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104 Konzernanhang Angaben zur Bilanz – Aktiva 22 Immaterielle Vermögenswerte 23 Sonstige Aktiva Mio. Euro 2012 2011 Historische Anschaffungskosten 28,3 23,7 Historische Zuschreibungen — — Historische Abschreibungen 18,3 15,7 Buchwert zum 1. Januar 10,0 8,0 Zugänge bewertet zu Anschaffungskosten 6,0 4,6 Abgänge bewertet zu Anschaffungskosten 0,8 — In den Abgängen des Jahres enthaltene historische Zuschreibungen — — In den Abgängen des Jahres enthaltene historische Abschreibungen 0,8 — Zugänge durch Umbuchungen — — Abgänge durch Umbuchungen — — Bestandsveränderungen des Geschäftsjahres 6,0 4,6 Zuschreibungen des Geschäftsjahres — — Abschreibungen des Geschäftsjahres (planmäßig) 2,8 2,6 Abschreibungen des Geschäftsjahres (außerplanmäßig) 3,3 — Bewertungsänderungen des Geschäftsjahres – 6,1 – 2,6 Buchwert zum 31. Dezember 9,9 10,0 nachrichtlich: kumulierte Abschreibungen zum 31. Dezember 23,6 18,3 Bei den Immateriellen Vermögenswerten handelt es sich um Software. Alle außerplanmäßigen Abschreibungen wurden im Jahr der Abschreibung im Sachaufwand erfasst. Mio. Euro 2012 2011 Zinsabgrenzung 40,8 45,1 Positive Marktwerte aus Sicherungsderivaten des Bankbuches — — Sonstige Vermögenswerte 42,9 33,8 Sonstige Aktiva 83,7 78,9 In den sonstigen Vermögenswerten sind neben den Forderungen an die Allianz Deutschland AG wegen eines für das Jahr 2012 noch offenen Teilbetrages der zu erstattenden Aufwendungen für den Betrieb des Allianz Bankgeschäftes in Höhe von 12,4 Mio. Euro (Vorjahr: 8,4 Mio. Euro) außerdem Forderungen aus dem Personalbereich in Höhe von 2,8 Mio. Euro für Altersteilzeit (Vorjahr: 3,8 Mio. Euro) enthalten. Im Jahr 2012 bestand ausgelagertes Planvermögen im Rahmen eines „Contractual Trust Agreement“ (CTA) für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 4,6 Mio. Euro (Vorjahr: 3,6 Mio. Euro) und wurde in der Position Andere Rückstellungen gegen Sonstige Aktiva saldiert. Darüber hinaus sind diverse Provisionsforderungen und zum Einzug erhaltene Papiere enthalten.
Die Ertragsteueransprüche beziehen sich auf Steuerpositionen gemäß IAS 12, d. h., in dieser Bilanz- position werden Ertragsteueransprüche aus Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer als Steuern vom Einkommen und Ertrag gezeigt. Weitere Steuerforderungen aus sonstigen Steuern werden in der Bilanzposition Sonstige Aktiva ausgewiesen. Angaben zur Bilanz – Aktiva Mio. Euro 2012 2011 Ertragsteueransprüche 8,8 19,9 Es wurden Schuldverschreibungen im Rahmen von Repo-Geschäften, Sicherheitenverpfändungen und Offenmarktgeschäften übertragen, deren Zinsänderungs- und Adressenausfallrisiken bei der Bank verbleiben. Die Bank bilanziert diese Schuldverschreibungen in den Finanzanlagen zum Fair Value in Höhe von 1.587,7 Mio. Euro (Vorjahr: 403,6 Mio. Euro). Die zugehörigen Verbindlichkeiten betragen 1.486,2 Mio. Euro (Vorjahr: 320,2 Mio. Euro). Diese Verbindlichkeiten sind in den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten und als negative Marktwerte aus Swapvereinbarungen in den Sonstigen Passiva ausgewiesen. Im Rahmen des Refinanzierungsgeschäfts mit Instituten und Versicherungen wurden aus einem Gesamtbestand an Kundenforderungen in Höhe von 2.838,9 Mio. Euro (Vorjahr: 2.686,5 Mio. Euro) Forderungen an die Refinanzierer übertragen, deren Zinsänderungs- und Adressenausfallrisiken bei der Bank verbleiben. Der Fair Value der Kundenforderungen des Refinanzierungsgeschäfts betrug 3.111,4 Mio. Euro (Vorjahr: 2.930,8 Mio. Euro). Die zugehörigen Verbindlichkeiten der Refinanzierungsgelder betrugen 2.836,0 Mio. Euro (Vorjahr: 2.683,6 Mio. Euro). Diese sind in den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und Kreditinstituten ausgewiesen. Konzernanhang 24 Ertragsteueransprüche 105 25 Übertragene Vermögenswerte Konzernanhang
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104 Konzernanhang Angaben zur Bilanz – Aktiva<br />
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Vermögenswerte<br />
23 Sonstige Aktiva<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Historische Anschaffungskosten 28,3 23,7<br />
Historische Zuschreibungen — —<br />
Historische Abschreibungen 18,3 15,7<br />
Buchwert zum 1. Januar 10,0 8,0<br />
Zugänge bewertet zu Anschaffungskosten 6,0 4,6<br />
Abgänge bewertet zu Anschaffungskosten 0,8 —<br />
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In den Abgängen des Jahres enthaltene historische Abschreibungen 0,8 —<br />
Zugänge durch Umbuchungen — —<br />
Abgänge durch Umbuchungen — —<br />
Bestandsveränderungen des Geschäftsjahres 6,0 4,6<br />
Zuschreibungen des Geschäftsjahres — —<br />
Abschreibungen des Geschäftsjahres (planmäßig) 2,8 2,6<br />
Abschreibungen des Geschäftsjahres (außerplanmäßig) 3,3 —<br />
Bewertungsänderungen des Geschäftsjahres – 6,1 – 2,6<br />
Buchwert zum 31. Dezember 9,9 10,0<br />
nachrichtlich: kumulierte Abschreibungen zum 31. Dezember 23,6 18,3<br />
Bei den Immateriellen Vermögenswerten handelt es sich um Software.<br />
Alle außerplanmäßigen Abschreibungen wurden im Jahr der Abschreibung im Sachaufwand erfasst.<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Zinsabgrenzung 40,8 45,1<br />
Positive Marktwerte aus Sicherungsderivaten des Bankbuches — —<br />
Sonstige Vermögenswerte 42,9 33,8<br />
Sonstige Aktiva 83,7 78,9<br />
In den sonstigen Vermögenswerten sind neben den Forderungen an die Allianz Deutschland AG wegen<br />
eines für das Jahr 2012 noch offenen Teilbetrages der zu erstattenden Aufwendungen für den Betrieb des<br />
Allianz Bankgeschäftes in Höhe von 12,4 Mio. Euro (Vorjahr: 8,4 Mio. Euro) außerdem Forderungen aus<br />
dem Personalbereich in Höhe von 2,8 Mio. Euro für Altersteilzeit (Vorjahr: 3,8 Mio. Euro) enthalten. Im<br />
Jahr 2012 bestand ausgelagertes Planvermögen im Rahmen eines „Contractual Trust Agreement“ (CTA)<br />
für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von 4,6 Mio. Euro (Vorjahr: 3,6 Mio. Euro) und wurde in der<br />
Position Andere Rückstellungen gegen Sonstige Aktiva saldiert.<br />
Darüber hinaus sind diverse Provisionsforderungen und zum Einzug erhaltene Papiere enthalten.
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