br />
des EWR (Drittstaaten 5 )<br />
3.1 Erforderliche Angaben<br />
Der Kunde muss <strong>für</strong> die Ausführung der Überweisung<br />
folgende Angaben machen:<br />
– Name des Zahlungsempfängers,<br />
– Internationale Bankkontonummer (IBAN)<br />
beziehungsweise Kontonummer des Zahlungsempfängers,<br />
– Bank-Identifizierungs-Code (BIC); ist der<br />
BIC unbekannt, ist bei Überweisungen innerhalb<br />
Deutschlands die Bankleitzahl und<br />
bei Überweisungen in andere Staaten der<br />
vollständige Name und die Adresse des<br />
Zahlungsdienstleisters des Zahlungsempfängers<br />
anzugeben,<br />
– Zielland (gegebenenfalls in Kurzform gemäß<br />
Anlage 1),<br />
– Währung (gegebenenfalls in Kurzform gemäß<br />
Anlage 1),<br />
– Betrag,<br />
– Name des Kunden,<br />
– Kontonummer oder IBAN des Kunden.<br />
3.2 Ausführungsfrist<br />
Die Überweisungen werden baldmöglichst<br />
bewirkt.<br />
3.3 Erstattungs- und Schadensersatzansprüche<br />
des Kunden<br />
3.3.1 Haftung der Bank <strong>für</strong> eine nicht autorisierte<br />
Überweisung<br />
(1) Im Falle einer nicht autorisierten Überweisung<br />
(siehe Nummer 1.3 Absatz 2) hat<br />
die Bank gegen den Kunden keinen An-<br />
spruch auf Erstattung ihrer Aufwendungen.<br />
Sie ist verpflichtet, dem Kunden den<br />
Zahlungsbetrag unverzüglich zu erstatten<br />
und, sofern der Betrag einem Konto des<br />
Kunden belastet worden ist, dieses Konto<br />
wieder auf den Stand zu bringen, auf dem<br />
es sich ohne die Belastung durch die nicht<br />
autorisierte Überweisung befunden hätte.<br />
(2) Bei sonstigen Schäden, die aus einer nicht<br />
autorisierten Überweisung resultieren,<br />
haftet die Bank <strong>für</strong> eigenes Verschulden.<br />
Hat der Kunde durch ein schuldhaftes Verhalten<br />
zu der Entstehung eines Schadens<br />
beigetragen, bestimmt sich nach den<br />
Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem<br />
Umfang Bank und Kunde den Schaden<br />
zu tragen haben.<br />
3.3.2 Haftung bei nicht erfolgter oder<br />
fehlerhafter Ausführung einer<br />
Überweisung<br />
Bei einer nicht erfolgten oder fehlerhaft ausgeführten<br />
autorisierten Überweisung hat der<br />
Kunde, neben etwaigen Herausgabeansprüchen<br />
nach § 667 BGB und §§ 812 ff.<br />
BGB Schadensersatzansprüche nach Maßgabe<br />
folgender Regelungen:<br />
– Die Bank haftet <strong>für</strong> eigenes Verschulden.<br />
Hat der Kunde durch ein schuldhaftes Verhalten<br />
zu der Entstehung eines Schadens<br />
beigetragen, bestimmt sich nach den<br />
Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem<br />
Umfang Bank und Kunde den Schaden<br />
zu tragen haben.<br />
– Für das Verschulden zwischengeschalteter<br />
Stellen haftet die Bank nicht. In diesen<br />
Fällen beschränkt sich die Haftung der<br />
Bank auf die sorgfältige Auswahl und Unterweisung<br />
der ersten zwischengeschalteten<br />
Stelle (weitergeleiteter Auftrag).<br />
– Die Haftung der Bank ist auf höchstens<br />
12 500,– Euro je Überweisung begrenzt.<br />
Diese Haftungsbeschränkung gilt nicht <strong>für</strong><br />
Vorsatz oder grobe Fahrlässigkeit der<br />
Bank und <strong>für</strong> Gefahren, die die Bank besonders<br />
übernommen hat.<br />
342 www.WALHALLA.de
3.3.3 Haftungs- und Einwendungsausschluss<br />
(1) Ansprüche des Kunden wegen der fehlerhaften<br />
Ausführung einer Überweisung<br />
nach Nummer 3.3.2 bestehen nicht,<br />
wenn<br />
– die Überweisung in Übereinstimmung<br />
mit der vom Kunden fehlerhaft angegebenen<br />
Kundenkennung des Zahlungsempfängers<br />
ausgeführt wurde<br />
oder<br />
– die Bank gegenüber dem Kunden<br />
nachweist, dass der Überweisungsbetrag<br />
ordnungsgemäß beim Zahlungsdienstleister<br />
des Zahlungsempfängers<br />
eingegangen ist.<br />
(2) Ansprüche des Kunden nach den Nummern<br />
3.3.1 und 3.3.2 und Einwendungen<br />
des Kunden gegen die Bank aufgrund<br />
nicht oder fehlerhaft ausgeführter Überweisungen<br />
oder aufgrund nicht autorisierter<br />
Überweisungen sind ausgeschlossen,<br />
wenn der Kunde die Bank nicht spätestens<br />
13 Monate nach dem Tag der Belastung<br />
mit einer nicht autorisierten oder<br />
fehlerhaft ausgeführten Überweisung<br />
hiervon schriftlich unterrichtet hat. Der<br />
Lauf der Frist beginnt nur, wenn die Bank<br />
den Kunden über die Belastungsbuchung<br />
der Überweisung entsprechend dem <strong>für</strong><br />
Kontoinformationen vereinbarten Weg<br />
spätestens innerhalb eines Monats nach<br />
der Belastungsbuchung unterrichtet hat;<br />
anderenfalls ist <strong>für</strong> den Fristbeginn der<br />
Tag der Unterrichtung maßgeblich. Schadensersatzansprüche<br />
kann der Kunde<br />
auch nach Ablauf der Frist in Satz 1 geltend<br />
machen, wenn er ohne Verschulden<br />
an der Einhaltung dieser Frist verhindert<br />
war.<br />
(3) Ansprüche des Kunden sind ausgeschlossen,<br />
wenn die einen Anspruch begründenden<br />
Umstände<br />
– auf einem ungewöhnlichen und unvorhersehbaren<br />
Ereignis beruhen, auf das<br />
die Bank keinen Einfluss hat und dessen<br />
Folgen trotz Anwendung der gebotenen<br />
Sorgfalt nicht hätten vermieden<br />
werden können oder<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr 340<br />
– von der Bank aufgrund einer gesetzlichen<br />
Verpflichtung herbeigeführt wurden.<br />
1 International Bank Account Number (Internationale<br />
Bankkontonummer)<br />
2 Bank Identifier Code (Bank-Identifizierungscode)<br />
3 Zum Europäischen Wirtschaftsraum gehören derzeit<br />
die EU-Staaten Belgien, Bulgarien, Dänemark,<br />
Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich,<br />
Griechenland, Irland, Italien, Lettland, Litauen,<br />
Luxemburg, Malta, Niederlande, Österreich,<br />
Polen, Portugal, Rumänien, Schweden, Slowakei,<br />
Slowenien, Spanien, Tschechische Republik,<br />
Ungarn, Vereinigtes Königreich von Großbritannien<br />
und Nordirland sowie Zypern und die<br />
Länder Island, Liechtenstein und Norwegen.<br />
4 Zu den EWR-Währungen gehören derzeit: Euro,<br />
Britisches Pfund Sterling, Bulgarischer Lew, Dänische<br />
Krone, Estnische Krone, Isländische Krone,<br />
Lettischer Lats, Litauischer Litas, Norwegische<br />
Krone, Polnischer Zloty, Rumänischer Leu,<br />
Schwedische Krone, Schweizer Franken, Tschechische<br />
Krone, Ungarischer Forint.<br />
5 Drittstaaten sind alle Staaten außerhalb des<br />
Europäischen Wirtschaftsraumes (Staaten des<br />
Europäischen Wirtschaftsraumes derzeit: siehe<br />
Fußnote 3)<br />
6 Z. B. US-Dollar<br />
343<br />
III
III<br />
340 Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr Anlage 1<br />
Verzeichnis der Kurzformen <strong>für</strong> Zielland und Währung<br />
Anlage 1<br />
Zielland Kurzform Währung Kurzform<br />
Belgien BE Euro EUR<br />
Bulgarien BG Bulgarischer Lew BGN<br />
Dänemark DK Dänische Krone DKK<br />
Estland EE Estnische Krone EEK<br />
Finnland FI Euro EUR<br />
Frankreich FR Euro EUR<br />
Griechenland GR Euro EUR<br />
Irland IE Euro EUR<br />
Island IS Isländische Krone ISK<br />
Italien IT Euro EUR<br />
Japan JP Japanischer Yen JPY<br />
Kanada CA Kanadischer Dollar CAD<br />
Kroatien HR Kroatischer Kuna HRK<br />
Lettland LV Lettischer Lats LVL<br />
Liechtenstein LI Schweizer Franken*) CHF<br />
Litauen LT Litauischer Litas LTL<br />
Luxemburg LU Euro EUR<br />
Malta MT Euro EUR<br />
Niederlande NL Euro EUR<br />
Norwegen NO Norwegische Krone NOK<br />
Österreich AT Euro EUR<br />
Polen PL Polnischer Zloty PLN<br />
Portugal PT Euro EUR<br />
Rumänien RO Rumänischer Leu RON<br />
Russische<br />
Föderation<br />
RU Russischer Rubel RUB<br />
Schweden SE Schwedische Krone SEK<br />
Schweiz CH Schweizer<br />
Franken<br />
CHF<br />
344 www.WALHALLA.de
Anlage 1<br />
Zielland Kurzform Währung Kurzform<br />
Slowakei SK Euro EUR<br />
Slowenien SI Euro EUR<br />
Spanien ES Euro EUR<br />
Tschechische<br />
Republik<br />
CZ Tschechische Krone CZK<br />
Türkei TR Türkische Lira TRY<br />
Ungarn HU Ungarischer<br />
Forint<br />
HUF<br />
USA US US-Dollar USD<br />
Vereinigtes GB Britisches Pfund<br />
GBP<br />
Königreich von<br />
Großbritannien und<br />
Nordirland<br />
Sterling<br />
Zypern CY Euro EUR<br />
*) Schweizer Franken als gesetzliches Zahlungsmittel in Liechtenstein<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Überweisungsverkehr 340<br />
345<br />
III
III<br />
341 Scheckbedingungen Banken<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Scheckverkehr<br />
(Banken)<br />
1. Scheckvordrucke<br />
Die Bank gibt an den Kunden Scheckvordrucke<br />
zur Teilnahme am Scheckverkehr aus. Für den<br />
Scheckverkehr dürfen nur die vom bezogenen<br />
Institut zugelassenen Scheckvordrucke verwendet<br />
werden.<br />
2. Sorgfaltspflichten<br />
Scheckvordrucke und Schecks sind mit besonderer<br />
Sorgfalt aufzubewahren. Das Abhandenkommen<br />
von Scheckvordrucken und Schecks<br />
ist der Bank, möglichst der kontoführenden<br />
Stelle, unverzüglich mitzuteilen.<br />
Die Scheckvordrucke sind deutlich lesbar<br />
auszufüllen. Der Scheckbetrag ist in Ziffern<br />
und in Buchstaben unter Angabe der Währung<br />
so einzusetzen, dass nichts hinzugeschrieben<br />
werden kann. Hat sich der Kunde beim<br />
Ausstellen eines Schecks verschrieben oder ist<br />
der Scheck auf andere Weise unbrauchbar<br />
geworden, so ist er zu vernichten.<br />
Bei Beendigung des Scheckvertrages sind nicht<br />
benutzte Vordrucke unverzüglich entweder an<br />
die Bank zurückzugeben oder entwertet<br />
