1. MIDIAS Bilanzstrukturanalyse mehrjährig - STB-DR-Friedrich
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
<strong>1.</strong> <strong>MIDIAS</strong> <strong>Bilanzstrukturanalyse</strong> <strong>mehrjährig</strong><br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Anlagevermögen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Sachanlagen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Langfristiges Kapital ohne<br />
Bilanzgewinn 35.565 12.823 25.534 48.573 37.989<br />
Eigenkapital 35.565 12.823 25.534 48.573 37.989<br />
Langfristiges Kapital mit<br />
Bilanzgewinn 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Langfristiges Fremdkapital 0 0 0 0 0<br />
Verbundaktiva 0 0 0 0 0<br />
Verbundpassiva 13.168 13.168 13.293 14.031 13.098<br />
Laufzeit < 1 Jahre 13.168 13.168 13.293 14.031 13.098<br />
Mittelfristige Forderungen 0 374 374 374 374<br />
Sonstige Vermögensgegenstände 0 374 374 374 374<br />
Mittelfristiges Fremdkapital 0 0 0 0 0<br />
Übriges Umlaufvermögen 166.624 123.385 115.841 128.858 108.574<br />
Material 817 <strong>1.</strong>061 818 552 677<br />
Erzeugnisse 1<strong>1.</strong>500 29.300 27.873 28.121 10.217<br />
Leistungsforderungen 132.373 67.428 30.638 89.961 72.277<br />
Sonstiges Umlaufvermögen <strong>1.</strong>729 <strong>1.</strong>696 734 118 811<br />
Flüssige Mittel 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 119.515 100.589 8<strong>1.</strong>174 68.329 59.422<br />
Andere Rückstellungen 45.916 28.502 23.180 29.723 23.436<br />
Leistungsverbindlichkeiten 25.338 43.293 27.577 10.776 5.552<br />
Sonstige Verbindlichkeiten 48.261 28.794 30.417 27.830 30.434<br />
Bilanzgewinn 722 0 0 2.601 2.227<br />
Nettobilanzsumme 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Sachanlagen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Techn. Anlagen und Maschinen 1 1 1 1 1<br />
Betriebs-u.Geschäftsausst. 2.345 2.820 3.785 4.301 3.787<br />
Finanzanlagen 0 0 0 0 0<br />
Sonstige Anlagen 0 0 0 0 0<br />
Nicht entgeltlich erworbenes<br />
Anzahlungen, Anl. im Bau auf<br />
Wertberichtigungen, soweit<br />
Anlagevermögen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Eigenkapital 35.565 12.823 25.534 48.573 37.989<br />
Eingezahltes Kapital 25.565 25.565 25.565 25.565 25.565<br />
Sonderposten mit<br />
Eigenkapitalcharakter 10.000 0 0 23.008 12.424<br />
Verlust 0 12.742 31 0 0<br />
Langfristiges Fremdkapital 0 0 0 0 0<br />
Langfristiges Kapital nach<br />
Gewinnverwendung 35.565 12.823 25.534 48.573 37.989<br />
zum Vergleich:<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Eingezahltes Kapital 25.565 25.565 25.565 25.565 25.565<br />
Sonderposten mit<br />
Eigenkapitalcharakter 10.000 0 0 23.008 12.424<br />
Bilanzergebnis 722 -12.742 -31 2.601 2.227<br />
Langfristiges Fremdkapital 0 0 0 0 0<br />
Langfristiges Kapital vor<br />
Gewinnverwendung 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
2. <strong>MIDIAS</strong> Finanzfluss nach IDW Posten <strong>mehrjährig</strong><br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Einzahlungen von Kunden für den<br />
Verkauf von Erzeugnissen, Waren<br />
und Dienstleistungen 768.228 438.702 587.878 528.915 463.896<br />
