Vom Baubuch zum integrierten Konzernplan: Die LEG ... - Avantum.de
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Vorstellung <strong>LEG</strong>-Konzern<br />
- Beteiligungsübersicht -<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen GmbH,<br />
Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Wohnungsbau Rheinland<br />
GmbH, Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Rheinland Köln GmbH,<br />
Düsseldorf<br />
GWN Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft<br />
Nordwest<strong>de</strong>utschland<br />
GmbH, Münster<br />
GeWo Gesellschaft f. Wohnungsund<br />
Städtebau Castrop-Rauxel mbH,<br />
Castrop-Rauxel<br />
<strong>LEG</strong> Immobilien GmbH & Co.<br />
KG, Düsseldorf *<br />
Ravensberger Heimstättengesellschaft<br />
mbH, Bielefeld<br />
Gemeinnützige Bau und Siedlungsgesellschaft<br />
Höxter-Pa<strong>de</strong>rborn<br />
mbH, Höxter<br />
Kommunale Haus und Wohnen<br />
GmbH, Rheda-Wie<strong>de</strong>nbrück<br />
Bielefel<strong>de</strong>r Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft<br />
mbH, Bielefeld<br />
Ruhr-Lippe Wohnungsgesellschaft<br />
mbH, Dortmund<br />
Ruhr-Lippe Immobilien <strong>Die</strong>nstleistungsges.<br />
mbH, Dortmund<br />
Wohnungsgesellschaft<br />
Münsterland mbH, Münster<br />
Münsterland Immobilien <strong>Die</strong>nstleistungsges.<br />
mbH, Münster<br />
Beckumer Wohnungsgesellschaft<br />
mbH, Beckum<br />
WOHNEN<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Düsseldorf GmbH,<br />
Ratingen<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Dortmund GmbH,<br />
Dortmund<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Köln GmbH,<br />
Köln<br />
<strong>LEG</strong> Gesellschaft für Vertrieb und<br />
Mieterprivatisierung mbH, Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Betreuung von Wohneigentum<br />
GmbH, Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Bauträger GmbH,<br />
Düsseldorf<br />
Grundstücksgesellschaft<br />
Heerdt mbH, Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Standort- und Projektentwicklung<br />
Düsseldorf GmbH, Düsseldorf<br />
„Das Neue Ratinger Tor“<br />
GmbH & Co. KG, Düsseldorf *<br />
Projektgesellschaft Tannenstraße<br />
GmbH, Düsseldorf<br />
Mönchengladbach-Nordpark –<br />
Area of Sports GmbH & Co. KG,<br />
Mönchengladbach<br />
<strong>LEG</strong> Standort- und Projektentwicklung<br />
Köln GmbH, Köln<br />
<strong>LEG</strong> Bauen und Wohnen GmbH,<br />
Köln<br />
Mo<strong>de</strong>rnes Bonn GmbH,<br />
Köln<br />
<strong>LEG</strong> Rheinrefugium Köln GmbH,<br />
Köln<br />
<strong>LEG</strong> Eifelplatz Köln GmbH,<br />
Köln<br />
Biomasse Heizkraftwerk Siegerland<br />
GmbH & Co. KG, Köln<br />
Silo - Rheinauhafen Köln<br />
GmbH & Co. KG, Köln *<br />
ECR - Rheinauhafen Köln<br />
GmbH & Co. KG, Köln *<br />
Projektgesellschaft Hauptbahnhof<br />
Remscheid GmbH, Remscheid<br />
Franziskaner Bonn GmbH & Co. KG,<br />
Köln<br />
DEVELOPMENT<br />
<strong>LEG</strong> Standort- und Projektentwicklung<br />
Bielefeld GmbH, Bielefeld<br />
Multi Veste-<strong>LEG</strong> Domhof Galerie<br />
Min<strong>de</strong>n GmbH & Co. KG, Duisburg *<br />
<strong>LEG</strong> Facility Management<br />
GmbH, Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Standort- und Projektentwicklung<br />
Essen GmbH, Essen<br />
<strong>LEG</strong> Projekt Mercator GmbH &<br />
Co. KG, Essen *<br />
Grundstücksentwicklungsgesellschaft<br />
Essen-Kettwig-Ruhrufer<br />
GmbH & Co. KG, Essen<br />
Entwicklungsgesellschaft Universitätsviertel<br />
Essen mbH, Essen<br />
Stadtkrone Ost Entwicklungsgesellschaft<br />
mbH & Co. KG, Dortmund *<br />
<strong>LEG</strong> Grundstücksentwicklung<br />
Münsterland GmbH, Münster<br />
Grundstücksentwicklungsgesellschaft<br />
Ennigerloh Süd-Ost GmbH,<br />
Ennigloh<br />
Grundstückgesellschaft<br />
Sen<strong>de</strong>nhorst GmbH, Sen<strong>de</strong>nhorst<br />
Grundstücksgesellschaft<br />
