Geschäftsbericht 2005 / 2006 - Heiler Software AG
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Konzernabschluss<br />
Von den zum Bilanzstichtag 30. September <strong>2006</strong> bilanzierten passiven latenten Steuern sind im abgelaufenen<br />
Geschäftsjahr <strong>2005</strong>/06 EUR 111.463 (Vorjahr: EUR 14.640) erfolgsneutral über die Gewinnrücklagen erfasst worden.<br />
Der deutsche körperschaftsteuerliche Verlustvortrag der <strong>Heiler</strong> <strong>Software</strong> <strong>AG</strong> beläuft sich zum 30. September <strong>2006</strong> auf<br />
EUR 17.852.165 (Vorjahr: EUR 17.633.371) und ist auf unbegrenzte Zeit vortragbar. Der deutsche gewerbesteuerliche<br />
Verlustvortrag der <strong>Heiler</strong> <strong>Software</strong> <strong>AG</strong> beläuft sich zum 30. September <strong>2006</strong> auf EUR 17.565.703 (Vorjahr:<br />
EUR 17.346.909) und kann ebenfalls zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden. Für die Ermittlung der aktiven latenten<br />
Steuern auf den steuerlichen Verlustvortrag der <strong>Heiler</strong> <strong>Software</strong> <strong>AG</strong> wurde ein Steuersatz von 40% zu Grunde gelegt.<br />
Der steuerliche Verlustvortrag der <strong>Heiler</strong> <strong>Software</strong> Corporation beträgt zum 30. September <strong>2006</strong> EUR 1.259.108<br />
(Vorjahr: EUR 1.448.202). Für die Ermittlung der aktiven latenten Steuern auf den steuerlichen Verlustvortrag der <strong>Heiler</strong><br />
<strong>Software</strong> Corporation wurde ein Steuersatz von 40% zu Grunde gelegt.<br />
Über die aktivierten latenten Steuern aus Verlustvorträgen hinaus bestehen weitere aktive latente Steuern aus inländischen<br />
und ausländischen steuerlichen Verlustvorträgen in Höhe von EUR 6.377.411 (Vorjahr: EUR 6.567.213), die<br />
nicht aktiviert wurden.<br />
(4) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
Die beizulegenden Zeitwerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von EUR 1.499.027 (Vorjahr:<br />
EUR 1.114.562) entsprechen den Buchwerten. Zum Bilanzstichtag 30. September <strong>2006</strong> sind Wertberichtigungen in<br />
Höhe von EUR 205.142 (Vorjahr: EUR 281.730) berücksichtigt.<br />
Zum 30. September <strong>2006</strong> bestehen gegen einen Kunden Bruttoforderungen in Höhe von insgesamt EUR 441.482,<br />
die zusammen mehr als 10% der gesamten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen umfassen. Zum 30. September<br />
<strong>2005</strong> bestanden gegen zwei Kunden Bruttoforderungen in Höhe von insgesamt EUR 312.370. Die Einzelforderungen<br />
umfassten jeweils mehr als 10% der gesamten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.<br />
Während des Geschäftsjahres <strong>2005</strong>/06 erzielte die Gesellschaft mehr als 10% ihrer Umsätze wie im Vorjahr mit einem<br />
Kunden. Die Umsätze mit diesem Kunden betrugen EUR 1.163.359 (13% der gesamten Umsätze) im Geschäftsjahr<br />
<strong>2005</strong>/06 (Vorjahr: EUR 1.023.180; 18% der gesamten Umsätze). Umsatzerlöse und Kosten der verkauften Produkte<br />
mit beteiligten Unternehmen beliefen sich im Geschäftsjahr <strong>2005</strong>/06 auf EUR 0 (Vorjahr: EUR 0) bzw. auf EUR 2.068<br />
(Vorjahr: EUR 0).<br />
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten wie im Vorjahr keine mit einer Restlaufzeit von über<br />
einem Jahr.<br />
(5) Rechnungsabgrenzungsposten<br />
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten setzen sich zum größten Teil aus Mitglieds- und Versicherungsbeiträgen<br />
zusammen und betragen zum Bilanzstichtag EUR 64.379 (Vorjahr: EUR 56.218). Der Gesamtbetrag der Rechnungsabgrenzungsposten<br />
wird im Geschäftsjahr <strong>2006</strong>/07 in Anspruch genommen.
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