- Auszahlungen an Lieferanten und<br />
Beschäftigte 712.095 432.154 462.569 473.461 37<strong>1.</strong>839<br />
+ Sonstige Einzahlungen, nicht<br />
der Investitions- und Finanzie-<br />
rungstätigkeit zuzuordnen 43.754 47.981 16.801 27.231 14.528<br />
- Sonstige Auszahlungen, nicht<br />
der Investitions- und Finanzie-<br />
rungstätigkeit zuzuordnen 102.463 84.953 93.730 93.281 87.001<br />
= Mittelzufluss/-abfluss aus der<br />
laufenden Geschäftstätigkeit -2.576 -30.424 48.380 -10.596 19.584<br />
+ Einzahlungen aus Abgängen<br />
des Anlagevermögens 0 0 0 0 0<br />
- Auszahlungen für Investitionen<br />
in das Anlagevermögen <strong>1.</strong>116 <strong>1.</strong>330 <strong>1.</strong>970 5.185 4.425<br />
= Mittelzufluss/-abfluss aus der<br />
Investitionstätigkeit -<strong>1.</strong>116 -<strong>1.</strong>330 -<strong>1.</strong>970 -5.185 -4.425<br />
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Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Einzahlungen aus Kapitaler-<br />
höhungen/Zuschüssen der<br />
Gesellschafter 0 0 0 0 0<br />
- Auszahlungen an Gesellschafter 0 0 0 0 0<br />
+ Einzahlungen aus der Begebung<br />
von Finanzkrediten 0 0 0 933 0<br />
- Auszahlungen für die Tilgung<br />
von Finanzkrediten 0 125 738 0 227<br />
= Mittelzufluss/-abfluss aus der<br />
Finanzierungstätigkeit 0 -125 -738 933 -227<br />
Fondsveränderungsrechnung<br />
Anfangsbestand kurzfristiger<br />
Nettoguthaben/Nettoverb. 23.900 55.778 10.106 24.592 9.660<br />
- Abnahme Kasse, Bankguthaben 3.695 3<strong>1.</strong>878 0 14.486 0<br />
+ Zunahme Kasse, Bankguthaben 0 0 45.672 0 14.932<br />
= Endbestand kurzfristiger<br />
Nettoguthaben/Nettoverbindl. 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
davon: Kasse, Bankguthaben, Schecks 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
+ Kreditlinie 0 0 0 0 0<br />
= Kurzfristige Finanzreserve 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
3. JAHR Vermögens- u. Kapitalstruktur <strong>mehrjährig</strong><br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
KENNZAHLEN ZUR VERMÖGENS-<br />
UND KAPITALSTRUKTUR<br />
Anlagevermögen x 100 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
-------------------------------<br />
Gesamtvermögen 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Anlagenintensität in % 1,39 2,23 3,15 3,22 3,36<br />
Eigenkapital x 100 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
---------------------------<br />
Gesamtkapital 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Eigenkapitalanteil in % 21,48 10,13 21,28 38,32 35,67<br />
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Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Fremdkapital x 100 132.683 113.757 94.467 82.360 72.520<br />
---------------------------<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Verschuldungsgrad in % 365,65 887,13 369,97 160,94 180,33<br />
4. JAHR Kennzahlen Gesamt <strong>mehrjährig</strong><br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
KENNZAHLEN ZUR VERMÖGENS-<br />
UND KAPITALSTRUKTUR<br />
Anlagevermögen x 100 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