Warendorf GmbH, Warendorf<br />
PUBLIC SERVICES<br />
<strong>LEG</strong> Stadtentwicklung Service<br />
GmbH, Dortmund<br />
<strong>LEG</strong> Stadtentwicklung GmbH &<br />
Co. KG, Dortmund<br />
PRG Propylenpipeline Ruhr<br />
GmbH & Co. KG, Marl *<br />
Standortentwicklungsges.<br />
Vogelsang GmbH, Aachen<br />
EWW Entwicklungsgesellschaft<br />
Wegberg-Wil<strong>de</strong>nrath mbH,<br />
Wegberg (i. L)<br />
GOB Grensoverschrij<strong>de</strong>nd<br />
Bedrijventerrein / Grenzüberschreiten<strong>de</strong>s<br />
Gewerbegebiet<br />
Aachen-Heerlen N.V., Heerlen<br />
<strong>LEG</strong> Arbeitsmarkt- und Strukturentwicklung<br />
GmbH, Essen<br />
GSA Grundstückfonds Sachsen-<br />
Anhalt mbH, Mag<strong>de</strong>burg<br />
BICC Bonn International Center<br />
for Conversion, Bonn<br />
SONST. BETEILIGUNGEN<br />
<strong>LEG</strong> Management GmbH,<br />
Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Beteiligungsverwaltungsgesellschaft<br />
mbH, Düsseldorf<br />
Wohnpark Hiltrup Grundbesitzverwertungsgeselllschaft<br />
mbH &<br />
Co. KG, Münster *<br />
Calor Carré GmbH,<br />
Ratingen<br />
Treufinanz Entwicklungsgesellschaft<br />
für Immobilien mbH & Co.<br />
KG, Düsseldorf<br />
EGC Energie- und Gebäu<strong>de</strong>technik-<br />
Control GmbH & Co. KG, Düsseldorf<br />
LCS Consulting und<br />
Service GmbH, Düsseldorf<br />
EGRP Entwicklungsgesellschaft<br />
Rhein-Pfalz GmbH & Co. KG, Mainz *<br />
AVW Assekuranzvermittlung <strong>de</strong>r<br />
Wohnungswirtschaft mbH &<br />
Co. KG, Hamburg<br />
Musical Theater Essen GmbH<br />
& Co. KG, Essen<br />
Projektgesellschaft Chronos<br />
GmbH, Hennef<br />
Wohnpark Dortmund-Wambel<br />
„Auf <strong>de</strong>m Hohwart“ GmbH, Dortmund<br />
* jeweils zusätzlich Komplementär GmbH<br />
Stand: Januar 2008<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 4
Vorstellung <strong>LEG</strong>-Konzern<br />
- Spartenüberblick -<br />
Wohnen Development Public Services Sonstige Beteiligungen<br />
Bestandshalten<strong>de</strong> Gesellsch.:<br />
<strong>LEG</strong> NRW<br />
<strong>LEG</strong> Rheinland Köln<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen<br />
<strong>LEG</strong> Wohnungsbau Rhld.<br />
Bewirtschaften<strong>de</strong> Gesellsch.:<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Dortmund<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Wohnen Köln<br />
<strong>LEG</strong> Betreuung von Wohneigentum<br />
Vertriebsgesellschaft:<br />
<strong>LEG</strong> Vertrieb & Mieterpriv.<br />
Beteiligungsgesellschaften:<br />
GeWo Castrop Rauxel<br />
GWN Münster<br />
Ravensberger Heimstätten<br />
Ruhr Lippe Konzern<br />
WG Münsterland Konzern<br />
<strong>LEG</strong> Lan<strong>de</strong>sentwicklungsgesellschaft NRW GmbH<br />
<strong>LEG</strong> Bauträger<br />
<strong>LEG</strong> S Bielefeld<br />
<strong>LEG</strong> S Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> S Essen<br />
<strong>LEG</strong> S Köln<br />
<strong>LEG</strong> Facility Management<br />
Projektgesellschaften<br />
<strong>LEG</strong> Stadtentwicklung<br />
<strong>LEG</strong> Arbeitsmarkt- und<br />
Strukturentwicklung<br />
GSA Sachsen-Anhalt<br />
Projektgesellschaften<br />
Konzern-<strong>Die</strong>nstleistungs-Ges.:<br />
LCS Düsseldorf<br />
<strong>LEG</strong> Management<br />
EGC Energie- u. Gebäu<strong>de</strong><br />
Objektgesellschaften<br />
Ø 514 Mitarbeiter Ø 88 Mitarbeiter Ø 149 Mitarbeiter Ø 183 Mitarbeiter<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 5
Vorstellung <strong>LEG</strong>-Konzern<br />
- wesentliche Kennzahlen<br />
Sparte Wohnen<br />
- nachhaltiger Bestandsbewirtschafter<br />
- rund 100 Mieterbüros<br />
- ca. 93.000 Wohnungen -<br />
im Konzern<br />
- für ca. 300.000 Mieter in NRW<br />
- kontinuierlich hohe<br />
Bestandsinvestitionen<br />
-ca. 514 Mitarbeiter<br />
Wuppertal, Wohnsiedlung Sternenberg<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 6
