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120 Konzernanhang Außerbilanzielles Geschäft 41 Eventualverbindlichkeiten und Andere Verpflichtungen Außerbilanzielles Geschäft Die Eventualverbindlichkeiten und Anderen Verpflichtungen enthalten potenzielle zukünftige Verbindlichkeiten des Konzerns, die aus den Kunden eingeräumten, jedoch noch nicht in Anspruch genommenen und terminlich begrenzten Kreditlinien erwachsen. Der Konzern ermöglicht seinen Kunden durch Kreditfazilitäten schnellen Zugriff auf Gelder, die von den Kunden zur Erfüllung ihrer kurzfristigen Verpflichtungen sowie der langfristigen Finanzierungsbedürfnisse benötigt werden. Ferner werden Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungen sowie Akkreditive ausgewiesen. Die Erträge aus Bürgschaften werden im Provisionsergebnis erfasst und die Höhe wird durch Anwendung vereinbarter Sätze auf den Nominalbetrag der Bürgschaften bestimmt. Aus den Zahlen kann nicht direkt auf die hieraus erwachsenden Liquiditätserfordernisse geschlossen werden. Weitere Ausführungen zu Liquiditätsrisiken und deren Steuerung und Überwachung enthält der Risikobericht. Mio. Euro 2012 2011 Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen Kreditbürgschaften 15,1 15,6 Sonstige Bürgschaften und Gewährleistungen 299,5 316,8 Akkreditive 5,1 4,8 davon Akkreditiveröffnungen 5,1 4,6 davon Akkreditivbestätigungen — 0,2 Eventualverbindlichkeiten 319,7 337,2 Unwiderrufliche Kreditzusagen Buchkredite 414,1 353,0 Avalkredite 95,5 96,9 Hypothekendarlehen / Kommunalkredite 82,0 44,1 Andere Verpflichtungen 591,6 494,0 Die Risikovorsorge für außerbilanzielle Verpflichtungen wurde unter Andere Rückstellungen ausgewiesen. Die in den Tabellen dargestellten Zahlen reflektieren die Beträge, die im Falle der vollständigen Ausnutzung der Fazilitäten durch den Kunden und den darauf folgenden Zahlungsverzug – unter der Voraussetzung, dass keine Sicherheiten vorhanden sind – abgeschrieben werden müssten. Ein großer Teil dieser Verpflichtungen verfällt möglicherweise, ohne in Anspruch genommen zu werden. Die Zahlen sind nicht repräsentativ für das tatsächliche künftige Kreditengagement oder aus diesen Verpflichtungen erwachsende Liquiditätserfordernisse. Sicherheiten dienen ggf. dem Gesamtobligo von Kunden aus Krediten und Avalen. Daneben gibt es Unterbeteiligungen Dritter zu unwiderruflichen Kreditzusagen und Avalen. Der Fair Value der in den Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen enthaltenen Finanzinstrumente entspricht in der Regel den Anschaffungskosten.
Mio. Euro bis 1 Jahr größer 1 Jahr bis 5 Jahre über 5 Jahre Verpflichtungen aus Mietverträgen betreffen Miet- und Leasingverträge für Gebäude und Geschäftsaus- stattung. Sie führten im Berichtsjahr zu Aufwendungen in Höhe von 12,7 Mio. Euro (Vorjahr: 13,7 Mio. Euro). Die Mietverträge für Gebäude haben in der Regel eine Laufzeit von 10 Jahren. Leasingverträge für Geschäftsausstattung haben Laufzeiten zwischen 3 und 5 Jahren. Einzahlungsverpflichtungen für Aktien, Anleihen und sonstige Anteile beliefen sich auf 0,1 Mio. Euro (Vorjahr: 0,1 Mio. Euro), Mithaftungen gemäß § 26 GmbH-Gesetz betrugen 2,0 Mio. Euro (Vorjahr: 2,0 Mio. Euro). Die Mithaftungen betreffen eine Beteiligung des OLB-Konzerns. Der Beteiligungsbuchwert beläuft sich auf 0,3 Mio. Euro. Der OLB-Konzern haftet bedingt für Nachschussverpflichtungen gegenüber der Beteiligung bis zu einer Höhe von 2,0 Mio. Euro. Daneben bestehen gemäß Gesellschaftsvertrag der Beteiligung Mithaftungen für die OLB, die dann auftreten, wenn andere Gesellschafter ihren Verpflichtungen zur Leistung von Nachschusszahlungen nicht nachkommen. Soweit Mithaftungen bestehen, ist die Bonität der Mitgesellschafter in allen Fällen zweifelsfrei. Zudem ist die Oldenburgische Landesbank AG Mitglied des Einlagensicherungsfonds, durch den bis zu einem Höchstbetrag Verbindlichkeiten gegenüber Gläubigern gedeckt werden. Als Mitglied des Einlagensicherungsfonds, der