Agenda_Protokoll_AK ... - WM Datenservice
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WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds Neuanlagen bzw. laufendes Geschäft ab 30.11.2009 • Schlüssel 1: für Fonds welche mitgeteilt haben, ein investmentrechtliches Ertragsausgleichsverfahren durchzuführen • Schlüssel 2: für Fonds welche mitgeteilt haben, ein steuerliches Ertragsausgleichsverfahren durchzuführen • Schlüssel 3: für Fonds welche mitgeteilt haben, kein Ertragsausgleichsverfahren durchzuführen • Schlüssel 4: für Fonds die sich aufgrund von Einzelanfragen in Prüfung befinden (bei Neuanlage keine Verwendung) • Schlüssel 5: für alle Fonds die bei Neuanlage nicht den Schlüsseln 1-3 zugeordnet werden können • Schlüssel 6: für alle Fonds die nach Ablauf von 6 Wochen nach Aufnahme in die Datenbank nicht zu den relevanten Fonds* zählen * relevante Fonds sind solche, die Daten im Rahmen IFP an WM liefern 02.02.2010 22
WM Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage Investmentfonds Ergebnisse AK 15.01.2010 (Folie 21-22) Die Durchführung des Ertragsausgleichsverfahren sollte über das tägliche Preisreporting der Fondsgesellschaft bestätigt werden. Bei Nichtbestätigung sollte eine Umschlüsselung veranlasst werden. Die Schlüsselung führt bei den einzelnen Instituten zu unterschiedlichen steuerlichen Konsequenzen. Ein Teil der Teilnehmer berücksichtigt bei 1 und 2, ein anderer Teil nur bei 1 den Zwischengewinn. Ergebnisse WM-AK 28.01.2010 WM zeigt sich grundsätzlich offen, über die Art der Meldeoptimierung wird derzeit noch beraten 02.02.2010 23
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<strong>WM</strong> Arbeitskreis Investmentfonds/Direktanlage<br />
Investmentfonds<br />
Neuanlagen bzw. laufendes Geschäft ab 30.11.2009<br />
• Schlüssel 1: für Fonds welche mitgeteilt haben, ein investmentrechtliches<br />
Ertragsausgleichsverfahren durchzuführen<br />
• Schlüssel 2: für Fonds welche mitgeteilt haben, ein steuerliches<br />
Ertragsausgleichsverfahren durchzuführen<br />
• Schlüssel 3: für Fonds welche mitgeteilt haben, kein Ertragsausgleichsverfahren<br />
durchzuführen<br />
• Schlüssel 4: für Fonds die sich aufgrund von Einzelanfragen in Prüfung befinden<br />
(bei<br />
Neuanlage keine Verwendung)<br />
• Schlüssel 5: für alle Fonds die bei Neuanlage nicht den Schlüsseln 1-3 zugeordnet<br />
werden können<br />
• Schlüssel 6: für alle Fonds die nach Ablauf von 6 Wochen nach Aufnahme in die<br />
Datenbank nicht zu den relevanten Fonds* zählen<br />
* relevante Fonds sind solche, die Daten im Rahmen IFP an <strong>WM</strong> liefern<br />
02.02.2010 22