Agenda_Protokoll_AK ... - WM Datenservice
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<strong>WM</strong> Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage<br />
Investmentfonds<br />
Ermittlung der besitzanteiligen Erträge gem. § 7 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG bei<br />
Fremdwährungsfonds (dwp Bank)<br />
• ID905 Akkumulierter ausschüttungsgleicher Ertrag<br />
• ID909 Akkumulierter Mehrbetrag<br />
• Variante A<br />
AglE wurden zum Zeitpunkt des Zuflusses in Euro umgerechnet und akkumuliert<br />
(bankintern)<br />
Bsp.:<br />
31.12.07 = 3,75 € (5 $ * 0,75) Geldkurs alt/Briefkurs neu (Xchanging zum Zeitpunkt des<br />
Zuflusses)<br />
31.12.08 = 6,95 € (4 $ * 0,80)<br />
Kauf/Verkauf: 15.01.2008/20.02.2009<br />
KapSt-pflichtig gem. § 7 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG = 3,20 €<br />
02.02.2010 26
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