PDF herunterladen - Oldenburgische Landesbank

054 Konzernlagebericht Konzernrisikobericht
Risikoüberwachung
Die Überwachung der Risikopositionen erfolgt durch das Risikocontrolling. Die Auslastung der vorgegebenen
Risikolimite des Handelsbuches wird täglich auf Basis der Tagesendbestände vom Risikocontrolling
festgestellt. Der Risikovorstand wird zu Beginn eines jeden Handelstages über die Entwicklung
des Marktpreisrisikos, der Limitauslastungen sowie der Gewinne und Verluste informiert. Über die
Marktpreisrisiken im Anlagebuch wird monatlich berichtet.
Liquiditätsrisiken
Risikomessung
Die Messung und Steuerung der kurzfristigen Liquiditätsrisiken erfolgt auf Basis täglich verfügbarer
Liquiditätsablaufbilanzen mit einer Vorausschau auf die nächsten 30 Tage. Diese Sicht dient der Sicherstellung
der kurzfristigen Zahlungsbereitschaft insbesondere durch Halten einer angemessenen Liquiditätsreserve.
Die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Liquiditätskennziffer ist dabei strenge Nebenbedingung.
Darüber hinaus nutzt die OLB eine Anwendung zur Messung und Steuerung von mittel- bis langfristigen
Liquiditätsrisiken. Mit ihr wird die Liquiditätssituation monatlich durch das Risikocontrolling
überwacht. Basis sind u. a. Auswertungen, die den zukünftigen Liquiditätscashflow analysieren. Der
Liquiditätscashflow stellt dabei den Saldo aller zukünftigen Ein- und Auszahlungen bis zum jeweiligen
Zeitpunkt dar. In diesem Zusammenhang findet die Geschäftsentwicklung sowohl unter normalen
Marktbedingungen als auch unter Stressszenarien Berücksichtigung.
Im „Normal Case“ werden für das erste Jahr auf Basis von Plan- bzw. Erfahrungswerten Wachstumsannahmen
für die Bestände an Krediten und Einlagen getroffen. Nach diesem Zeitraum wird grundsätzlich
ein konstantes Geschäftsvolumen unterstellt. Dieses Szenario stellt die Liquiditätssituation unter
normalen Geschäftsbedingungen dar.
Das Szenario „Rezession“ beschreibt die Folgen einer rezessiven wirtschaftlichen Entwicklung. Aufgrund
zunehmender Kreditausfälle, einer verstärkten Inanspruchnahme von Kreditlinien sowie einer
abnehmenden Sparquote kommt es mittelfristig zu Mittelabflüssen. Durch die zusätzlich unterstellten
höheren Bewertungsabschläge bei den Wertpapieren der Liquiditätsreserve enthält das Szenario
darüber hinaus Elemente einer Marktkrise.
Das Szenario „Downgrade“ unterstellt eine Bonitätsverschlechterung der OLB. Dabei wird von einem
kurzfristigen Mittelabfluss bei Termingeldern, Sicht- und Spareinlagen sowie OLB-Anleihen ausgegangen.
Das Szenario enthält damit Elemente eines Bankruns.
Das Szenario „Kombiniert“ verbindet die Annahmen des Szenarios „Rezession“ mit denen des Szenarios
„Downgrade“.
Ergänzend zu den beschriebenen Szenarien wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr Konzentrationsrisikoanalysen
in die Liquiditätsrisikobetrachtung aufgenommen. Dazu wird der Mittelabfluss der
Top-10-Einlagenkunden untersucht und die Auswirkungen auf die Risikokennzahlen analysiert.
Über die Ergebnisse der Analysen wird der Vorstand im Risikokomitee monatlich informiert.