zurückzusenden.<br />
3. Haftung von Kunde und Bank<br />
Die Bank haftet <strong>für</strong> die Erfüllung ihrer Verpflichtungen<br />
aus dem Scheckvertrag. Hat der<br />
Kunde durch ein schuldhaftes Verhalten,<br />
insbesondere durch eine Verletzung seiner<br />
Sorgfaltspflichten, zur Entstehung eines Schadens<br />
beigetragen, bestimmt sich nach den<br />
Grundsätzen des Mitverschuldens, in welchem<br />
Umfang Bank und Kunde den Schaden zu<br />
tragen haben.<br />
Löst die Bank Schecks ein, die dem Kunden<br />
nach der Ausstellung abhanden gekommen<br />
sind, so kann sie das Konto des Kunden nur<br />
belasten, wenn sie bei der Einlösung nicht grob<br />
fahrlässig gehandelt hat.<br />
Stand: Januar 2001<br />
4. Verhalten der Bank bei mangelnder<br />
Kontodeckung<br />
Die Bank ist berechtigt, Schecks auch bei<br />
mangelndem Guthaben oder über einen zuvor<br />
<strong>für</strong> das Konto eingeräumten Kredit hinaus<br />
einzulösen. Die Buchung solcher Verfügungen<br />
auf dem Konto führt zu einer geduldeten<br />
Kontoüberziehung. Die Bank ist berechtigt, in<br />
diesem Fall den höheren Zinssatz <strong>für</strong> geduldete<br />
Kontoüberziehungen zu verlangen.<br />
5. Scheckwiderruf<br />
Der Scheck kann widerrufen werden, solange<br />
er von der Bank nicht eingelöst ist. Der<br />
Widerruf kann nur beachtet werden, wenn er<br />
der Bank so rechtzeitig zugeht, dass seine<br />
Berücksichtigung im Rahmen des ordnungsgemäßen<br />
Arbeitsablaufes möglich ist.<br />
6. Zusätzliche Regelungen <strong>für</strong><br />
Orderschecks<br />
Der Aussteller von Orderschecks steht allen<br />
Kreditinstituten, die am Einzug der von ihm<br />
begebenen Orderschecks beteiligt sind, <strong>für</strong><br />
deren Bezahlung ein. Jedes dieser Kreditinstitute<br />
kann gegen Vorlage der innerhalb<br />
der Vorlegungsfrist vorgelegten und nicht<br />
bezahlten Schecks Zahlung vom Aussteller<br />
verlangen. Die vorstehenden Bestimmungen<br />
gelten auch <strong>für</strong> nach Beendigung des Scheckvertrages<br />
ausgestellte Orderschecks.<br />
346 www.WALHALLA.de
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
A.<br />
Garantierte Zahlungsformen<br />
I. Geltungsbereich<br />
Der Karteninhaber kann die SparkassenCard<br />
(nachfolgend Karte), soweit diese entsprechend<br />
ausgestattet ist, <strong>für</strong> folgende Zahlungsdienste<br />
nutzen:<br />
1. In Verbindung mit der persönlichen<br />
Geheimzahl (PIN) in deutschen Debitkartensystemen:<br />
a) Zum Abheben von Bargeld an Geldautomaten<br />
im Rahmen des deutschen<br />
Geldautomatensystems, die mit dem girocard-Logo<br />
gekennzeichnet sind.<br />
b) Zum Einsatz bei Handels- und Dienstleistungsunternehmen<br />
an automatisierten<br />
Kassen im Rahmen des deutschen electronic<br />
cash-Systems, die mit dem girocard-<br />
Logo gekennzeichnet sind.<br />
c) Zum Aufladen der GeldKarte an Ladeterminals,<br />
die mit dem GeldKarte- Logo gekennzeichnet<br />
sind.<br />
d) Zum Aufladen eines Prepaid-Mobilfunk-<br />
Kontos, das ein Mobilfunknutzer bei einem<br />
Mobilfunkanbieter unterhält, an einem<br />
Geldautomaten, sofern der Geldautomatenbetreiber<br />
diese Funktion anbietet und<br />
der Mobilfunkanbieter an dem System teilnimmt.<br />
2. In Verbindung mit der persönlichen<br />
Geheimzahl (PIN) in fremden Debitkartensystemen:<br />
a) Zum Abheben von Bargeld an Geldautomaten<br />
im Rahmen eines fremden<br />
Geldautomatensystems, soweit die Karte<br />
entsprechend ausgestattet ist.<br />
b) Zum Einsatz bei Handels- und Dienstleistungsunternehmen<br />
an automatisierten<br />
Kassen im Rahmen eines fremden Systems,<br />
soweit die Karte entsprechend ausgestattet<br />
ist. In einigen Ländern kann je nach<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
Fassung Oktober 2009<br />
System anstelle der PIN die Unterschrift<br />
gefordert werden.<br />
c) Zum Aufladen eines Prepaid-Mobilfunk-<br />
Kontos, das ein Mobilfunknutzer bei einem<br />
Mobilfunkanbieter unterhält, an dem<br />
Geldautomaten eines fremden Systems,<br />
sofern der Geldautomatenbetreiber diese<br />
Funktion anbietet und der Mobilfunkanbieter<br />
an dem System teilnimmt. Die Akzeptanz<br />
der Karte im Rahmen eines fremden<br />
Systems erfolgt unter dem <strong>für</strong> das<br />
fremde System geltenden Akzeptanzlogo.<br />
3. Ohne Einsatz der persönlichen<br />
Geheimzahl (PIN):<br />
a) Als GeldKarte zum bargeldlosen Bezahlen<br />
an automatisierten Kassen des Handelsund<br />
Dienstleistungsbereiches im Inland,<br />
die mit dem GeldKarte-Logo gekennzeichnet<br />
sind (GeldKarte-Terminals).<br />
b) Außerhalb der Erbringung von Zahlungsdiensten<br />
und ohne dass mit der Funktion<br />
eine Garantie der Sparkasse verbunden ist,<br />
als Speichermedium <strong>für</strong> Zusatzanwendungen<br />
– der Sparkasse nach Maßgabe des mit<br />
der Sparkasse abgeschlossenen Vertrages<br />
(bankgenerierte Zusatzanwendung)<br />
oder<br />
– eines Handels- und Dienstleistungsunternehmens<br />
nach Maßgabe des vom<br />
Karteninhaber mit diesem abgeschlossenen<br />
Vertrages (unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendung).<br />
II. Allgemeine Regeln<br />
1. Karteninhaber und Vollmacht<br />
Die Karte gilt <strong>für</strong> das auf ihr angegebene Konto.<br />
Sie kann nur auf den Namen des Kontoinhabers<br />
oder einer Person ausgestellt werden,<br />
der der Kontoinhaber Kontovollmacht erteilt<br />
hat. Wenn der Kontoinhaber die Kontovollmacht<br />
widerruft, ist er da<strong>für</strong> verantwortlich,<br />
dass die an den Bevollmächtigten ausgegebene<br />
Karte an die Sparkasse zurück-<br />
347<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
gegeben wird. Die Sparkasse wird die Karte<br />
nach Widerruf der Vollmacht <strong>für</strong> die Nutzung<br />
an Geldautomaten und automatisierten Kassen<br />
sowie <strong>für</strong> die Aufladung der GeldKarte<br />
elektronisch sperren. Eine Sperrung einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung<br />
kommt nur gegenüber dem Unternehmen in<br />
Betracht, das die Zusatzanwendung in den<br />
Chip der Karte eingespeichert hat, und ist nur<br />
dann möglich, wenn das Unternehmen die<br />
Möglichkeit zur Sperrung seiner Zusatzanwendung<br />
vorsieht. Die Sperrung einer<br />
bankgenerierten Zusatzanwendung der Sparkasse<br />
kommt nur gegenüber der Sparkasse in<br />
Betracht und richtet sich nach dem mit der<br />
Sparkasse abgeschlossenen Vertrag. Solange<br />
die Rückgabe der Karte nicht erfolgt ist, besteht<br />
die Möglichkeit, dass sie weiterhin zum<br />
Verbrauch der noch in der GeldKarte gespeicherten<br />
Betr äge verwendet wird. Auch<br />
eine Nutzung der auf der Karte gespeicherten<br />
Zusatzanwendungen ist weiterhin möglich.<br />
2. Finanzielle Nutzungsgrenze<br />
Der Karteninhaber darf Verfügungen mit seiner<br />
Karte nur im Rahmen des Kontoguthabens<br />
oder eines vorher <strong>für</strong> das Konto<br />
eingeräumten Kredits vornehmen. Auch wenn<br />
der Karteninhaber diese Nutzungsgrenze bei<br />
seinen Verfügungen nicht einhält, ist die<br />
Sparkasse berechtigt, den Ersatz der Aufwendungen<br />
zu verlangen, die aus der Nutzung<br />
der Karte entstehen. Die Buchung solcher<br />
Verfügungen auf dem Konto führt zu einer<br />
geduldeten Kontoüberziehung.<br />
3. Umrechnung von Fremdwährungsbeträgen<br />
Nutzt der Karteninhaber die Karte <strong>für</strong> Verfügungen,<br />
die nicht auf Euro lauten, wird das<br />
Konto gleichwohl in Euro belastet. Die Bestimmung<br />
des Kurses bei Fremdwährungsgeschäften<br />
ergibt sich aus dem Preis- und<br />
Leistungsverzeichnis. Eine Änderung des in<br />
der Umrechnungsregelung genannten Referenzwechselkurses<br />
wird unmittelbar und<br />
ohne vorherige Benachrichtigung des Kunden<br />
wirksam.<br />
4. Rückgabe der Karte<br />
Die Karte bleibt im Eigentum der Sparkasse.<br />
Sie ist nicht übertragbar. Die Karte ist nur <strong>für</strong><br />
den auf der Karte angegebenen Zeitraum gültig.<br />
Mit Aushändigung der neuen, spätestens<br />
aber nach Ablauf der Gültigkeit der Karte ist<br />
die Sparkasse berechtigt, die alte Karte zurückzuverlangen.<br />
Endet die Berechtigung, die<br />
Karte zu nutzen, vorher (z. B. durch Kündigung<br />
der Kontoverbindung oder des Kartenvertrages),<br />
so hat der Karteninhaber die Karte<br />
unverzüglich an die Sparkasse zurückzugeben.<br />
Ein zum Zeitpunkt der Rückgabe<br />
noch in der GeldKarte gespeicherter Betrag<br />
wird dem Karteninhaber erstattet. Auf der<br />
Karte befindliche unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendungen hat der Karteninhaber<br />
bei dem Unternehmen, das die Zusatzanwendung<br />
auf die Karte aufgebracht hat,<br />
unverzüglich entfernen zu lassen. Die Möglichkeit<br />
zur weiteren Nutzung einer bankgenerierten<br />
Zusatzanwendung richtet sich<br />
nach dem Vertragsverhältnis zwischen dem<br />
Karteninhaber und der Sparkasse.<br />
5. Sperre und Einziehung der Karte<br />
(1) Die Sparkasse darf die Karte sperren und<br />
den Einzug der Karte (z. B. an Geldautomaten)<br />
veranlassen,<br />
– wenn sie berechtigt ist, den Kartenvertrag<br />
aus wichtigem Grund zu kündigen,<br />
– wenn sachliche Gründe im Zusammenhang<br />
mit der Sicherheit der Karte dies<br />
rechtfertigen oder<br />
– wenn der Verdacht einer nicht autorisierten<br />
oder betrügerischen Verwendung der<br />
Karte besteht.<br />
Die Sparkasse wird den Kontoinhaber unter<br />
