Dokumentenakkreditiv - Volksbank Remseck eG

Dokumentenakkreditiv

Dokumentenakkreditiv
Das Akkreditiv ist im Außenhandel ein beliebtes Sicherungsinstrument für die Zahlung.
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Mit der Eröffnung eines Akkreditivs verpflichtet sich eine Bank (Akkreditivbank) in eigenem
Namen, dem Begünstigten (Exporteur) für Rechnung des Auftraggebers (Importeur) innerhalb
eines bestimmten Zeitraumes - sofern die Bedingungen des Akkreditivs erfüllt werden - einen
vereinbarten Geldbetrag in einer festgelegten Währung zu zahlen.
Die Internationale Handelskammer in Paris hat für die Abwicklung von Akkreditiven "Einheitliche
Richtlinien und Gebräuche für Dokumentenakkreditive - ERA" herausgegeben, die den meisten
Akkreditivvereinbarungen zugrunde gelegt werden.
Im Innenverhältnis zwischen Bank und Kunde werden die ERA über die Allgemeinen Geschäftsbedingungen
für verbindlich erklärt. Im Außenverhältnis zwischen den beteiligten Banken haben sich
die deutschen Banken über ihre Spitzenverbände der Internationalen Handelskammer in Paris gegenüber
verpflichtet, bei der Abwicklung von Akkreditiven die ERA anzuwenden.
In ihren Vordrucken weisen die Kreditinstitute auf diese Regeln hin. Das Akkreditiv ist nach
deutschem Recht ein abstraktes Schuldversprechen (BGB § 780).

Dokumentenakkreditiv
Wozu dient ein Dokumentenakkreditiv ?
Das Dokumentenakkreditiv 23.09.2009 Seite 3
zur Abwicklung von Zahlungsverpflichtungen bzw. -ansprüchen aus Lieferund
Leistungsverträgen zwischen Importeuren und Exporteuren
als Instrument zur Zahlungssicherung
Ein Dokumentenakkreditiv ist u.a. bei folgenden Interessenlagen der Vertragspartner
empfehlenswert:
Exporteur Importeur
- ist sich der Bonität des Käufers nicht sicher - erhält Lieferung nur gegen Akkreditivstellung
- will das Risiko auf eine oder mehrere Banken - will sich vom Exporteur ausgewogene Absicherung
abwälzen schaffen
- will sich vertraglich eingeräumte Zahlungsziele - will seine Zahlung an Liefer- und Leistungsnachweise
absichern und/oder diese günstig und leichter sowie Bedingungen binden
finanzieren lassen

Dokumentenakkreditiv
Ein Dokumentenakkreditiv ist ein:
im Auftrag des Käufers abgegebenes
Zahlungsversprechen einer Bank
(= Akkreditivbank)
zugunsten eines Verkäufers
abstrakt (= losgelöst vom Grundgeschäft)
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bedingt (= an die Erfüllung bestimmter Bedingungen geknüpft)
unwiderruflich

Dokumentenakkreditiv
Akkreditivbank
(Bank des Käufers)
Auftraggeber
(Käufer)
2
9
4
3
8
6
1
5 7 4
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avisierende/
bestätigende Bank
Begünstigter
(Verkäufer)
1 = Kaufvertrag
2 = Auftrag des Auftraggebers zur Akkreditiveröffnung
3 = Akkreditivbank eröffnet das Akkreditiv
4 = abstraktes Schuldversprechen
5 = avisierende / bestätigende Bank avisiert dem Begünstigten
6 = Versand der Ware
7 = Einreichung der Dokumente an die avisierende Bank bzw. Hausbank
8 = Einreichung der Dokumente an die Akkreditivbank
9 = Aushändigung der Dokumente und Belastung des Kontos des Auftraggebers (Käufers)

Dokumentenakkreditiv
Zahlbarstellung
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Ein Akkreditiv kann im Lande des Importeurs (bei der Akkreditivbank) oder im Lande des
Exporteurs bei einer zweiten Bank (meist der avisierenden Bank) zahlbar gestellt werden.
Der Exporteur sollte darauf achten, dass das Akkreditiv vorzugsweise in der Bundesrepublik
Deutschland zahlbar gestellt wird. Das ist für ihn mit Vorteilen verbunden; denn das deutsche
Kreditinstitut prüft als Beauftragte der Akkreditivbank die Dokumente und zahlt für deren
Rechnung gegen Aufnahme der Dokumente Zug um Zug an den Exporteur.
Der Exporteur gewinnt Zeit, weil die Dokumente innerhalb der geforderten Fristen nicht bei der
eröffnenden Bank, sondern bei der deutschen Zahlstelle vorliegen müssen. Die Zahlung erfolgt
darüber hinaus schneller, da sie nicht erst nach Prüfung und Aufnahme der Dokumente bei der
eröffnenden Bank erfolgt.
Bei einem bestätigten Akkreditiv haftet neben der Auslandsbank auch die bestätigende Bank.
Normalerweise wird die bestätigende Bank als Zahlstelle benannt.
Enthält das Akkreditiv keine Weisung zur Akkreditivbestätigung, wird es unverbindlich avisiert.
Die avisierende Bank übernimmt in diesem Fall keine Haftung aus dem Akkreditiv.

