Leitfaden für Gründerinnen und Gründer - Gründerservice

zw. notwendig sind oder ob die Ware sofort bezahlt
wird. In jedem Fall muss mit einer Anlaufzeit
gerechnet werden, in der die Einnahmen
geringer sind als die Ausgaben. Damit diese
Durststrecke nicht zu lange wird, berücksichtigen
Sie beim Berechnen des Betriebsmittelbedarfs
am besten folgende Positionen: Außenstände,
Personalkosten, Miete oder Pacht,
ebenso Büro- oder Verwaltungskosten sowie
Energie- und Fahrzeugkosten, aber auch Zinsen.
Notwendige Privatentnahmen (Lebensunterhalt,
div. private Versicherungen, persönliche
Steuern, Miete bzw. Belastungen für das
eigene Heim) dürfen Sie in dieser Aufstellung
des Betriebsmittelbedarfs ebenfalls nicht vergessen.
Gerade der laufende Kapitalbedarf ist oft gar
nicht so einfach abzuschätzen. Ein Finanzplan
kann Ihnen dabei helfen.
der finanzplan als hilfsmittel
Der Finanzplan ist eine Gegenüberstellung der
Zahlungseingänge (Umsätze, Privateinlagen,
Kreditzusagen) und der Zahlungsausgänge
(z.B. für laufende Kosten, Investitionen, private
Lebensführung, ...) pro Monat (vgl. Abb. Seite
61). Da am Anfang oft nur wenige Aufträge vorhanden
sind und bestehende Aufträge zuerst
ausgeführt und erst später bezahlt werden,
sind während der ersten Monate die Einnahmen
meist geringer als die Ausgaben. Durch
die Gegenüberstellung der geplanten Ein- und
Auszahlungen sehen Sie das jeweilige Monats-
Minus (Unterdeckung) oder das jeweilige Monats-Plus
(Überdeckung). Sind mehrere Monate
beim Start im Minus (also die Ausgaben
höher als die Einnahmen), kann sich gleich ein
höherer Minusbetrag ansammeln, der meist
über einen Kontokorrentkredit (Kreditrahmen)
vorfinanziert werden muss, bis die ausstehenden
Beträge dann über den Umsatz wieder ins
Unternehmen zurückfließen. Mithilfe des Finanzplanes
können Sie also die Höhe Ihres
Kreditrahmens für den laufenden Kapitalbedarf
abschätzen. Beim Planen Ihrer Umsätze soll-
ten Sie eher konservativ vorgehen. Zusätzlich
sollten Sie eine gewisse Reserve einplanen, da
die Einnahmenseite oft nicht so genau abgeschätzt
werden kann.
WiChtiG:
Planen Sie eine ausreichende
Liquiditätsreserve ein!
Denken Sie auch an möglicherweise
„Unvorhersehbares“.
Reduzieren Sie Ihren Betriebsmittelbedarf
durch sofortige Rechnungslegung,
durch rationelle Lagerhaltung, durch
eine konsequente Zahlungsüberwachung
und ein geordnetes Mahnwesen.
Beachten Sie, dass bei steigenden Umsätzen
der Betriebsmittelbedarf durch
höhere Kosten und höhere Außenstände
ebenfalls wächst und finanziert werden
muss.
3.4 Finanzierung
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