Angabe der hier<strong>für</strong> maßgeblichen Gründe<br />
möglichst vor, spätestens jedoch unverzüglich<br />
nach der Sperre über die Sperre unterrichten.<br />
Die Sparkasse wird die Karte entsperren oder<br />
diese durch eine neue Karte ersetzen, wenn<br />
die Gründe <strong>für</strong> die Sperre nicht mehr gegeben<br />
sind. Auch hierüber unterrichtet sie den Kontoinhaber<br />
unverzüglich.<br />
(2) Zum Zeitpunkt der Einziehung noch in der<br />
GeldKarte gespeicherte Betr äge werden dem<br />
Karteninhaber erstattet.<br />
348 www.WALHALLA.de
(3) Befindet sich auf der Karte <strong>für</strong> das Online-<br />
Banking ein TAN-Generator oder eine Signaturfunktion,<br />
so hat die Sperre der Karte<br />
auch eine Sperre der Funktion <strong>für</strong> das Online-<br />
Banking zur Folge.<br />
(4) Hat der Karteninhaber auf einer eingezogenen<br />
Karte eine Zusatzanwendung gespeichert,<br />
so hat der Einzug der Karte zur<br />
Folge, dass er die Zusatzanwendung nicht<br />
mehr nutzen kann. Zum Zeitpunkt der Einziehung<br />
in der Karte gespeicherte unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendungen kann<br />
der Karteninhaber vom kartenausgebenden<br />
Institut herausverlangen, nachdem dieses die<br />
Karte von der Stelle, die die Karte eingezogen<br />
hat, zur Verfügung gestellt bekommen hat.<br />
Die Sparkasse ist berechtigt, das Herausgabeverlangen<br />
in Bezug auf die unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendungen dadurch<br />
zu erfüllen, dass sie dem Karteninhaber<br />
die um die Zahlungsverkehrsfunktionen bereinigte<br />
Karte aushändigt. Die Möglichkeit zur<br />
weiteren Nutzung einer bankgenerierten Zusatzanwendung<br />
richtet sich nach den <strong>für</strong> jene<br />
Zusatzanwendung geltenden Regeln.<br />
6. Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten<br />
des Karteninhabers<br />
6.1 Unterschrift<br />
Sofern die Karte ein Unterschriftsfeld vorsieht,<br />
hat der Karteninhaber die Karte nach Erhalt<br />
unverzüglich auf dem Unterschriftsfeld zu unterschreiben.<br />
6.2 Sorgfältige Aufbewahrung der Karte<br />
Die Karte ist mit besonderer Sorgfalt aufzubewahren,<br />
um zu verhindern, dass sie abhanden<br />
kommt oder missbräuchlich verwendet<br />
wird. Sie darf insbesondere nicht unbeaufsichtigt<br />
im Kraftfahrzeug aufbewahrt<br />
werden, da sie (z. B. im Rahmen des girocard-<br />
Systems) missbräuchlich eingesetzt werden<br />
kann. Darüber hinaus kann jeder, der im Besitz<br />
der Karte ist, den in der Geld- Karte gespeicherten<br />
Betrag verbrauchen.<br />
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Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
6.3 Geheimhaltung der persönlichen<br />
Geheimzahl (PIN)<br />
Der Karteninhaber hat da<strong>für</strong> Sorge zu tragen,<br />
dass keine andere Person Kenntnis von der<br />
persönlichen Geheimzahl (PIN) erlangt. Die<br />
PIN darf insbesondere nicht auf der Karte vermerkt<br />
oder in anderer Weise zusammen mit<br />
dieser aufbewahrt werden. Denn jede Person,<br />
die die PIN kennt und in den Besitz der Karte<br />
kommt, hat die Möglichkeit, zulasten des auf<br />
der Karte angegebenen Kontos Verfügungen<br />
zu tätigen (z. B. Geld an Geldautomaten abzuheben).<br />
6.4 Unterrichtungs- und Anzeigepflichten<br />
(1) Stellt der Karteninhaber den Verlust oder<br />
Diebstahl seiner Karte, die missbräuchliche<br />
Verwendung oder eine sonstige nicht autorisierte<br />
Nutzung von Karte oder PIN fest, so ist<br />
die Sparkasse unverzüglich zu benachrichtigen<br />
(Sperranzeige). Die Sperranzeige<br />
kann der Karteninhaber auch jederzeit gegenüber<br />
dem Zentralen Sperrannahmedienst (Telefon:<br />
116 116) abgeben. In diesem Fall ist<br />
eine Kartensperre nur möglich, wenn der<br />
Name der Sparkasse – möglichst mit Bankleitzahl<br />
– und die Kontonummer angegeben<br />
werden. Der Zentrale Sperrannahmedienst<br />
sperrt alle <strong>für</strong> das betreffende Konto ausgegebenen<br />
Karten <strong>für</strong> die weitere Nutzung an<br />
Geldautomaten und automatisierten Kassen.<br />
Zur Beschränkung der Sperre auf die abhanden<br />
gekommene Karte muss sich der Karteninhaber<br />
mit seiner Sparkasse, möglichst<br />
mit der kontoführenden Stelle, in Verbindung<br />
setzen. Der Karteninhaber hat jeden Diebstahl<br />
oder Missbrauch unverzüglich bei der Polizei<br />
anzuzeigen.<br />
(2) Hat der Karteninhaber den Verdacht, dass<br />
eine andere Person unberechtigt in den Besitz<br />
seiner Karte gelangt ist, eine missbräuchliche<br />
Verwendung oder eine sonstige nicht autorisierte<br />
Nutzung von Karte oder PIN vorliegt,<br />
muss er ebenfalls unverzüglich eine Sperranzeige<br />
abgeben.<br />
(3) Befindet sich auf der Karte <strong>für</strong> das Online-<br />
Banking ein TAN-Generator oder eine Signaturfunktion,<br />
so hat die Sperre der Karte<br />
349<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
auch eine Sperre der Funktion <strong>für</strong> das Online-<br />
Banking zur Folge.<br />
(4) Eine Sperrung einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung kommt nur gegenüber<br />
dem Unternehmen in Betracht, das die<br />
Zusatzanwendung in den Chip der Karte eingespeichert<br />
hat, und ist nur dann möglich,<br />
wenn das Unternehmen die Möglichkeit zur<br />
Sperrung seiner Zusatzanwendung vorsieht.<br />
Die Sperrung einer bankgenerierten Zusatzanwendung<br />
kommt nur gegenüber der Sparkasse<br />
in Betracht und richtet sich nach dem<br />
mit der Sparkasse abgeschlossenen Vertrag.<br />
(5) Der Kontoinhaber hat die Sparkasse unverzüglich<br />
nach Feststellung einer nicht autorisierten<br />
oder fehlerhaft ausgeführten Kartenverfügung<br />
zu unterrichten.<br />
7. Autorisierung von Kartenzahlungen<br />
durch den Karteninhaber<br />
Mit dem Einsatz der Karte erteilt der Karteninhaber<br />
die Zustimmung (Autorisierung) zur<br />
Ausführung der Kartenzahlung. Soweit da<strong>für</strong><br />
zusätzlich eine PIN oder die Unterschrift erforderlich<br />
ist, wird die Zustimmung erst mit<br />
deren Einsatz erteilt. Nach Erteilung der Zustimmung<br />
kann der Karteninhaber die Kartenzahlung<br />
nicht mehr widerrufen.<br />
8. Ablehnung von Kartenzahlungen<br />
durch die Sparkasse<br />
Die Sparkasse ist berechtigt, die Kartenzahlung<br />
abzulehnen, wenn<br />
– sich der Karteninhaber nicht mit seiner PIN<br />
legitimiert hat,<br />
– der <strong>für</strong> die Kartenzahlung geltende Verfügungsrahmen<br />
oder die finanzielle Nutzungsgrenze<br />
nicht eingehalten ist oder<br />
– die Karte gesperrt ist.<br />
Hierüber wird der Karteninhaber über das<br />
Terminal, an dem die Karte eingesetzt wird,<br />
unterrichtet.<br />
9. Entgelte<br />
(1) Die vom Kontoinhaber gegenüber der<br />
Sparkasse geschuldeten Entgelte ergeben<br />
sich aus dem „Preis- und Leistungsverzeichnis“<br />
der Sparkasse.<br />
(2) Änderungen der Entgelte werden dem<br />
Kontoinhaber spätestens zwei Monate vor<br />
dem Zeitpunkt ihres Wirksamwerdens in Textform<br />
angeboten. Hat der Kontoinhaber mit<br />
der Sparkasse im Rahmen der Geschäftsbeziehung<br />
einen elektronischen Kommunikationsweg<br />
vereinbart (z. B. das Online-Banking),<br />
können die Änderungen auch auf diesem<br />
Wege angeboten werden. Die Zustimmung<br />
des Kontoinhabers gilt als erteilt, wenn er<br />
seine Ablehnung nicht vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderungen<br />
angezeigt hat. Auf diese Genehmigungswirkung<br />
wird ihn die Sparkasse in ihrem<br />
Angebot besonders hinweisen.<br />
(3) Werden dem Kontoinhaber Änderungen<br />
der Entgelte angeboten, kann er diese Geschäftsbeziehung<br />
vor dem vorgeschlagenen<br />
Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Änderungen<br />
auch fristlos und kostenfrei kündigen.<br />
Auf dieses Kündigungsrecht wird ihn die Sparkasse<br />
in ihrem Angebot besonders hinweisen.<br />
(4) Bei Entgelten und deren Änderung <strong>für</strong><br />
Zahlungen von Kontoinhabern, die nicht Verbraucher<br />
sind, verbleibt es bei den Regelungen<br />
in Nummer 17 Absätze 2 bis 6 AGB-<br />
Sparkassen.<br />
10. Information des Kontoinhabers über<br />
die Kartenverfügung<br />
Die Sparkasse unterrichtet den Kontoinhaber<br />
mindestens einmal monatlich über die mit der<br />
Karte getätigten Verfügungen auf dem <strong>für</strong><br />
Kontoinformationen vereinbarten Weg. Mit<br />
Kontoinhabern, die nicht Verbraucher sind,<br />
kann die Art und Weise sowie die zeitliche<br />
Folge der Unterrichtung gesondert vereinbart<br />
werden. Über die mit der Geldkarte getätigten<br />
einzelnen Bezahlvorg änge und den Zahlungsempfänger<br />
unterrichtet die Sparkasse<br />
den Kontoinhaber nicht. Die mit der GeldKarte<br />
getätigten Bezahlvorgänge kann der Karteninhaber<br />
mithilfe eines Chipkartenlesers<br />
nachvollziehen.<br />
11. Erstattungs- und Schadensersatzansprüche<br />
des Kontoinhabers<br />
11.1 Erstattung bei nicht autorisierter<br />
Kartenverfügung<br />
Im Falle einer nicht autorisierten Kartenverfügung<br />
z. B. in Form der<br />
350 www.WALHALLA.de
– Abhebung von Bargeld an einem Geldautomaten<br />
– Verwendung der Karte an automatisierten<br />
Kassen von Handels- und Dienstleistungsunternehmen,<br />
– Aufladung der GeldKarte,<br />
– Verwendung der Karte zum Aufladen eines<br />
Prepaid-Mobilfunk-Kontos<br />
hat die Sparkasse gegen den Kontoinhaber<br />
keinen Anspruch auf Erstattung ihrer Aufwendungen.<br />
