Wertpapierprospekt A1MLPX8 - Halloren Schokoladenfabrik GmbH

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114 Sonderposten mit Rücklageanteil Der Sonderposten zum Anlagevermögen wurde in Höhe der bewilligten Investitionszuschüsse angesetzt und wird über die durchschnittliche Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst. Es handelt sich insoweit nicht um einen steuerlichen Sonderposten gem. § 247 Abs. 3 HGB a.F. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen über TEUR 1.649 enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Kundenkonditionen über TEUR 1.332 und für Personalkosten von TEUR 142. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen: Gesamtbetrag Restlaufzeit Restlaufzeit Restlaufzeit davon 31.12.2011 bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre besichert EUR EUR EUR EUR EUR Anleihen 19.982.000,00 0,00 19.982.000,00 0,00 0,00 (18.348.000,00) (0,00) (18.348.000,00) (0,00) (0,00) Verbindlichkeiten gegen- 11.873.270,92 4.814.407,36 7.058.863,56 0,00 11.873.270,92 über Kreditinstituten (20.514.850,59) (9.734.067,24) (10.515.783,35) (265.000,00) (14.514.850,59) Verbindlichkeiten aus 1.345.201,04 1.345.201,04 0,00 0,00 1.345.201,04 Lieferungen und Leistungen (1.616.756,36) (1.616.756,36) (0,00) (0,00) (1.616.756,36) Verbindlichkeiten gegenüber 3.100.000,00 3.100.000,00 0,00 0,00 0,00 verbundenen Unternehmen (29.214,06) (29.214,06) (0,00) (0,00) (0,00) Sonstige Verbindlichkeiten 604.729,41 604.729,41 0,00 0,00 0,00 (836.214,51) (836.214,51) (0,00) (0,00) (0,00) 36.905.201,37 9.864.337,81 27.040.863,56 0,00 11.873.270,92 (41.345.035,52) (12.216.252,17) (28.863.783,35) (265.000,00) (14.514.850,59) Die Vorjahresangaben zum 31. Dezember 2010 sind in Klammern angegeben. Die Anleihen betreffen eine in 2009 begebene Inhaber-Teilschuldverschreibung über insgesamt nominal 10 Mio. EUR, bei der bis zum Bilanzstichtag TEUR 9.981 gezeichnet worden sind. Die Anleihe wird zu 6,25 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 14. November 2014. Zudem ist im Juli 2010 eine Teilschuldverschreibung über nominal 10 Mio. EUR begeben worden, bis zum Bilanzstichtag waren TEUR 10.001 gezeichnet. Die Anleihe wird zu 6,25 % p.a. verzinst und hat eine Laufzeit bis zum 18. Juli 2015. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte und Sicherungsübereignungen von Maschinen besichert. Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen. Zusätzlich sind sie durch Sicherungsübereignungen besichert. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern über TEUR 31 (Vorjahr: TEUR 48) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit über TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 3). 114
115 IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres betreffen mit TEUR 30.828 (Vj.: TEUR 23.762) Handelswaren, mit TEUR 14.901 (Vj.: TEUR 13.275) Eigenproduktion, mit TEUR 8.977 (Vj.: TEUR 10.835) Confiserie und mit TEUR 3.665 (Vj.: TEUR 3.504) Ladengeschäfte. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens zum Anlagevermögen in Höhe von TEUR 90 (Vorjahr: TEUR 90). Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 36 ausgewiesen. Es handelt sich um Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens. Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen für Altersversorgung über TEUR 29 (Vorjahr: TEUR 34). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 332 (Vorjahr: TEUR 128). Es handelt sich um Nachzahlungen aufgrund einer sozialversicherungsrechtlichen Prüfung über TEUR 171 sowie Aufwendungen aus Anlagenabgängen über TEUR 161. Die Erträge aus Beteiligungen über TEUR 3.224 (Vorjahr: 208) betreffen verbundene Unternehmen. Die Erträge aufgrund von Gewinnabführungsverträgen betreffen mit TEUR 643 (Vorjahr: TEUR 763) verbundene Unternehmen. Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens betreffen mit TEUR 401 (Vorjahr: TEUR 341) verbundene Unternehmen. Unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 639 (Vorjahr: TEUR 359) enthalten. V. Sonstige Pflichtangaben Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente zur Absicherung von zukünftigen Zahlungsströmen aus Darlehen (Grundgeschäft) ein. Dafür werden als Sicherungsinstrumente Zinsswaps abgeschlossen. Das Risiko eines einzelnen Grundgeschäfts wird im Rahmen von Micro-Hedges durch einzelne oder mehrere Sicherungsinstrumente gesichert. Im Berichtsjahr wurden Darlehen in Höhe von TEUR 3.135 durch Swaps abgesichert. Die aus den variablen Zinszahlungen der Darlehen resultierenden Zinsrisiken werden durch die zu erhaltenden variablen Zinszahlungen aus den Swaps eliminiert. Die variabel verzinslichen Darlehen werden bis 2013 bzw. 2016 abgesichert. Die Derivate bilden zusammen mit dem jeweils als Grundgeschäft fungierenden Bankdarlehen eine Bewertungseinheit. Außerbilanzielle Geschäfte Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr einen Factoring Vertrag abgeschlossen. Danach erwirbt der Factor die Forderungen der Halloren Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, auf EURO-Basis käuflich oder übernimmt diese treuhänderisch zum Einzug. Das Delkredererisiko verbleibt bei den käuflich erworbenen Forderungen ausschließlich beim Factor wohingegen bei treuhänderisch erworbenen Forderungen das Risiko des Forderungseingangs bei der Halloren Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft, Halle/Saale, verbleibt. Zweck der Maßnahme ist die Verbesserung der Finanzierungsstruktur des Unternehmens und gleichzeitig die Minimierung von Forderungsausfallrisiken 115
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Halloren Schokoladenfabrik AG Inhab
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6 Ausgewählte historische Finanzin
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1 Zusammenfassung Die folgende Zusa
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Der Geschäftsbereich "Confiserie"
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1.1.8 Ausgewählte historische Fina
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1.2 Zusammenfassung des Angebots 1.
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2 Risikofaktoren Anleger sollten be
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23 2.3 Risiken, die sich aus der Ak
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25 3 Erklärung Verantwortungsüber
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27 h) Die Anleiheemittentin behält
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29 5.10 Beschlüsse, Vertretung und
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31 7 Informationen über die Emitte
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33 Dieter Braun (Aufsichtsratsmitgl
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35 7.6.3 Halloren Holding internati
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37 7.10 Geschäftstätigkeit 7.10.1
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39 7.10.3 Die Produkte Die Halloren
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41 unterhaltenen eigenen Verkaufsl
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43 Mit modernsten Maschinen und Anl
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45 Registernummer: 110636; Anmeldet
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47 7.10.12 Investitionen Die folgen
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49 7.11.2 Wesentliche gesellschafts
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53 8.9 Verkaufsbeschränkungen Das
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55 Informationssystems zu automatis
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61 Grundkapital ist durch Beschluss
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Seite 81 und 82: 81 II. Geschäftsverlauf 2010 Deutl
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Seite 89 und 90: 89 9.2.4 Konzern-Kapitalflussrechnu
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