Vorstellung <strong>LEG</strong>-Konzern<br />
- wesentliche Kennzahlen<br />
Sparte Development<br />
- einer <strong>de</strong>r größten und<br />
innovativen Projektentwickler<br />
Deutschlands<br />
- Investitionsvolumen ca.<br />
100 Mio. € jährlich<br />
- ca. 88 Mitarbeiter<br />
Duisburg, City-Palais<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 7
Vorstellung <strong>LEG</strong>-Konzern<br />
- wesentliche Kennzahlen<br />
Sparte Public Services<br />
- Partner für Kommunen und<br />
private Auftraggeber<br />
- größter <strong>Die</strong>nstleister in <strong>de</strong>r<br />
Stadtentwicklung in NRW<br />
- lan<strong>de</strong>sweit größter Anbieter<br />
von Industrie und Gewerbeflächen<br />
- Partner <strong>de</strong>s Lan<strong>de</strong>s NRW<br />
- ca. 150 Mitarbeiter<br />
Alsdorf, Zeche Anna<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 8
Agenda / Inhaltsverzeichnis<br />
Kurzvorstellung <strong>LEG</strong><br />
Ausgangssituation<br />
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen und Anfor<strong>de</strong>rungen<br />
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung als Teil <strong>de</strong>r Professionalisierung <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong><br />
Projektplanung als Teildisziplin <strong>de</strong>r Konzernwirtschaftsplanung<br />
Beson<strong>de</strong>re Herausfor<strong>de</strong>rungen und Learnings<br />
Nutzen/ Vorteile<br />
Fragen/ Diskussion<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 9
Ausgangssituation<br />
Allgemein<br />
Externe Rechnungslegung:<br />
jährliche Abschlüsse nach HGB<br />
Internes Rechnungswesen:<br />
Kostenstellen- und Ergebnisrechnung<br />
Beteiligungscontrolling:<br />
Planung:<br />
Kein Focus auf Bilanz<br />
Kein Focus auf Cash-Flow<br />
Kein Focus auf Gewinn nach Steuern<br />
Im Wesentlichen als reine Ergebnisplanung<br />
auf Jahresebene<br />
keine Konsolidierungsplanung<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 10
Ausgangssituation<br />
Zusammenfassung<br />
Keine harmonisierte Systemlandschaft<br />
Planung war im Wesentlichen auf Excel-Formularen gestützt<br />
Ausschließlich Ertragsplanung<br />
Keine projektscharfe Investitions- und Finanzplanung<br />
keine integrierte GuV-, Bilanz- und Cash-Flow-Planung<br />
=> Planung war für <strong>de</strong>n bevorstehen<strong>de</strong>n Transaktionsprozess nicht ausreichend!<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 11
Agenda / Inhaltsverzeichnis<br />
Kurzvorstellung <strong>LEG</strong><br />
Ausgangssituation<br />
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen und Anfor<strong>de</strong>rungen<br />
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung als Teil <strong>de</strong>r Professionalisierung <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong><br />
Projektplanung als Teildisziplin <strong>de</strong>r Konzernwirtschaftsplanung<br />
Beson<strong>de</strong>re Herausfor<strong>de</strong>rungen und Learnings<br />
Nutzen/ Vorteile<br />
Fragen/ Diskussion<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 12
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen<br />
Der Wan<strong>de</strong>l in <strong>de</strong>r Wohnungswirtschaft im Allgemeinen<br />
Wegfall <strong>de</strong>r Wohnungsgemeinnützigkeit (Steuerpflicht)<br />
Verän<strong>de</strong>rung vom Vermieter- <strong>zum</strong> Mietermarkt (steigen<strong>de</strong> Leerstandsquoten)<br />
Problemfel<strong>de</strong>r: Großsiedlungen, Instandhaltungs- und Mo<strong>de</strong>rnisierungsstau<br />
Trennung <strong>de</strong>r öffentlichen Haushalte von kommunalen, lan<strong>de</strong>s- o<strong>de</strong>r<br />
bun<strong>de</strong>seigenen Wohnungsbestän<strong>de</strong>n<br />
<strong>Die</strong> Immobilie wird mehr und mehr auch zur Han<strong>de</strong>lsware (immer weniger<br />
reine Bestandshalter)<br />
