Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH

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Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst. Durch die erstmalige Anwendung der
Bestimmungen des BilMoG hat sich zum 1. Januar 2010 keine Änderung ergeben.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen sind mit dem Nennwert ohne Umsatzsteuer angesetzt.
Latente Steuern
Latente Steuern werden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen
und steuerlichen Wertansatzsätzen von aktivierten Aufwendungen für die Ingangsetzung und
Erweiterung des Geschäftsbetriebs, Sachanlagevermögen sowie Vorräte ermittelt. Zusätzlich zu
den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die
hierauf im Vorjahr gebildeten aktiven latenten Steuern wurden im Berichtsjahr vollständig
verbraucht.
Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden
Steuersatz für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt 30 %. Die sich
ergebende Steuerbelastung wurde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt.
Fremdwährungsumrechnung
Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
werden zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt
die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei
Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum
Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des
Höchstwertprinzips auf der Passivseite.
V. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Anlagevermögen
Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des
Anhangs.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus der Investitionszulage über
TEUR 86 (Vorjahr TEUR 207). Diese entstehen rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag. Die
sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr
TEUR 328), die eine Restlaufzeit von über einem Jahr haben.
Flüssige Mittel
Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagien über insgesamt TEUR 23 (Vorjahr
TEUR 17) enthalten.
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