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058 Konzernlagebericht Konzernrisikobericht siehe Glossar Seite 156 Adressrisiken Als Ergebnis des laufenden Kreditentscheidungs- und überwachungsprozesses lässt sich das Kredit- portfolio des OLB-Konzerns wie folgt strukturiert darstellen. Die genannten Volumina stellen dabei das maximale Kreditausfallrisiko im Sinne IFRS 7.36(a) dar (Buchwerte nach Abzug der Risikovorsorge): Kreditportfolio nach Forderungsklassen Mio. Euro 2012 2011 Forderungen an Kunden 10.338,7 9.792,3 Forderungen an Kreditinstitute 414,5 924,0 Finanzanlagen 3.353,9 2.258,9 Handelsaktiva 14,1 18,5 Eventualverbindlichkeiten 319,7 337,2 Offene Kreditzusagen 591,6 494,0 Summe 15.032,5 13.824,9 Das Kreditportfolio des OLB-Konzerns wird mit 75 % (Vorjahr: 77 %) zum überwiegenden Teil aus dem Kundenkreditgeschäft gebildet. Diesem sind die Positionen Forderungen an Kunden, Eventualverbindlichkeiten und offene Kreditzusagen zugeordnet. Kreditportfolio nach Qualität der Forderung Mio. Euro Forderungen an Kunden Eventual- verbindlich- keiten Offene Kreditzusagen Sonstige Klassen Gesamt Gesamt Vorjahr Nicht überfällig und nicht einzelwertberichtigt 9.712,3 299,9 584,2 3.780,9 14.377,3 13.393,3 Überfällig, aber nicht einzelwertberichtigt 301,0 15,1 1,6 0,1 317,8 201,7 Überfällig und einzelwertberichtigt 325,4 4,7 5,8 1,5 337,4 229,9 Summe 10.338,7 319,7 591,6 3.782,5 15.032,5 13.824,9 Als „überfällig“ werden Kunden eingestuft, die entsprechend der Basel II-Definition eine wesentliche Überziehung aufweisen. Diese ist definiert als eine Kontoüberziehung oder ein Darlehensrückstand in Höhe von mindestens 100 Euro und mindestens 2,5 % des genehmigten Kreditvolumens des Kunden. Zudem werden in der OLB Überziehungen bzw. Rückstände ab 250 Tsd. Euro unabhängig vom Kreditvolumen des Kunden als wesentlich eingestuft. Besteht eine wesentliche Überziehung mehr als 90 Tage, gilt der Kunde als ausgefallen. Er wird in das Verfahren zur Bildung von Einzelwertberichtigungen aufgenommen und bei Bedarf wertberichtigt (Kategorie „Überfällig und einzelwertberichtigt“).
Bonitätsklassen Die folgende Übersicht zeigt das nicht überfällige und nicht einzelwertberichtigte Kreditportfolio der OLB gegliedert nach Bonitätsklassen. Dabei beruht die Einstufung, sofern vorhanden, auf der internen Ratingklasse. Diese liegt für das Kundenkreditportfolio, die Bankenforderungen sowie für den überwiegenden Teil der Finanzanlagen vor. Lediglich bei fehlender interner Einstufung werden externe Ratings herangezogen. Bei staatlich garantierten Papieren wird auf das Länderrating des Garanten abgestellt. Nicht überfällige und nicht einzelwertberichtigte Forderungen – Gliederung nach Bonitätsklassen – Mio. Euro Forde- rungen an Kunden Forde- rungen an Kredit- institute Finanz- anlagen Handels- aktiva Eventual- verbindlich- keiten Offene Kredit- zusagen Gesamt Konzernrisikobericht Gesamt Vorjahr I – II 452,1 226,5 2.587,9 — 1,3 13,3 3.281,1 2.604,1 III – IV 844,8 185,0 682,4 1,9 22,6 61,1 1.797,8 1.846,8 V – VI 1.866,5 0,1 1,0 2,9 115,3 155,9 2.141,7 1.998,7 VII – VIII 3.358,0 0,3 — 1,9 100,3 237,3 3.697,8 3.275,2 IX – X 2.398,7 — — 1,7 44,3 70,6 2.515,3 2.693,9 XI – XII 670,0 — — 0,4 15,8 40,0 726,2 826,1 XIII – XIV 100,6 — — — 0,2 3,1 103,9 51,1 n. a. 21,6 2,6 82,6 3,7 0,1 2,9 113,5 97,4 Summe 9.712,3 414,5 3.353,9 12,5 299,9 584,2 14.377,3 13.393,3 Bonitätsklasse Bewertung I – II Unzweifelhafte Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung III – IV Große Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung V – VI Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung