Agenda_Protokoll_AK ... - WM Datenservice
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<strong>WM</strong> Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage<br />
Direktanlage<br />
Aufstockung von Anleihen (diverse Banken)<br />
• Gegenwärtig:<br />
Wird eine Aufstockung außerhalb der Disagio-Staffel begeben, so wird die<br />
Anleihe als „Finanzinnovation“ umgeschlüsselt (GD504A)<br />
• Zukünftig:<br />
Keine Umschlüsselung für Aufstockungen nach dem 31.12.2008<br />
• Begründung:<br />
Anleger die bis zum 31.12.2008 die Anleihe erworben haben, also vor der<br />
Aufstockung, benötigen die Information „Finanzinnovation/nicht<br />
Finanzinnovation“, Anleger die nach dem 31.12.2008 die Anleihe erwerben,<br />
unterliegen unabhängig der Durchführung einer Aufstockung grundsätzlich mit<br />
ihren Erträgen § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 7 EStG. Vor diesem Hintergrund schafft<br />
eine Umschlüsselung bei Aufstockung nach dem 31.12.2008 keinen Mehrwert<br />
02.02.2010 59
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