PDF (4,5 MB) - Allianz
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112 Konzernanhang Angaben zur Bilanz – Passiva<br />
34 b Ertragsteuern<br />
34 c Überleitungsrechnungen<br />
35 Nachrangige<br />
Verbindlichkeiten<br />
Als Ertragsteuern werden die laufenden Steuern vom Einkommen und Ertrag sowie der Betrag des<br />
latenten Steueraufwands/-ertrags ausgewiesen:<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Tatsächliche Steuern (lfd. Jahr) 19,8 2,5<br />
Tatsächliche Steuern (Vorjahre) – 0,7 – 2,3<br />
Latente Steuern (lfd. Jahr) – 6,9 – 1,1<br />
Latente Steuern (Vorjahre) – 2,7 – 2,5<br />
Ausgewiesene Ertragsteuern 9,5 – 3,4<br />
Die Berechnung der tatsächlichen Steuern für 2012 erfolgt unter Berücksichtigung eines effektiven<br />
Körperschaftsteuersatzes inklusive Solidaritätszuschlag von 15,8 % (Vorjahr: 15,8 %) zuzüglich eines<br />
effektiven Gewerbesteuersatzes von 13,9 % (Vorjahr: 13,9 %).<br />
Die Berechnung der latenten Steuern für 2012 erfolgt unter Berücksichtigung eines effektiven Körper-<br />
schaftsteuersatzes inklusive Solidaritätszuschlag von 15,8 % (Vorjahr: 15,8 %) zuzüglich eines effektiven<br />
Konzerngewerbesteuersatzes von 15,2 % (Vorjahr: 15,2 %).<br />
Die nachfolgende Tabelle zeigt eine Überleitung des erwarteten Ertragsteueraufwands auf den effektiv<br />
ausgewiesenen Steueraufwand.<br />
Mio. Euro 2012 2011<br />
Ergebnis vor Steuern 48,1 13,5<br />
Anzuwendender Steuersatz in % 31,000 31,000<br />
Rechnerische Ertragsteuern<br />
Steuereffekte<br />
14,9 4,2<br />
Gewerbesteuer – 0,7 0,1<br />
Steuerfreie Einnahmen – 3,1 – 2,8<br />
Sonstige steuerliche Zu- und Abrechnungen 2,1 0,2<br />
Körperschaftsteuerguthaben – 0,3 – 0,3<br />
Steuern Vorjahre – 3,4 – 4,8<br />
Ausgewiesene Ertragsteuern 9,5 – 3,4<br />
Die Nachrangigen Verbindlichkeiten in Höhe von 274,3 Mio. Euro (Vorjahr: 274,2 Mio. Euro), die sich<br />
aus nachrangigen Schuldscheindarlehen von Kunden in Höhe von 186,3 Mio. Euro (Vorjahr: 186,3 Mio.<br />
Euro) sowie nachrangigen OLB-Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von 88,0 Mio. Euro (Vorjahr:<br />
87,9 Mio. Euro) zusammensetzen, dürfen im Falle der Insolvenz oder der Liquidation erst nach Befriedigung<br />
aller nicht nachrangigen Gläubiger zurückgezahlt werden. Eine vorzeitige Rückzahlungsverpflichtung<br />
besteht nicht. Der Zinsaufwand für die Nachrangigen Verbindlichkeiten erreichte im Geschäftsjahr<br />
13,6 Mio. Euro (Vorjahr: 13,7 Mio. Euro). Die Zinssätze für Nachrangige Verbindlichkeiten mit Festsätzen<br />
liegen in der Bandbreite von 4,00 % bis 6,00 %. Der durchschnittliche Zinssatz beträgt 5,01 %.<br />
Inhaberschuldverschreibungen<br />
2012<br />
Schuldschein-<br />
darlehen<br />
2012<br />
Emissionsjahr 2010 – 2011 2003 – 2010<br />
Nominalbetrag (Mio. Euro) 87,8 186,5<br />
Emittent OLB OLB<br />
Zinssatz in % 4,0 – 5,1 4,8 – 6,0<br />
Fälligkeitsjahr 2017 – 2020 2013 – 2025
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