Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH

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VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Die Konzernumsatzerlöse der Halloren Gruppe gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt:
2011 2010
TEUR TEUR
Halloren-Marke / Confiserie 28.252 28.223
Chocolaterie 10.097 9.465
Delitzscher / Industrie 29.763 22.966
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 327. Es
handelt sich im Wesentlichen um Buchgewinne aus der Veräußerung von Gegenständen des
Anlagevermögens. Weiterhin sind Erlöse aus Investitionszulagen in Höhe von TEUR 124 und der
Auflösung von Sonderposten in Höhe von TEUR 131 enthalten.
Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen im Rahmen der Altersversorgung über
TEUR 32 (Vorjahr TEUR 124).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von
TEUR 194
VII. SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Zinsswaps
Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von zukünftigen
Zahlungsströmen aus Darlehen (Grundgeschäft) ein. Dafür werden als Sicherungsinstrumente u.a.
Zinsswaps abgeschlossen. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von
Micro-Heges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr
wurden zu TEUR 3.135 valutierende Darlehen durch Swaps abgesichert. Die aus den variablen
Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen
Zinszahlungen aus den Swaps eliminiert. Die variabel verzinslichen Darlehen werden für
Zeiträume bis zu zehn Jahren abgesichert. Die Derivate bilden zusammen mit dem jeweils als
Grundgeschäft fungierenden Bankdarlehen eine Bewertungseinheit.
Außerbilanzielle Geschäfte
Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr einen Factoring Vertrag abgeschlossen. Danach erwirbt der
Factor die Forderungen der Halloren Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, auf
EURO-Basis käuflich oder übernimmt diese treuhänderisch zum Einzug. Das Delkredererisiko
verbleibt bei den käuflich erworbenen Forderungen ausschließlich beim Factor wohingegen bei
treuhänderisch erworbenen Forderungen das Risiko des Forderungseingangs bei der Halloren
Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, verbleibt. Zweck der Maßnahme ist die
Verbesserung der Finanzierungsstruktur des Unternehmens und gleichzeitig die Minimierung von
Forderungsausfallrisiken.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
68.112 60.654
Der Konzern hat zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in
Höhe von TEUR 6.805, aus Erbbaurechtsverpflichtung von TEUR 1.221 und aus Leasingverträgen
für bewegliche Vermögensgegenstände der Betriebsausstattung bestehen Verpflichtungen über
TEUR 317.
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