Bericht des Rechnungsprüfungsausschusses über die Prüfung der ...
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Kurzfristige Passiva Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leis- tungen 14 TEUR % 2.500 1,15 45 0,02 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 170 0,08 Sonstige Verbindlichkeiten 1.320 0,61 Kurzfristige Schulden 4.035 1,86 216.704 100,00 Bei der Aufteilung der Kapitalstruktur wurden folgende Annahmen getroffen: Als kurzfristige Schulden werden solche mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr definiert; langfristige Schulden werden erst nach mehr als einem Jahr fällig. Die Rückstellungen für Pensionen und Beihilfen sowie für Altersteilzeitregelungen wurden vollständig dem langfristigen Bereich zugeordnet. Die Rückstellungen für Instandhaltungen wurden nach dem geplanten Durchführungszeitraum in kurz- und langfristig unterteilt. Die Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen wurden vollständig dem langfristigen Bereich zugeordnet. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde vollständig dem langfristigen Bereich zugeordnet. Im Bereich des Anlagevermögens ergibt sich folgende Zusammensetzung: TEUR Immaterielle Vermögensgegenstände 66 Sachanlagen 206.642 Finanzanlagen 6.484 Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten die Softwarelizenzen. Die Sachanlagen setzen sich wie folgt zusammen: TEUR Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 27.239 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 69.064 Infrastrukturvermögen 105.974 Bauten auf fremden Grundstücken 35 Maschinen und technische Anlagen 2.065 Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.361 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 905 206.643
Die mit dem Anlagevermögen in Zusammenhang stehenden Sonderposten gliedern sich wie folgt: TEUR Zuwendungen 27.260 Beiträge 35.325 Gebührenausgleich 442 Sonstige Sonderposten 13.839 76.866 Die Sonderposten aus Beiträgen und aus Zuwendungen werden in Höhe der anteiligen prozentualen Förderung von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens ausgewiesen. Sie werden zukünftig in Höhe der anteiligen Abschreibungen auf die geförderten Anlagegüter ertragswirksam aufgelöst. Hierdurch werden die anteiligen prozentualen Abschreibungen damit ergebnismäßig neutralisiert. Nur die darüber hinausgehenden nicht geförderten Abschreibungen belasten damit die zukünftigen Jahresergebnisse. Der Sonderposten für den Gebührenausgleich entspricht den Überschüssen der Gebührenhaushalte Abfallbeseitigung, Straßenreinigung, Bestattungswesen und Wochenmärkte. Unter den sonstigen Sonderposten werden u.a. Unternehmerkanäle, der Kindergarten Larfeldsweg, die Vereins- Sportanlagen und Gebäude, „geschenkte Straßen“ und die Stellplatzablöse ausgewiesen. Die Finanzanlagen entfallen auf TEUR Beteiligungen 6.228 Wertpapiere des Anlagevermögens 230 Sonstige Ausleihungen 26 6.484 Unter den Beteiligungen ist mit 5.266.650 EUR der Anteilswert an der Energie Wasser Niederrhein GmbH (die Bewertung basiert auf einem von der Stadt Moers eingeholten Gutachten) ausgewiesen. Der Anteil an der Grafschafter Gewerbepark Genend GmbH ist mit 944.356 EUR anhand der Substanzwertmethode ermittelt worden. Mit 17.160 EUR ist der Anteil an der wir4 – Anstalt öffentlichen Rechts bewertet. Die Wertpapiere des Anlagevermögens enthalten die Anteile am Versorgungsfond der Rheinischen Versorgungskasse, die zu historischen Anschaffungskosten bewertet wurden. 15
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Die mit dem Anlagevermögen in Zusammenhang stehenden Son<strong>der</strong>posten<br />
glie<strong>der</strong>n sich wie folgt:<br />
TEUR<br />
Zuwendungen 27.260<br />
Beiträge 35.325<br />
Gebührenausgleich 442<br />
Sonstige Son<strong>der</strong>posten 13.839<br />
76.866<br />
Die Son<strong>der</strong>posten aus Beiträgen und aus Zuwendungen werden in Höhe<br />
<strong>der</strong> anteiligen prozentualen För<strong>der</strong>ung von Vermögensgegenständen<br />
<strong>des</strong> Anlagevermögens ausgewiesen.<br />
Sie werden zukünftig in Höhe <strong>der</strong> anteiligen Abschreibungen auf <strong>die</strong> geför<strong>der</strong>ten<br />
Anlagegüter ertragswirksam aufgelöst. Hierdurch werden <strong>die</strong><br />
anteiligen prozentualen Abschreibungen damit ergebnismäßig neutralisiert.<br />
Nur <strong>die</strong> dar<strong>über</strong> hinausgehenden nicht geför<strong>der</strong>ten Abschreibungen<br />
belasten damit <strong>die</strong> zukünftigen Jahresergebnisse.<br />
Der Son<strong>der</strong>posten für den Gebührenausgleich entspricht den Überschüssen<br />
<strong>der</strong> Gebührenhaushalte Abfallbeseitigung, Straßenreinigung,<br />
Bestattungswesen und Wochenmärkte.<br />
Unter den sonstigen Son<strong>der</strong>posten werden u.a. Unternehmerkanäle,<br />
<strong>der</strong> Kin<strong>der</strong>garten Larfeldsweg, <strong>die</strong> Vereins- Sportanlagen und Gebäude,<br />
„geschenkte Straßen“ und <strong>die</strong> Stellplatzablöse ausgewiesen.<br />
Die Finanzanlagen entfallen auf<br />
TEUR<br />
Beteiligungen 6.228<br />
Wertpapiere <strong>des</strong> Anlagevermögens 230<br />
Sonstige Ausleihungen 26<br />
6.484<br />
Unter den Beteiligungen ist mit 5.266.650 EUR <strong>der</strong> Anteilswert an <strong>der</strong><br />
Energie Wasser Nie<strong>der</strong>rhein GmbH (<strong>die</strong> Bewertung basiert auf einem<br />
von <strong>der</strong> Stadt Moers eingeholten Gutachten) ausgewiesen.<br />
Der Anteil an <strong>der</strong> Grafschafter Gewerbepark Genend GmbH ist mit<br />
944.356 EUR anhand <strong>der</strong> Substanzwertmethode ermittelt worden. Mit<br />
17.160 EUR ist <strong>der</strong> Anteil an <strong>der</strong> wir4 – Anstalt öffentlichen Rechts bewertet.<br />
Die Wertpapiere <strong>des</strong> Anlagevermögens enthalten <strong>die</strong> Anteile am Versorgungsfond<br />
<strong>der</strong> Rheinischen Versorgungskasse, <strong>die</strong> zu historischen<br />
Anschaffungskosten bewertet wurden.<br />
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