Die Sparkasse ist verpflichtet, dem<br />
Kontoinhaber den Betrag unverzüglich und<br />
ungekürzt zu erstatten. Wurde der Betrag<br />
dem Konto belastet, bringt die Sparkasse<br />
dieses wieder auf den Stand, auf dem es sich<br />
ohne die nicht autorisierte Kartenverfügung<br />
befunden hätte.<br />
11.2 Erstattung bei nicht erfolgter oder<br />
fehlerhafter Ausführung einer autorisierten<br />
Kartenverfügung<br />
(1) Im Falle einer nicht erfolgten oder fehlerhaften<br />
Ausführung einer autorisierten Kartenverfügung<br />
z. B. in Form der<br />
– Abhebung von Bargeld an einem Geldautomaten,<br />
– Verwendung der Karte an automatisierten<br />
Kassen von Handels- und Dienstleistungsunternehmen,<br />
– Aufladung der GeldKarte,<br />
– Verwendung der Karte zum Aufladen eines<br />
Prepaid-Mobilfunk-Kontos<br />
kann der Kontoinhaber von der Sparkasse die<br />
unverzügliche und ungek ürzte Erstattung des<br />
Verfügungsbetrages insoweit verlangen, als<br />
die Kartenverf ügung nicht erfolgte oder fehlerhaft<br />
war. Wurde der Betrag dem Konto<br />
belastet, bringt die Sparkasse dieses wieder<br />
auf den Stand, auf dem es sich ohne die nicht<br />
erfolgte oder fehlerhafte Kartenverfügung befunden<br />
hätte.<br />
(2) Der Kunde kann über den Absatz 1 hinaus<br />
von der Sparkasse die Erstattung der Entgelte<br />
und Zinsen insoweit verlangen, als ihm diese<br />
im Zusammenhang mit der nicht erfolgten<br />
oder fehlerhaften Ausführung der autorisierten<br />
Kartenverfügung in Rechnung gestellt<br />
oder seinem Konto belastet wurden.<br />
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Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
(3) Wurde eine autorisierte Kartenverfügung<br />
nicht oder fehlerhaft ausgeführt, wird die<br />
Sparkasse die Kartenverfügung auf Verlangen<br />
des Karteninhabers nachvollziehen und ihn<br />
über das Ergebnis unterrichten.<br />
11.3 Schadensersatzansprüche<br />
des Kontoinhabers<br />
Im Falle einer nicht autorisierten Kartenverfügung<br />
oder im Falle einer nicht erfolgten<br />
oder fehlerhaften Ausführung einer autorisierten<br />
Kartenverfügung kann der Kontoinhaber<br />
von der Sparkasse einen Schaden,<br />
der nicht bereits von Nummern A.II.11.1<br />
oder 11.2 erfasst ist, ersetzt verlangen. Dies<br />
gilt nicht, wenn die Sparkasse die Pflichtverletzung<br />
nicht zu vertreten hat. Die Sparkasse<br />
hat hierbei ein Verschulden, das einer<br />
zwischengeschalteten Stelle zur Last fällt,<br />
wie eigenes Verschulden zu vertreten, es sei<br />
denn, dass die wesentliche Ursache bei einer<br />
zwischengeschalteten Stelle liegt, die<br />
der Karteninhaber vorgegeben hat. Handelt<br />
es sich bei dem Kontoinhaber nicht um einen<br />
Verbraucher oder erfolgt der Einsatz<br />
der Karte in einem Land au- ßerhalb<br />
Deutschlands und des Europäischen Wirtschaftsraumes<br />
(EWR) (Drittstaat) oder in der<br />
Währung eines Staates außerhalb des EWR<br />
(Drittstaatenw ährungszahlung), beschränkt<br />
sich die Haftung der Sparkasse <strong>für</strong> das Verschulden<br />
einer an der Abwicklung des Zahlungsvorgangs<br />
beteiligten Stelle auf die<br />
sorgfältige Auswahl und Unterweisung einer<br />
solchen Stelle. Hat der Karteninhaber<br />
durch ein schuldhaftes Verhalten zur Entstehung<br />
des Schadens beigetragen, bestimmt<br />
sich nach den Grundsätzen des Mitverschuldens,<br />
in welchem Umfang Sparkasse<br />
und Karteninhaber den Schaden zu tragen<br />
haben. Die Haftung nach diesem Absatz<br />
ist auf 12 500 Euro je Kartenverfügung<br />
begrenzt. Diese betragsmäßige Haftungsbeschränkung<br />
gilt nicht<br />
– <strong>für</strong> nicht autorisierte Kartenverfügungen,<br />
– bei Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit der<br />
Sparkasse,<br />
– <strong>für</strong> Gefahren, die die Sparkasse besonders<br />
übernommen hat, und<br />
351<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
– <strong>für</strong> den dem Kontoinhaber entstandenen<br />
Zinsschaden, soweit der Karteninhaber<br />
Verbraucher ist.<br />
11.4 Haftungs- und Einwendungsausschluss<br />
(1) Ansprüche gegen die Sparkasse nach<br />
Nummern A.II.11.1 bis 11.3 sind ausgeschlossen,<br />
wenn der Kontoinhaber die<br />
Sparkasse nicht spätestens 13 Monate nach<br />
dem Tag der Belastung mit der Kartenverfügung<br />
darüber unterrichtet hat, dass es<br />
sich um eine nicht autorisierte, nicht erfolgte<br />
oder fehlerhafte Kartenverfügung handelt.<br />
Der Lauf der 13-monatigen Frist beginnt nur,<br />
wenn die Sparkasse den Kontoinhaber über<br />
die aus der Kartenverfügung resultierende Belastungsbuchung<br />
entsprechend dem <strong>für</strong> Kontoinformationen<br />
vereinbarten Weg spätestens<br />
innerhalb eines Monats nach der Belastungsbuchung<br />
unterrichtet hat; anderenfalls<br />
ist <strong>für</strong> den Fristbeginn der Tag der Unterrichtung<br />
maßgeblich. Haftungsansprüche<br />
nach Nummer A.II.11.3 kann der Kontoinhaber<br />
auch nach Ablauf der Frist in Satz 1 geltend<br />
machen, wenn er ohne Verschulden an<br />
der Einhaltung dieser Frist verhindert war.<br />
(2) Ansprüche des Kontoinhabers gegen die<br />
Sparkasse sind ausgeschlossen, wenn die einen<br />
Anspruch begründenden Umstände<br />
– auf einem ungewöhnlichen und unvorhersehbaren<br />
Ereignis beruhen, auf das die<br />
Sparkasse keinen Einfluss hat, und dessen<br />
Folgen trotz Anwendung der gebotenen<br />
Sorgfalt von ihr nicht hätten vermieden<br />
werden können, oder<br />
– von der Sparkasse aufgrund einer gesetzlichen<br />
Verpflichtung herbeigef ührt wurden.<br />
12. Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong> nicht<br />
autorisierte Kartenverfügungen<br />
12.1 Haftung des Kontoinhabers bis zur<br />
Sperranzeige<br />
(1) Verliert der Karteninhaber seine Karte,<br />
wird sie ihm gestohlen oder kommt sie sonst<br />
abhanden und kommt es dadurch zu nicht autorisierten<br />
Kartenverf ügungen in Form der<br />
– Abhebung von Bargeld an einem Geldautomaten,<br />
– Verwendung der Karte an automatisierten<br />
Kassen von Handels- und Dienstleistungsunternehmen,<br />
– Aufladung der GeldKarte,<br />
– Verwendung der Karte zum Aufladen eines<br />
Prepaid-Mobilfunk-Kontos,<br />
haftet der Kontoinhaber <strong>für</strong> Schäden, die bis<br />
zum Zeitpunkt der Sperranzeige verursacht<br />
werden, in Höhe von maximal 150 Euro. Die<br />
Haftung nach Absatz 6 <strong>für</strong> Vorsatz und Fahrlässigkeit<br />
bleibt unberührt.<br />
(2) Kommt es vor der Sperranzeige zu nicht<br />
autorisierten Kartenverfügungen, ohne dass<br />
ein Verlust, Diebstahl oder sonstiges Abhandenkommen<br />
der Karte vorliegt, haftet der<br />
Kontoinhaber <strong>für</strong> die hierdurch entstandenen<br />
Schä- den bis zu einem Betrag von maximal<br />
150 Euro, wenn der Karteninhaber seine<br />
Pflicht zur sicheren Aufbewahrung der PIN<br />
fahrlässig verletzt hat. Die Haftung nach Absatz<br />
6 <strong>für</strong> Vorsatz und Fahrlässigkeit bleibt<br />
unberührt.<br />
(3) Handelt es sich bei dem Kontoinhaber<br />
nicht um einen Verbraucher, trägt der Kontoinhaber<br />
den aufgrund nicht autorisierter<br />
Kartenverfügungen entstehenden Schaden<br />
nach Absatz 1 und 2 auch über einen Betrag<br />
von maximal 150 Euro hinaus, wenn der<br />
Karteninhaber die ihm nach diesen Bedingungen<br />
obliegenden Pflichten fahrlässig verletzt<br />
hat. Hat die Sparkasse durch eine Verletzung<br />
ihrer Pflichten zur Entstehung des Schadens<br />
beigetragen, haftet die Sparkasse <strong>für</strong> den entstandenen<br />
Schaden im Umfang des von ihr zu<br />
vertretenden Mitverschuldens.<br />
(4) Die Sparkasse verzichtet auf die Schadensbeteiligung<br />
durch den Kunden in Höhe von<br />
maximal 150 Euro gemäß vorstehender Absätze<br />
1 und 2 und übernimmt alle Schäden,<br />
die durch nicht autorisierte Zahlungsvorgänge<br />
bis zum Eingang der Sperranzeige entstanden<br />
sind, wenn der Karteninhaber seine ihm<br />
gemäß Abschnitt A.II. Nummer 6 obliegenden<br />
Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten nicht<br />
grob fahrlässig verletzt hat. Wird die Karte<br />
missbr äuchlich im Rahmen des internationalen<br />
Maestro-Verfahrens ohne pers önliche<br />
Geheimzahl nur mit Unterschrift verwendet,<br />
so erstattet die Sparkasse diese Schäden in<br />
voller Höhe. Eine Übernahme des vom Kon-<br />
352 www.WALHALLA.de
toinhaber zu tragenden Schadens durch die<br />
Sparkasse erfolgt nur, wenn der Kontoinhaber<br />
die Voraussetzungen der Haftungsentlastung<br />
glaubhaft darlegt und Anzeige bei der Polizei<br />
erstattet.<br />
(5) Der Kontoinhaber ist nicht zum Ersatz des<br />
Schadens nach den Absätzen 1 bis 3 verpflichtet,<br />
wenn der Karteninhaber die Sperranzeige<br />
nicht abgeben konnte, weil die Sparkasse<br />
nicht die Möglichkeit zur Entgegennahme<br />
der Sperranzeige sichergestellt hatte und<br />
der Schaden dadurch eingetreten ist.<br />
(6) Kommt es vor der Sperranzeige zu nicht<br />
autorisierten Kartenverfügungen und hat der<br />
Karteninhaber seine Sorgfaltspflichten nach<br />
diesen Bedingungen vorsätzlich oder grob<br />
fahrlässig verletzt oder in betrügerischer Absicht<br />
gehandelt, trägt der Kontoinhaber den<br />
hierdurch entstandenen Schaden in vollem<br />
Umfang. Grobe Fahrlässigkeit des Karteninhabers<br />
kann insbesondere dann vorliegen,<br />
wenn<br />
– er den Verlust, Diebstahl oder die missbräuchliche<br />