Zunehmen<strong>de</strong>r Einfluss internationaler Investoren<br />
Ten<strong>de</strong>nz zur Konzentration und Bün<strong>de</strong>lung von Bestän<strong>de</strong>n<br />
Zunehmen<strong>de</strong>r Einfluss internationaler Rechnungslegungsstandards<br />
Verän<strong>de</strong>rung <strong>de</strong>r steuerlichen Rahmenbedingungen<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 13
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen<br />
Große Wohnungsportfolio Verkäufe<br />
Jahr<br />
2004<br />
2004<br />
2004<br />
2004<br />
2005<br />
2005<br />
2006<br />
2006<br />
2007<br />
2007<br />
2007<br />
2007<br />
2008<br />
Käufer<br />
Fortress<br />
Cerberus / Whitehall<br />
Corpus / Morgan Stanley<br />
Blackstone<br />
Deutsche Annington<br />
Fortress<br />
Fortress Woba<br />
Foncière<br />
Develop.Logements<br />
Morley Fund Management,<br />
Round Hill Capital<br />
PirelliRE<br />
PirelliRE<br />
Cerberus<br />
???<br />
Verkäufer<br />
Bfa (Gagfah)<br />
Berlin (GSW)<br />
Thyssen-Krupp (Immeo)<br />
WCM<br />
EON (Viterra)<br />
NordLB (Nileg)<br />
Dres<strong>de</strong>n<br />
Corpus / Morgan Stanley<br />
(Immeo)<br />
Blackstone (WCM Paket)<br />
Cerberus (Baubecon)<br />
DBAG<br />
Baubecon<br />
NRW (<strong>LEG</strong>)<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 14<br />
Anzahl<br />
WE<br />
82.000<br />
65.700<br />
48.000<br />
31.000<br />
152.000<br />
28.500<br />
48.000<br />
40.000<br />
31.000<br />
27.000<br />
22.000<br />
20.000<br />
93.000<br />
Gesamt<br />
preis in<br />
Mill. €<br />
3.700<br />
2.105<br />
2.100<br />
1.390<br />
7.000<br />
1.500<br />
1.740<br />
2.100<br />
1.600<br />
1.647<br />
1.400<br />
1.000<br />
???<br />
Preis je qm<br />
in €<br />
741<br />
515<br />
729<br />
860<br />
790<br />
890<br />
669<br />
808<br />
-<br />
960<br />
-<br />
-<br />
-
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen<br />
Verkauf <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong> im Speziellen<br />
Regierungswechsel in NRW<br />
Entschluss <strong>de</strong>s Hauptgesellschafters zur Privatisierung <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong> im Oktober 2006<br />
Beginn <strong>de</strong>s Transaktionsprozesses Mitte 2007<br />
geplanter Verkauf <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong> in 2008<br />
=> gesteigerte Anfor<strong>de</strong>rungen im Rahmen <strong>de</strong>s Due Dilligence Prozesses<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 15
Neue Anfor<strong>de</strong>rungen<br />
Allgemein<br />
Externe Rechnungslegung:<br />
Planung:<br />
Reporting:<br />
quartärliche Abschlüsse und Vorbereitung auf IFRS<br />
Beschleunigung <strong>de</strong>r Abschlüsse<br />
Harmonisierung <strong>de</strong>r Planung im Konzern<br />
Einführung integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Harmonisierung <strong>de</strong>s Reportings im Konzern<br />
Quartalsreporting zu Bilanz, GuV, indirektem Cash-Flow<br />
Monatsreporting zu Kostenstellen, Kostenträgern, direktem Cash-Flow<br />
und speziellen Werttreibern (Leerstän<strong>de</strong>, Fluktuation, etc.)<br />
-=> Initiierung von diversen Professionalisierungsprojekten<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 16
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Auswahl Implementierungspartner und Planungstool<br />
Vorauswahl durch Barc-Studie<br />
Bewertung von einzelnen Planungstools u.a. durch Präsentationen von<br />
Hyperion Essbase<br />
Corporate Planner<br />
Professional Planner<br />
Vorentscheidung für Professional Planner mit <strong>Avantum</strong> als Beratungspartner<br />
Produktentscheidung aber erst nach Analysephase und<br />
Anfor<strong>de</strong>rungs<strong>de</strong>finition gemeinsam mit <strong>Avantum</strong><br />
Aufgrund <strong>de</strong>r spezifizierten Anfor<strong>de</strong>rungen Vorschlag von <strong>Avantum</strong> zur<br />
