Raiffeisen Finanzakademie
Raiffeisen Finanzakademie
Raiffeisen Finanzakademie
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<strong>Raiffeisen</strong> <strong>Finanzakademie</strong><br />
Spareinlagen<br />
Februar<br />
Martin<br />
2009<br />
Dank<br />
RVS / Vertriebsunterstützung und Produktmanagement
Spareinlagen<br />
Themen<br />
Allgemeines<br />
Sparkontenanlage<br />
Spareinlagenverzinsung bei <strong>Raiffeisen</strong> Sbg<br />
Sparkontoarten<br />
Verlust der Sparurkunde
Kunde<br />
Spargeschäft<br />
RaiBa<br />
Kunde
Kunde<br />
Einlage<br />
Spargeschäft<br />
RaiBa<br />
Kunde
Kunde<br />
Einlage<br />
Spargeschäft<br />
RaiBa<br />
Kredit<br />
Kunde
Kunde<br />
Einlage<br />
Spargeschäft<br />
RaiBa<br />
Kredit<br />
Zinsen<br />
Kunde
Kunde<br />
Einlage<br />
Spargeschäft<br />
Zinsen<br />
RaiBa<br />
Kredit<br />
Zinsen<br />
Kunde
Kunde<br />
Einlage<br />
Spargeschäft<br />
Zinsen<br />
RaiBa<br />
Zinsspanne<br />
Kredit<br />
Zinsen<br />
Kunde
Wesen der Sparurkunde<br />
• Sparbuch ist Inhaberpapier<br />
• Spareinlage gegen Sparurkunde<br />
• Beweisurkunde<br />
• streng verrechenbare Drucksorten<br />
Verwendungsnachweis (Kontrollnummer)<br />
• Pflicht zur Ersteinlage
Verzinsung<br />
Verzinsung<br />
abhängig von der Sparform<br />
Verzinsungsbeginn der Einzahlung<br />
= erster Werktag nach Einzahlung<br />
Samstag = Werktag!<br />
Verzinsungsende<br />
= vorangegangener Kalendertag der Auszahlung<br />
Zinstage<br />
30/360
Kapitalertragsteuer (KESt)<br />
• 25%<br />
• Berechnungsbasis = Zinsertrag<br />
• KESt-Abzug bei:<br />
Kapitalisierung der Zinsen<br />
Teilbehebung<br />
Realisat
Verzinsung<br />
Zinsberechnung<br />
Z =<br />
K * % * t<br />
100 * 360
Beispiel<br />
Herr Gerhard Huber legt am Montag, 19. Jänner<br />
2009 EUR 700,-auf sein Sparbuch. Der Zinssatz<br />
beträgt das ganze Jahr 2,5 %. Wieviel Zinsen<br />
bekommt er am Jahresende?
Beispiel<br />
Herr Gerhard Huber legt am Montag, 19. Jänner<br />
2009 EUR 700,-auf sein Sparbuch. Der Zinssatz<br />
beträgt das ganze Jahr 2,5 %. Wieviel Zinsen<br />
bekommt er am Jahresende?<br />
Z =<br />
K * % * t<br />
36.000
Beispiel<br />
Herr Gerhard Huber legt am Montag, 19. Jänner<br />
2009 EUR 700,-auf sein Sparbuch. Der Zinssatz<br />
beträgt das ganze Jahr 2,5 %. Wieviel Zinsen<br />
bekommt er am Jahresende?<br />
Z =<br />
K * % * t<br />
36.000<br />
K = ?<br />
% = ?<br />
t = ?
Beispiel<br />
Herr Gerhard Huber legt am Montag, 19. Jänner<br />
2009 EUR 700,-auf sein Sparbuch. Der Zinssatz<br />
beträgt das ganze Jahr 2,5 %. Wieviel Zinsen<br />
bekommt er am Jahresende?<br />
Z =<br />
K * % * t<br />
36.000<br />
K = 700<br />
% = 2,5<br />
t = 341
Beispiel<br />
Herr Gerhard Huber legt am Montag, 19. Jänner<br />
2009 EUR 700,-auf sein Sparbuch. Der Zinssatz<br />
beträgt das ganze Jahr 2,5 %. Wieviel Zinsen<br />
bekommt er am Jahresende?<br />
Z =<br />
700 * 2,5 * 341<br />
36.000<br />
K = 700<br />
% = 2,5<br />
t = 341<br />
= 16,58 EUR
Beispiel 2<br />
Herr Fritz Gruber legt am Freitag, 13.02.2009,<br />
einen Betrag von € 2.400,-auf sein Sparbuch<br />
ein und behebt diesen wieder am Montag, 24.<br />
August 2009. Für wie viele Tage erhält der Kunde<br />
Zinsen? (Zinsgutschrift bei fixem Zinssatz 2,0 %?)
