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[13] Finanzergebnis<br />
in TEUR 2008 2007<br />
Zinserträge 1.024 763<br />
davon aus Ausleihungen<br />
und Forderungen 1.024 763<br />
in TEUR 2008 2007<br />
Zinsaufwendungen 572 653<br />
davon aus der Bewertung der Derivate 190 176<br />
davon aus Darlehen und anderen<br />
finanziellen Schulden 382 477<br />
[14] Ertragsteuern<br />
Die wesentlichen Bestandteile des Ertragsteueraufwands<br />
für die Geschäftsjahre 2008 und 2007 setzen sich wie folgt<br />
zusammen:<br />
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung<br />
in TEUR 2008 2007<br />
Tatsächliche Ertragsteuern<br />
Tatsächlicher Ertragsteueraufwand<br />
Anpassungen von in Vorjahren tat-<br />
7.378 8.057<br />
sächlich angefallenen Ertragsteuern<br />
Ertrag aus der Bewertung des Körper-<br />
–106 0<br />
schaftsteuerminderungsguthabens<br />
Latente Ertragsteuern<br />
Entstehung und Umkehrung<br />
–235 –229<br />
temporärer Differenzen<br />
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung<br />
ausgewiesener Ertragsteuer-<br />
–716 –2.140<br />
aufwand 6.321 5.688<br />
Die Überleitungsrechnung zwischen dem Ertragsteueraufwand<br />
und dem Produkt aus bilanziellem Periodenergebnis<br />
und dem anzuwendenden Steuersatz des Konzerns für die<br />
Geschäftsjahre 2008 und 2007 setzt sich wie folgt zusammen:<br />
KONzErNANHANg<br />
in TEUR 2008 2007<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 20.249 19.833<br />
Ertragsteueraufwand zum Steuersatz<br />
in Deutschland von 28,43 %<br />
(Vorjahr 37,47 %) 5.757 7.431<br />
Anpassungen von in Vorjahren tatsächlich<br />
angefallenen Ertragsteuern –106 0<br />
Anpassungen durch Herabsetzung<br />
der zukünftigen ertragsteuerlichen<br />
Belastung (zukünftig anzuwendender<br />
Steuersatz 28,43 %) 0 –1.793<br />
Steuereffekte aus nicht abzugsfähigen<br />
Aufwendungen 47 31<br />
Steuersatzunterschiede –87 –11<br />
Ansatz aktiver latenter Steuern auf im<br />
Vorjahr entstandene Verlustvorträge 0 64<br />
Steuereffekt aus steuerfreier<br />
Veräußerung von Anteilen –204 0<br />
Auflösung aktiver latenter Steuern auf<br />
im Vorjahr entstandene Verlustvorträge<br />
aufgrund fehlender Werthaltigkeit 357 0<br />
Ertrag aus der Bewertung des Körperschaftsteuerminderungsguthabens<br />
–235 –229<br />
Genutzte Verlustvorträge aus nicht im<br />
Vorjahr angesetzten aktiven latenten<br />
Steuern –180 –250<br />
Nicht angesetzte aktive latente<br />
Steuern auf steuerliche Verluste 992 763<br />
Übrige –20 –318<br />
Ertragsteueraufwand zum effektiven<br />
Ertragsteuersatz von 31,22 % (Vorjahr<br />
28,67 %) 6.321 5.688<br />
In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung<br />
ausgewiesener<br />
Ertragsteueraufwand 6.321 5.688<br />
Das aus den §§ 37 und 38 KStG resultierende und nach<br />
IAS 12.82A anzugebende potenzielle Körperschaftsteuerminderungsguthaben<br />
beträgt am 31. Dezember 2008<br />
TEUR 6.653 (Vorjahr TEUR 7.392). Das Körperschaftsteuerminderungsguthaben<br />
wurde im Geschäftsjahr 2008 in<br />
Höhe des Barwerts von TEUR 5.563 (Vorjahr TEUR 6.066)<br />
bewertet. Die Auszahlungen des Körperschaftsteuerminderungsguthabens<br />
erfolgen noch in neun gleichen Jahres-<br />
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