Verfügung der Sparkasse oder<br />
dem Zentralen Sperrannahmedienst<br />
schuldhaft nicht unverz üglich mitgeteilt<br />
hat,<br />
– die persönliche Geheimzahl auf der Karte<br />
vermerkt oder zusammen mit der Karte<br />
verwahrt war,<br />
– die persönliche Geheimzahl einer anderen<br />
Person mitgeteilt und der Missbrauch dadurch<br />
verursacht wurde.<br />
Die Haftung <strong>für</strong> Schäden, die innerhalb des<br />
Zeitraums, <strong>für</strong> den der Verfü- gungsrahmen<br />
gilt, verursacht werden, beschränkt sich jeweils<br />
auf den <strong>für</strong> die Karte geltenden Verfügungsrahmen.<br />
12.2 Haftung des Kontoinhabers ab<br />
Sperranzeige<br />
Sobald der Sparkasse oder dem Zentralen<br />
Sperrannahmedienst der Verlust oder Diebstahl<br />
der Karte, die missbräuchliche Verwendung<br />
oder eine sonstige nicht autorisierte<br />
Nutzung von Karte oder PIN angezeigt wurde,<br />
übernimmt die Sparkasse alle danach durch<br />
Verfügungen z. B. in Form der<br />
– Abhebung von Bargeld an einem Geldautomaten,<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
– Verwendung der Karte an automatisierten<br />
Kassen von Handels- und Dienstleistungsunternehmen,<br />
– Aufladung der GeldKarte,<br />
– Verwendung der Karte zum Aufladen eines<br />
Prepaid-Mobilfunk-Kontos<br />
entstehenden Schäden. Handelt der Karteninhaber<br />
in betrügerischer Absicht, trägt der<br />
Kontoinhaber auch die nach der Sperranzeige<br />
entstehenden Schäden.<br />
12.3 Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong><br />
den in der GeldKarte gespeicherten<br />
Betrag<br />
Eine Sperrung der GeldKarte <strong>für</strong> das Bezahlen<br />
an automatisierten Kassen ist nicht möglich.<br />
Bei Verlust, Diebstahl sowie im Falle der missbräuchlichen<br />
Verwendung oder einer sonstigen<br />
nicht autorisierten Nutzung der Geld-<br />
Karte zum Bezahlen an automatisierten Kassen<br />
erstattet die Sparkasse den in der Geld-<br />
Karte gespeicherten Betrag nicht, denn jeder,<br />
der im Besitz der Karte ist, kann den in der<br />
GeldKarte gespeicherten Betrag ohne Einsatz<br />
der PIN verbrauchen.<br />
III. Besondere Regeln <strong>für</strong> einzelne<br />
Nutzungsarten<br />
1. Geldautomaten-Service und Einsatz<br />
an automatisierten Kassen<br />
von Handels- und Dienstleistungsunternehmen<br />
1.1 Verfügungsrahmen der Karte<br />
Verfügungen an Geldautomaten, automatisierten<br />
Kassen und die Aufladung der<br />
GeldKarte sind <strong>für</strong> den Karteninhaber nur im<br />
Rahmen des <strong>für</strong> die Karte geltenden Verfügungsrahmens<br />
möglich. Bei jeder Nutzung<br />
der Karte an Geldautomaten und automatisierten<br />
Kassen wird geprüft, ob der Verfü-<br />
gungsrahmen der Karte durch vorangegangene<br />
Verfügungen bereits ausgesch<br />
öpft ist. Verfügungen, mit denen der Verfügungsrahmen<br />
der Karte überschritten würde,<br />
werden unabhängig vom aktuellen Kontostand<br />
und einem etwa vorher zum Konto<br />
eingeräumten Kredit abgewiesen. Der Karteninhaber<br />
darf den Verfügungsrahmen der Karte<br />
nur im Rahmen des Kontoguthabens oder<br />
353<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
eines vorher <strong>für</strong> das Konto eingeräumten Kredits<br />
in Anspruch nehmen. Der Kontoinhaber<br />
kann mit der kontoführenden Stelle eine Änderung<br />
des Verfügungsrahmens der Karte<br />
und <strong>für</strong> alle zu seinem Konto ausgegebenen<br />
Karten vereinbaren. Ein Bevollmächtigter, der<br />
eine Karte erhalten hat, kann nur eine Herabsetzung<br />
<strong>für</strong> diese Karte vereinbaren.<br />
1.2 Fehleingabe der Geheimzahl<br />
Die Karte kann an Geldautomaten sowie an<br />
automatisierten Kassen, an denen im Zusammenhang<br />
mit der Verwendung der Karte<br />
die PIN eingegeben werden muss, nicht mehr<br />
eingesetzt werden, wenn die persönliche Geheimzahl<br />
dreimal hintereinander falsch eingegeben<br />
wurde. Der Karteninhaber sollte sich in<br />
diesem Fall mit seiner Sparkasse, möglichst<br />
mit der kontoführenden Stelle, in Verbindung<br />
setzen.<br />
1.3 Zahlungsverpflichtung<br />
der Sparkasse; Reklamationen<br />
Die Sparkasse hat sich gegenüber den Betreibern<br />
von Geldautomaten und automatisierten<br />
Kassen vertraglich verpflichtet,<br />
die Beträge, über die unter Verwendung der<br />
an den Karteninhaber ausgegebenen Karte<br />
verfügt wurde, an die Betreiber zu vergüten.<br />
Einwendungen und sonstige Beanstandungen<br />
des Karteninhabers aus dem<br />
Vertragsverhältnis zu dem Unternehmen,<br />
bei dem bargeldlos an einer automatisierten<br />
Kasse bezahlt worden ist, sind unmittelbar<br />
gegenüber diesem Unternehmen geltend zu<br />
machen.<br />
2. GeldKarte<br />
2.1 Servicebeschreibung<br />
Die mit einem Chip ausgestattete Karte kann<br />
auch als GeldKarte eingesetzt werden. Der<br />
Karteninhaber kann an GeldKarte-Terminals<br />
des Handels- und Dienstleistungsbereiches<br />
bargeldlos bezahlen.<br />
2.2 Aufladen und Entladen<br />
der GeldKarte<br />
Der Karteninhaber kann seine GeldKarte an<br />
den mit dem GeldKarte-Logo gekennzeichneten<br />
Ladeterminals innerhalb des ihm<br />
von seiner Sparkasse eingeräumten Ver-<br />
fügungsrahmens (Abschnitt A.III. Nummer<br />
1.1) zulasten des auf der Karte angegebenen<br />
Kontos bis zu einem Betrag von maximal<br />
200 Euro aufladen. Vor dem Aufladevorgang<br />
muss er seine persönliche Geheimzahl<br />
(PIN) eingeben. Der Karteninhaber kann seine<br />
GeldKarte auch gegen Bargeld sowie im Zusammenwirken<br />
mit einer anderen Karte zulasten<br />
des Kontos, über das die Umsätze mit<br />
dieser Karte abgerechnet werden, aufladen.<br />
Aufgeladene Beträge, über die der Karteninhaber<br />
nicht mehr mittels GeldKarte verfügen<br />
möchte, können nur bei der kartenausgebenden<br />
Sparkasse entladen werden.<br />
Die Entladung von Teilbeträgen ist nicht möglich.<br />
Bei einer Funktionsunfähigkeit der GeldKarte<br />
erstattet die kartenausgebende Sparkasse<br />
dem Karteninhaber den nicht verbrauchten<br />
Betrag. Benutzt der Karteninhaber seine Karte,<br />
um seine GeldKarte oder die Geld- Karte<br />
eines anderen aufzuladen, so ist die persönliche<br />
Geheimzahl (PIN) am Ladeterminal einzugeben.<br />
Die Auflademöglichkeit besteht<br />
nicht mehr, wenn die PIN dreimal hintereinander<br />
falsch eingegeben wurde. Der Karteninhaber<br />
sollte sich in diesem Fall mit seiner<br />
Sparkasse, möglichst mit der kontoführenden<br />
Stelle, in Verbindung setzen.<br />
2.3 Sofortige Kontobelastung des Ladebetrages<br />
Benutzt der Karteninhaber seine Karte, um<br />
seine GeldKarte oder die Geld- Karte eines<br />
anderen aufzuladen, so wird der Ladebetrag<br />
dem Konto, das auf der Karte angegeben ist,<br />
belastet.<br />
2.4 Zahlungsvorgang mittels GeldKarte<br />
Beim Bezahlen mit der GeldKarte ist die<br />
PIN nicht einzugeben. Bei jedem Bezahlvorgang<br />
vermindert sich der in der GeldKarte<br />
gespeicherte Betrag um den verfügten<br />
Betrag.<br />
3. Aufladen von Prepaid-Mobilfunk-<br />
Konten<br />
3.1 Servicebeschreibung<br />
Unter Verwendung seiner Karte und der persönlichen<br />
Geheimzahl (PIN) kann der Karten-<br />
354 www.WALHALLA.de
inhaber ein Prepaid-Mobilfunk-Konto eines<br />
Mobilfunkanbieters, auf dem vorausbezahlte<br />
Telefonwerteinheiten verbucht werden, an<br />
Geldautomaten innerhalb des ihm von seiner<br />
Sparkasse eingeräumten Verf ügungsrahmens<br />
(Abschnitt A.III. Nummer 1.1) zulasten<br />
des auf der Karte angegebenen Kontos<br />
aufladen. Voraussetzung ist, dass der vom<br />
Karteninhaber gewählte Geldautomat über<br />
eine entsprechende Ladefunktion verfügt und<br />
der Mobilfunkanbieter, der das Prepaid-Mobilfunk-Konto<br />
führt, das aufgeladen werden<br />
soll, an dem System teilnimmt. Zum Aufladen<br />
eines Prepaid- Mobilfunk-Kontos hat der Karteninhaber<br />
am Display des Geldautomaten<br />
den Menüpunkt zum Aufladen des Prepaid-<br />
Mobilfunk-Kontos zu wählen, die Mobilfunk-<br />
Telefonnummer („Handy-Nummer“) einzugeben<br />
und einen angezeigten Aufladebetrag<br />
zu wählen. Nach Autorisierung der Ladetransaktionen<br />
durch die Sparkasse des Karteninhabers<br />
wird das Prepaid-Mobilfunk-<br />
Konto beim Mobilfunkanbieter aufgeladen.<br />
Mit diesem Verfahren kann der Karteninhaber<br />
sowohl sein eigenes Prepaid-Mobilfunk-Konto<br />
als auch das eines Dritten aufladen. Wird<br />
die Aufladung von der Sparkasse, etwa wegen<br />
fehlender Kontodeckung, nicht autorisiert,<br />
wird am Display ein ablehnender Hinweis<br />
angezeigt.<br />
3.2 Fehleingabe der Geheimzahl<br />
Die Karte kann an Geldautomaten nicht mehr<br />
eingesetzt werden, wenn die persönliche Geheimzahl<br />
dreimal hintereinander falsch eingegeben<br />
wurde. Der Karteninhaber sollte sich in<br />
diesem Fall mit seiner Sparkasse, möglichst<br />
mit der kontoführenden Stelle, in Verbindung<br />
setzen.<br />
3.3 Zahlungsverpflichtung<br />
der Sparkasse; Reklamationen<br />
Die Sparkasse ist vertraglich verpflichtet, Ladebeträge<br />
<strong>für</strong> ein Prepaid-Mobilfunk-Konto,<br />
die unter Verwendung der an den Karteninhaber<br />
ausgegebenen Karte autorisiert worden<br />
sind, zu bezahlen. Die Zahlungspflicht<br />
beschr änkt sich auf den jeweils autorisierten<br />
Betrag. Einwendungen und sonstige Beanstandungen<br />
des Karteninhabers aus dem<br />