-------------------------------<br />
Gesamtvermögen 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Anlagenintensität in % 1,39 2,23 3,15 3,22 3,36<br />
Eigenkapital x 100 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
---------------------------<br />
Gesamtkapital 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Eigenkapitalanteil in % 21,48 10,13 21,28 38,32 35,67<br />
Fremdkapital x 100 132.683 113.757 94.467 82.360 72.520<br />
---------------------------<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Verschuldungsgrad in % 365,65 887,13 369,97 160,94 180,33<br />
KENNZAHLEN ZUR FINANZ-<br />
UND LIQUIDITÄTSSTRUKTUR<br />
Eigenkapital x 100 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
---------------------------<br />
Anlagevermögen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Anlagendeckung I in % <strong>1.</strong>546,76 454,56 674,43 <strong>1.</strong>189,54 <strong>1.</strong>061,67<br />
Eigenkapital<br />
+ Langfr. Fremdkapital<br />
x 100 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
---------------------------<br />
Anlagevermögen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Anlagendeckung II in % <strong>1.</strong>546,76 454,56 674,43 <strong>1.</strong>189,54 <strong>1.</strong>061,67<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Fremdkapital 132.683 113.757 94.467 82.360 72.520<br />
- Flüssige Mittel 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
---------------------------<br />
Nettoverschuldung 112.478 89.857 38.689 72.254 47.928<br />
Flüssige Mittel<br />
+ Forderungen und sonst.<br />
Vermögensgegenstände<br />
bis 1 Jahr<br />
x 100 154.307 93.024 87.150 100.185 97.399<br />
---------------------------<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 132.683 113.757 94.467 82.360 72.520<br />
Liquidität 2. Grades in % 116,30 81,77 92,25 121,64 134,31<br />
KENNZAHLEN ZUR RENTABILITÄT<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
- Materialaufwand/Wareneinsatz 243.049 138.543 172.718 17<strong>1.</strong>558 102.788<br />
= Rohgewinn I 466.244 277.827 30<strong>1.</strong>920 324.368 297.236<br />
- Produktive Löhne 0 0 0 0 0<br />
= Rohgewinn II 466.244 277.827 30<strong>1.</strong>920 324.368 297.236<br />
+ Regelmäßige betriebliche<br />
Nebenerträge 0 0 0 0 0<br />
- Übrige Kosten 478.455 338.114 345.135 338.353 31<strong>1.</strong>342<br />
= Ordentl. Betriebserfolg -12.211 -60.287 -43.215 -13.985 -14.106<br />
+ Verrechnete kalkulatorische<br />
Kosten (ohne kalk. Zinsen) 0 0 0 0 0<br />
= Ordentl. Betriebsergebnis -12.211 -60.287 -43.215 -13.985 -14.106<br />
+ Ordentliches Finanz- und<br />
sonst. neutrales Ergebnis -183 -9 -25 -16 -220<br />
= Ordentliches Ergebnis -12.394 -60.296 -43.240 -14.001 -14.326<br />
+ Nicht ordentliches<br />
betriebliches Ergebnis 25.854 47.584 40.918 16.596 15.352<br />
= Ergebnis vor Steuern vom<br />
Einkommen und vom Ertrag 13.460 -12.712 -2.322 2.595 <strong>1.</strong>026<br />
- Steuern vom Einkommen<br />
und vom Ertrag -7 0 311 2.222 585<br />
= Jahresergebnis 13.467 -12.712 -2.633 373 441<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Jahresüberschuss x 100 13.467 -12.712 -2.633 373 441<br />