Beispiel 2<br />
Herr Fritz Gruber legt am Freitag, 13.02.2009,<br />
einen Betrag von € 2.400,-auf sein Sparbuch<br />
ein und behebt diesen wieder am Montag, 24.<br />
August 2009. Für wie viele Tage erhält der Kunde<br />
Zinsen? (Zinsgutschrift bei fixem Zinssatz 2,0 %?)<br />
Z =<br />
K * p * t<br />
36.000
Beispiel 2<br />
Herr Fritz Gruber legt am Freitag, 13.02.2009,<br />
einen Betrag von € 2.400,-auf sein Sparbuch<br />
ein und behebt diesen wieder am Montag, 24.<br />
August 2009. Für wie viele Tage erhält der Kunde<br />
Zinsen? (Zinsgutschrift bei fixem Zinssatz 2,0 %?)<br />
Z =<br />
K * p * t<br />
36.000<br />
K = ?<br />
% = ?<br />
t = ?<br />
= ? EUR
Beispiel 2<br />
Herr Fritz Gruber legt am Freitag, 13.02.2009,<br />
einen Betrag von € 2.400,-auf sein Sparbuch<br />
ein und behebt diesen wieder am Montag, 24.<br />
August 2009. Für wie viele Tage erhält der Kunde<br />
Zinsen? (Zinsgutschrift bei fixem Zinssatz 2,0 %?)<br />
Z =<br />
K * p * t<br />
36.000<br />
K = 2.400<br />
% = 2<br />
t = 190<br />
= 25,33 EUR
Vorschusszinsen<br />
Wann fallen Vorschusszinsen an?<br />
Bei Abhebung vor Ablauf der vereinbarten<br />
Bindungsdauer<br />
Wie hoch sind diese?<br />
1%o pro vollem Monat der nicht<br />
eingehaltenen Bindungsdauer vom jeweils<br />
behobenen Betrag
Vorschusszinsen<br />
Beispiel:<br />
Bindungsdauer:<br />
Behebung im 4. Monat: €<br />
0 1 2 3 4 5 6<br />
Behebung<br />
6 Monate<br />
100<br />
Vorschusszinsen?
Vorschusszinsen<br />
Beispiel:<br />
Bindungsdauer:<br />
Behebung im 4. Monat: €<br />
0 1 2 3 4 5 6<br />
Behebung<br />
6 Monate<br />
100<br />
Vorschusszinsen?<br />
2 volle Monate <br />
2%o von €<br />
= €<br />
0,20 VZ<br />
100
Vorschusszinsen<br />
Beispiel 2:<br />
Bindungsdauer:<br />
Behebung im 3. Monat: €<br />
0 1 2 3 4 5 6<br />
Behebung<br />
7 8 9<br />
9 Monate<br />
400<br />
Vorschusszinsen?
