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048 Konzernlagebericht Konzernrisikobericht siehe Glossar Seite 158 Risikotragfähigkeit Die OLB verwendet für die Feststellung ihrer Risikotragfähigkeit zwei Sichtweisen: eine wertorientierte und eine periodenorientierte Sicht. Wertorientierte Risikotragfähigkeit Zur Beurteilung der wertorientierten Risikotragfähigkeit stellt die OLB ihr Risikodeckungspotenzial den bankweiten Risiken gegenüber. Dabei wird das Risikodeckungspotenzial über die Barwerte der Vermögenspositionen abzüglich der Barwerte der Schuldpositionen berechnet. Um Risikotragfähigkeit zu konstatieren, muss das Risikodeckungspotenzial die bankweiten Risiken stets übersteigen. Zur Sicherung der Unternehmensexistenz und des geschäftspolitischen Handlungsspielraums ist in der Risikostrategie der OLB zusätzlich ein über diese Minimalanforderung hinausgehender Risikopuffer definiert. Das bankweite Risiko wird durch Addition der Risikobeiträge der einzelnen Risikoarten ermittelt. Bei dieser konservativen Sichtweise bleiben Diversifikationseffekte zwischen den Risikoarten außen vor. Zur Berechnung des Risikos sind für die verschiedenen Risikoarten in der OLB ein Konfidenzniveau in Höhe von 99,93 % und eine Haltedauer von einem Jahr definiert, das heißt, dass in nur 0,07 % der Fälle ein Verlust eintritt, der höher als das berechnete Risiko ist. Die wertorientierte Risikotragfähigkeitsbetrachtung analysiert zudem zwei Sichtweisen. Die erste orientiert sich konsequent an einem Liquidationsszenario. Die zweite ergänzt die erste um Going-Concern- Aspekte, die sich an aufsichtsrechtlichen Vorgaben orientieren. Kernaktiva bleiben hierbei als Risikodeckungspotenzial unberücksichtigt, da sie für den Geschäftsbetrieb erforderlich sind. Gleichzeitig wird sichergestellt, dass die aufsichtsrechtlichen Mindestkapitalanforderungen auch nach Schlagendwerden des kalkulierten Risikos erfüllt sind. Periodenorientierte Risikotragfähigkeit Die periodenorientierte Risikotragfähigkeitsanalyse setzt auf der Mehrjahres-Bilanz- und Gewinn-und- Verlust-Planung auf. Es werden die geplanten Entwicklungen bilanzieller Risiko- und Kapitalgrößen betrachtet und die Einflussgrößen der Veränderungen eruiert. Dabei wird die Entwicklung unter normalen, aber auch unter extremen Marktbedingungen untersucht. Die OLB hat hierzu extreme, aber nicht unwahrscheinliche Szenarien zur wirtschaftlichen Entwicklung definiert, um den Einfluss auf mehrere Risikofaktoren gleichzeitig und auf die Bewertung der Portfolien zu untersuchen. Ziel ist es, Handlungsimpulse für die Steuerung zu generieren, um die Risikotragfähigkeit der OLB sicherzustellen und die Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalanforderungen der Solvabilitätsverordnung zu gewährleisten. Organisation des Risikomanagements und -controllings Das zentrale Gremium, in dem alle strategisch risikorelevanten Themen diskutiert und abgestimmt werden, ist das Risikokomitee. Im Risikokomitee sind der Risikovorstand, der für den Bereich Treasury zuständige Vorstand sowie die Leiter der Abteilungen Kreditmanagement, Risikocontrolling, Treasury, Finanzen / Controlling, Revision und Vorstandsbüro vertreten. Die abschließende Entscheidung über strategisch risikorelevante Aspekte trifft der Gesamtvorstand. Er ist dabei an die vom Aufsichtsrat erlassene Geschäftsordnung gebunden, die die erforderlichen Rahmenbedingungen definiert. Darüber hinausgehende Entscheidungen außerhalb der Kompetenz des Vorstands werden mit dem Aufsichtsrat abgestimmt.
