Agenda_Protokoll_AK ... - WM Datenservice
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WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds Gegenwärtiges WM-Prüfschema (Anwendung in 2010 ff.) Kriterien Grundsatz der Risikomischung (gemäß Vertragsbedingungen) • Vermögensgegenstände i.S.d. 2 Abs. 4 InvG; in 2010 unter Einhaltung der Anlagegrenzen (90%) • Rückgaberecht (mindestens ein Mal im Jahr, zukünftig einmal in 2 Jahren) • Investmentaufsicht (nur zu prüfen wenn es kein Rückgaberecht gibt) Beispiel: A0YFTS; Robusta Fd-Robusta Commodts Einstufung als Investmentfonds i.S.d. InvG Irish Stock Exchange spricht von einem Funds Ohne Verkaufsprospekt/Vetragsbedingungen können folgende Kriterien nicht geprüft werden: Vermögen zur gemeinschaftlichen Anlage, Risikomischung, Anlage in Vermögensgegenst. gem. § 2 Abs. 4 InvG, Anlagegrenzen 02.02.2010 36
WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds • Abgestimmte Zweifelsregelung Die Festlegung, ob eine Investmentgesellschaft einer ausländischen Investmentaufsicht unterliegt, ist oftmals nicht zweifelsfrei zu klären. Daher erfolgt in den Fällen, in denen nicht zweifelsfrei feststellbar ist, ob eine qualifizierte Investmentaufsicht vorliegt, eine Einstufung als Investmentfonds i.S.d. InvG respektive InvStG. Die selbe Zweifelsregelung wird angewandt, wenn nicht feststellbar ist, ob eine Rückgabemöglichkeit besteht. • Sofern keine Risikomischung vorliegt, sind keine weiteren Prüfungen mehr erforderlich • Einstufung als „Wertpapier“? Aktie, Trust, PersGes??? 02.02.2010 37
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<strong>WM</strong> Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage<br />
Investmentfonds<br />
Gegenwärtiges <strong>WM</strong>-Prüfschema (Anwendung in 2010 ff.)<br />
Kriterien<br />
Grundsatz der Risikomischung (gemäß Vertragsbedingungen)<br />
• Vermögensgegenstände i.S.d. 2 Abs. 4 InvG; in 2010 unter Einhaltung der<br />
Anlagegrenzen (90%)<br />
• Rückgaberecht (mindestens ein Mal im Jahr, zukünftig einmal in 2 Jahren)<br />
• Investmentaufsicht (nur zu prüfen wenn es kein Rückgaberecht gibt)<br />
Beispiel: A0YFTS; Robusta Fd-Robusta Commodts<br />
Einstufung als Investmentfonds i.S.d. InvG<br />
Irish Stock Exchange spricht von einem Funds<br />
Ohne Verkaufsprospekt/Vetragsbedingungen können folgende Kriterien nicht geprüft werden:<br />
Vermögen zur gemeinschaftlichen Anlage, Risikomischung, Anlage in Vermögensgegenst.<br />
gem. § 2 Abs. 4 InvG, Anlagegrenzen<br />
02.02.2010 36
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