---------------------------<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Eigenkap.-Rentabilität in % 37,11 0,00 0,00 0,73 1,10<br />
Jahresüberschuss<br />
+ EE-Steuern<br />
x 100 13.460 -12.712 -2.322 2.595 <strong>1.</strong>026<br />
---------------------------<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Eigenkap.-Rentabilität vor<br />
Steuern in % 37,09 0,00 0,00 5,07 2,55<br />
Jahresüberschuss<br />
+ Fremdkapitalzinsen<br />
+ EE-Steuern<br />
x 100 13.716 -12.703 -2.297 2.606 <strong>1.</strong>241<br />
---------------------------<br />
Gesamtkapital 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Gesamtkap.-Rentabilität vor<br />
Zinsen u. Steuern in % 8,12 0,00 0,00 1,95 1,10<br />
Jahresüberschuss x 100 13.467 -12.712 -2.633 373 441<br />
---------------------------<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
Umsatzrentabilität I in % 1,90 0,00 0,00 0,08 0,11<br />
Ordentl.Betriebsergebnis x 100 -12.211 -60.287 -43.215 -13.985 -14.106<br />
---------------------------<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
Umsatzrentabilität II in % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
Rohgewinn x 100 466.244 277.827 30<strong>1.</strong>920 324.368 297.236<br />
----------------------------<br />
Materialaufwand/Wareneinsatz 243.049 138.543 172.718 17<strong>1.</strong>558 102.788<br />
Aufschlagssatz in % 191,83 200,53 174,81 189,07 289,17<br />
Rohgewinn x 100 466.244 277.827 30<strong>1.</strong>920 324.368 297.236<br />
---------------------------<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
Handelsspanne in % 65,73 66,73 63,61 65,41 74,30<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
CASHFLOW - KENNZAHLEN<br />
Ordentl. Betriebsergebnis -12.211 -60.287 -43.215 -13.985 -14.106<br />
+ Ordentl. Abschreibungen auf<br />
das Anlagevermögen, soweit<br />
in den Übrigen Kosten<br />
enthalten <strong>1.</strong>589 2.295 2.486 4.671 7.140<br />
= Betriebsbedingter<br />
Cashflow -10.622 -57.992 -40.729 -9.314 -6.966<br />
Ordentl. Ergebnis -12.394 -60.296 -43.240 -14.001 -14.326<br />
+ Ordentl. Abschreibungen auf<br />
das Anlagevermögen, soweit<br />
in den Übrigen Kosten<br />
enthalten <strong>1.</strong>589 2.295 2.486 4.671 7.140<br />
+ Ordentl. Abschreibungen auf<br />
das Anlagevermögen, soweit<br />
im Ordentl. Finanz- und<br />
sonst. neutralen Ergebnis<br />
enthalten 0 0 0 0 0<br />
+ Ordentl. Abschreibungen auf<br />
das Umlaufvermögen, soweit<br />
im Ordentl. Finanz- und<br />
sonst. neutralen Ergebnis<br />
enthalten 0 0 0 0 0<br />
= Ordentlicher Cashflow -10.805 -58.001 -40.754 -9.330 -7.186<br />
Ordentlicher Cashflow x 100 -10.805 -58.001 -40.754 -9.330 -7.186<br />
----------------------------<br />
Eigenkapital 36.287 12.823 25.534 5<strong>1.</strong>174 40.216<br />
Eigenkap.-Rentabilität in %<br />
bezogen auf den Cashflow 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
Ordentlicher Cashflow x 100 -10.805 -58.001 -40.754 -9.330 -7.186<br />
----------------------------<br />
Umsatz (Gesamtleistung) 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
Umsatzrentabilität in %<br />