selbst Gesellschafter der oben genannten Beteiligung ist, ist die Oldenburgische Landesbank AG zusammen mit den anderen Mitgliedern des Fonds gesondert haftbar für zusätzliche Kapitalleistungen, maximal in Höhe des unten aufgeführten Jahresbeitrags der Oldenburgische Landesbank AG. 2012 Gesamt Verpflichtungen aus Miet- und Nutzungsverträgen Verpflichtungen für Instandhaltung 34,1 69,3 23,2 126,6 von Informationstechnologie 0,8 3,4 0,8 5,0 Verpflichtungen aus begonnenen Investitionsvorhaben 1,8 — — 1,8 Einzahlungsverpflichtungen und Mithaftungen 2,1 — — 2,1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen 38,8 72,7 24,0 135,5 Mio. Euro bis 1 Jahr größer 1 Jahr bis 5 Jahre Außerbilanzielles Geschäft über 5 Jahre 2011 Gesamt Verpflichtungen aus Miet- und Nutzungsverträgen Verpflichtungen für Instandhaltung 43,1 92,4 23,6 159,1 von Informationstechnologie 1,5 3,4 0,9 5,8 Verpflichtungen aus begonnenen Investitionsvorhaben 2,9 — — 2,9 Einzahlungsverpflichtungen und Mithaftungen 2,1 — — 2,1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen 49,6 95,8 24,5 169,9 Konzernanhang 121 42 Sonstige finanzielle Verpflichtungen Konzernanhang
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120 Konzernanhang Außerbilanzielles Geschäft<br />
41 Eventualverbindlichkeiten<br />
und Andere<br />
Verpflichtungen<br />
Außerbilanzielles Geschäft<br />
Die Eventualverbindlichkeiten und Anderen Verpflichtungen enthalten potenzielle zukünftige Verbindlichkeiten<br />
des Konzerns, die aus den Kunden eingeräumten, jedoch noch nicht in Anspruch genommenen<br />
und terminlich begrenzten Kreditlinien erwachsen. Der Konzern ermöglicht seinen Kunden durch<br />
Kreditfazilitäten schnellen Zugriff auf Gelder, die von den Kunden zur Erfüllung ihrer kurzfristigen<br />
Verpflichtungen sowie der langfristigen Finanzierungsbedürfnisse benötigt werden. Ferner werden Verbindlichkeiten<br />
aus Bürgschaften und Gewährleistungen sowie Akkreditive ausgewiesen. Die Erträge aus<br />
Bürgschaften werden im Provisionsergebnis erfasst und die Höhe wird durch Anwendung vereinbarter<br />
Sätze auf den Nominalbetrag der Bürgschaften bestimmt.<br />
Aus den Zahlen kann nicht direkt auf die hieraus erwachsenden Liquiditätserfordernisse geschlossen<br />
werden. Weitere Ausführungen zu Liquiditätsrisiken und deren Steuerung und Überwachung enthält<br />
der Risikobericht.<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen<br />
Kreditbürgschaften 15,1 15,6<br />
Sonstige Bürgschaften und Gewährleistungen 299,5 316,8<br />
Akkreditive 5,1 4,8<br />
davon Akkreditiveröffnungen 5,1 4,6<br />
davon Akkreditivbestätigungen — 0,2<br />
Eventualverbindlichkeiten 319,7 337,2<br />
Unwiderrufliche Kreditzusagen<br />
Buchkredite 414,1 353,0<br />
Avalkredite 95,5 96,9<br />
Hypothekendarlehen / Kommunalkredite 82,0 44,1<br />
Andere Verpflichtungen 591,6 494,0<br />
Die Risikovorsorge für außerbilanzielle Verpflichtungen wurde unter Andere Rückstellungen ausgewiesen.<br />
Die in den Tabellen dargestellten Zahlen reflektieren die Beträge, die im Falle der vollständigen Ausnutzung<br />
der Fazilitäten durch den Kunden und den darauf folgenden Zahlungsverzug – unter der Voraussetzung,<br />
dass keine Sicherheiten vorhanden sind – abgeschrieben werden müssten. Ein großer Teil<br />
dieser Verpflichtungen verfällt möglicherweise, ohne in Anspruch genommen zu werden. Die Zahlen<br />
sind nicht repräsentativ für das tatsächliche künftige Kreditengagement oder aus diesen Verpflichtungen<br />
erwachsende Liquiditätserfordernisse. Sicherheiten dienen ggf. dem Gesamtobligo von Kunden aus<br />
Krediten und Avalen. Daneben gibt es Unterbeteiligungen Dritter zu unwiderruflichen Kreditzusagen<br />
und Avalen. Der Fair Value der in den Eventualverbindlichkeiten und anderen Verpflichtungen enthaltenen<br />
Finanzinstrumente entspricht in der Regel den Anschaffungskosten.
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