auch in schwierigen Konjunkturphasen VII – VIII Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung mit kleineren Einschränkungen IX – X Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung mit Einschränkungen XI – XII Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtung beeinträchtigt XIII – XIV Erhöhte bis ausgeprägte Anfälligkeit für Zahlungsverzug In der Kategorie der nicht überfälligen und nicht einzelwertberichtigten Forderungen wird für rund 93 % (Vorjahr: 93 %) der Volumina die Fähigkeit zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen als gegeben angesehen (Bonitätsklasse I – X), bei 5,1 % (Vorjahr: 6,2 %) ist unter negativen Umständen von einer Beeinträchtigung auszugehen (Bonitätsklasse XI – XII). Wahrscheinlich ist die Zahlungsunfähigkeit bei lediglich 0,7 % (Vorjahr: 0,4 %) (Bonitätsklasse XIII – XIV). Sicherheiten Die Sicherheiten im Kreditportfolio des OLB-Konzerns entstammen dem Kundenkreditgeschäft und sind entsprechend den Forderungsklassen Forderungen an Kunden, Eventualverbindlichkeiten und Offene Kreditzusagen zuzuordnen. Die Volumina der übrigen Forderungsklassen sind unbesichert. Konzernlagebericht 059 Konzernlagebericht
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Adressrisiken<br />
Als Ergebnis des laufenden Kreditentscheidungs- und überwachungsprozesses lässt sich das Kredit-<br />
portfolio des OLB-Konzerns wie folgt strukturiert darstellen. Die genannten Volumina stellen dabei<br />
das maximale Kreditausfallrisiko im Sinne IFRS 7.36(a) dar (Buchwerte nach Abzug der Risikovorsorge):<br />
Kreditportfolio nach Forderungsklassen<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Forderungen an Kunden 10.338,7 9.792,3<br />
Forderungen an Kreditinstitute 414,5 924,0<br />
Finanzanlagen 3.353,9 2.258,9<br />
Handelsaktiva 14,1 18,5<br />
Eventualverbindlichkeiten 319,7 337,2<br />
Offene Kreditzusagen 591,6 494,0<br />
Summe 15.032,5 13.824,9<br />
Das Kreditportfolio des OLB-Konzerns wird mit 75 % (Vorjahr: 77 %) zum überwiegenden Teil aus dem<br />
Kundenkreditgeschäft gebildet. Diesem sind die Positionen Forderungen an Kunden, Eventualverbindlichkeiten<br />
und offene Kreditzusagen zugeordnet.<br />
Kreditportfolio nach Qualität der Forderung<br />
Mio. Euro<br />
Forderungen<br />
an Kunden<br />
Eventual-<br />
verbindlich-<br />
keiten<br />
Offene<br />
Kreditzusagen<br />
Sonstige<br />
Klassen<br />
Gesamt<br />
Gesamt<br />
Vorjahr<br />
Nicht überfällig<br />
und nicht einzelwertberichtigt<br />
9.712,3 299,9 584,2 3.780,9 14.377,3 13.393,3<br />
Überfällig, aber<br />
nicht einzelwertberichtigt<br />
301,0 15,1 1,6 0,1 317,8 201,7<br />
Überfällig und<br />
einzelwertberichtigt<br />
325,4 4,7 5,8 1,5 337,4 229,9<br />
Summe 10.338,7 319,7 591,6 3.782,5 15.032,5 13.824,9<br />
Als „überfällig“ werden Kunden eingestuft, die entsprechend der Basel II-Definition eine wesentliche<br />
Überziehung aufweisen. Diese ist definiert als eine Kontoüberziehung oder ein Darlehensrückstand<br />
in Höhe von mindestens 100 Euro und mindestens 2,5 % des genehmigten Kreditvolumens des Kunden.<br />
Zudem werden in der OLB Überziehungen bzw. Rückstände ab 250 Tsd. Euro unabhängig vom<br />
Kreditvolumen des Kunden als wesentlich eingestuft.<br />
Besteht eine wesentliche Überziehung mehr als 90 Tage, gilt der Kunde als ausgefallen. Er wird in<br />
das Verfahren zur Bildung von Einzelwertberichtigungen aufgenommen und bei Bedarf wertberichtigt<br />
(Kategorie „Überfällig und einzelwertberichtigt“).
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