Einführung von Applix/ TM1<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 18
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Projektziele/Herausfor<strong>de</strong>rungen<br />
Ablösung <strong>de</strong>r Excel-basierten<br />
Wirtschaftsplanung und Einführung zentrale<br />
Datenbank<br />
Abbildung einer kostenträgerscharfen Planung<br />
Zusammenfassung zu Gesellschafts- und<br />
Spartenplanungen<br />
Darstellung einer <strong>integrierten</strong> GuV-, Bilanz- und<br />
Cash-Flow-Planung<br />
konsolidierte Segment- und Konzerndarstellung<br />
Monats-, Quartals- und Jahresplanung<br />
Integration von Plausibilisierungsmöglichkeiten<br />
und Planungshilfen<br />
Abbildung von Szenarien und Forecast‘s<br />
Ressourcenplanung für die <strong>LEG</strong><br />
Stadtentwicklung<br />
Planung von statistischen Größen: WE‘s, qm,<br />
MAK, Einheiten<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 19
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Wesentliche Planungsinhalte<br />
VE-Planung<br />
• Hausbewirtschaftung<br />
• Ankäufe, Verkäufe<br />
• Neubau<br />
• Mo<strong>de</strong>rnisierungen<br />
VE = Verwaltungseinheit<br />
Planungsvorbereitung<br />
Org. Kostenstellen u.<br />
Projekt-Planung Firmen-Planung<br />
Son<strong>de</strong>rkostenträger<br />
• <strong>Die</strong>nstleistungen<br />
• Investiv-Projekte<br />
• Personaleinsatzplanung<br />
Konsolidierung<br />
• Personal- Sachaufwand<br />
• Finanzergebnis<br />
(Beteiligungen, Zinsen)<br />
• Westfälische Gesellsch.<br />
• Sonstige Beteiligungen<br />
(LCS, BMHKW usw.)<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 20
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Planungstiefe: Organisatorische Planungsstruktur<br />
Westf.<br />
Bet.<br />
<strong>LEG</strong><br />
Wohnen<br />
<strong>LEG</strong> V<br />
Sparte<br />
Wohnen<br />
<strong>LEG</strong><br />
WET<br />
Sparte<br />
Development<br />
Konzern<br />
<strong>LEG</strong> S <strong>LEG</strong> BT <strong>LEG</strong> FM <strong>LEG</strong><br />
Stadt<br />
Sparte Public<br />
Services<br />
<strong>LEG</strong> AS<br />
Sparte<br />
Sonstiges<br />
LCS ... Mgmt.<br />
VE 1 VE 2 ... Projekt 1 Projekt 2 ... Projekt 1 Projekt 2 ... Auftrag 1 Auftrag 2 ... KSt 1 KSt 2 ...<br />
~ 700 planbare<br />
Verwaltungseinheiten<br />
~ 100 zu planen<strong>de</strong><br />
Investiv-Projekte<br />
~ 800 zu planen<strong>de</strong><br />
<strong>Die</strong>nstleistungs-Projekte<br />
~ 200 zu planen<strong>de</strong><br />
Kostenstellen<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 21
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Umfang <strong>de</strong>r Kontenstruktur<br />
Sichten <strong>de</strong>r Erfolgsdarstellung :<br />
mehrstufige Hierarchien nach GuV und BWA<br />
~ 1.000 han<strong>de</strong>lsrechtliche GuV-Konten<br />
Bilanzdarstellung:<br />
mehrere Hierarchieebenen<br />
~ 1.500 han<strong>de</strong>lsrechtliche Bilanz-Konten<br />
Hierarchie <strong>de</strong>r Cash-Flow-Positionen<br />
Projektplanpositionen<br />
statistische Konten<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 22
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
IT-Lösung: Entscheidung für Applix TM1<br />
Multidimensionales OLAP im RAM<br />
Volle Indizierung im RAM, daher sehr schnell<br />
ermöglicht Massendatenverarbeitung<br />
Strukturän<strong>de</strong>rungen/-aktualisierungen wer<strong>de</strong>n sofort<br />
wirksam<br />
Aktualisierung <strong>de</strong>r Importdaten schnell und<br />
unkompliziert<br />
Direkt schreibfähig und mit Online-Kalkulation<br />
Excel-Add-In mit Lese- und Schreibmöglichkeit<br />
Integrierte Frontend-, Web- und<br />
Administrationsoberfläche<br />
hohe Performance bei Top-Down-Eingaben<br />
gut administrierbares Berechtigungssystem<br />
Entscheidung für Applix TM1<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 24
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