Vertragsverhältnis zu dem Mobilfunk-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
anbieter, der das Prepaid-Mobilfunk-Konto<br />
führt, sind unmittelbar gegenüber diesem Unternehmen<br />
geltend zu machen.<br />
B.<br />
Von der Sparkasse angebotene<br />
andere Service-Leistungen<br />
1. Eingabe von Überweisungen an<br />
Selbstbedienungsterminals<br />
1.1 Serviceumfang/Verfügungsrahmen<br />
Der Karteninhaber kann unter Verwendung<br />
seiner SparkassenCard (nachfolgend Karte)<br />
und der persönlichen Geheimzahl (PIN) an<br />
Selbstbedienungsterminals seiner Sparkasse<br />
Überweisungen bis maximal 1000 Euro pro<br />
Tag eingeben, soweit zwischen Kontoinhaber<br />
und Sparkasse nicht ein anderer Verfügungsrahmen<br />
vereinbart worden ist.<br />
1.2 Ausführung der Überweisung<br />
Für die Ausführung der Überweisung gelten<br />
die gesondert vereinbarten „Bedingungen <strong>für</strong><br />
den Überweisungsverkehr“.<br />
1.3 Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten<br />
Für den Umgang mit der Karte gelten die<br />
Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten in Abschnitt<br />
A.II. Nummern 6.1 bis 6.4.<br />
1.4 Erstattungs- und Schadensersatzanspruch<br />
des Kontoinhabers<br />
Es gelten die Regelungen unter Abschnitt A.II.<br />
Nummer 11.<br />
1.5 Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong> nicht<br />
autorisierte Verfügungen<br />
Die Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong> nicht autorisierte<br />
Verfügungen an Selbstbedienungsterminals<br />
richtet sich nach den Regelungen<br />
unter Abschnitt A.II. Nummer 12. Abweichend<br />
von Abschnitt A.II. Nummer 12.1<br />
Absatz 6 ist die Haftung des Kontoinhabers<br />
auf 1000 Euro pro Kalendertag und, sofern<br />
ein anderer Verfügungsrahmen gemäß Abschnitt<br />
B. Nummer 1.1 vereinbart wurde, auf<br />
diesen beschränkt.<br />
1.6 Fehleingabe der Geheimzahl<br />
Es gelten die Regelungen unter Abschnitt<br />
A.III. Nummer 1.2.<br />
355<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
2. SB-Sparverkehr<br />
2.1 Serviceumfang<br />
Der Inhaber eines Sparkontos kann unter Verwendung<br />
von SparkassenCard (nachfolgend<br />
Karte) und persönlicher Geheimzahl (PIN) an<br />
Geldautomaten und Selbstbedienungsterminals<br />
der Sparkasse über Sparkonten, die<br />
durch besondere Vereinbarung des Kontoinhabers<br />
mit der Sparkasse <strong>für</strong> diese Verwendungsart<br />
freigegeben sind, Verfügungen<br />
in Selbstbedienung treffen (SB-Sparverkehr).<br />
Die Freigabe zum SB-Sparverkehr erfolgt <strong>für</strong><br />
den Inhaber des Sparkontos. Inwieweit Bevollmächtigte<br />
den SB-Sparverkehr nutzen<br />
können, richtet sich nach den zwischen der<br />
Sparkasse und dem Kontoinhaber hier<strong>für</strong> getroffenen<br />
Vereinbarungen. Im SB-Sparverkehr<br />
können Nachtr äge im Sparkassenbuch dokumentiert<br />
sowie Einzahlungen durch Umbuchung<br />
vom Girokonto bei der Sparkasse<br />
auf das Sparkonto oder in bar vorgenommen<br />
werden, sofern hier<strong>für</strong> geeignete Geldautomaten<br />
von der Sparkasse zur Verfügung<br />
gestellt sind. Ferner sind Auszahlungen vom<br />
Sparkonto durch Umbuchung auf das Girokonto<br />
bzw. ein anderes Konto des Kontoinhabers<br />
bei der Sparkasse oder in bar am Geldautomaten<br />
möglich.<br />
2.2 Verfügungsrahmen<br />
Der Verfügungsrahmen ist bei Auszahlungen<br />
im SB-Sparverkehr auf einen Betrag von<br />
2000 Euro pro Kalendermonat beschränkt.<br />
Für Dienstleistungen des Zahlungsverkehrs<br />
kann der SB-Sparverkehr nicht genutzt werden.<br />
2.3 Vornahme von SB-Verfügungen/<br />
Bedienung des Terminals<br />
Der Zugang zum SB-Sparkonto wird über die<br />
Karte und Eingabe der persönlichen Geheimzahl<br />
(PIN) bewirkt. Nach Auswahl eines<br />
zum SB-Sparverkehr freigegebenen Kontos<br />
mittels Display oder Bildschirm des Terminals<br />
wird der aktuelle Kontosaldo angezeigt. Im<br />
Anschluss kann die vorgesehene Transaktion<br />
ausgeführt werden.<br />
Bei SB-Sparverkehr mit gebundenem Sparkassenbuch<br />
werden die Daten der erfolgten<br />
Transaktion automatisch im Buch aus-<br />
gedruckt, das zu Beginn der Transaktion in<br />
das Terminal einzuführen ist. Bei SB-Sparverkehr<br />
mit Loseblatt- Sparkassenbuch werden<br />
die Daten der erfolgten Transaktion automatisch<br />
zum Ausdruck bereitgestellt. Sie können<br />
durch Wahl der Druckfunktion am selben<br />
Gerät oder an einem anderen, hier<strong>für</strong> von der<br />
Sparkasse zur Verfügung gestellten Gerät<br />
vom Kunden mittels Karte und entsprechender<br />
Funktionswahl als neues Kontoblatt ausgedruckt<br />
werden. Der Kunde wird auf die<br />
Möglichkeit, den Ausdruck erstellen zu lassen,<br />
bei der Transaktion im Bildschirm/Display<br />
hingewiesen. Das neue Kontoblatt ist vom<br />
Kontoinhaber im Loseblatt-Sparkassenbuch<br />
abzuheften. Der Ausdruck wird im Rahmen<br />
der im Zeitpunkt der Abfrage bestehenden<br />
technischen Möglichkeiten erstellt. Bei Funktionsstörungen<br />
haftet die Sparkasse im Rahmen<br />
ihres Verschuldens. Wird vom Kunden<br />
kein Ausdruck angefordert oder kann dieser<br />
aus technischen Gründen zum Zeitpunkt der<br />
Abfrage nicht erstellt werden und ist die<br />
Speicherkapazität des Geräts, z. B. durch<br />
Dauerauftragsbuchungen oder Zinsbuchungen,<br />
erschöpft, wird die Sparkasse bei Loseblatt-Sparkassenb<br />
üchern ein Kontoblatt erstellen<br />
und dem Kontoinhaber zusenden. Unstimmigkeiten<br />
im Rahmen des Verfahrensablaufs<br />
oder im Zusammenhang mit dem<br />
Kontoausdruck sind der Sparkasse unverzüglich<br />
anzuzeigen.<br />
2.4 Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten<br />
Für den Umgang mit der Karte gelten die<br />
Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten in Abschnitt<br />
A.II. Nummern 6.1 bis 6.4.<br />
2.5 Erstattungs- und Schadensersatzanspruch<br />
des Kontoinhabers<br />
Es gelten die Regelungen unter Abschnitt A.II.<br />
Nummer 11.<br />
2.6 Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong> nicht<br />
autorisierte Verfügungen<br />
Die Haftung des Kontoinhabers <strong>für</strong> nicht autorisierte<br />
Verfügungen im SBSparverkehr richtet<br />
sich nach den Regelungen unter Abschnitt<br />
A.II. Nummer 12. Abweichend von<br />
Abschnitt A.II. Nummer 12.1 Absatz 6 ist die<br />
Haftung des Kontoinhabers auf den <strong>für</strong> den<br />
356 www.WALHALLA.de
SB-Sparverkehr geltenden Verfügungsrahmen<br />
(Abschnitt B. Nummer 2.2) beschränkt.<br />
2.7 Fehleingabe der Geheimzahl<br />
Es gelten die Regelungen unter Abschnitt<br />
A.III. Nummer 1.2.<br />
2.8 Geltung der „Bedingungen <strong>für</strong> den<br />
Sparverkehr“<br />
Ergänzend finden die „Bedingungen <strong>für</strong> den<br />
Sparverkehr“ in dem Umfang Anwendung,<br />
der <strong>für</strong> den SB-Sparverkehr dort festgelegt ist.<br />
2.9 Nutzung des Sparkontos zu Kassentransaktionen<br />
Der Kontoinhaber kann das zum SB-Sparverkehr<br />
geeignete Sparkonto weiterhin zur<br />
Vornahme von Transaktionen an der Barkasse<br />
nutzen. In diesen Fällen gelten die „Bedingungen<br />
<strong>für</strong> den Sparverkehr“. Die vorstehenden<br />
Regelungen zur Teilnahme am SB-<br />
Sparverkehr finden insoweit keine Anwendung.<br />
C.<br />
Kontoauszugsdrucker und<br />
Kontoinformationen im Online-<br />
Banking<br />
1. Serviceumfang<br />
Der Kontoauszugsdrucker ermöglicht dem Inhaber<br />
einer SparkassenCard (nachfolgend<br />
Karte), Kontoauszüge einschließlich der darin<br />
enthaltenen Rechnungsabschlüsse <strong>für</strong> das in<br />
der Karte angegebene Konto ausdrucken zu<br />
lassen.<br />
Wahlweise ist es dem Kunden im Rahmen des<br />
Online-Banking auch möglich, Kontoauszüge<br />
einschließlich der darin enthaltenen Rechnungsabschl<br />
üsse <strong>für</strong> das jeweilige Konto<br />
elektronisch abzurufen.<br />
2. Bereithaltung von Belegen<br />
Anlagen zu den Kontoauszügen, soweit sie<br />
am Kontoauszugsdrucker nicht mit ausgedruckt<br />
bzw. im Online-Banking nicht elektronisch<br />
übermittelt werden können, werden<br />
dem Kunden auf Anforderung bei der kontoführenden<br />
Stelle zur Verfügung gestellt. Die<br />
Sparkasse ist berechtigt, dem Kunden die An-<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
lagen auch ohne Anforderung gegen Portoersatz<br />
zuzusenden.<br />
3. Haftung der Sparkasse<br />
Kontoauszüge werden im Rahmen der im<br />
Zeitpunkt der Abfrage bestehenden technischen<br />
Möglichkeit erstellt. Die Kontoauszüge<br />
beinhalten die Kontobewegungen, die<br />
bis zum Abruf verbucht und <strong>für</strong> den Kontoauszugsdrucker<br />
bzw. den elektronischen<br />
Abruf im Online-Banking bereitgestellt sind.<br />
Bei Funktionsstörungen haftet die Sparkasse<br />
im Rahmen ihres Verschuldens.<br />
4. Zusendung von Auszügen<br />
Ohne Anforderung des Kunden kann ein Kontoauszug<br />
erstellt und dem Kontoinhaber gegen<br />
Portoersatz zugesandt werden, wenn ein<br />
Kontoauszug innerhalb von 35 Tagen nicht<br />
am Kontoauszugsdrucker bzw. elektronisch<br />
im Online-Banking abgerufen wurde.<br />
5. Zugangssperre<br />
Ist die Karte gesperrt, so wird sie vom Kontoauszugsdrucker<br />
abgelehnt bzw. eingezogen.<br />
Die Sperre der Karte richtet sich nach<br />
Abschnitt A.II. Nummer 5. Die Sperre der<br />
Funktion <strong>für</strong> das Online-Banking richtet sich<br />
nach den gesondert vereinbarten „Bedingungen<br />