bezogen auf den Cashflow 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
Nettoverschuldung 112.478 89.857 38.689 72.254 47.928<br />
---------------------------<br />
Ordentlicher Cashflow -10.805 -58.001 -40.754 -9.330 -7.186<br />
Nettoverschuldung in Jahren<br />
bezogen auf den Cashflow 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
KENNZAHLEN ZUR PRODUKTIVITÄT<br />
Jahresüberschuss 13.467 -12.712 -2.633 373 441<br />
---------------------------<br />
Anzahl Beschäftigte 0 0 0 0 0<br />
Jahresüberschuss je<br />
Beschäftigten 0 0 0 0 0<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
---------------------------<br />
Anzahl Beschäftigte 0 0 0 0 0<br />
Umsatz je Beschäftigten 0 0 0 0 0<br />
Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
---------------------------<br />
Personalkosten 415.743 287.667 27<strong>1.</strong>384 274.900 244.079<br />
Umsatz je 1 Euro<br />
Personalkosten 1,71 1,45 1,75 1,80 1,64<br />
Umsatz 727.093 414.943 474.886 478.022 393.473<br />
---------------------------<br />
Gesamtkapital 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Umschlagshäufigkeit des<br />
Gesamtkapitals 4,30 3,28 3,96 3,58 3,49<br />
Forderungen aus Lief.u.Leist. 132.373 67.428 30.638 89.961 72.277<br />
x Anzahl Tage 360 360 360 360 360<br />
-----------------------------<br />
Umsatz 727.093 414.943 474.886 478.022 393.473<br />
Zielgewährung an Kunden<br />
(in Tagen) 65,54 58,50 23,23 67,75 66,13<br />
Verbindlichkeiten und Wechsel<br />
aus Lieferungen u. Leistungen 25.338 43.293 27.577 10.776 5.552<br />
x Anzahl Tage 360 360 360 360 360<br />
---------------------------<br />
Materialaufwand 243.049 138.543 172.718 17<strong>1.</strong>558 102.788<br />
Zielgewährung von<br />
Lieferanten (in Tagen) 37,53 112,50 57,48 22,61 19,45<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Analyseart Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert Absolutwert<br />
Unfertige u. fertige<br />
Erzeugnisse, Leistungen u.<br />
Waren 1<strong>1.</strong>500 29.300 27.873 28.121 10.217<br />
x Anzahl Tage 360 360 360 360 360<br />
---------------------------<br />
Umsatz 727.093 414.943 474.886 478.022 393.473<br />
Reichweite der Erzeugnisse,<br />
Leistungen und Waren<br />
(in Tagen) 5,69 25,42 21,13 21,18 9,35<br />
RHB-Stoffe und Waren 817 <strong>1.</strong>061 818 552 677<br />
x Anzahl Tage 360 360 360 360 360<br />
---------------------------<br />
Materialaufwand 243.049 138.543 172.718 17<strong>1.</strong>558 102.788<br />
Reichweite der RHB-Stoffe<br />
und Waren (in Tagen) 1,21 2,76 1,70 1,16 2,37<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
5. Sparkassen <strong>mehrjährig</strong><br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
C A S H F L O W<br />
Betriebsergebnis -12.394 -60.296 -43.240 -13.996 -14.321<br />
+ Planmäßige Abschreibungen <strong>1.</strong>589 2.295 2.486 4.671 7.140<br />
+ Erhöhung langfr. Rückstellungen 0 0 0 0 0<br />
= Cash Flow (vor Steuern) -10.805 -58.001 -40.754 -9.325 -7.181<br />
Sachinvestitionen <strong>1.</strong>116 <strong>1.</strong>330 <strong>1.</strong>970 5.259 4.424<br />
Beschäftigte 0 0 0 0 0<br />
BETR.WIRTSCHAFTL. KENNZAHLEN<br />