Vorschusszinsen<br />
Beispiel 2:<br />
Bindungsdauer:<br />
Behebung im 3. Monat: €<br />
0 1 2 3 4 5 6<br />
Behebung<br />
7 8 9<br />
9 Monate<br />
400<br />
Vorschusszinsen?<br />
6 volle Monate <br />
6%o von €<br />
= €<br />
2,40 VZ<br />
400
Spareinlagen<br />
Themen<br />
Allgemeines<br />
Sparkontenanlage<br />
Spareinlagenverzinsung bei <strong>Raiffeisen</strong> Sbg<br />
Sparkontoarten<br />
Verlust der Sparurkunde
Sparkontoanlage<br />
Identifizierte Sparkonten<br />
• bei Eröffnung wird Identität festgehalten<br />
•<br />
beliebige Bezeichnung<br />
– Ausnahmen!<br />
• Inhabersparbuch<br />
• Losungswort ist verpflichtend<br />
• Losungswort vergessen<br />
Feststellungsklage
Sparkontoanlage<br />
Legitimierte Sparkonten<br />
• Sparkontovertrag zwischen Sparer und Bank<br />
• Bezeichnung:<br />
vollständiger Vorund Zuname inkl. Adresse<br />
• Einzelkonto oder Gemeinschaftskonto<br />
• Verfügung nur mit Unterschrift
Spareinlagen<br />
Themen<br />
Allgemeines<br />
Sparkontenanlage<br />
Spareinlagenverzinsung bei <strong>Raiffeisen</strong> Sbg<br />
Sparkontoarten<br />
Verlust der Sparurkunde
Spareinlagenverzinsung<br />
Rechtliche Grundlagen<br />
• Ursache<br />
OGH-Urteil untersagt Banken einseitige<br />
Zinsanpassungen<br />
Zinssenkungen müssen nachvollziehbar sein<br />
Zinserhöhungen müssen für den Kunden<br />
wirksam werden<br />
• Folge<br />
Spareinlagen müssen entweder<br />
- variabel (mit Indikator) oder<br />
-fix<br />
verzinst sein
Spareinlagenverzinsung<br />
Rechtliche Grundlagen<br />
•<br />
Wirkung<br />
Indikatorbindung für variabel verzinste<br />
Spareinlagen zur Darstellung der<br />
Zinsentwicklung
Spareinlagenverzinsung<br />
Indikator<br />
3-Monats-EURIBOR<br />
European<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
Interbank<br />
Offered<br />
Rate<br />
ein für Termingelder in Euro ermittelter Interbanken-<br />
Zinssatz<br />
48 repräsentative Panel-Banken, aktive Teilnahme am<br />
Euro-Geldmarkt<br />
41 Eurozone, 3 sonstige EU-Ländern, 4 außerhalb EU<br />
täglich (11 Uhr MEZ) weltweite Veröffentlichung (Reuters)<br />
der arithmetisch ermittelten Durchschnittszinsrate für die<br />
unterschiedlichen Laufzeiten (1, 3, 6, 9, 12 Monate)<br />
Quelle: Oesterreichische<br />
Nationalbank<br />
Indikator per 01.01.2009: 2,892 %
3-Monats-EURIBOR<br />
letzten 6-Monate<br />
Quelle: internetwertpapiere.at<br />
02.02.2009
3-Monats-EURIBOR<br />
1-Jahres-Entwicklung<br />
Quelle: internetwertpapiere.at<br />
02.02.2009
3-Monats-EURIBOR<br />
5-Jahres-Entwicklung<br />
Quelle: internetwertpapiere.at<br />
02.02.2009
Einlagensicherung<br />
Österreichische <strong>Raiffeisen</strong><br />
Einlagesicherung reg.Gen.m.b.H.<br />
• gesetzliche Funktion der Einlagensicherung<br />
• Einlagen zu 100 % pro Kunde pro Bank<br />
gesichert
Einlagensicherung NEU<br />
•<br />
Änderungen im Überblick<br />
- Einlagensicherung für Private zu 100 %<br />
- Regelung für natürliche Personen gilt bis Ende 2009<br />
- Kleine Personen- oder Kapitalgesellschaften<br />
Höchstbetrag maximal EUR 50.000,-- (10 %<br />
Selbstbehalt)<br />
- Andere<br />
Höchstbetrag maximal EUR 20.000,-- (10 %<br />
Selbstbehalt)
Einlagensicherung<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Kundengarantiegemeinschaft<br />
