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WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds Ergebnisse AK 15.01.2010 (Folie 32-37) Änderungen wurden kurz vorgestellt; Klassifizierung erfolgt bis auf weiteres nach bestehendem Prüfschema 02.02.2010 38
WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds Erweiterte Anforderungen an das WM-Fondsreporting • Erfassung der in den ausgeschütteten und/oder ausschüttungsgleichen Erträgen der Zielfonds enthaltenen für die bewertungstäglichen Daten des Dachfonds relevanten Beträge • Nach § 1 Abs.4 Nr.2 InvStG i.V.m. Rz. 22b Nr.2 des BMF-Schreibens sind die in den ausgeschütteten und / oder ausschüttungsgleichen Erträgen aus Zielfonds enthaltenen Erträge aus § 20 Abs.1 Nr.7 und Abs.2 S.1 Nr.2b und Nr.7 EStG im Rahmen des Zwischengewinns des Dachfonds zu erfassen, soweit diese zu den ausschüttungsgleichen Erträgen des Dachfonds gehören • Gegenwärtig keine Veröffentlichung über WM-Daten • Neues Feld über WM? • Anforderung gegenwärtig nicht nachhaltig • Ist von einer Ermittlung und Bereitstellung auszugehen? 02.02.2010 39
Seite 1 und 2: WM-Arbeitskreis Investmentfonds/ Di
Seite 3 und 4: WM Arbeitskreis Investmentfonds/Dir
Seite 37: WM Arbeitskreis Investmentfonds/Dir

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