Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH

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Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 130. Es
handelt sich im Wesentlichen um Buchgewinne aus der Veräußerung von Gegenständen des
Anlagevermögens. Weiterhin sind Erlöse aus Investitionszulagen in Höhe von TEUR 80 enthalten.
Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen im Rahmen der Altersversorgung über
TEUR 124 (Vorjahr TEUR 30).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von
TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 141).
VII. SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten
Als derivative Finanzinstrumente werden Zinsswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos
eingesetzt. Die Kontrakte werden ausschließlich über Banken abgewickelt, die über höchste
Bonität verfügen. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:
Nominalbetrag Marktwerte Bilanzposten
31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010
EUR EUR
Zinsswap BW Bank 2.650 -12 -
Zinsswap
BW Bank
Zinsswap
HSH Nordbank
Zinsswap
HSH Nordbank
Zinsswap
HSH Nordbank
Devisentermingeschäft
USD/EUR
2.000 -58 -
2.915 -175 -
2.000 -56 -
4.000 -112 -
124 0 -
Die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente sind auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter
Cashflows ermittelt. Dabei werden die für die Restlaufzeit der Finanzinstrumente geltenden
Marktzinssätze verwendet.
Die Gesellschaft setzt die Zinsswaps zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus
Darlehen (Grundgeschäfte) ein. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von
Micro-Hedges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr
wurden Darlehen in Höhe von TEUR 13.565 durch Payer Swaps (insgesamt TEUR 13.565)
abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden
durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus den Payer Swaps vollständig eliminiert. Der
beizulegende Zeitwert der Payer Swaps beträgt TEUR - 413. Die variabel verzinslichen Darlehen
werden für Zeiträume von bis zu zehn Jahren abgesichert. Die Ermittlung der prospektiven
Effektivität erfolgt anhand der Critical Term Match Methode. Eine Rückstellung für drohende
Verluste aus schwebenden Geschäften ist aufgrund der Bewertungseinheit gem. § 254 HGB nicht
zu bilden.
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