Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG
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Vorwort Die <strong>Heiler</strong> <strong>Software</strong> <strong>AG</strong> Konzernlagebericht Konzernabschluss Abschluss der <strong>AG</strong><br />
(19) Zinsergebnis und Ergebnis aus Finanzinstrumenten, die zur Veräußerung gehalten werden<br />
Das Zinsergebnis für das Geschäftsjahr <strong>2005</strong>/06 in Höhe von EUR 274.634 setzt sich aus Zinsen und ähnlichen Erträgen<br />
von EUR 278.472 aus angelegten Zahlungsmitteln sowie aus Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von<br />
EUR 3.838 zusammen. Aufgrund der Änderungen des IAS 39 (Finanzinstrumente: Ansatz und Bewertung) wurde das<br />
Zinsergebnis des Vorjahres von EUR 384.286 auf EUR 240.160 angepasst. Das Zinsergebnis des Vorjahres setzte sich<br />
ausschließlich aus Zinsen und ähnlichen Erträgen zusammen.<br />
Das Ergebnis aus Finanzinstrumenten, die zur Veräußerung gehalten werden, von EUR 122.830 beinhaltet die Auflösung<br />
der Gewinnrücklagen sowie die realisierten Gewinne aus dem Verkauf von Finanzinstrumenten. Das Ergebnis<br />
aus Finanzinstrumenten, die zur Veräußerung gehalten werden, wurde im Vorjahr von EUR 0 auf EUR 17.370<br />
angepasst.<br />
(20) Steuern vom Einkommen und Ertrag<br />
Als Steuern vom Einkommen und Ertrag wurden im Inland die Körperschaftsteuer einschließlich des Solidaritätszuschlags<br />
und die Gewerbeertragsteuer, im Ausland vergleichbare ertragsabhängige Steuern ausgewiesen. Außerdem<br />
wurden in dieser Position gemäß IAS 12 (Ertragsteuern) auf temporär unterschiedliche Wertansätze zwischen der nach<br />
den IFRS erstellten Bilanz und der Steuerbilanz sowie auf Konsolidierungsmaßnahmen und ggf. realisierbare Verlustvorträge<br />
latente Steuern erfasst.<br />
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich demnach wie folgt zusammen:<br />
(in EUR) <strong>2005</strong>/06 2004/05<br />
Tatsächlicher Steueraufwand -9.782 0<br />
Latenter Steuerertrag aus der Bildung von aktiven<br />
latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge 327.394 0<br />
Latenter Steueraufwand aus temporären Unterschieden -9.235 0<br />
Latenter Steuerertrag aus temporären Unterschieden 36.387 1.317<br />
344.764 1.317<br />
Die Überleitung des rechnerischen Steueraufwands (Vorjahr: Steuerertrags) zum Steuerertrag ist in der folgenden<br />
Tabelle dargestellt:<br />
(in EUR) <strong>2005</strong>/06 2004/05<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern 132.813 -1.490.889<br />
Konzernsteuersatz 40,00% 40,00%<br />
Erwarteter Ertragsteueraufwand (-) / -ertrag -53.125 596.356<br />
Überleitung:<br />
Steueranteil für nicht abzugsfähige Aufwendungen -14.977 -16.105<br />
Latenter Steuerertrag aus der Bildung von aktiven<br />
latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge 327.394 0<br />
Latenter Steueraufwand aus temporären Unterschieden -9.235 1.317<br />
Latenter Steuerertrag aus temporären Unterschieden 36.387 0<br />
Nutzung steuerlicher Verlustvorträge 76.812 0<br />
Tatsächlich angefallene, nicht einkommensabhängige<br />
Ertragsteuern -9.782 0<br />
Steuerliche Verluste, für die keine latenten Steuern<br />
erfasst werden 0 -580.251<br />
Sonstige -8.710 0<br />
344.764 1.317<br />
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