IT-Lösung auf Basis Applix TM1<br />
XLS<br />
TXT<br />
DB<br />
z.B. Wohndata<br />
SS IS<br />
SQL Server<br />
Datawarehouse<br />
Applix TM1<br />
Struktur- und Bewegungsdatenlieferung: MS SQL Server<br />
Struktur- und Bewegungsdatenhaltung: Applix TM1<br />
Applix TM1 Cubeviewer<br />
Datenerfassung mittels Online-Frontend: Applix TM1 Webservices<br />
Konsolidierung: Cognos Frango<br />
KSt.-Würfe<br />
„Masterwürfel“<br />
FRANGO<br />
(Konsolidierung)<br />
Projekt-Würfel<br />
Reporting-Würfel<br />
(ohne Rules)<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 25<br />
Netz<br />
Browser<br />
… und / o<strong>de</strong>r …<br />
XLS
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
IT-Lösung: Der intelligente Strukturaufbau als wesentlicher Erfolgsfaktor!<br />
TM1: Hierarchien <strong>de</strong>r Organisationsdimension<br />
Datenmo<strong>de</strong>ll beinhaltet 12 Dimensionen,<br />
teilweise mit mehreren parallelen Hierarchien:<br />
Organisationsdimension:<br />
Gesellschaftshierarchie<br />
Regionen<br />
Kostenträgerart<br />
Kontendimension:<br />
GuV- und Bilanzkonten<br />
Cash-Flow-Positionen<br />
Projektplanpositionen<br />
Szenarien (Basis, GF, AR…)<br />
Datenarten (Ist, Freigabe, Plan, FC1…)<br />
InterCompany (Partnerinformation)<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 26<br />
usw.
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
IT-Lösung: Konsolidierung<br />
IT-Lösung: Frango<br />
Instrument bereits im Hause eingesetzt<br />
Unterstützung und Beratung durch <strong>Avantum</strong><br />
(Einführung Frango in 2005)<br />
Installation einer Schnittstelle zwischen<br />
Planungstool und Frango<br />
Intercompany Informationen (Planungstool)<br />
Konsolidierungslogiken (Frango)<br />
Harmonisierung <strong>de</strong>r Importdaten<br />
Anfor<strong>de</strong>rungen an die Planung<br />
Planung von InterCompany-Beziehungen<br />
Abprüfung <strong>de</strong>r IC-Planung gegeneinan<strong>de</strong>r<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 27
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
IT-Lösung: Mit Spezialfunktionen mehr Performance erreichen!<br />
TM1: Zeitsplittfunktion<br />
Quell- und Zielkontenlogik<br />
„Menge mal Preis“ – Planungsfunktion<br />
Treiberplanungsfunktion<br />
Bilanzausgleichsfunktion<br />
Zeitsplittfunktion<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 28
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung<br />
Planungsinput<br />
TM1: Teil eines Webformulars<br />
Ist-Datenfortschreibung<br />
Simulation aus Vorsystem<br />
Formulareingabe<br />
systemseitige Berechnung mit Hilfe<br />
Spezialfunktionalitäten<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 29
Agenda / Inhaltsverzeichnis<br />
Kurzvorstellung <strong>LEG</strong><br />
Ausgangssituation<br />
Verän<strong>de</strong>rte Rahmenbedingungen und Anfor<strong>de</strong>rungen<br />
Integrierte Konzernwirtschaftsplanung als Teil <strong>de</strong>r Professionalisierung <strong>de</strong>r <strong>LEG</strong><br />
Projektplanung als Teildisziplin <strong>de</strong>r Konzernwirtschaftsplanung<br />
Beson<strong>de</strong>re Herausfor<strong>de</strong>rungen und Learnings<br />
Nutzen/ Vorteile<br />
Fragen/ Diskussion<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 31
Projektplanung<br />
Projekttypen - Beispielprojekte <strong>de</strong>r Sparte Development<br />
Flächenentwicklung<br />
in Münster Gievenbeck<br />
- Umsatzvolumen ca.<br />
115 Mio. €<br />
- Bruttobaulandfläche:<br />
ca. 900.000 qm<br />
- Projektlaufzeit ca.<br />
16 Jahre<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 32
Projektplanung<br />
Projekttypen - Beispielprojekte <strong>de</strong>r Sparte Development<br />
Gewerblicher Hochbau<br />
in Düsseldorf<br />
- Umsatzvolumen ca.<br />
46 Mio. €<br />
- Bruttobauland ca.<br />
8.300 qm<br />
- Gewerbefläche ca.<br />
12.700 qm<br />
- Projektlaufzeit ca.<br />
