Adobe PDF ~ 5,1 MB - Simona AG
Adobe PDF ~ 5,1 MB - Simona AG
Adobe PDF ~ 5,1 MB - Simona AG
Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.
YUMPU macht aus Druck-PDFs automatisch weboptimierte ePaper, die Google liebt.
KONzErNANHANg<br />
Der beizulegende Zeitwert der derivativen Finanzinstrumente<br />
und der Darlehen wurde unter Verwendung von marktüblichen<br />
Zinssätzen durch Abzinsung der erwarteten künftigen<br />
Cashflows sowie unter Verwendung von Optionspreismodellen<br />
berechnet. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die<br />
Darlehen zu unveränderten marktüblichen Kondi tionen<br />
variabel bzw. feststehend verzinst werden.<br />
In der nachfolgenden Tabelle werden die Nettoergebnisse<br />
aus der Folgebewertung der bilanzierten Finanzinstrumente<br />
nach den jeweiligen Bewertungskategorien dargestellt:<br />
2008: Nettoergebnisse nach Bewertungskategorien<br />
in TEUR Zinsen Fair Value<br />
76<br />
Währungsumrechnung<br />
Wert-<br />
berichtigung/<br />
Abgang Summe<br />
LaR 1.024 0 –865 –666 –507<br />
HfT 0 132 364 0 496<br />
FLAC –319 0 0 0 –319<br />
Summe 705 132 –501 –666 –330<br />
2007: Nettoergebnisse nach Bewertungskategorien<br />
in TEUR Zinsen Fair Value<br />
Währungsumrechnung<br />
Wert-<br />
berichtigung/<br />
Abgang Summe<br />
LaR 763 0 –852 –258 –347<br />
HfT 0 10 187 0 197<br />
FLAC –345 0 0 0 –345<br />
Summe 418 10 –665 –258 –495<br />
Sicherungsgeschäfte<br />
a) Sicherungsgeschäfte zur Absicherung des Cashflows<br />
Zum 31. Dezember 2008 hielt der Konzern keine Devisen-<br />
terminkontrakte.<br />
Zum 31. Dezember 2007 hielt der Konzern Devisenterminkontrakte,<br />
die als Sicherungsgeschäfte zur Absicherung<br />
künftiger erwarteter Verkäufe an Kunden eingesetzt werden.<br />
Hierfür ist der Konzern feste Verpflichtungen eingegan -<br />
gen. Die Devisenterminkontrakte werden zur Absicherung der<br />
Fremdwährungsrisiken der festen Verpflichtungen abgeschlossen.<br />
Die folgende Tabelle stellt die Bedingungen dieser<br />
Kontrakte dar:<br />
Termingeschäfte zur Absicherung künftiger erwarteter Verkäufe<br />
Betrag in<br />
Tausend Fälligkeit Wechselkurs<br />
Pfund Sterling 3.300 01. – 05.2008 0,6802 – 0,7275<br />
Schweizer Franken 2.400 01. – 05.2008 1,6359 – 1,6650<br />
Polnische Zloty 5.700 01. – 05.2008 3,6385 – 3,8041<br />
b) Sicherungsgeschäft zur Absicherung des beizulegenden<br />
Zeitwerts<br />
Zum Bilanzstichtag bestehen zwei Zinsswaps, die zur Absicherung<br />
der variabel verzinslichen US-Dollar-Darlehen<br />
eingesetzt werden. Die Laufzeiten orientieren sich an den<br />
zugrunde liegenden Darlehen.<br />
Darüber hinaus hält der Konzern am 31. Dezember 2008<br />
Devisenoptionen, die zur Absicherung von Fremdwährungsforderungen<br />
eingesetzt werden. Die folgende Tabelle<br />
stellt die Bedingungen der Kontrakte dar:<br />
Fremdwährungsoptionen zur Absicherung des beizulegenden Zeitwerts<br />
Betrag in<br />
Tausend Fälligkeit Wechselkurs<br />
US-Dollar 8.000 01.2009 1,6100<br />
Pfund Sterling 3.000 02. – 06.2009 0,8200<br />
Schweizer Franken 2.200 01. – 03.2009 1,5600 – 1,6000<br />
Die nachfolgende Tabelle stellt die Bedingungen der Kontrakte<br />
dar, die der Konzern zum 31. Dezember 2007 hielt:<br />
Fremdwährungsoptionen zur Absicherung des beizulegenden<br />
Zeitwerts<br />
Betrag in<br />
Tausend Fälligkeit Wechselkurs<br />
US-Dollar 4.500 05.2008 1,4400
Change language