<strong>für</strong> das Online-Banking“.<br />
6. Sorgfalts- und Mitwirkungspflichten<br />
Für den Umgang der Karte gelten die Sorgfalts-<br />
und Mitwirkungspflichten unter Abschnitt<br />
A.II. Nummern 6.1 bis 6.4.<br />
Hat der Karteninhaber durch ein schuldhaftes<br />
Verhalten zur Entstehung eines Schadens im<br />
Rahmen dieser Servicefunktion der Karte beigetragen,<br />
so bestimmt sich nach den Grundsätzen<br />
des Mitverschuldens, in welchem Umfang<br />
Sparkasse und Kontoinhaber den Schaden<br />
tragen.<br />
7. Widerruf der Sparkasse<br />
Die Sparkasse kann jederzeit die Berechtigung<br />
des Kunden zur Benutzung des Kontoauszugsdruckers<br />
schriftlich widerrufen.<br />
Gleiches gilt <strong>für</strong> den elektronischen Abruf der<br />
Kontoinformationen im Online-Banking.<br />
357<br />
III
III<br />
342 Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard<br />
D.<br />
Zusatzanwendungen<br />
1. Speicherung von Zusatzanwendungen<br />
(1) Der Karteninhaber hat die Möglichkeit,<br />
den auf der SparkassenCard (nachfolgend<br />
Karte) befindlichen Chip als Speichermedium<br />
<strong>für</strong> eine bankgenerierte Zusatzanwendung<br />
(z. B. in Form eines Jugendschutzmerkmals)<br />
oder als Speichermedium <strong>für</strong> eine unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendung (z. B.<br />
in Form eines elektronischen Fahrscheins) zu<br />
benutzen.<br />
(2) Die Nutzung einer bankgenerierten Zusatzanwendung<br />
richtet sich nach dem Rechtsverhältnis<br />
des Karteninhabers zur Sparkasse.<br />
Eine unternehmensgenerierte Zusatzanwendung<br />
kann der Karteninhaber nach Maßgabe<br />
des mit dem Unternehmen geschlossenen<br />
Vertrages nutzen. Es obliegt der Entscheidung<br />
des Karteninhabers, ob er seine Karte zur<br />
Speicherung unternehmensgenerierter Zusatzanwendungen<br />
nutzen möchte. Die Speicherung<br />
einer unternehmensgenerierten Zusatzanwendung<br />
auf der Karte erfolgt am Terminal<br />
des Unternehmens nach Absprache<br />
zwischen dem Karteninhaber und dem Unternehmen.<br />
Kreditinstitute nehmen vom Inhalt<br />
der am Unternehmensterminal kommunizierten<br />
Daten keine Kenntnis.<br />
2. Verantwortlichkeit des Unternehmens<br />
<strong>für</strong> den Inhalt einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung<br />
Die kartenausgebende Sparkasse stellt mit<br />
dem Chip auf der Karte lediglich die technische<br />
Plattform zur Verfügung, die es dem<br />
Karteninhaber ermöglicht, in der Karte unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendungen zu<br />
speichern. Eine Leistung, die das Unternehmen<br />
über die unternehmensgenerierte Zusatzanwendung<br />
gegenüber dem Karteninhaber<br />
erbringt, richtet sich ausschließlich<br />
nach dem Inhalt des Vertragsverhältnisses<br />
zwischen dem Karteninhaber und dem Unternehmen.<br />
3. Reklamationsbearbeitung in Bezug<br />
auf Zusatzanwendungen<br />
(1) Einwendungen, die den Inhalt einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung betreffen,<br />
hat der Karteninhaber ausschließlich<br />
gegenüber dem Unternehmen geltend zu machen,<br />
das die Zusatzanwendung in die Karte<br />
eingespeichert hat. Das Unternehmen bearbeitet<br />
derartige Einwendungen auf Basis<br />
der bei ihm gespeicherten Daten. Der Karteninhaber<br />
darf die Karte zum Zwecke der Reklamationsbearbeitung<br />
nicht dem Unternehmen<br />
aush ändigen.<br />
(2) Einwendungen, die den Inhalt einer bankgenerierten<br />
Zusatzanwendung betreffen, hat<br />
der Karteninhaber ausschließlich gegenüber<br />
der Sparkasse geltend zu machen.<br />
4. Keine Angabe der von der Sparkasse<br />
an den Kunden ausgegebenen PIN bei<br />
unternehmensgenerierten Zusatzanwendungen<br />
Bei der Speicherung, inhaltlichen Änderung<br />
oder Nutzung einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung auf der Karte wird die von<br />
der kartenausgebenden Sparkasse an den<br />
Karteninhaber ausgegebene PIN nicht eingegeben.<br />
Sofern das Unternehmen, das eine unternehmensgenerierte<br />
Zusatzanwendung in<br />
die Karte eingespeichert hat, dem Karteninhaber<br />
die Möglichkeit eröffnet, den Zugriff<br />
auf diese Zusatzanwendung mit einem separaten<br />
von ihm wählbaren Legitimationsmedium<br />
abzusichern, so darf der Karteninhaber<br />
zur Absicherung der unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung nicht die PIN<br />
verwenden, die ihm von der kartenausgebenden<br />
Sparkasse <strong>für</strong> die Nutzung der<br />
Zahlungsverkehrsanwendungen zur Verfügung<br />
gestellt worden ist.<br />
5. Sperrmöglichkeit von Zusatzanwendungen<br />
Die Sperrung einer unternehmensgenerierten<br />
Zusatzanwendung kommt nur gegenüber<br />
dem Unternehmen in Betracht, das die Zusatzanwendung<br />
in den Chip der Karte eingespeichert<br />
hat, und ist nur dann möglich, wenn<br />
das Unternehmen die Möglichkeit zur Sperrung<br />
seiner Zusatzanwendung vorsieht. Die<br />
358 www.WALHALLA.de
Sperrung von bankgenerierten Zusatzanwendungen<br />
kommt nur gegenüber der<br />
Sparkasse in Betracht und richtet sich nach<br />
dem mit der Sparkasse geschlossenen Vertrag.<br />
E.<br />
Außergerichtliche Streitschlichtung<br />
und Beschwerdemöglichkeit<br />
Für die Beilegung von Streitigkeiten mit der<br />
Sparkasse kann sich der Karteninhaber an die<br />
im „Preis- und Leistungsverzeichnis“ näher<br />
bezeichneten Streitschlichtungs- und Beschwerdestellen<br />
wenden.<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> die SparkassenCard 342<br />
359<br />
III
III<br />
345 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Kreditbanken)<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr<br />
(Kreditbanken)<br />
1.<br />
(1) Die Bank stellt dem Sparkontoinhaber ein<br />
auf dessen Namen lautendes Sparbuch aus. Im<br />
Sparbuch vermerkt die Bank Einzahlungen und<br />
Auszahlungen, alle übrigen Gutschriften und<br />
Belastungen sowie den jeweiligen Kontostand.<br />
Wenn Gutschriften oder Belastungen im Sparbuch<br />
noch nicht nachgetragen sind, können<br />
sich Abweichungen zwischen dem Kontostand<br />
in den Geschäftsbüchern der Bank und den<br />
Eintragungen im Sparbuch ergeben.<br />
(2) Der Sparkontoinhaber hat sein Sparbuch<br />
sorgfältig aufzubewahren und einen Verlust<br />
unverzüglich der Bank, möglichst der kontoführenden<br />
Stelle, anzuzeigen.<br />
(3) Bei Auszahlungen ist das Sparbuch vorzulegen.<br />
(4) Die Bank ist befugt, an den Vorleger des<br />
Sparbuches fällige Zahlungen zu leisten, sofern<br />
ihr nicht die fehlende Berechtigung des<br />
Vorlegers bekannt war oder infolge grober<br />
Fahrlässigkeit unbekannt geblieben ist.<br />
2.<br />
(1) Das Sparkonto dient der Geldanlage und<br />
darf nicht <strong>für</strong> Zwecke des Zahlungsverkehrs<br />
(z. B. Scheckziehung) verwendet werden.<br />
(2) Der Kunde kann Sparguthaben, soweit<br />
nichts anderes vereinbart ist, mit einer Frist von<br />
drei Monaten kündigen (Kündigungsfrist).<br />
(3) Von Sparkonten mit einer Kündigungsfrist<br />
von drei Monaten können, soweit keine andere<br />
Vereinbarung getroffen ist, innerhalb eines<br />
Kalendermonats bis zu 2000 Euro ohne<br />
Kündigung abgehoben werden.<br />
(4) Stimmt die Bank unabhängig von der in<br />
Absatz 3 genannten Verfügungsmöglichkeit<br />
einer vorzeitigen Rückzahlung ausnahmsweise<br />
zu, so kann sie <strong>für</strong> diese Rückzahlung einen<br />
Vorfälligkeitspreis verlangen. Die jeweilige<br />
Höhe des Vorfälligkeitspreises ergibt sich aus<br />
dem „Preisaushang“ der kontoführenden<br />
Stelle.<br />
Stand: Januar 2002<br />
(5) Wenn der Kunde den zur Rückzahlung<br />
gekündigten Betrag nicht innerhalb eines<br />
Monats abhebt oder keine anderweitige Vereinbarung<br />
getroffen wird, wird der Sparvertrag<br />
<strong>für</strong> den gekündigten Betrag mit einer Kündigungsfrist<br />
von drei Monaten fortgesetzt; <strong>für</strong><br />
dieses Sparguthaben werden sodann die <strong>für</strong><br />
Sparkonten mit dreimonatiger Kündigungsfrist<br />
maßgeblichen Zinsen vergütet. Sie können<br />
niedriger sein, als <strong>für</strong> den gekündigten Betrag<br />
vereinbart war. Die Bank wird die Kündigung<br />
gegenüber dem Kunden schriftlich bestätigen<br />
und ihn hierbei darauf hinweisen, daß sie von<br />
seiner Zustimmung zur Fortsetzung des Sparvertrages<br />
ausgeht, wenn er über den gekündigten<br />
Betrag nicht innerhalb eines Monats<br />
verfügt.<br />
3.<br />
(1) Die Höhe der jeweils maßgeblichen Zinsen<br />
und Entgelte ergibt sich aus dem „Preisaushang<br />
– Regelsätze im standardisierten Privatkundengeschäft“<br />
der kontoführenden Stelle<br />
und ergänzend aus deren „Preisverzeichnis“.<br />
(2) Zinsen werden, sofern nichts anderes<br />
vereinbart ist, zum Ende des Kalenderjahres<br />
gutgeschrieben. Der Kunde kann hierüber<br />
ohne Einhaltung von Kündigungsfristen verfügen.<br />
Wird über die Zinsen nicht innerhalb von<br />
zwei Monaten nach Gutschrift verfügt, werden<br />
sie der Spareinlage zugerechnet. Sie unterliegen<br />
ab diesem Zeitpunkt der Kündigungsregelung<br />
gemäß Nr. 2 dieser Bedingungen.<br />
360 www.WALHALLA.de
1. Spareinlagen<br />
Spareinlagen sind Einlagen, die die Sparkasse<br />
als solche annimmt und durch Ausfertigung<br />
einer Urkunde, insbesondere eines Sparkassenbuchs,<br />
als Spareinlage kennzeichnet.<br />
Spareinlagen dienen der Ansammlung oder<br />
Anlage von Vermögen, nicht aber dem<br />
