Agenda_Protokoll_AK ... - WM Datenservice
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<strong>WM</strong> Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage<br />
Investmentfonds<br />
Erweiterte Anforderungen an das <strong>WM</strong>-Fondsreporting<br />
• Erfassung der in den ausgeschütteten und/oder ausschüttungsgleichen<br />
Erträgen der Zielfonds enthaltenen für die bewertungstäglichen Daten des<br />
Dachfonds relevanten Beträge<br />
• Nach § 1 Abs.4 Nr.2 InvStG i.V.m. Rz. 22b Nr.2 des BMF-Schreibens sind die<br />
in den ausgeschütteten und / oder ausschüttungsgleichen Erträgen aus<br />
Zielfonds enthaltenen Erträge aus § 20 Abs.1 Nr.7 und Abs.2 S.1 Nr.2b und<br />
Nr.7 EStG im Rahmen des Zwischengewinns des Dachfonds zu erfassen,<br />
soweit diese zu den ausschüttungsgleichen Erträgen des Dachfonds gehören<br />
• Gegenwärtig keine Veröffentlichung über <strong>WM</strong>-Daten<br />
• Neues Feld über <strong>WM</strong>?<br />
• Anforderung gegenwärtig nicht nachhaltig<br />
• Ist von einer Ermittlung und Bereitstellung auszugehen?<br />
02.02.2010 39
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