Erfolgskennzahlen<br />
(01) Gesamtkapitalverzinsung in % -7,18 -47,63 -36,01 -10,47 -12,51<br />
(02) Umsatzrentabilität in % -1,75 -14,48 -9,11 -2,82 -3,58<br />
(03) Betriebsrentabilität in % -1,72 -14,48 -9,10 -2,82 -3,53<br />
(04) Cash-Flow-Rate in % -1,52 -13,93 -8,59 -1,88 -1,80<br />
(05) Rohertragsquote in % 65,73 66,73 63,61 65,41 74,30<br />
(06) Personalaufwandsquote in % 58,61 69,09 57,18 55,43 61,02<br />
(07) Abschreibungsquote in % 0,22 0,55 0,52 0,94 1,78<br />
(08) Mietaufwandsquote in % 0,96 1,64 1,43 1,40 1,56<br />
(09) Zinsaufwandsquote in % 0,04 0,00 0,01 0,00 0,05<br />
(10) Umsatz je Beschäftigten 0 0 0 0 0<br />
(11) Pro-Kopf-Rohertrag 0 0 0 0 0<br />
Finanz.- u. Liquid.kennzahlen<br />
(12) Anlagendeckung in % <strong>1.</strong>333,63 454,56 674,43 922,13 897,68<br />
(13) Kurzfristige Liquidität in % 116,30 81,77 92,25 121,64 134,31<br />
(14) Dyn. Verschuld.grad in J. -12,74 -1,96 -2,32 -10,07 -10,96<br />
(15) Debitorenlaufzeit in Tagen 65,54 58,50 23,23 67,75 66,13<br />
(16) Kreditorenlaufzeit in Tagen 37,53 112,50 57,48 22,61 19,45<br />
(17) Lagerdauer in Tagen 18,24 78,89 59,80 60,17 38,15<br />
Bilanzstrukturkennzahlen<br />
(18) Eigenkapitalquote in % 18,52 10,13 21,28 29,71 30,16<br />
Wirtschaftliches Eigenkapital * 100 / 3<strong>1.</strong>287 12.823 25.534 39.670 34.004<br />
Bilanzsumme 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
(19) Kurzfrist. Verschuldung in % 78,52 89,87 78,72 61,68 64,33<br />
(20) Anlagenintensität in % 1,39 2,23 3,15 3,22 3,36<br />
Sonstige Kennzahlen<br />
(21) Gesamtkapitalumschl. (-fach) 4,20 3,29 3,96 3,71 3,55<br />
(22) Investitionsquote in % 0,16 0,32 0,42 1,06 1,11<br />
(23) Sachabschreibungsquote in % 40,38 44,86 39,64 52,06 65,34<br />
(24) Selbstfinanz.quote in % -968,19 -4.360,98 -2.068,73 -177,32 -162,32<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
GuV-Rechnung<br />
Umsatz (brutto) 732.050 416.285 477.819 480.797 395.354<br />
- Erlösminderungen 4.957 <strong>1.</strong>342 2.933 2.775 <strong>1.</strong>881<br />
= Umsatzerlöse 727.093 414.943 474.886 478.022 393.473<br />
± Bestandsveränderung -17.800 <strong>1.</strong>427 -248 17.904 6.551<br />
+ andere aktiv. Eigenleist. 0 0 0 0 0<br />
= Gesamtleistung 709.293 416.370 474.638 495.926 400.024<br />
- Materialaufwand 243.049 138.543 172.718 17<strong>1.</strong>558 102.788<br />
(+ Mat.- und Wareneinkauf) 206.621 106.306 128.106 133.912 90.115<br />
(- Nachlässe) <strong>1.</strong>036 533 2.134 598 887<br />
(± Lageränd. RHB/Waren) 244 -243 -266 125 -330<br />
(+ bez. Fremdleistungen) 37.220 33.013 47.011 38.118 13.890<br />
= Rohertrag 466.244 277.827 30<strong>1.</strong>920 324.368 297.236<br />
- Personalaufwand 415.743 287.667 27<strong>1.</strong>384 274.900 244.079<br />
(+ Löhne und Gehälter) 354.691 242.920 219.880 226.586 198.334<br />
(+ Soz.Abgaben/Altersver-<br />
sorgung/Unterstützung) 6<strong>1.</strong>052 44.747 5<strong>1.</strong>504 48.314 45.745<br />
- Planmäßige Abschreibungen <strong>1.</strong>589 2.295 2.486 4.671 7.140<br />
(+ auf GWG) 551 742 <strong>1.</strong>001 3.500 628<br />
(+ auf übrige VG des SAV) <strong>1.</strong>038 <strong>1.</strong>553 <strong>1.</strong>485 <strong>1.</strong>171 6.511<br />
