PDF herunterladen - Oldenburgische Landesbank

Berlin, geleistet. Die Beiträge an die externen Versorgungsträger werden als laufender Aufwand erfasst
und in der Position „Verwaltungsaufwand“ als Aufwendungen für Altersversorgung ausgewiesen.
Vermögenswerte und Schulden, die der Konzern im eigenen Namen, aber für fremde Rechnung hält,
sind nicht in die Bilanz aufgenommen. Die im Rahmen dieser Geschäfte angefallenen Vergütungen
werden in der Gewinn- und Verlustrechnung als Provisionsertrag ausgewiesen.
In der Kapitalflussrechnung wird die Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
des OLB-Konzerns durch die Zahlungsströme aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitionstätigkeit
und Finanzierungstätigkeit dargestellt. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit wird nach
der indirekten Methode aus dem Konzernabschluss generiert. Die Zahlungsströme der Investitionstätigkeit,
die nach der direkten Methode ermittelt werden, umfassen vor allem Erlöse aus der Veräußerung
sowie Zahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen und Sachanlagen. Die Finanzierungstätigkeit,
die ebenfalls nach der direkten Methode ermittelt wird, bildet sämtliche Zahlungsströme aus
Transaktionen mit Eigenkapital sowie mit Nachrangkapital und Genussrechtskapital ab. Alle übrigen
Zahlungsströme werden – internationalen Usancen für Kreditinstitute entsprechend – der laufenden
Geschäftstätigkeit zugeordnet. Die dargestellten Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassen
den Kassenbestand und das Guthaben bei Zentralnotenbanken.
Schätzunsicherheiten und Ermessensentscheidungen bestehen insbesondere bei zukunftsbezogenen
Annahmen. Diese wirken sich unter anderem bei der Bestimmung beizulegender Zeitwerte (Fair Values)
sowie im Rahmen der Ermittlung von Pensionsverpflichtungen, bei der Bestimmung der angenommenen
Zahlungszeitpunkte und Zahlungsströme sowie der notwendigen Höhe für Rückstellungen,
im Rahmen der Risikovorsorgeermittlung und beim Ansatz von latenten Steuern aus.
Die vorliegenden Anhangangaben zu Finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten (44a) und (44b)
enthalten Anpassungen der Vorjahreszahlen bei den Fair Value-Angaben. Unter Anwendung des IAS 8.41
und IAS 8.42 ergeben sich durch die Verwendung eines veränderten risikoadjustierten Diskontierungszinssatzes
korrigierte Werte für den Fair Value der zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanzierten Positionen
„Forderungen an Kunden (netto nach Risikovorsorge)“, „Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten“ und
„Verbindlichkeiten ggü. Kunden“ laut nachfolgender Tabelle:
Fair Value (Mio. Euro)
2011
korrigiert
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
2011
veröffentlicht Korrektur
Forderungen an Kunden 10.773,9 9.917,4 856,5
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten 3.507,7 3.798,1 – 290,4
Verbindlichkeiten ggü. Kunden 7.525,2 7.617,9 – 92,7
Diese Änderung der Anhangangabe hat keine Auswirkung auf die im Vorjahr vorgelegten Abschlusszahlen
in der Konzerngesamtergebnisrechnung und in der Konzernbilanz. Es ergeben sich ebenfalls keine
Auswirkungen auf das im Vorjahr ausgewiesene verwässerte und unverwässerte Ergebnis je Aktie.
Zusätzlich zu den in einzelnen Anhangangaben enthaltenen Darstellungen zu Risiken aus dem Einsatz
von Finanzinstrumenten enthält der Risikobericht weiterführende qualitative und quantitative
Informationen, insbesondere zu Kredit-, Markt- und Liquiditätsrisiken.
Konzernanhang
Treuhandgeschäft
Angaben zur Kapitalflussrechnung
Schätzunsicherheiten
und Ermessensentscheidungen
Rückwirkende
Anpassungen
Angaben zu Art und
Ausmaß der Risiken
087
Konzernanhang