Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH
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Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 130. Es<br />
handelt sich im Wesentlichen um Buchgewinne aus der Veräußerung von Gegenständen des<br />
Anlagevermögens. Weiterhin sind Erlöse aus Investitionszulagen in Höhe von TEUR 80 enthalten.<br />
Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen im Rahmen der Altersversorgung über<br />
TEUR 124 (Vorjahr TEUR 30).<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von<br />
TEUR 123 (Vorjahr: TEUR 141).<br />
VII. SONSTIGE PFLICHTANGABEN<br />
Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten<br />
Als derivative Finanzinstrumente werden Zinsswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos<br />
eingesetzt. Die Kontrakte werden ausschließlich über Banken abgewickelt, die über höchste<br />
Bonität verfügen. Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:<br />
Nominalbetrag Marktwerte Bilanzposten<br />
31.12.2010 31.12.2010 31.12.2010<br />
EUR EUR<br />
Zinsswap BW Bank 2.650 -12 -<br />
Zinsswap<br />
BW Bank<br />
Zinsswap<br />
HSH Nordbank<br />
Zinsswap<br />
HSH Nordbank<br />
Zinsswap<br />
HSH Nordbank<br />
Devisentermingeschäft<br />
USD/EUR<br />
2.000 -58 -<br />
2.915 -175 -<br />
2.000 -56 -<br />
4.000 -112 -<br />
124 0 -<br />
Die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente sind auf Basis abgezinster, zukünftig erwarteter<br />
Cashflows ermittelt. Dabei werden die für die Restlaufzeit der Finanzinstrumente geltenden<br />
Marktzinssätze verwendet.<br />
Die Gesellschaft setzt die Zinsswaps zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus<br />
Darlehen (Grundgeschäfte) ein. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von<br />
Micro-Hedges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr<br />
wurden Darlehen in Höhe von TEUR 13.565 durch Payer Swaps (insgesamt TEUR 13.565)<br />
abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden<br />
durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus den Payer Swaps vollständig eliminiert. Der<br />
beizulegende Zeitwert der Payer Swaps beträgt TEUR - 413. Die variabel verzinslichen Darlehen<br />
werden für Zeiträume von bis zu zehn Jahren abgesichert. Die Ermittlung der prospektiven<br />
Effektivität erfolgt anhand der Critical Term Match Methode. Eine Rückstellung für drohende<br />
Verluste aus schwebenden Geschäften ist aufgrund der Bewertungseinheit gem. § 254 HGB nicht<br />
zu bilden.<br />
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