Risikofrüherkennungssystem - WiSMa
Risikofrüherkennungssystem - WiSMa
Risikofrüherkennungssystem - WiSMa
Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.
YUMPU macht aus Druck-PDFs automatisch weboptimierte ePaper, die Google liebt.
<strong>Risikofrüherkennungssystem</strong><br />
1. Stellungnahme der Geschäftsleitung<br />
Das <strong>Risikofrüherkennungssystem</strong> der <strong>WiSMa</strong> beinhaltet die frühzeitige Erkennung<br />
aller wesentlichen bestandsgefährdenden Unternehmensrisiken sowie alle<br />
relevanten Maßnahmen zur Gegensteuerung.<br />
Für den umsatzstarken Bereich <strong>WiSMa</strong> Klassik ist darüber hinaus ein<br />
Risikomanagement nach DIN EN ISO 14971 etabliert und Bestandteil des<br />
Qualitätsmanagements (siehe QM Handbuch Kapitel 0, Dokument 0.5<br />
Risikomanagement).<br />
Die Einhaltung der einzelnen Komponenten des Risikomanagements werden<br />
regelmäßig auditiert.<br />
2. Frühwarnsignale und Maßnahmen<br />
Indikatoren für bestandrelevante und beeinträchtigen Geschäftsrisiken sind<br />
Komponenten des Finanzmanagements<br />
Lieferanteskonti werden nicht in Anspruch genommen<br />
Maßnahme: Auditierung, ob Skontoabzug erfolgte, gemäß Finanzauditbogen<br />
Starkes Absinken der Liquidität<br />
Maßnahmen: wöchentliche Prüfung im Rahmen des Cash-Managements;<br />
regelmäßige Gegenüberstellung im Jahresbenchmark<br />
Prüfbarkeit: Jahresabschlussgegenüberstellung;<br />
Entwicklung der Fremdfinanzierungskosten<br />
Einrichten, Ausschöpfen und Überschreiten der Kreditlinie<br />
Maßnahmen: Festlegung und Überwachung der Einhaltung der<br />
Kreditlinie durch internes Cash-Management und Bank;<br />
Erweiterung der Kreditlinie ur nach Gesellschafterbeschluss<br />
Prüfbarkeit: Liegen Indikatoren für die Nichteinhaltung der Kreditlinie vor (ja/nein);<br />
Entwicklung der Fremdfinanzierungskosten<br />
Signifikante Erhöhung der Forderungen und Zunahme des Forderungsausfallrisiko<br />
Maßnahmen: regelmäßige Betriebsabrechnungsbogen an alle Kostenstellen;<br />
kontinuierliches Mahnwesen / regelmäßige Mahnläufe<br />
Prüfbarkeit: wurden Kostenstellenauswertungen regelmäßig verteilt?<br />
Konnte nachgewiesen werden, daß regelmäßige Mahnläufe stattfanden?
Komponenten aus weiteren langfristigen Verbindlichkeiten<br />
Langfristige Verbindlichkeiten mindern den Wert oder die Leistungsfähigkeit des<br />
Unternehmens / Indikatoren<br />
Signifikante Erhöhung der monatlichen Verbindlichkeiten Maßnahmen:<br />
Maßnahmen: regelmäßige Betriebsabrechnungsbogen an alle Kostenstellen;<br />
Sachkontenauswertung mit relevanten Buchungen an Geschäftsbereichsleiter;<br />
Regelmäßige Überprüfung von Darlehensrückzahlungen<br />
als Bestandteil des betrieblichen Mahnwesens<br />
Darlehensvergaben nur mit Gesellschafterbeschluss möglich<br />
Prüfbarkeit: wurden Kostenstellenauswertungen regelmäßig verteilt?<br />
Konnte nachgewiesen werden, daß regelmäßige Mahnläufe stattfanden?<br />
Haftungs- oder versicherungstechnische Risiken<br />
Haftungsrechtliche Ansprüche aus Warengeschäften<br />
Maßnahmen: Integration der Abläufe (einschließlich Produktanforderung und<br />
Lieferantenauswahlkriterien in ein zertifiziertes QM-System);<br />
Abschluss von geeigneten Versicherungen<br />
Prüfbarkeit: Liegen die entsprechenden Versicherungspolicen vor?<br />
Sind die relevanten Prozesse im QM-Handbuch enthalten?<br />
Haftungsrechtliche Ansprüche aus Gewährleistungen<br />
Maßnahmen: Abschluss von geeigneten Versicherungen;<br />
Bildung von Rückstellungen<br />
Prüfbarkeit: Liegen die entsprechenden Versicherungspolicen vor?<br />
Sind Rückstellungen für evtl. Gewährleistungsansprüche gebildet?<br />
Allgemein: basiert die Betriebshaftpflichtversicherung auf aktuellen Daten ?<br />
Brand, Überschwemmung, Vandalismus und Diebstahl<br />
Maßnahmen: Abschluss von geeigneten Versicherungen<br />
Prüfbarkeit: Liegen die entsprechenden Versicherungspolicen vor?
Unzureichende Schutzmaßnahmen in einzelnen Geschäftsbereichen<br />
Nicht Erkennen von Gefährdungspotenzial für Gesundheit und Leben von<br />
Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern<br />
Maßnahmen: Begehung und Prüfung die Berufsgenossenschaft<br />
Begehung und Prüfung durch die Arbeitssicherheit und den Brandschutz<br />
Interne 2-Monats-Audits (Lageraudits), externes Audit<br />
Mitarbeiterschulungen<br />
Umweltrisiken<br />
Prüfbarkeit: Liegen die Auditberichte vor ?<br />
Wurden Mitarbeiterschulungen zu Sicherheitsthemen durchgeführt und dokumentiert ?<br />
Liegen Dokumente/Unterlagen der Arbeitsicherheit vor?<br />
Umweltunverträgliche Produkte werden nicht sachgemäß gelagert<br />
Maßnahmen: regelmäßige Begehungen mit internen und externern Gremien<br />
insbesondere des Gefahrgutbereichs und Überwachung der zulässigen Lagermenge;<br />
Erstellung des Gefahrgut-Jahresberichtes;<br />
Durchgehende technische Maßnahmen im Lagerbereich;<br />
Auslagerung von Gefahrgut bei Überschreitung des zulässigen Lagervolumens.<br />
Weitere Risiken<br />
Prüfbarkeit: liegen Audtberichte vor?<br />
Liegen Nachweise über ausgelagerte Produkte vor?<br />
Ist der Gefahrgutbericht vorhanden?<br />
Sind notwendige technische Maßnahmen im Lagerbereich vorhanden?<br />
Intransparenz verlustreicher Geschäftsbereiche<br />
Maßnahmen: sofortige Vergabe von Kostenstellen für neue Geschäftsbereiche und<br />
regelmäßige Betriebsabrechnungsbogen an alle Kostenstellen<br />
Prüfbarkeit: liegen Zustellnachweise der Kostenstellendaten vor?
Change language