Salzburg<br />
• Verein des RVS und aller selbständigen<br />
<strong>Raiffeisen</strong>bank im Bundesland<br />
• Einlagen sind über die gesetzliche<br />
Einlagensicherung bis zu 100% gesichert
Spareinlagen<br />
Themen<br />
Allgemeines<br />
Sparkontenanlage<br />
Spareinlagenverzinsung bei <strong>Raiffeisen</strong> Sbg<br />
Sparkontoarten<br />
Verlust der Sparurkunde
<strong>Raiffeisen</strong>sparbuch<br />
täglich fällig<br />
• Zinssatz seit 01.01.2009: 0,125 %<br />
•<br />
Zinssatz variabel<br />
vierteljährliche Zinsanpassung<br />
1. Kalendertag der Monate Jän., Apr., Juli, Okt.<br />
• keine Bindungsdauer, kein Ablaufdatum<br />
• täglich fällig<br />
•<br />
Einzahlungen / Behebungen<br />
jederzeit möglich<br />
• keine Vorschusszinsen
<strong>Raiffeisen</strong>sparbuch<br />
mit Bindung<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
für Zins-<br />
und Bindungsvereinbarungen<br />
Laufzeit von 3 bis 36 Monaten<br />
Zinssatz variabel – nicht garantiert<br />
vierteljährliche Zinsanpassung<br />
1. Kalendertag der Monate Jän., Apr., Juli, Okt.<br />
Einzahlungen / Behebungen während<br />
der Laufzeit möglich<br />
Vorschusszinsen<br />
Vorschusszinsenfreie Behebung im letzten Monat<br />
bzw. innerhalb von 7 Kalendertagen nach Ablauf der<br />
Bindungsvereinbarung
Clubsparbuch<br />
•<br />
•<br />
•<br />
für 14 bis 27-Jährige<br />
Laufzeit 1 Monat –<br />
dzt. 1,250 %<br />
keine Vorschusszinsen
pluszinssparen<br />
Laufzeit:<br />
Verzinsung:<br />
• dzt. 2,250 %<br />
•<br />
•<br />
36 Monate<br />
vierteljährliche Zinsanpassung an den EZB-<br />
Leitzins<br />
EZB-Leitzinssatz (Mindestbietungssatz des<br />
Hauptfinanzierungsinstruments)<br />
derzeit 1,500 %<br />
indirekter Inflationsschutz
<strong>Raiffeisen</strong> Erfolgssparbuch<br />
Laufzeit:<br />
Verzinsung:<br />
• dzt. 2,375 %<br />
•<br />
48 Monate<br />
vierteljährliche Zinsanpassung an die<br />
Sekundärmarktrendite Emittenten Gesamt<br />
(SMR E. g.)<br />
• SMR Emittenten gesamt 01.01.2009: 3,342%<br />
Partizipation am Anleihenmarkt
Fixzinssparbuch<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
•<br />
individuelle Zinsgestaltung<br />
garantierte Zinsen<br />
fixe Bindungsdauer -<br />
Einmalerlag<br />
Vorschusszinsen<br />
3, 6, 9, 12 Monate
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit:<br />
12, 24, 36, 48, 60 Monate<br />
Verzinsung<br />
gültig seit 27.01.2009<br />
• 12 Monate<br />
• 24 Monate<br />
• 36 Monate<br />
• 48 Monate<br />
• 60 Monate<br />
2,250%<br />
1,500%<br />
2,000%<br />
2,250%<br />
2,375%
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Eigenschaften:<br />
• garantierte Zinsen für die vereinbarte Laufzeit<br />
• einmalige Einzahlung in vollen €<br />
100<br />
• Zinsgutschrift am Ende der Laufzeit<br />
•<br />
Teilbehebungen während der LZ in vollen € 100<br />
Zinsen für volle Monate der tatsächlichen<br />
Einlagedauer<br />
Auszahlung laut Tabelle<br />
(Kapital einschl. Zinsen und Zinseszinsen)
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Verzinsungstabelle Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit 12 Monate<br />
Verzinsung 2%<br />
1 100,02<br />
2 100,04<br />
3 100,06<br />
4 100,08<br />
5 100,10<br />
6 100,12<br />
7 100,15<br />
8 100,17<br />
9 100,19<br />