- Raumkosten 8.437 7.911 8.402 8.401 7.796<br />
(davon Miete/Pacht) 6.808 6.808 6.807 6.954 6.240<br />
- Versicherungen/Beiträge 7.644 5.638 6.230 5.730 5.545<br />
- Reparaturen u.Instandhalt. <strong>1.</strong>121 857 <strong>1.</strong>087 470 426<br />
- Fahrzeugkosten 12.151 8.904 1<strong>1.</strong>220 15.634 10.559<br />
- Werbe- und Reisekosten 4.972 3.377 2.861 4.674 3.185<br />
(davon Werbekosten) 365 391 237 370 <strong>1.</strong>030<br />
(davon Reisekosten) 4.607 2.986 2.624 4.304 2.155<br />
- Kosten Warenabgabe <strong>1.</strong>580 0 2 <strong>1.</strong>111 0<br />
- Verschiedene Kosten 24.078 20.820 14.090 18.450 19.415<br />
(davon Miete f. Einrichtung) 6.719 <strong>1.</strong>720 120 3.182 3.812<br />
- Abschreibung auf Forderung <strong>1.</strong>140 645 27.373 4.312 13.197<br />
- Sonstige Steuern 0 0 0 0 0<br />
= Teilbetriebsergebnis -12.211 -60.287 -43.215 -13.985 -14.106<br />
+ Zinsergebnis -183 -9 -25 -11 -215<br />
(+ Sonstige Zinsen und<br />
ähnliche Erträge) 73 0 0 0 0<br />
(- Zinsaufwendungen) 256 9 25 11 215<br />
+ ordentl. betriebl. Erträge 0 0 0 0 0<br />
= Betriebsergebnis -12.394 -60.296 -43.240 -13.996 -14.321<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
± Beteiligungsergebnis 0 0 0 0 0<br />
= Betr.- u. Beteil.ergebnis -12.394 -60.296 -43.240 -13.996 -14.321<br />
± Bewertungsergebnis -8.839 2.728 24.118 -10.584 826<br />
(+ Erträge a. RSt-Auflösung) <strong>1.</strong>161 2.728 0 0 0<br />
(+ Erträge a. SoPo-Auflösung) 0 0 23.008 12.424 <strong>1.</strong>380<br />
(+ Erträge a. Herabsetz. PWB) 0 0 <strong>1.</strong>110 0 0<br />
(- a.o. Abschreib. Sach-AV) 0 0 0 0 554<br />
(- Einstellung in SoPo) 10.000 0 0 23.008 0<br />
± Verwertungsergebnis -2 0 0 0 0<br />
(- Verluste a. Anlagenabgang) 2 0 0 0 0<br />
± Sonst. neutrales Ergebnis 34.695 44.856 16.800 27.175 14.521<br />
(+ Erträge a. Vers.entschäd.) 0 196 361 3.938 <strong>1.</strong>221<br />
(+ Erträge a. Inv.zulagen stfr.) 0 0 366 0 159<br />
(+ andere nicht ord. Erträge) 34.695 44.660 16.073 23.243 13.149<br />
(- ord. neutr. Aufwendungen) 0 0 0 5 5<br />
(- Aufw. aus Rund.differenzen) 0 0 0 1 3<br />
- Leist. an Gesellschafter 0 0 0 0 0<br />
= Ergebnis vor Steuern 13.460 -12.712 -2.322 2.595 <strong>1.</strong>026<br />
- Steuern vom Einkommen/Ertrag -7 0 311 2.222 585<br />
= Ergebnis nach Steuern 13.467 -12.712 -2.633 373 441<br />
± Ergebnisvortrag (Vorjahr) -12.745 -30 2.602 2.228 <strong>1.</strong>786<br />
± Rücklagenveränderung 0 0 0 0 0<br />
+ Ergebnisabführung 0 0 0 0 0<br />
± Sonstige Veränderungen 0 0 0 0 0<br />
= Bilanzergebnis 722 -12.742 -31 2.601 2.227<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
STRUKTURBILANZ -AKTIVA-<br />
Immaterielle Vggst. 0 0 0 0 0<br />
Sachanlagen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
(+ Techn. Anlagen u. Maschinen) 1 1 1 1 1<br />
(+ Betr. u. Gesch.ausstattung) 2.345 2.820 3.785 4.301 3.787<br />
Finanzanlagen 0 0 0 0 0<br />
Anlagevermögen 2.346 2.821 3.786 4.302 3.788<br />
Vorräte 12.317 30.361 28.691 28.673 10.894<br />
(+ RHB-Stoffe) 817 <strong>1.</strong>061 818 552 677<br />