2,5 Jahre<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 33
Projektplanung<br />
Projekttypen - Beispielprojekte <strong>de</strong>r Sparte Public Sevices<br />
Treuhandmaßnahme in<br />
Dortmund<br />
- Erschließung von ca.<br />
110 ha ehemaliger<br />
Industriefläche<br />
(ehemals Hoesch) als<br />
Gewerbegebiet<br />
- Nettobauland ca.<br />
45,5 ha<br />
-Erschleißungskosten<br />
über 130 Mio. €<br />
- Projektlaufzeit ca.<br />
7-8 Jahre<br />
- <strong>LEG</strong> als reiner<br />
<strong>Die</strong>nstleister<br />
Dortmund, PHOENIX West<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 35
Projektplanung<br />
Ausgangsituation und Herausfor<strong>de</strong>rungen 1/3<br />
WohnData Modul: <strong>Baubuch</strong><br />
Nebenbuchhaltung <strong>Baubuch</strong>:<br />
Abbildung <strong>de</strong>r Projekte nach <strong>de</strong>r DIN 276<br />
Ist- und Freigabewerte wer<strong>de</strong>n brutto<br />
ausgewiesen<br />
Keine Jahresbezogenen Freigabewerte<br />
Rudimentäre Erfassung von Stamm- und<br />
Strukturdaten<br />
keine maschinelle Auflösung <strong>de</strong>s<br />
<strong>Baubuch</strong>es in Bilanz und GuV<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 36
Projektplanung<br />
Ausgangsituation und Herausfor<strong>de</strong>rungen 2/3<br />
Allgemeine Anfor<strong>de</strong>rungen:<br />
Handling von ~900 zu planen<strong>de</strong>n Projekten<br />
Zugriffsmöglichkeiten für ~70 <strong>de</strong>zentral operieren<strong>de</strong>n Planer/Projektleiter<br />
Abbildung verschie<strong>de</strong>ner Projekttypen<br />
Keine Überfor<strong>de</strong>rung <strong>de</strong>s Planen<strong>de</strong>n Projektleiters mit kaufmännischen Details<br />
Sicherstellung einer <strong>de</strong>taillierten GuV-, Bilanz- und Finanzplanung<br />
Bereitstellung von parallelen Auswertungssichten<br />
Plausibilisierungsmöglichkeiten und Hilfestellung:<br />
Notwendigkeit <strong>de</strong>r Betrachtung <strong>de</strong>r gesamten Projektlaufzeit<br />
(aufgelaufenes Ist + WP-Zeitraum + Restjahre<br />
Gegenüberstellung <strong>de</strong>r im Primärsystem hinterlegten GF-Freigabe<br />
Anzeige <strong>de</strong>r Bestandsentwicklung (z.B. For<strong>de</strong>rungen) für gesamte Projektlaufzeit<br />
Möglichkeit zur Planung von statistischen Werten (z.B. Einheiten, BGF)<br />
Planung von Partnerinformationen bei Konzernaufträgen<br />
Hinterlegung einer Kurzbeschreibung/Zielsetzung<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 37
Projektplanung<br />
Vorstellung Projektformular<br />
GF-Freigabe<br />
Planpositionen<br />
bisher aufgelaufenes<br />
Ist<br />
statische und variable Stammdaten<br />
Anzeige Bestandsentwicklung<br />
weiße Fel<strong>de</strong>r: Eingabebereich<br />
Spalte Restlaufzeit<br />
Spalte Gesamtlaufzeit<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 40
Projektplanung<br />
Logik – Umsetzung Freigabe & aufgelaufenes Ist aus <strong>Baubuch</strong>es<br />
WohnData <strong>Baubuch</strong> Umsetzungslogik TM1 Projektwürfel<br />
Gewerk Freigabe Ist<br />
..712 Projektsteuerung<br />
..735 Tragwerksplanung<br />
..742 Bo<strong>de</strong>nmechanik<br />
..743 Schallschutz<br />
..744 Vermessung<br />
…<br />
je<strong>de</strong>s Gewerk (DIN 276) wird <strong>de</strong>n Planpositionen zugeordnet<br />
Berechnung <strong>de</strong>r Umsatzsteuerbeträge<br />
Summation <strong>de</strong>r Geschäftsjahre<br />
Überleitung per SQL-Skript<br />
nach Umsetzungslogik<br />
Planposition Freigabe Ist<br />
Grundstückskosten (USt-frei)<br />
Grundstücksnebenkosten<br />
Investive Baukosten<br />
Enthaltene Vorsteuer<br />
MABV-Raten<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 41
Projektplanung<br />
Logik Investiv-Projekte<br />
TM1 Projektwürfel<br />
Planposition Freigabe Ist<br />
Grundstückskosten (USt-frei)<br />
Grundstücksnebenkosten<br />
Investive Baukosten<br />
Enthaltene Vorsteuer<br />