10 100,21<br />
11 100,23<br />
12 102,00
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Verzinsungstabelle Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit 12 Monate<br />
Verzinsung 2%<br />
1 100,02<br />
2 100,04<br />
3 100,06<br />
4 100,08<br />
5 100,10<br />
6 100,12<br />
7 100,15<br />
8 100,17<br />
9 100,19<br />
10 100,21<br />
11 100,23<br />
12 102,00<br />
Behebung im 8. Monat:
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Verzinsungstabelle Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit 12 Monate<br />
Verzinsung 2%<br />
1 100,02<br />
2 100,04<br />
3 100,06<br />
4 100,08<br />
5 100,10<br />
6 100,12<br />
7 100,15<br />
8 100,17<br />
9 100,19<br />
10 100,21<br />
11 100,23<br />
12 102,00<br />
Behebung im 8. Monat:<br />
Z = K * p* t<br />
36000
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Verzinsungstabelle Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit 12 Monate<br />
Verzinsung 2%<br />
1 100,02<br />
2 100,04<br />
3 100,06<br />
4 100,08<br />
5 100,10<br />
6 100,12<br />
7 100,15<br />
8 100,17<br />
9 100,19<br />
10 100,21<br />
11 100,23<br />
12 102,00<br />
Behebung im 8. Monat:<br />
Z = K * p* t<br />
36000<br />
p = Z * 36000<br />
K * t
<strong>Raiffeisen</strong> Vermögenssparbuch<br />
Verzinsungstabelle Vermögenssparbuch<br />
Laufzeit 12 Monate<br />
Verzinsung 2%<br />
1 100,02<br />
2 100,04<br />
3 100,06<br />
4 100,08<br />
5 100,10<br />
6 100,12<br />
7 100,15<br />
8 100,17<br />
9 100,19<br />
10 100,21<br />
11 100,23<br />
12 102,00<br />
Behebung im 8. Monat:<br />
Z = K * p* t<br />
36000<br />
p = Z * 36000<br />
K * t<br />
p =<br />
0,15 * 36000<br />
100 * 210<br />
= 0,26%<br />
ger.<br />
0,25%
Online Sparen<br />
bei <strong>Raiffeisen</strong> Salzburg<br />
Topzins Sparen
Topzins Sparen<br />
Konditionen<br />
Laufzeit: täglich fällig<br />
Verzinsung:<br />
• variabel, dzt. Verzinsung: 2,00%<br />
•<br />
•<br />
vierteljährl. Zinsananpassung<br />
1. Kalendertag der Monate Jän., Apr., Juli, Okt.<br />
Indikator 3-MON-Euribor<br />
keine Vorschusszinsen
Topzins Sparen<br />
Eigenschaften<br />
• kostenlose<br />
Kontoführung<br />
• Verfügungen via m.r.at<br />
mit Elba-Internet<br />
• Kontoinhaber:<br />
zumindest mündig minderjährige<br />
Person<br />
• legitimiertes Einzelkonto<br />
natürliche
Online Sparen<br />
bei <strong>Raiffeisen</strong> Salzburg<br />
Topzins Sparen fix
Topzins Sparen fix<br />
Konditionen seit 27.01.2009<br />
Laufzeit Zinssatz<br />
3 Monate 1,875 %<br />
6 Monate 2,000 %<br />
12 Monate 2,250 %
Spareinlagen<br />
Themen<br />
Allgemeines<br />
Sparkontenanlage<br />
Spareinlagenverzinsung bei <strong>Raiffeisen</strong> Sbg<br />
Sparkontoarten<br />
Verlust der Sparurkunde
Verlust der Sparurkunde<br />
• Verlust der Sparurkunde<br />
sofortige Verständigung der kontoführenden<br />
Stelle<br />
•<br />
•<br />
Erstellung Verlustprotokoll<br />
Kontosperre Sollbuchungen<br />
• Grenze bei Saldo €<br />
1.000<br />
unter € 1.000: Schad- & Klagloshaltungserklärung<br />
über € 1.000: Kraftloserklärungsverfahren
Hinterlegung von<br />
Sparurkunden<br />
Sparbuchschließfach<br />
Ausschließlich zur Aufbewahrung von Sparurkunden<br />
Keine Mietgebühr!<br />
Keine Kontrolle des Inhaltes<br />
