PDF (4,5 MB) - Allianz
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134 Konzernanhang Ergänzende Angaben Darüber hinaus werden RSU vor dem Ablauf der Sperrfrist durch das Unternehmen ausgeübt, wenn ein Planteilnehmer stirbt, sich die Mehrheitsverhältnisse ändern oder ein Planteilnehmer wegen betriebsbedingter Kündigung ausscheidet. Die RSU sind virtuelle Aktien ohne Berücksichtigung von Dividendenzahlungen. Die Berechnung des Zeitwertes erfolgt durch Substraktion der Barwerte der erwarteten künftigen Dividendenzahlungen vom jeweils herrschenden Kurs am Bewertungstag. Die folgende Tabelle stellt die Annahmen für die Berechnung des Zeitwertes der RSU zum Zeitpunkt der Gewährung dar: in % 2012 2011 2010 Durchschnittlicher Zinssatz — — 1,40 Durchschnittlicher Dividendenertrag — — 5,50 In den Jahren 2011 und 2012 wurden keine neuen Stücke gewährt. Die RSU werden vom OLB-Konzern als Vergütungen mit Barausgleich bilanziert, weil der OLB-Konzern einen Barausgleich plant. Daher erfasst der OLB-Konzern den Zeitwert der RSU periodengerecht über die Sperrfrist als Personalaufwand. In dem zum 31. Dezember 2012 endenden Geschäftsjahr belief sich der im Zusammenhang mit den nicht ausübbaren RSU stehende Personalaufwand auf 166 Tsd. Euro (Vorjahr: 320 Tsd. Euro). Zum 31. Dezember 2012 bildete der OLB-Konzern für die nicht ausübbaren RSU eine Rückstellung in Höhe von 948 Tsd. Euro (Vorjahr: 857 Tsd. Euro). Allianz Equity-Incentive-Plan. Ab dem Gewährungsjahr 2011 ersetzt der AEI-Plan die GEI-Pläne. Aufgrund der neuen Vergütungsstruktur, die seit dem 1. Januar 2010 gültig ist, werden die RSU 2013 als den Teilnehmern gewährte Vergütung für das Jahr 2012 angesehen. Die zusätzliche Rückstellung und der Personalaufwand für die im März 2013 ausgegebenen RSU sind geschätzt und basieren auf einer Zielerreichung von 100 %, wie sie in der Zielvereinbarung für das Jahr 2012 für jeden einzelnen Planteilnehmer enthalten ist. Der OLB-Konzern ist durch die einem Planteilnehmer gewährten RSU verpflichtet, eine dem durchschnittlichen Aktienkurs der Allianz SE Aktie am Ausübungstag und den vorangehenden neun Handelstagen entsprechende Barzahlung zu leisten oder jede virtuelle Aktie in eine Allianz SE Aktie umzutauschen. Die Auszahlung ist begrenzt und entspricht maximal einem 200 %-igen Aktienkursanstieg über dem Ausgabekurs. Die RSU innerhalb des AEI-Plans unterliegen einer vierjährigen Sperrfrist. Die Freigabe der RSU erfolgt am letzten Tag der Sperrfrist. Der OLB-Konzern kann die Erfüllungsmethode für die einzelnen RSU bestimmen. Darüber hinaus werden RSU vor dem Ablauf der Sperrfrist durch das Unternehmen ausgeübt, wenn ein Planteilnehmer stirbt, sich die Mehrheitsverhältnisse ändern oder ein Planteilnehmer wegen betriebsbedingter Kündigung ausscheidet. Die RSU sind virtuelle Aktien ohne Dividendenauszahlung, die einer Auszahlungsbeschränkung unterliegen. Der Zeitwert ermittelt sich aus dem jeweils herrschenden Kurs am Bewertungstag abzüglich der Barwertsumme der bis zur Fälligkeit erwarteten künftigen Dividendenzahlungen und des Zeitwertes der Auszahlungsbeschränkung. Die Auszahlungsbeschränkung wird als Europäische Short Call Option auf Basis aktueller Marktdaten am Bewertungstag bewertet.
