Geschäftsbericht 2008 - NordFinanz Bank AG
Geschäftsbericht 2008 - NordFinanz Bank AG Geschäftsbericht 2008 - NordFinanz Bank AG
26 | 27 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den von der NordFinanz Bank Aktienge- sellschaft, Bremen, aufgestellten Konzernabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel – und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegt in der Verantwortung des Vorstandes der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und über den Konzernlagebericht abzugeben. Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung ge- mäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grund– sätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berück- sichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat mit Ausnahme der folgenden Einschränkung zu keinen Einwendungen geführt: Zum Ausgleich des Konzernjahresergebnisses weist die NordFinanz Bank Aktiengesellschaft, Bremen, in ihrer Konzernbilanz zum 31. Dezember 2008 erforderliche Gesellschafterzuschüsse in Höhe von TEUR 6.944 aus; von diesen Forderungen wurden bis zum 28. September 2009 TEUR 2.050 geleistet sowie in Höhe von nom. TEUR 3.000 Sicherheiten gestellt. Die Realisierbarkeit der verbleibenden Forderungen ist nach unserer Auffassung mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Eine Wertberichtigung im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2008 wurde nicht vorgenommen.
Mit dieser Einschränkung entspricht der Konzernabschluss der NordFinanz Bank Aktiengesellschaft, Bremen, nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Mit der genannten Einschränkung steht der Konzernlagebericht in Einklang mit einem den gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Ohne diese Beurteilung weiter einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen des Vorstands im Abschnitt „Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung/Ausblick auf das Jahr 2009“ des Konzernlageberichts hin. Dort stellt der Vorstand zutreffend dar, dass aufgrund des negativen operativen Ergebnisses des Mutterunternehmens und deren unzureichender Kapitalausstattung eine Unternehmensfortführung aus eigener Kraft nicht mehr gegeben ist. Hierfür ist die Umsetzung eines belastbaren Investorenkonzepts verbunden mit der Implementierung eines tragfähigen Geschäftsmodells erforderlich. Der Vorstand geht davon aus, dass dies im Hinblick auf bisher geführte Verhandlungen bis Ende 2009 umge- setzt werden kann. Ohne die dargestellte kurzfristige Umsetzung eines belastbaren Investorenkonzepts ist der Fortbestand des Konzerns nicht mehr gegeben. München, den 28. September 2009 Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft K. Löffler ppa. A. Lepple Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer NF-Bank
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Mit dieser Einschränkung entspricht der Konzernabschluss<br />
der <strong>NordFinanz</strong> <strong>Bank</strong> Aktiengesellschaft,<br />
Bremen, nach unserer Beurteilung aufgrund der bei<br />
der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse den gesetzlichen<br />
Vorschriften und vermittelt unter Beachtung<br />
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein<br />
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes<br />
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des<br />
Konzerns. Mit der genannten Einschränkung steht<br />
der Konzernlagebericht in Einklang mit einem den<br />
gesetzlichen Vorschriften entsprechenden Konzernabschluss,<br />
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild<br />
von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen<br />
und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend<br />
dar.<br />
Ohne diese Beurteilung weiter einzuschränken,<br />
weisen wir auf die Ausführungen des Vorstands<br />
im Abschnitt „Chancen und Risiken der zukünftigen<br />
Entwicklung/Ausblick auf das Jahr 2009“ des<br />
Konzernlageberichts hin. Dort stellt der Vorstand zutreffend<br />
dar, dass aufgrund des negativen operativen<br />
Ergebnisses des Mutterunternehmens und deren unzureichender<br />
Kapitalausstattung eine Unternehmensfortführung<br />
aus eigener Kraft nicht mehr gegeben<br />
ist. Hierfür ist die Umsetzung eines belastbaren Investorenkonzepts<br />
verbunden mit der Implementierung<br />
eines tragfähigen Geschäftsmodells erforderlich. Der<br />
Vorstand geht davon aus, dass dies im Hinblick auf<br />
bisher geführte Verhandlungen bis Ende 2009 umge-<br />
setzt werden kann. Ohne die dargestellte kurzfristige<br />
Umsetzung eines belastbaren Investorenkonzepts ist<br />
der Fortbestand des Konzerns nicht mehr gegeben.<br />
München, den 28. September 2009<br />
Deloitte & Touche GmbH<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
K. Löffler ppa. A. Lepple<br />
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer<br />
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