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Akkreditivsteller:
Der Käufer (Importeur), der den Auftrag zur Eröffnung des Akkreditivs erteilt.
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Akkreditivbank (eröffnende Bank):
Die Bank, die das Akkreditiv im Auftrag des Importeurs eröffnet und sich damit dem Exporteur
gegenüber zur Zahlung verpflichtet. Dies wird in der Regel die Hausbank des Importeurs sein.
Akkreditivstelle (avisierende Bank):
Das Kreditinstitut, das von der Akkreditivbank mit der Benachrichtigung des Begünstigten über
die Akkreditiveröffnung betraut wird. Im Normalfall wird dies die Hausbank des Exporteurs sein.
Akkreditivbegünstigter:
Der Verkäufer (Exporteur), der vom Importeur die Zahlungssicherung mittels Akkreditiv verlangt.
ACHTUNG: Im Akkreditivgeschäft befassen sich alle Beteiligten mit Dokumenten und nicht
mit Waren, Dienstleistungen und/oder anderen Leistungen, auf die sich die
Dokumente beziehen. (Art. 5 ERA600). Das heißt, Banken werden Auszahlungen
unter Akkreditiven nur gegen ordnungsgemäße Dokumente leisten und
sich nicht durch irgendwelche Einsprüche aus dem Grundgeschäft (= Warengeschäft)
beeinflussen lassen.

Dokumentenakkreditiv
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Unwiderrufliches Akkreditiv = kann nicht ohne Zustimmung aller Beteiligten geändert oder
storniert werden.
Unbestätigtes Akkreditiv = Zahlungsverpflichtung allein der Akkreditivbank
Bestätigtes Akkreditiv = die Bank des Begünstigten gibt ein gleichartiges und gleichrangiges
Zahlungsversprechen ab. Ausschaltung von
Länderrisiken, Abwälzen auf die Hausbank
Sichtakkreditiv = ist sofort bei Vorlage ordnungsgemäßer Dokumente bei der
Zahlstelle zur Auszahlung fällig
Nach-Sicht-Akkreditiv = die Zahlung ist entsprechend vertraglich eingeräumter Ziele zu
einem späteren Zeitpunkt fällig; Bevorschussung / Forfaitierung
/ Finanzierung
Akzeptakkreditiv = Akkreditiv benutzbar durch Akzeptleistung
(Rembourskredit) Der Begünstigte zieht eine Nach-Sicht-Tratte auf die im
Akkreditiv vorgesehene Bank. Diese Bank akzeptiert die Tratte
bei Vorlage ordnungsgemäßer Dokumente und diskontiert auf
Wunsch des Begünstigten das Akzept.

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Konditionen für Exportakkreditive
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Empfehlung Höhe der entstehenden Kosten erfragen
ggf. bereits vor Vertragsabschluß, damit der Verkaufspreis entsprechend
kalkuliert werden kann
Berechnung ist abhängig von der Formulierung der Weisung im Akkreditiv.
Mögliche Varianten:
a) all charges outside Indonesia are for account of beneficiary
alle in Deutschland anfallenden Kosten zzgl. evtl. Remboursspesen gehen zu Lasten des Begünstigten
b) all charges are for account of beneficiary
alle Kosten, sowohl die in Deutschland anfallenden Kosten zzgl. evtl. Remboursspesen als auch die Kosten
der eröffnenden Bank gehen zu Lasten des Begünstigten
c) all charges are for account of applicant
alle Kosten, außer ggf. Zusatzprovision bei Risikoländern, gehen zu Lasten des Auftraggebers
d) Akkreditiv enthält keine Weisungen
Abwicklungsprovision + ggf. Zusatzprovision zu Lasten des Begünstigten zzgl. evtl. Remboursspesen, alle
anderen Kosten gehen zu Lasten des Auftraggebers

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Steuerung eines Akkreditivs:
Folgende Formulierung ist zu empfehlen:
100 Prozent Absicherung gegen Akkreditiv:
Das Dokumentenakkreditiv 23.09.2009 Seite 10
Terms of payment:
100 percent payable against irrevocable (confirmed) letter of credit, payable at sight and directly to be
opened at DZ BANK AG, Deutsche Zentral Genossenschaftsbank, Frankfurt branch (SWIFT:
GENO DE FF)
Im Falle von Teilabsicherung gegen Akkreditiv:
Terms of payment:
….. percent are payable in advance to our EUR-account DE………………………. with VR Bank
……………….. eG (BIC:GENODEFF…)
….. percent are payable against irrevocable (confirmed) letter of credit, payable at sight, to be directly
opened at DZ BANK AG, Deutsche Zentral-Genossenschaftsbank, Frankfurt branch (SWIFT:
GENO DE FF)