(+ Unfert. Erzeug. u. Leist.) 1<strong>1.</strong>500 29.300 27.873 28.121 10.217<br />
Forder. u. sonst. Vggst. 134.102 69.498 3<strong>1.</strong>746 90.453 73.181<br />
(davon Laufzeit > 1 Jahr) 0 374 374 374 374<br />
(+ Forder. aus L+L) 132.373 67.428 30.638 89.961 72.277<br />
(+ Sonstige Vggst.) <strong>1.</strong>729 2.070 <strong>1.</strong>108 492 904<br />
(davon Laufzeit > 1 Jahr) 0 374 374 374 374<br />
Wertpapiere 0 0 0 0 0<br />
Kassenbestand, Bundesbankguthaben,<br />
Guthaben bei Kreditinstituten<br />
und Schecks 20.205 23.900 55.778 10.106 24.592<br />
Sonst. aktive RAP 0 0 0 0 281<br />
Umlaufvermögen 166.624 123.759 116.215 129.232 108.948<br />
Bilanzsumme 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
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Mustermann GmbH 17.10.2007<br />
Analysezeitraum Jahr 2003 Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
Vergleichszeitraum Jahr 2002 Jahr 2001 Jahr 2000 Jahr 1999 Jahr 1998<br />
Währung Euro Euro Euro Euro Euro<br />
STRUKTURBILANZ - PASSIVA-<br />
Eigenkapital<br />
(+ Gezeichnetes Kap., Einlagen) 25.565 25.565 25.565 25.565 25.565<br />
(± Bilanzergeb./Erg.vortrag) 722 -12.742 -31 2.601 2.227<br />
Haftendes Eigenkapital 26.287 12.823 25.534 28.166 27.792<br />
(+ SoPo mit Rücklageanteil 50%) 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
+ SoPo mit Rücklageanteil (SonderAfA) 10.000 0 0 23.008 12.424<br />
davon 50% 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
Wirtschaftliches Eigenkapital 3<strong>1.</strong>287 12.823 25.534 39.670 34.004<br />
Rückstellungen 50.916 28.502 23.180 4<strong>1.</strong>227 29.648<br />
(davon mittelfristig) 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
(davon kurzfristig) 45.916 28.502 23.180 29.723 23.436<br />
(+ Steuerrückstellungen) 18.579 9.463 5.286 14.212 13.331<br />
(+ Sonstige Rückstellungen) 27.337 19.039 17.894 15.511 10.105<br />
(+ SoPo mit Rücklageanteil 50%) 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
+ SoPo mit Rücklageanteil (SonderAfA) 10.000 0 0 23.008 12.424<br />
davon 50% 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
Verbindlichkeiten 86.767 85.255 7<strong>1.</strong>287 52.637 49.084<br />
(davon kurzfristig) 86.767 85.255 7<strong>1.</strong>287 52.637 49.084<br />
(+ Verbindlichkeiten aus L+L) 25.338 43.293 27.577 10.776 5.552<br />
(+ Ges.-Darl. gesichert < 5 J.) 13.168 13.168 13.293 14.031 13.098<br />
(+ Sonstige Verbindlichkeiten) 48.261 28.794 30.417 27.830 30.434<br />
(davon aus Steuern) 16.439 5.487 1<strong>1.</strong>639 7.297 1<strong>1.</strong>152<br />
(davon i.R. soz. Sicherheit) 10.677 7.791 7.146 7.462 6.862<br />
Bereinigte Bilanzsumme 168.970 126.580 120.001 133.534 112.736<br />
Langfristiges Kapital 3<strong>1.</strong>287 12.823 25.534 39.670 34.004<br />
(davon wirtschaftliches EK) 3<strong>1.</strong>287 12.823 25.534 39.670 34.004<br />
Mittelfristiges Fremdkapital 5.000 0 0 1<strong>1.</strong>504 6.212<br />
Kurzfristiges Fremdkapital 132.683 113.757 94.467 82.360 72.520<br />
Haftungsverhältnisse 0 0 0 0 0<br />
Sonst. finanzielle Verpflicht. 0 0 0 0 0<br />
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