Geschäftsbericht 2010 der Softship AG

SOFTSHIP KONZERN
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ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNABSCHLUSS
6 SACHANLAGEVERMÖGEN
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Gegenstände des
Sachanlagevermögens werden linear über die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern (zwischen drei und zehn
Jahren) abgeschrieben. Die Abschreibungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung in den Posten Umsatz-,
Vertriebs- und Verwaltungskosten enthalten.
7 WERTMINDERUNGEN
Der Wertansatz von Gegenständen des Sachanlagevermögens sowie von immateriellen Vermögenswerten wird
jährlich überprüft bzw. wenn Anzeichen für eine Wertminderung vorliegen. Wenn der Wertansatz eines Vermögenswertes
seinen erzielbaren Betrag übersteigt, wird eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen. Der
erzielbare Betrag ist der jeweils höhere Betrag seines Nettoverkaufspreises oder seines Nutzungswertes.
Der Nettoverkaufspreis ist der aus einem Verkauf zu marktüblichen Bedingungen erzielbare Betrag; der Nutzungswert
ist der Barwert der erwarteten Erträge aus dem weiteren Gebrauch des Vermögenswertes und dem Verkaufswert
am Ende der Nutzungsdauer. Der Nutzungswert wird für jeden Vermögenswert einzeln bzw. für die entsprechende
zahlungsmittelgenerierende Einheit ermittelt.
8 LATENTE STEUERN
In Übereinstimmung mit IAS 12 werden latente Steuern für temporäre Differenzen zwischen dem Buchwert eines
Vermögenswerts oder einer Verbindlichkeit in der Bilanz und seiner steuerlichen Bemessungsgrundlage gebildet.
Aktive und passive latente Steuern werden in Höhe der für die nachfolgenden Geschäftsjahre aufgenommenen
Steuerlasten bzw. Steuergutschriften auf der Grundlage der zum Bilanzstichtag gültigen Steuergesetze gebildet.
Aus steuerlichen Verlustvorträgen resultierende aktive latente Steuern werden aktiviert, soweit es wahrscheinlich
ist, dass in absehbarer Zukunft ein steuerliches Ergebnis vorhanden ist, mit dem die steuerlichen Verlustvorträge
verrechnet werden können.
Latente Steuern sind unter Verwendung der zu dem Zeitpunkt gültigen Steuersätze zu ermitteln, zu dem es
wahrscheinlich ist, dass die temporären Differenzen ausgeglichen werden. Die Auswirkungen von Änderungen in
der Steuergesetzgebung, die sich in Bezug auf aktive und passive latente Steuern ergeben, sind während der
Periode in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen, in der die Änderung wirksam wird. Der Steuersatz von
32,3 % (Vorjahr: 32,3 %) setzt sich zusammen aus der Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag
(15,8 %) sowie dem durchschnittlich anwendbaren Gewerbesteuersatz (16,5 %).
Aktive latente Steuern sind zu bilden, wenn Aktiva zu einem niedrigeren Wert bzw. Passiva zu einem höheren
Wert als der steuerlichen Bemessungsgrundlage ausgewiesen sind, sofern diese Unterschiede temporär und
steuerlich abzugsfähig sind. Die aktiven latenten Steuern ergeben sich in erster Linie aus den steuerlichen Verlustvorträgen.
Passive latente Steuern sind zu bilden, wenn Aktiva zu einem höheren Wert bzw. Passiva zu einem niedrigeren
Wert als der steuerlichen Bemessungsgrundlage ausgewiesen sind, sofern diese Unterschiede temporär und
steuerbar sind. Bei den passiven latenten Steuern handelt es sich hier insbesondere um Bewertungsdifferenzen in
den künftigen Forderungen aus Dienstleistungsverträgen, die Auflösung von Pauschalwertberichtigungen auf
Forderungen sowie die Aktivierung von selbsterstellter Software.
Die Berechnung aktiver latenter Steuern für noch nicht genutzte steuerliche Verlustvorträge erfolgt auf Basis eines
überschaubaren Planungszeitraums. Die sich ergebenden aktiven und passiven latenten Steuern wurden – wo
möglich – zum 31. Dezember 2010 saldiert.
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