PDF (4,5 MB) - Allianz

der es wahrscheinlich ist, dass künftig zu versteuernde Gewinne zur Verfügung stehen, gegen die die
temporären Differenzen verwendet werden können.
Sonstige Steuern werden unter dem Verwaltungsaufwand ausgewiesen.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im OLB-Konzern wird nach den Segmenten „OLB Regionalbank“ und „Allianz Bank“ unterschieden.
Das Segment „OLB Regionalbank“ spiegelt das regionale Universalbankgeschäft der Oldenburgische
Landesbank Gruppe mit ihren Filialen im bekannten Geschäftsgebiet wider. Das Segment „Allianz Bank“
zeigt das Allianz Bankgeschäft mit Beratung / Vertrieb von Bankprodukten (Vertrieb von Investmentfonds
und Wertpapieren, Kredit- und Einlagengeschäft) über die Allianz Agenturen deutschlandweit.
Basis der Segmentberichterstattung bilden im Einklang mit IFRS 8 die Group Management Accounts
als ein monatlich erstelltes, entscheidungsorientiertes Instrument zur Unterstützung der Konzernsteuerung
und -kontrolle und zur Abbildung der Risiken und Chancen. Änderungen der Organisationsstruktur
sowie Modifikationen der Ertrags- und Kostenzuordnung werden rückwirkend in der
Berichterstattung des laufenden Jahres und auch in der Darstellung des Vorjahres berücksichtigt.
Im Jahr 2012 haben sich hierzu keine Änderungen ergeben.
Der Zinsüberschuss wird auf Basis einer getrennten Bestandsführung kostenstellengerecht ermittelt
und den Segmenten zugeordnet.
Der Verwaltungsaufwand beinhaltet sowohl direkte Kosten als auch solche Kosten, die aufgrund eines
konzerninternen Leistungsaustausches im Rahmen von Verrechnungen zwischen den Segmenten zugeordnet
werden.
Basis für alle Verrechnungsvorgänge bilden die getroffenen Regelungen in der „Vereinbarung zwischen
der Allianz Deutschland AG, München und der Oldenburgische Landesbank AG, Oldenburg im Zusammenhang
mit der Übernahme des so genannten Geschäftsbereichs ‚Allianz Banking’ von der Dresdner
Bank AG“ und den dazugehörigen Dienstleistungsvereinbarungen sowie der Vertrag mit der Allianz
Deutschland AG über „Vorgehen bei innerbetrieblicher Kosten- und Erfolgszurechnung innerhalb der
Oldenburgische Landesbank AG auf die Zweigniederlassung Allianz Bank“.
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten den Kassenbestand sowie täglich fällige
Guthaben bei Zentralnotenbanken. Bilanziert sind die Bestände zum Nennwert.
Handelsaktiva umfassen Schuldtitel, Aktien und positive Marktwerte von Derivaten. In den Handelspassiva
sind ausschließlich negative Marktwerte aus Derivaten enthalten. Marktwerte aus Sicherungsderivaten,
die im Rahmen der internen Risikosteuerung eingesetzt werden, jedoch nicht für das Hedge
Accounting gemäß IAS 39 qualifizieren, werden ebenfalls hier ausgewiesen.
Handelsaktiva und -passiva werden am Handelstag zum Fair Value zuzüglich Transaktionskosten erfasst
und in der Folge ebenfalls mit dem beizulegenden Zeitwert (Fair Value) bewertet. Dadurch werden Transaktionskosten
sofort erfolgswirksam erfasst.
In Fällen, in denen keine Börsennotierungen vorliegen, werden zur Bestimmung des Fair Values die
Marktpreise vergleichbarer Instrumente oder anerkannte Bewertungsmodelle herangezogen, insbesondere
Barwertmethoden oder Optionspreismodelle. Dabei werden angemessene Anpassungen für
Bewertungsrisiken vorgenommen. Gewinne oder Verluste aus der Bewertung werden erfolgswirksam
im Handelsergebnis erfasst.
Der Fair Value-Option zugeordnete Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten. Diese Kategorie wird von
der Bank zurzeit nicht genutzt.
Konzernanhang
Angaben zur
Segment berichterstattung
Zahlungsmittel und
Zahlungsmittel-
äquivalente
Handelsaktiva und
Handelspassiva
Fair Value-Option
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Konzernanhang