Geschäftsbericht 2010 der Softship AG

SOFTSHIP KONZERN
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KONZERNLAGEBERICHT
Kontrollen von
Buchungsvorgängen
und der Abgleich
zwischen
Budget und aktuellen
Daten erfolgt
auf monatlicher
Basis.
Die laufenden Dienstleistungen werden auf monatlicher Basis, die Wartungsverträge
in der Regel auf vierteljährlicher Basis berechnet. Hierdurch werden regelmäßige
Zahlungen erreicht. Dennoch kommt es durch Lizenzzahlungen zu erheblichen
Zahlungsschwankungen, welche in der Finanzplanung und Liquiditätssicherung
berücksichtigt werden.
BESCHREIBUNG DES INTERNEN KONTROLL- UND RISIKOMANAGEMENT-
SYSTEMS IM HINBLICK AUF DEN KONZERN-RECHNUNGSLEGUNGS-
PROZESS
Das Kontroll- und Risikomanagementsystem des Konzerns ist integraler Bestandteil
der Planungs-, Rechnungslegungs- und Kontrollprozesse, welches, basierend auf
einem für das gesamte Unternehmen einheitlichen Prozess der Risikoerkennung,
Risikobewertung und Steuerung, vom Vorstand überwacht wird.
Der Rechnungslegungsprozess für die Softship AG sowie die Beteiligungsunternehmen
wird über die Software der DATEV abgebildet. Hierbei werden sowohl die
Finanzbuchhaltung als auch die Kostenrechnung eingesetzt. Der Zugang zu der
Buchhaltungsapplikation ist auf wenige autorisierte Mitarbeiter beschränkt. Die
Buchung von Geschäftsvorfällen erfolgt ebenfalls ausschließlich durch diese autorisierten
Mitarbeiter. Durch die Finanzabteilung werden Monats-, Zwischen- und
Jahresabschlüsse erstellt. Der jeweilige Konzernabschluss wird aus den Einzelabschlüssen,
die nach HGB oder Singapur GAAP erstellt werden, durch Überleitung
nach IFRS erstellt.
Auf monatlicher Basis erfolgt eine Kontrolle der Buchungsvorgänge durch den
Vorstand anhand von diversen Auswertungen, insbesondere betriebswirtschaftlichen
Auswertungen.
Zahlungen werden durch die Buchhaltungsabteilung vorbereitet und durch einen
autorisierten Mitarbeiter, in der Regel ein Vorstandsmitglied oder einen Geschäftsführer,
freigegeben. Alle Eingangsrechnungen werden geprüft und erst nach
Freigabe durch die verantwortliche Stelle gebucht.
Basierend auf der strategischen Gesamtplanung für das Unternehmen wird jährlich
ein umfassendes Budget für alle Unternehmen des Konzerns detailliert nach Kostenstellen
mit den verschiedenen Erlös- und Kostenarten erstellt.
Die aktuellen Daten werden monatlich durch den Vorstand mit dem Budget abgeglichen.
Abweichungen werden analysiert und notwendige Maßnahmen abgeleitet.
Auf monatlicher Basis erhält der Aufsichtsrat die Auswertungen nebst Erläuterungen.
Damit wird sichergestellt, dass dieser stets aktuelle Informationen über die
Entwicklung der Gesellschaft und mögliche Risiken im Vergleich zur Planung hat.
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