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110 Konzernanhang Angaben zur Bilanz – Passiva
Beitragszahlungen
Beitragszusagen
32 Andere
Rückstellungen
Die Annahmen zum Rechnungszins spiegeln die Marktverhältnisse am Bilanzstichtag für erstklassige
festverzinsliche Anleihen entsprechend der Währung und der Duration der Pensionsverbindlichkeiten
wider. Insbesondere der Rechnungszins führt zu einer Unsicherheit mit einem erheblichen
Risiko. Eine Veränderung des Rechnungszinses um 0,25 Prozentpunkte hätte einen Effekt von
8,1 Mio. Euro auf den Barwert der erdienten Pensionsansprüche. Im Wesentlichen durch die Veränderung
des Rechnungszinssatzes um 150 Basispunkte stieg der versicherungsmathematische Verlust von
27,6 Mio. Euro auf 64,3 Mio. Euro.
Als Rechnungsgrundlagen wurden die Allianztafeln „AT2010GA“ verwendet. Es handelt sich hierbei um
unternehmensspezifisch modifizierte „Richttafeln 2005 G“ der Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln. Wie
im Vorjahr galten die versicherungsmathematischen Annahmen sowohl für tariflich als auch für außertariflich
Angestellte.
Zur Finanzierung der Pensionszusage durch Entgeltumwandlung wurden Rückdeckungsversicherungen
bei der Allianz Lebensversicherungs-AG abgeschlossen. Die Leistungen aus der Pensionszusage
entsprechen den Leistungen aus der Rückdeckungsversicherung. Die Leistungen aus dieser Rückdeckungsversicherung
sind zur Sicherung der Versorgungsansprüche aus der Pensionszusage an die Mitarbeiter
und ihre versorgungsberechtigten Hinterbliebenen verpfändet.
Für das Geschäftsjahr 2013 erwartet der Konzern für leistungsorientierte Pensionspläne Arbeitgeberbeiträge
zum Fondsvermögen in Höhe von 3,9 Mio. Euro (Vorjahr: 14,5 Mio. Euro – das Vorjahr beinhaltet
eine Einmaldotierung in Höhe von 11,9 Mio. Euro) sowie direkte Pensionszahlungen an Begünstigte in
Höhe von 5,4 Mio. Euro (Vorjahr: 5,8 Mio. Euro).
Beitragszusagen werden über externe Versorgungsträger oder ähnliche Institutionen finanziert. Dabei
werden an diese Einrichtungen fest definierte Beiträge (z. B. bezogen auf das maßgebliche Einkommen)
gezahlt, wobei der Anspruch des Leistungsempfängers gegenüber diesen Einrichtungen besteht und der
Arbeitgeber über die Zahlung der Beiträge hinaus faktisch keine weitere Verpflichtung hat.
Im Geschäftsjahr 2012 wurden Aufwendungen für Beitragszusagen in Höhe von 3,7 Mio. Euro (Vorjahr:
4,0 Mio. Euro) als Beiträge für die Mitarbeiter an den Versicherungsverein des Bankgewerbes a. G.,
Berlin, gezahlt. An die gesetzliche Rentenversicherung wurden 12,5 Mio. Euro (Vorjahr: 13,1 Mio. Euro)
Beiträge entrichtet.
Mio. Euro
Restrukturie-
rungsrück-
stellung
Rückstellung
im
Kreditgeschäft
Sonstige
Rückstellungen
im
Personalbereich
Übrige
Rückstellungen
Gesamt
Bestand zum
1. Januar 2012 5,3 4,1 27,2 28,1 64,7
Verbrauch 3,0 1,4 15,8 10,2 30,4
Auflösungen 0,1 0,9 4,4 7,1 12,5
Zuführungen — 2,1 20,6 14,6 37,3
Umbuchungen — — – 0,4 0,3 – 0,1
Bestand zum
31. Dezember 2012 2,2 3,9 27,2 25,7 59,0
In den Anderen Rückstellungen sind Rückstellungen in Höhe von 20,2 Mio. Euro (Vorjahr: 19,8 Mio.
Euro) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr enthalten, bei denen eine Abzinsung erfolgte. Ansonsten
wurde keine Abzinsung vorgenommen. Der Zinseffekt bei den Anderen Rückstellungen ist
per saldo ausgeglichen (Vorjahr: 0,7 Mio. Euro) und setzt sich zusammen aus 0,6 Mio. Euro Ertrag aus
Zeiteffekten (Vorjahr: 0,5 Mio. Euro) und – 0,6 Mio. Euro Aufwand aus der Veränderung des Zinssatzes
(Vorjahr: – 0,2 Mio. Euro).