Zutritt wird NICHT geprüft<br />
Alle Schlüssel an Kunde ausgegeben
<strong>Raiffeisen</strong> WohnBau<br />
Sparen<br />
Bauen Wohnen Sparen Bildung<br />
Pflege
Das Prinzip der Gegenseitigkeit<br />
Mehrere Bausparer finanzieren ein Bauspardarlehen<br />
Zuteilungsmasse
Vorteile von <strong>Raiffeisen</strong><br />
WohnBauSparen<br />
Ertragreiches,<br />
sicheres Sparen<br />
attraktive Verzinsung<br />
bei 6 Jahren Laufzeit<br />
staatliche<br />
Bausparprämie<br />
KESt-Freiheit der Prämie<br />
Anspruch auf Darlehen<br />
Option auf ein<br />
günstiges Darlehen<br />
Verzinsung 3% - 6%<br />
lange Laufzeit<br />
niedrige Tilgungsrate<br />
kein Währungsrisiko<br />
Je höher die Einzahlungen,<br />
umso höher das mögliche Darlehen
Staatliche Förderung<br />
mit der Bausparprämie<br />
• jährliche Festlegung durch den<br />
Staat Österreich<br />
2009: 4,00 %<br />
• zwischen 3% und 8% der<br />
jährlichen Einzahlungen<br />
• keine KESt-Pflicht für die Prämie,<br />
aber für die Prämienzinsen<br />
• nur ein prämienbegünstigter<br />
Vertrag pro Person möglich –<br />
Prüfung durch Finanzverwaltung<br />
Prämie für 2009:<br />
4,00%,<br />
max. EUR 48,--<br />
Obergrenze 8 %<br />
Untergrenze 3 %
Prämienbegünstigte<br />
Einzahlungen<br />
Pro Person<br />
•<br />
•<br />
EUR 1.200,jährlich =<br />
EUR 100,00 monatlich<br />
höhere Einzahlungen sind möglich,<br />
jedoch nicht mehr prämienbegünstigt
Bauspartarife<br />
Jugendtarif<br />
• für alle bis zum 25. Geb.<br />
Zinssatz 4% + 0,5% Jugendbonus<br />
• ab Vertragsbeginn 12 Monate plus<br />
Rumpfmonat fix,<br />
danach jährliche Anpassung zum 1.1.<br />
Sparzinsen<br />
+ Jugend-Vorteil<br />
+ staatliche Prämie (Kest frei)<br />
* = vor KEST, 6,2 bei % einer Laufzeit Sparbuchverzinsung*<br />
von 6 Jahren inklusive staatlicher<br />
Prämie. Stand 01/2009
Bauspartarife<br />
Spartarif für über 25-jährige<br />
• für alle nach dem 25. Geb.<br />
Zinssatz 4 %<br />
• ab Vertragsbeginn 12 Monate plus<br />
Rumpfmonat fix,<br />
danach jährliche Anpassung zum 1.1.<br />
Sparzinsen<br />
+ staatliche Prämie (Kest frei)<br />
= 5,7% Sparbuchverzinsung*<br />
* vor KESt, bei einer Laufzeit von 6 Jahren inklusive staatlicher Prämie. Stand 01/2009
Bauspartarife<br />
Relaxtarif (ReT)<br />
•<br />
für alle, die auf ein Mal eine größere<br />
Summe anlegen möchten (Einmalerlag)<br />
• Zinssatz 3% fix für 6 Jahre<br />
Sparzinsen<br />
+ staatliche Prämie (Kest frei)<br />
= 3,6 % Sparbuchverzinsung*<br />
* vor KEST, bei einer Laufzeit von 6 Jahren inklusive staatlicher Prämie. Stand 01/2009
Vieles wird möglich mit dem<br />
<strong>Raiffeisen</strong> Wohn Bauspardarlehen<br />
Wohnen in den eigenen 4 Wänden<br />
finanzielle<br />
Vorsorge<br />
Eigentum statt Miete<br />
Werterhalt durch<br />
Renovierung<br />
Energie sparen durch<br />
thermische Sanierung<br />
Vorsorge<br />
Eigentum<br />
Wohnen<br />
Pflege<br />
Bildung<br />
Finanzierung von<br />
Pflegemaßnahmen<br />
Barrierefreies<br />
Wohnen<br />
Operationen,<br />
Zahnbehandlungen<br />
Kosten fürs<br />
Wohnen<br />
Finanzierung Aus- Weiterbildung<br />
Studiengebühren, Lernmaterial,….
Wiederholungsbeispiele<br />
quer über alle Themen von heute...
Vielen Dank für die<br />
Aufmerksamkeit!
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