Risikomanagement Für das Risikomanagement sind die Leiter der folgenden Zentralabteilungen verantwortlich: Risikoart Zentralabteilung Adressrisiken Kreditmanagement Gesamtbank Marktpreis- und Liquiditätsrisiken Treasury Operationelle Risiken Organisation Rechtsrisiken Rechtsabteilung Strategische Risiken / Geschäftsrisiken Finanzen / Controlling Reputationsrisiken Unternehmenskommunikation Konzernrisikobericht Sie haben unter Berücksichtigung der vom Vorstand in der Geschäfts- und Risikostrategie definierten strategischen Ausrichtung und Ziele sowie der erlassenen Kompetenzen die Aufgabe, die Risiken auf Basis ihrer Analysen und Bewertungen angemessen zu steuern. Dazu gehören die adäquate Gestaltung von organisatorischen Strukturen, Prozessen und Zielvereinbarungen im Allgemeinen genauso wie die individuelle Kreditentscheidung im Speziellen. Risikoüberwachung Die Risikoüberwachung erfolgt in den Abteilungen Risikocontrolling und Compliance. Sie sind als vom Risikomanagement organisatorisch unabhängige Instanzen implementiert. Aufgabe des Risikocontrollings ist es, die Risiken vollständig und konsistent zu analysieren, zu messen und zu kontrollieren. Es stellt dem Risikomanagement die zur aktiven und risikoadäquaten Steuerung erforderlichen Risikoanalysen und Risikoinformationen (beispielsweise Limitauslastungen) zur Verfügung. Die Stabsstelle Compliance ist für die Überwachung der Einhaltung verschiedener Gesetze und Richtlinien verantwortlich, wie zum Beispiel der Regelungen zur Verhinderung von Insiderhandel, Geldwäsche oder betrügerischen Handlungen. Zusätzlich nimmt die interne Revision eine prozessunabhängige Einschätzung der Angemessenheit des Risikomanagement- und -controllingsystems vor, um Funktionsfähigkeit und Effektivität des gesamten Risikoprozesses und damit zusammenhängender Prozesse zu prüfen. Risikoreporting Im Rahmen des Risikoreportings berichtet das Risikocontrolling in regelmäßigen Abständen an die Entscheidungsträger (Aufsichtsrat, Vorstand, Risikokomitee, betroffene Abteilungsleiter). Dabei ist die Häufigkeit der Berichterstattung von der Bedeutung des Risikos sowie von aufsichtsrechtlichen Anforderungen abhängig. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden unverzüglich an die Geschäftsleitung, die jeweiligen Verantwortlichen und gegebenenfalls an die interne Revision weitergeleitet. Die das Kreditgeschäft betreffenden externen Risikomeldungen an die Deutsche Bundesbank sind Aufgabe der Abteilungen Kreditmanagement Gesamtbank sowie Finanzen / Controlling. Die Tochterinstitute der Oldenburgische Landesbank AG haben an ihre Größenordnung angepasste organisatorische Verfahrensweisen implementiert. Konzernlagebericht 049 Konzernlagebericht
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Risikomanagement<br />
Für das Risikomanagement sind die Leiter der folgenden Zentralabteilungen verantwortlich:<br />
Risikoart Zentralabteilung<br />
Adressrisiken Kreditmanagement Gesamtbank<br />
Marktpreis- und Liquiditätsrisiken Treasury<br />
Operationelle Risiken Organisation<br />
Rechtsrisiken Rechtsabteilung<br />
Strategische Risiken / Geschäftsrisiken Finanzen / Controlling<br />
Reputationsrisiken Unternehmenskommunikation<br />
Konzernrisikobericht<br />
Sie haben unter Berücksichtigung der vom Vorstand in der Geschäfts- und Risikostrategie definierten<br />
strategischen Ausrichtung und Ziele sowie der erlassenen Kompetenzen die Aufgabe, die Risiken auf<br />
Basis ihrer Analysen und Bewertungen angemessen zu steuern. Dazu gehören die adäquate Gestaltung<br />
von organisatorischen Strukturen, Prozessen und Zielvereinbarungen im Allgemeinen genauso wie die<br />
individuelle Kreditentscheidung im Speziellen.<br />
Risikoüberwachung<br />
Die Risikoüberwachung erfolgt in den Abteilungen Risikocontrolling und Compliance. Sie sind als<br />
vom Risikomanagement organisatorisch unabhängige Instanzen implementiert. Aufgabe des Risikocontrollings<br />
ist es, die Risiken vollständig und konsistent zu analysieren, zu messen und zu kontrollieren.<br />
Es stellt dem Risikomanagement die zur aktiven und risikoadäquaten Steuerung erforderlichen<br />
Risikoanalysen und Risikoinformationen (beispielsweise Limitauslastungen) zur Verfügung.<br />
Die Stabsstelle Compliance ist für die Überwachung der Einhaltung verschiedener Gesetze und Richtlinien<br />
verantwortlich, wie zum Beispiel der Regelungen zur Verhinderung von Insiderhandel, Geldwäsche<br />
oder betrügerischen Handlungen.<br />
Zusätzlich nimmt die interne Revision eine prozessunabhängige Einschätzung der Angemessenheit<br />
des Risikomanagement- und -controllingsystems vor, um Funktionsfähigkeit und Effektivität des gesamten<br />
Risikoprozesses und damit zusammenhängender Prozesse zu prüfen.<br />
Risikoreporting<br />
Im Rahmen des Risikoreportings berichtet das Risikocontrolling in regelmäßigen Abständen an die<br />
Entscheidungsträger (Aufsichtsrat, Vorstand, Risikokomitee, betroffene Abteilungsleiter). Dabei ist<br />
die Häufigkeit der Berichterstattung von der Bedeutung des Risikos sowie von aufsichtsrechtlichen<br />
Anforderungen abhängig. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden unverzüglich<br />
an die Geschäftsleitung, die jeweiligen Verantwortlichen und gegebenenfalls an die interne<br />
Revision weitergeleitet.<br />
Die das Kreditgeschäft betreffenden externen Risikomeldungen an die Deutsche Bundesbank sind<br />
Aufgabe der Abteilungen Kreditmanagement Gesamtbank sowie Finanzen / Controlling.<br />
Die Tochterinstitute der <strong>Oldenburgische</strong> <strong>Landesbank</strong> AG haben an ihre Größenordnung angepasste<br />
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