Die folgende Tabelle stellt die Annahmen für die Berechnung des Zeitwertes der RSU zum Zeitpunkt der Gewährung dar: Die RSU 2013 werden als den Teilnehmern gewährte Vergütung für das Jahr 2012 angesehen. Folglich basieren die Annahmen für die im März 2012 ausgegebenen RSU auf bestmöglicher Schätzung. Die RSU innerhalb der neuen Vergütungsstruktur werden vom OLB-Konzern als Vergütungen mit Barausgleich bilanziert, weil der OLB-Konzern einen Barausgleich plant. Daher erfasst der OLB-Konzern den Zeitwert der RSU periodengerecht über den Erdienungszeitraum von einem Jahr und anschließend über die Sperrfrist als Personalaufwand. In dem zum 31. Dezember 2012 endenden Geschäftsjahr belief sich der im Zusammenhang mit der RSU Komponente des AEI Plans stehende Personalaufwand auf 659 Tsd. Euro (Vorjahr: 357 Tsd. Euro). Zum 31. Dezember 2012 bildete der OLB-Konzern für diese RSU eine Rückstellung in Höhe von 1.242 Tsd. Euro (Vorjahr: 430 Tsd. Euro). Die folgende Tabelle stellt die Entwicklung der RSU dar: 2013 2012 Aktienkurs in Euro 105,70 88,29 Durchschnittlicher Dividendenertrag in % 4,60 5,30 Durchschnittlicher Zinssatz in % 0,60 1,20 Erwartete Volatilität in % 20,60 22,00 Anzahl Gewichteter durchschnitt- licher Zeitwert Gewichteter durch- schnittlicher Ausübungspreis Bestand zum 31. Dezember 2010 25.162 78,05 — Gewährt 11.591 60,12 — Ausgeübt – 6.348 — 100,11 Konzernversetzung — — — Bestand zum 31. Dezember 2011 30.405 64,06 — Gewährt 11.316 90,42 — Ausgeübt – 5.591 — 90,01 Konzernversetzung — — — Bestand zum 31. Dezember 2012 36.130 — — Der im Berichtsjahr erfasste Gesamtaufwand betrug für die aktienbezogene Vergütung 1.128 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.020 Tsd. Euro), der Gesamtbuchwert der Schulden lag zum Bilanzstichtag bei 2.603 Tsd. Euro (Vorjahr: 1.401 Tsd. Euro) und der Innere Wert der Schulden betrug 3.694 Tsd. Euro (Vorjahr: 3.270 Tsd. Euro). Mio. Euro 2012 2011 Abschlussprüfungsleistungen 1,1 0,8 Andere Bestätigungsleistungen 0,3 0,4 Gesamt 1 1,4 1,2 1 Vom Gesamtbetrag 2012 betreffen 0,2 Mio. Euro das Vorjahr. Ergänzende Angaben Konzernanhang 47 Honorare für Abschlussprüfer 135 Konzernanhang
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Die folgende Tabelle stellt die Annahmen für die Berechnung des Zeitwertes der RSU zum Zeitpunkt<br />
der Gewährung dar:<br />
Die RSU 2013 werden als den Teilnehmern gewährte Vergütung für das Jahr 2012 angesehen. Folglich<br />
basieren die Annahmen für die im März 2012 ausgegebenen RSU auf bestmöglicher Schätzung.<br />
Die RSU innerhalb der neuen Vergütungsstruktur werden vom OLB-Konzern als Vergütungen mit Barausgleich<br />
bilanziert, weil der OLB-Konzern einen Barausgleich plant. Daher erfasst der OLB-Konzern<br />
den Zeitwert der RSU periodengerecht über den Erdienungszeitraum von einem Jahr und anschließend<br />
über die Sperrfrist als Personalaufwand. In dem zum 31. Dezember 2012 endenden Geschäftsjahr<br />
belief sich der im Zusammenhang mit der RSU Komponente des AEI Plans stehende Personalaufwand<br />
auf 659 Tsd. Euro (Vorjahr: 357 Tsd. Euro).<br />
Zum 31. Dezember 2012 bildete der OLB-Konzern für diese RSU eine Rückstellung in Höhe von<br />
1.242 Tsd. Euro (Vorjahr: 430 Tsd. Euro).<br />
Die folgende Tabelle stellt die Entwicklung der RSU dar:<br />
2013 2012<br />
Aktienkurs in Euro 105,70 88,29<br />
Durchschnittlicher Dividendenertrag in % 4,60 5,30<br />
Durchschnittlicher Zinssatz in % 0,60 1,20<br />
Erwartete Volatilität in % 20,60 22,00<br />
Anzahl<br />
Gewichteter<br />
durchschnitt-<br />
licher Zeitwert<br />
Gewichteter<br />
durch-<br />
schnittlicher<br />
Ausübungspreis<br />
Bestand zum 31. Dezember 2010 25.162 78,05 —<br />
Gewährt 11.591 60,12 —<br />
Ausgeübt – 6.348 — 100,11<br />
Konzernversetzung — — —<br />
Bestand zum 31. Dezember 2011 30.405 64,06 —<br />
Gewährt 11.316 90,42 —<br />
Ausgeübt – 5.591 — 90,01<br />
Konzernversetzung — — —<br />
Bestand zum 31. Dezember 2012 36.130 — —<br />
Der im Berichtsjahr erfasste Gesamtaufwand betrug für die aktienbezogene Vergütung 1.128 Tsd. Euro<br />
(Vorjahr: 1.020 Tsd. Euro), der Gesamtbuchwert der Schulden lag zum Bilanzstichtag bei 2.603 Tsd.<br />
Euro (Vorjahr: 1.401 Tsd. Euro) und der Innere Wert der Schulden betrug 3.694 Tsd. Euro (Vorjahr:<br />
3.270 Tsd. Euro).<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Abschlussprüfungsleistungen 1,1 0,8<br />
Andere Bestätigungsleistungen 0,3 0,4<br />
Gesamt 1 1,4 1,2<br />
1 Vom Gesamtbetrag 2012 betreffen 0,2 Mio. Euro das Vorjahr.<br />
Ergänzende Angaben<br />
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47 Honorare für<br />
Abschlussprüfer<br />
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