PDF herunterladen - Oldenburgische Landesbank

Falls keine Marktpreise notiert werden (OTC-Derivate), finden die an den Finanzmärkten etablier-
ten Schätzverfahren (unter anderem Barwertmethode und Optionspreismodelle) Anwendung. Der
Marktwert eines Derivats entspricht dabei der Summe aller auf den Bewertungsstichtag diskontierten
zukünftigen Cashflows (Present-Value- bzw. Dirty-Close-Out-Wert). Die folgende Tabelle weist die
Nominalvolumina nach Restlaufzeiten sowie die positiven und negativen Marktwerte (Fair Values)
der von uns abgeschlossenen derivativen Geschäfte aus. Die Nominalbeträge dienen grundsätzlich
nur als Referenzgröße für die Ermittlung gegenseitig vereinbarter Ausgleichszahlungen (beispielsweise
Zinsansprüche und / oder -verbindlichkeiten bei Zinsswaps) und repräsentieren damit keine
Bilanzforderungen und / oder -verbindlichkeiten.
Mio. Euro
Positive
Fair
Values
Negative
Fair
Values
Nominalvolumina / Fälligkeit Gesamt
bis 1 Jahr
größer
1 Jahr
bis 5
Jahre
über
5 Jahre
Angaben zur Bilanz – Sonstiges
Zinsbezogene Derivate 9,0 – 161,1 200,6 823,8 659,5 1.683,9 1.382,4
davon Zinsswaps
der Zinsbuchsteuerung — – 152,5 173,0 630,0 595,0 1.398,0 1.018,0
Währungsbezogene Derivate 1,3 – 1,4 136,0 5,0 — 141,0 375,3
davon Devisenoptionen: Käufe 0,1 — 5,5 1,0 — 6,5 7,2
davon Devisenoptionen: Verkäufe — – 0,1 5,5 1,0 — 6,5 7,2
Aktien- / Indexbezogene Derivate 3,6 — — — — — 32,5
Kreditderivate — — — — — — —
Sonstige Derivate — — — — — — —
Derivate insgesamt 13,9 – 162,5 336,6 828,8 659,5 1.824,9 1.790,2
davon Produkte EUR 11,9 – 160,4 200,7 813,1 651,6 1.665,4 1.387,9
davon Produkte USD 1,6 – 1,8 87,7 13,8 8,6 110,1 212,7
davon Produkte GBP 0,1 – 0,1 11,5 — — 11,5 48,2
davon Produkte JPY 0,2 — 2,7 — — 2,7 22,4
Zum Jahresende waren Zinsswaps im Nominalvolumen von 1.398,0 Mio. Euro (Vorjahr: 1.018,0 Mio.
Euro) für Hedge Accounting designiert.
Im Rahmen der Bildung von bilanziellen Sicherungsbeziehungen nach den Regeln des IAS 39 (Hedge
Accounting) ergaben sich für Zinsswaps zur Steuerung des Zinsbuches negative bereinigte Marktwertveränderungen
in Höhe von 31,3 Mio. Euro (Vorjahr: 33,2 Mio. Euro). Für korrespondierende Forderungen
an Kunden und Finanzanlagen ergaben sich in der Summe positive bereinigte Marktwertveränderungen
in Höhe von 28,3 Mio. Euro (Vorjahr: 31,5 Mio. Euro). Der Nettoeffekt von – 3,0 Mio. Euro (Vorjahr:
– 1,7 Mio. Euro) wird im Laufenden Handelsergebnis ausgewiesen.
2012
2011
Konzernanhang
119
Konzernanhang