Geschäftsbetrieb oder dem Zahlungsverkehr.<br />
Geldbeträge, die von vornherein befristet<br />
angenommen werden, gelten nicht als Spareinlagen;<br />
ausgenommen sind Geldbeträge, die<br />
aufgrund von Vermögensbildungsgesetzen<br />
geleistet werden.<br />
2. Sparurkunde<br />
2.1 Ausstellung<br />
Die Sparkasse erstellt bei der ersten Einlage ein<br />
Sparkassenbuch und händigt es dem Sparer<br />
aus. Anstelle des Sparkassenbuches kann die<br />
Sparkasse auch andere Sparurkunden ausstellen.<br />
2.2 Ein- und Auszahlungen, Buchvorlage<br />
Die Sparkasse vermerkt im Sparkassenbuch mit<br />
Angabe des Tages Einzahlungen, Auszahlungen,<br />
sonstige Gutschriften und Belastungen<br />
sowie den jeweiligen Kontostand. Die Rückzahlung<br />
von Spareinlagen und die Auszahlung<br />
von Zinsen können nur gegen Vorlage des<br />
Sparkassenbuches verlangt werden. Für Einzahlungen,<br />
sonstige Gutschriften und Belastungen<br />
kann die Sparkasse die Vorlage des<br />
Sparkassenbuches verlangen. Die Vorlage<br />
kann die Sparkasse auch sonst bei berechtigtem<br />
Interesse verlangen. Ohne Buchvorlage<br />
geleistete Einzahlungen sowie sonstige Gutschriften<br />
und Belastungen trägt die Sparkasse<br />
bei der nächsten Vorlage des Sparkassenbuches<br />
nach.<br />
2.3 Loseblatt-Sparkassenbuch<br />
Die Sparkasse kann das Sparkassenbuch auch<br />
in der Form eines Loseblatt-Sparkassenbuches<br />
www.WALHALLA.de<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen) 346<br />
Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr<br />
(Sparkassen)<br />
Stand: Januar 2005<br />
mit Sparkassenbuchumschlag und Sparkontoblättern<br />
ausgeben. Das Loseblatt-Sparkassenbuch<br />
ist nur gültig, wenn es aus dem<br />
Sparkassenbuchumschlag mit Kontonummer<br />
und den Sparkontoblättern des laufenden<br />
Jahres besteht. Abweichend von Nr. 2.2<br />
genügt es, wenn das Sparkontoblatt sämtliche<br />
Buchungen des Zeitabschnittes, <strong>für</strong> den es<br />
erstellt ist, und den Kontostand enthält.<br />
2.4 Sorgfaltspflicht<br />
Der Sparer ist zur sorgfältigen Aufbewahrung<br />
der Sparurkunde verpflichtet. Er hat Eintragungen<br />
in das Sparkassenbuch sofort nach dessen<br />
Erhalt auf ihre Richtigkeit zu prüfen und ist<br />
verpflichtet, Einwendungen unverzüglich zu<br />
erheben.<br />
2.5 Legitimationswirkung des<br />
Sparkassenbuches<br />
Die Sparkasse ist berechtigt, aber nicht verpflichtet,<br />
an jeden Vorleger des Sparkassenbuches<br />
fällige Zahlungen zu leisten und ihn als<br />
zur Kündigung berechtigt anzusehen, es sei<br />
denn, ihr ist die fehlende Berechtigung des<br />
Vorlegers bekannt oder infolge grober Fahrlässigkeit<br />
unbekannt.<br />
3. Verzinsung<br />
3.1 Zinshöhe<br />
Soweit nichts anderes vereinbart ist, vergütet<br />
die Sparkasse dem Kunden den von ihr jeweils<br />
durch Aushang im Kassenraum bekannt<br />
gegebenen Zinssatz. Für bestehende Spareinlagen<br />
tritt eine Änderung des Zinssatzes,<br />
unabhängig von einer Kündigungsfrist, mit der<br />
Änderung des Aushangs in Kraft, sofern nichts<br />
anderes vereinbart ist.<br />
3.2 Zinslauf<br />
Die Verzinsung beginnt mit dem Tage der<br />
Einzahlung und endet mit dem der Rückzahlung<br />
vorhergehenden Kalendertag. Der<br />
361<br />
III
III<br />
346 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen)<br />
Monat wird zu 30 Tagen, das Jahr zu 360<br />
Tagen gerechnet.<br />
3.3 Zinskapitalisierung<br />
Soweit nichts anderes vereinbart ist, werden<br />
die aufgelaufenen Zinsen zum Schluss des<br />
Geschäftsjahres gutgeschrieben, dem Kapital<br />
hinzugerechnet und mit diesem vom Beginn<br />
des neuen Geschäftsjahres an verzinst. Wird<br />
über die gutgeschriebenen Zinsen nicht innerhalb<br />
von zwei Monaten nach Gutschrift<br />
verfügt, unterliegen sie der im Übrigen vereinbarten<br />
Kündigungsregelung. Bei Auflösen des<br />
Sparkontos werden die Zinsen sofort gutgeschrieben.<br />
4. Kündigung<br />
Die Kündigungsfrist beträgt mindestens drei<br />
Monate. Von Spareinlagen mit einer Kündigungsfrist<br />
von drei Monaten können – soweit<br />
nichts anderes vereinbart wird – ohne Kündigung<br />
bis zu 2.000 Euro <strong>für</strong> jedes Sparkonto<br />
innerhalb eines Kalendermonats zurückgefordert<br />
werden. Eine Auszahlung von Zinsen<br />
innerhalb zweier Monate nach Gutschrift<br />
gemäß Nr. 3.3 wird hierauf nicht angerechnet.<br />
Ein Anspruch auf vorzeitige Rückzahlung<br />
besteht darüber hinaus nicht. Stimmt die<br />
Sparkasse gleichwohl ausnahmsweise einer<br />
vorzeitigen Rückzahlung zu, hat sie das Recht,<br />
<strong>für</strong> diese vorzeitige Rückzahlung ein Vorfälligkeitsentgelt<br />
oder Vorschusszinsen zu verlangen.<br />
Die Höhe des Vorfälligkeitsentgelts oder<br />
der jeweilige Vorschusszinssatz wird durch<br />
Aushang/Auslage im Kassenraum bekannt<br />
gegeben.<br />
5. Kennwort, Sperrvermerk<br />
5.1 Kennwort<br />
Um zu verhindern, dass Unbefugte über<br />
Spareinlagen verfügen, kann der Sparer<br />
bestimmen, dass die Spareinlage nur gegen<br />
Vorlage eines besonderen Ausweises oder<br />
unter Bekanntgabe eines vereinbarten Kennwortes<br />
ausgezahlt werden darf. Das Bestehen<br />
einer Kennwortvereinbarung vermerkt die<br />
Sparkasse im Sparkassenbuch.<br />
5.2 Sperrvermerk<br />
Auf Antrag des Sparers kann die Sparkasse<br />
eine Spareinlage sperren. Inhalt und Wirkung<br />
der Sperre richten sich nach der Vereinbarung.<br />
6. Verlust, Einbehaltung<br />
6.1 Verlustanzeige<br />
Der Verlust (Abhandenkommen, Vernichtung)<br />
eines Sparkassenbuchs ist der Sparkasse<br />
unverzüglich anzuzeigen. Die Sparkasse veranlasst<br />
unverzüglich eine Sperre. Bis zur<br />
Durchführung der Sperre leistet sie vorbehaltlich<br />
Nr. 2.5 befreiend an den Vorleger.<br />
6.2 Einbehaltung eines<br />
Sparkassenbuches<br />
Wird ein als abhanden gekommen oder<br />
vernichtet gemeldetes Sparkassenbuch vorgelegt<br />
oder besteht der Verdacht, dass unbefugte<br />
Änderungen des Sparkassenbuches<br />
erfolgt sind, so kann die Sparkasse gegen<br />
Empfangsbescheinigung das Sparkassenbuch<br />
bis zur Klärung der Sach- und Rechtslage<br />
einbehalten. Nur nach Maßgabe dieser Klärung<br />
dürfen auf solche Sparkonten Ein- und<br />
Auszahlungen oder sonstige Verfügungen<br />
zugelassen werden.<br />
7. Änderung der Bedingungen <strong>für</strong> den<br />
Sparverkehr<br />
7.1 Art und Weise des Hinweises<br />
Die Sparkasse wird den Sparer auf eine<br />
Änderung der Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr<br />
oder die Einführung zusätzlicher Bedingungen<br />
unmittelbar oder, wenn ein solcher<br />
Hinweis nur unter unverhältnismäßigen<br />
Schwierigkeiten möglich ist, durch deutlich<br />
sichtbaren Aushang oder Auslegung in den<br />
Kassenräumen der Sparkasse hinweisen.<br />
Soweit eine Änderung der Bedingungen <strong>für</strong><br />
den Sparverkehr durch Aushang/Auslegung<br />
bekannt gemacht wird, weist die Sparkasse<br />
hierauf außerdem in einer Tageszeitung am Ort<br />
des Sitzes hin.<br />
7.2 Genehmigung der Änderung<br />
Ist der Hinweis erfolgt, so gilt die Änderung als<br />
genehmigt, wenn der Sparer ihr nicht binnen<br />
362 www.WALHALLA.de
eines Monats schriftlich widerspricht. Die<br />
Sparkasse wird dann die geänderte Fassung<br />
der Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr der<br />
weiteren Geschäftsverbindung zugrunde<br />
legen. Die Sparkasse wird den Sparer bei der<br />
Bekanntgabe der Änderung auf diese Folgen<br />
besonders hinweisen. Die Frist ist gewahrt,<br />
wenn der Widerspruch innerhalb eines Monats<br />
nach Bekanntgabe abgesandt worden ist.<br />
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Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen) 346<br />
363<br />
III
III<br />
346 Bedingungen <strong>für</strong> den Sparverkehr (Sparkassen)<br />
364 www.WALHALLA.de
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Notizen<br />
365
Notizen<br />
366 www.WALHALLA.de
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Notizen<br />
367
Prüfungen erfolgreich bestehen<br />
Gemäß<br />
Rahmenlehrplan<br />
Prüfungstraining<br />
Bankkauffrau/Bankkaufmann<br />
Situationsaufgaben und prüfungsnahe<br />
Aufgaben zur Bankwirtschaft<br />
Mit Lösungen<br />
Heinz Rotermund<br />
11., aktualisierte Aufl age<br />
192 Seiten, kartoniert<br />
ISBN 978-3-8029-5315-6<br />
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„Bei angehenden Bankkaufl euten<br />
hat sich das Buch von Heinz<br />
Rotermund bereits vielfach bewährt.<br />
Als Bankfachlehrer weiß<br />
er, welche Anforderungen die<br />
IHK-Prüfung stellt."<br />
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WALHALLA <strong>Fachverlag</strong><br />
Haus an der Eisernen Brücke<br />
93042 Regensburg<br />
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Fax 0941 / 56 84-111<br />
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Fit <strong>für</strong> die mündliche Prüfung<br />
Praxisbezogene Fälle zur Kundenberatung<br />
Heinz Rotermund, Andrea Schubert<br />
7., aktualisierte Aufl age<br />
192 Seiten, kartoniert<br />
ISBN 978-3-8029-5314-9<br />
13,80 EUR<br />
„Besonders wertvoll sind die Tipps,<br />
die den Aufbau des Beratungsgesprächs<br />
zeigen. Allgemeine Hinweise<br />
zum verkäuferischen Verhalten<br />
helfen dem Leser, sicher in<br />
die Prüfungssituation zu gehen."<br />
Bankfachklasse<br />
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