PDF (4,5 MB) - Allianz

Im Jahr 2012 bestand ausgelagertes Planvermögen in Höhe von 4,7 Mio. Euro (Vorjahr: 3,8 Mio. Euro)
im Rahmen eines „Contractual Trust Agreement“ (CTA) für Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe von
7,3 Mio. Euro (Vorjahr: 7,4 Mio. Euro) und wurde in der Position Andere Rückstellungen gegen Sonstige
Aktiva saldiert.
Mio. Euro 2012 2011
Bestand zum 1. Januar 11,4 13,5
Verbrauch 6,8 —
Auflösungen — 3,6
Zuführungen 2,5 1,5
Bestand zum 31. Dezember 7,1 11,4
Die Ertragsteuerschulden beziehen sich auf Steuerpositionen gemäß IAS 12, d. h., in dieser Bilanz-
position werden Ertragsteuerschulden aus Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer als Steuern vom
Einkommen und Ertrag gezeigt. Weitere Steuerverbindlichkeiten werden in der Bilanzposition Rückstellungen
und andere Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Aktive latente Steueransprüche bzw. Rückstellungen für latente Steuern sind für Differenzen zwischen
den steuerlichen Wertansätzen und den bilanziellen Wertansätzen für folgende Bilanzpositionen gebildet
worden:
Mio. Euro
Ausweis der
Veränderung
Ertragsteuer-
anspruch
Ertragsteuer-
verpflichtung
2012 2011
Finanzanlagen 17,7 – 32,4 – 14,7 1,8
darunter: AfS-Finanzinstrumente
darunter: kumulierter
Bewertungseffekt
aus AfS-Finanzinstrumenten
Handelsbestände
Pensionsrückstellungen
Andere Rückstellungen
Sonstiges
Angaben zur Bilanz – Passiva
Bilanzielle Aufrechnungen von aktivischen und passivischen Posten der Steuerabgrenzung wurden auf
Gesellschaftsebene vorgenommen, soweit es sich um Ertragsteuern handelt, die an dieselbe Steuerbehörde
zu entrichten sind und für die ein einklagbares Recht zur Aufrechnung besteht. Per saldo ergeben
die Ertragsteueransprüche in Höhe von 41,2 Mio. Euro (Vorjahr: 33,6 Mio. Euro) und die Ertragsteuerverpflichtungen
in Höhe von 33,3 Mio. Euro (Vorjahr: 14,6 Mio. Euro) einen latenten Steueranspruch in
Höhe von 7,9 Mio. Euro (Vorjahr: 19,0 Mio. Euro).
Die Veränderung des Saldos der latenten Steuern i. H. v. – 11,1 Mio. Euro (Vorjahr: 7,0 Mio. Euro) resultiert
aus Veränderungen von temporären Differenzen und schlug sich mit 9,6 Mio. Euro (Vorjahr: 3,6 Mio. Euro)
in der Gewinn- und Verlustrechnung und mit – 20,7 Mio. Euro (Vorjahr: 3,5 Mio. Euro) im Sonstigen
Ergebnis nieder.
Saldo
Saldo
Ergebnis aus
Finanzanlagen 17,0 – 12,5 4,5 0,3
Sonstiges
Ergebnis 0,7 – 19,9 – 19,2 1,5
Handels-
ergebnis 1,2 — 1,2 —
Verwaltungs-
aufwand 5,3 — 5,3 8,2
Verwaltungs-
aufwand 7,0 – 0,9 6,1 3,0
Verwaltungs-
aufwand 10,0 — 10,0 6,0
Gesamt 41,2 – 33,3 7,9 19,0
Konzernanhang
111
33 Ertragsteuerschulden
34 Latente Steuern
und Ertragsteuern
34 a Latente Steueransprüche
und Steuerverbindlichkeiten
Konzernanhang