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Kommunalverfassung des Landes Brandenburg (BbgKVerf), Kommunale Haushalts- und Kassenverordnung (KomHKV) § 33 (5) Nr. 9 KomHKV § 80 (4) BbgKVerf, § 33 (5) Nr. 10 KomHKV § 32 (2) KomHKV Stand: 20. Juni 2008 Checkliste zur Prüfung der Programme für das kommunale doppische Haushalts- und Rechnungswesen im Land Brandenburg Grundsätze der ordnungsgemäßen DV-Buchführung Bemerkung 9. elektronische Signaturen mindestens während der Dauer der Aufbewahrungsfristen nachprüfbar sind, elektronische Signatur nach § 2 Nr. 2 oder 3 Signaturgesetz 10. der Tätigkeitsbereich „Administration von Informationssystemen und automatisierten Verfahren“, die fachliche Sachbearbeitung und die Funktionstrennung und Aufgabentrennung X Erledigung von Kassenaufgaben gegeneinander abgegrenzt und die dafür Verantwortlichen bestimmt werden. Das Programm unterstützt, dass die Finanzvorfälle sich in ihrer Entstehung und Abwicklung verfolgen lassen. TUIV-AG Brandenburg Fachausschuss ADV-Prüfung 52 | 4 | 28 Musskriterium X X GoB
Kommunalverfassung des Landes Brandenburg (BbgKVerf), Kommunale Haushalts- und Kassenverordnung (KomHKV) BbgKVerf vom 18.Dez.2007 GVBl.I/07, Nr. 19, S. 286; KomHKV vom 28. Feb. 2008 GVBl.II/08 Nr. 3, S. 14 § 63 BbgKVerf, § 33 KomHKV § 63 (3) BbgKVerf, § 32 (2) KomHKV § 33 (4) KomHKV § 66 (2) BbgKVerf, §§ 3, 4, 5 KomHKV Stand: 20. Juni 2008 Checklisten zur Prüfung der Programme für das kommunale doppische Haushalts- und Rechnungswesen im Land Brandenburg Softwareanforderungen zur Haushaltsplanung und Haushaltsüberwachung Wird die Haushaltsplanung und die Haushaltsüberwachung mit einem automatisierten Verfahren durchgeführt, muss sichergestellt werden, dass die Grundsätze der ordnungsgemäßen Buchführung beachtet werden. Das Programm unterstützt, dass die Haushaltswirtschaft nach den Grundsätzen der doppelten Buchführung geführt werden kann. Die Vermögens-, Ergebnis- und Finanzrechnung sind in einem geschlossenen System zu führen. Das Programm muss die Erstellung und Auswertung des Haushaltsplans, der in Ergebnis- und Finanzhaushalt gegliedert ist, unterstützen. Bemerkung TUIV-AG Brandenburg Fachausschuss ADV-Prüfung VV Produkt- und Kontenrahmen siehe Pkt. 5 Muster zur Kommunalen Haushalts- und Kassenverordnung Haushaltsplanung u. Überwachung siehe Checkliste GoB X Die eingerichteten Konten sind in einem Kontenplan aufzuführen, dabei ist der Kontenrahmen des Landes Brandenburg zu Grunde zu legen. Das automatisierte Finanzwesen soll ein integriertes Verfahren sein, welches aus den zahlungswirksamen Geschäftsvorfällen die Buchungen der Finanzrechnung ermittelt. Die Inanspruchnahme der Ansätze und die zur Verfügung stehenden Mittel für Aufwendungen und Auszahlungen, VE sowie die bewilligten üpl/apl Aufwendungen und Auszahlungen müssen stets erkennbar sein. Pkt. 5.3 Muster zu § 4 KomHKV Ergebnishaushalt S. 124, Pkt. 5.5 § 5 KomHKV S. 126 u. 127 Finanzhaushalt Das Programm sollte eine mehrstufige dezentrale Entwurfsplanung unterstützen. Die Übernahme der Produkte, Sachkonten und Daten der Vorjahre muss unterstützt werden. Nach Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde muss ein unveränderbarer Status des Haushaltsplanes zur Bewirtschaftung vorliegen, welche die Aktivitäten der vorläufigen Haushaltsführung beinhalten. Musskriterium X X 52 | 5 | 28
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