MABV-Raten<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
Planung aller relevanten Projektplanpositionen auf Basis <strong>de</strong>s aufgelaufenen Ist bis Projekten<strong>de</strong><br />
Ausweis <strong>de</strong>r Bestandsentwicklung (z.B. For<strong>de</strong>rungen aus Kaufpreisen) über gesamte Projektlaufzeit<br />
Wahl <strong>de</strong>r Finanzierungsmöglichkeit<br />
TM1 Projektplanformular<br />
Planeingabe und Berechnung (Rule) auf<br />
Grund hinterlegter Parameter<br />
(z.B. VSt.-Optionssatz, USt.-Organschaft)<br />
Automatischer Ausweis <strong>de</strong>r Verän<strong>de</strong>rung <strong>de</strong>s Cash-Managements<br />
TM1 Projektwürfel<br />
Planposition Plan<br />
Grundstückskosten (USt-frei)<br />
Grundstücksnebenkosten<br />
Investive Baukosten<br />
Enthaltene Vorsteuer<br />
MABV-Raten<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 42
Projektplanung<br />
Logik <strong>Die</strong>nstleistungsprojekte<br />
TM1 Projektwürfel<br />
Planposition Ist<br />
Leistung<br />
Schlussrechnung<br />
<strong>Die</strong>nstleistungen Dritter<br />
Einzahlungen auf Abschläge<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
TM1 Ressourcenplanung<br />
TM1 Projektplanformular<br />
Mitarbeitereinsatzplanung und Übernahme in<br />
die Ertragsplanung (Rule) entspr. Paramter<br />
(z.B. Projektstun<strong>de</strong>nsatz, USt.-Organschaft)<br />
Eingabe/Vervollständigung aller<br />
ausstehen<strong>de</strong>n Projektplanpositionen<br />
Automatische Berechnung <strong>de</strong>r Zuführung und Auflösung von Bewertungsabschlägen auf<br />
unfertige Leistungen<br />
TM1 Projektwürfel<br />
Planposition Plan<br />
Leistung<br />
Schlussrechnung<br />
<strong>Die</strong>nstleistungen Dritter<br />
Einzahlungen auf Abschläge<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 43
Projektplanung<br />
Logik Umsetzung vom Projektwürfel <strong>zum</strong> Kostenstellenwürfel<br />
TM1 Projektwürfel<br />
Planposition Plan<br />
Leistungen<br />
Grundstückskosten (USt-frei)<br />
Grundstücksnebenkosten<br />
Investive Baukosten<br />
Enthaltene Vorsteuer<br />
MABV-Raten<br />
Einzahlungen auf Erlöse<br />
…<br />
Umsetzungslogik TM1 Kostenstellenwürfel<br />
Übernahme <strong>de</strong>r Projektplanung per<br />
Rule in <strong>de</strong>n „Masterwürfel“ (GuV und<br />
Bilanz) entsprechend Umsetzungslogik<br />
GuV, Auf-/Abau Bilanz Plan<br />
Umsatzerlöse<br />
-Verkauf<br />
- Betreuung<br />
Bestandsverän<strong>de</strong>rungen UFL<br />
- Erschließung<br />
- Baubetreuung<br />
- Standortentwicklung<br />
…<br />
Bilanzausgleich mittels Bilanzausgleichsfunktion entsprechend Parameter (z.B. Teilnahme am<br />
CashPooling)<br />
Jahresübeschuss <strong>de</strong>r GuV wird per Rule in das Eigenkapital <strong>de</strong>r Bilanz übernommen<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 44
Projektplanung<br />
Logik Verarbeitung GuV und Bilanz zur CashFlow-Position<br />
TM1 Kostenstellenwürfel<br />
GuV, Auf-/Abau Bilanz Plan<br />
Umsatzerlöse<br />
- Verkauf<br />
- Betreuung<br />
Bestandsverän<strong>de</strong>rungen UFL<br />
- Erschließung<br />
- Baubetreuung<br />
- Standortentwicklung<br />
…<br />
Zuordnungslogik<br />
Alle GuV- und Bilanzkonten sind in<br />
einer parallelen Hierarchie <strong>de</strong>n<br />
CashFlow-Positionen zugeordnet<br />
TM1 Kostenstellenwürfel<br />
CashFlow Plan<br />
CF laufen<strong>de</strong> Geschäftstät.<br />
= Jahresüberschuss<br />
+/- Rückstellungen<br />
…<br />
CF aus Investitionen<br />
+ Einzahlungs Abgang SA<br />
…<br />
GuV- und Bilanzkonten sind (mit Hilfe zusätzlicher Plankonten) so <strong>de</strong>tailliert vorhan<strong>de</strong>n, dass<br />
ohne Kontenspiegel eine Zuordnung zu CashFlow-Positionen gewährleistet wer<strong>de</strong>n kann<br />
Präsentation CPM Lösungsschmie<strong>de</strong>, Düsseldorf 2008 Seite 45
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