Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH

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IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres betreffen mit TEUR 30.828 (Vj.: TEUR 23.762)
Handelswaren, mit TEUR 14.901 (Vj.: TEUR 13.275) Eigenproduktion, mit TEUR 8.977 (Vj.:
TEUR 10.835) Confiserie und mit TEUR 3.665 (Vj.: TEUR 3.504) Ladengeschäfte.
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens zum
Anlagevermögen in Höhe von TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 90). Unter den sonstigen betrieblichen
Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 36 ausgewiesen. Es handelt sich um
Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens.
Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung über TEUR 29
(Vorjahr: TEUR 34).
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von
TEUR 332 (Vorjahr: TEUR 128). Es handelt sich um Nachzahlungen aufgrund einer
sozialversicherungsrechtlichen Prüfung über TEUR 171 sowie Aufwendungen aus
Anlagenabgängen über TEUR 161.
Die Erträge aus Beteiligungen über TEUR 3.224 (Vorjahr: 208) betreffen verbundene
Unternehmen. Die Erträge aufgrund von Gewinnabführungsverträgen betreffen mit TEUR 643
(Vorjahr: TEUR 763) verbundene Unternehmen. Die Erträge aus Ausleihungen des
Finanzanlagevermögens betreffen mit TEUR 401 (Vorjahr: TEUR 341) verbundene Unternehmen.
Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen
Unternehmen in Höhe von TEUR 639 (Vorjahr: TEUR 359) enthalten.
V. Sonstige Pflichtangaben
Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten
Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von zukünftigen
Zahlungsströmen aus Darlehen (Grundgeschäft) ein. Dafür werden als Sicherungsinstrumente
Zinsswaps abgeschlossen. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von
Micro-Hedges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr
wurden Darlehen in Höhe von TEUR 3.135 durch Swaps abgesichert. Die aus den variablen
Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen
Zinszahlungen aus den Swaps eliminiert. Die variabel verzinslichen Darlehen werden bis 2013
bzw. 2016 abgesichert. Die Derivate bilden zusammen mit dem jeweils als Grundgeschäft
fungierenden Bankdarlehen eine Bewertungseinheit.
Außerbilanzielle Geschäfte
Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr einen Factoring Vertrag abgeschlossen. Danach erwirbt der
Factor die Forderungen der Halloren Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, auf
EURO-Basis käuflich oder übernimmt diese treuhänderisch zum Einzug. Das Delkredererisiko
verbleibt bei den käuflich erworbenen Forderungen ausschließlich beim Factor wohingegen bei
treuhänderisch erworbenen Forderungen das Risiko des Forderungseingangs bei der Halloren
Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, verbleibt. Zweck der Maßnahme ist die
Verbesserung der Finanzierungsstruktur des Unternehmens und gleichzeitig die Minimierung von
Forderungsausfallrisiken
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