CHECKLISTEN Prüfung der Programme für das ... - Brandenburg

Kommunalverfassung des
Landes Brandenburg
(BbgKVerf), Kommunale
Haushalts- und
Kassenverordnung
(KomHKV)
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV
Checkliste zur Prüfung der Programme
für das kommunale doppische Haushalts- und Rechnungswesen im Land Brandenburg
Grundsätze der ordnungsgemäßen DV-Buchführung Bemerkung
7. folgende Unterlagen müssen bis zum Ablauf der Aufbewahrungsfrist
verfügbar bleiben:
- Nachweise über die richtige und vollständige Ermittlung der
Ansprüche oder Zahlungsverpflichtungen,
- Nachweise über die ordnungsgemäße Abwicklung der
Buchungsvorgänge,
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV - Nachweise über die ordnungsgemäße Abwicklung des
Zahlungsverkehrs,
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV
§ 33 (5) Nr. 7 KomHKV
§ 33 (5) Nr. 8 KomHKV
Stand: 20. Juni 2008
- die Dokumentation der eingesetzten Programme und Verfahren,
- ein Verzeichnis zum Aufbau der Datensätze,
8. Berichtigungen der Bücher protokolliert und die Protokolle als Belege
aufbewahrt werden,
Die Verfahrensdokumentation muss die
geforderten Nachweise führen und eine
Beschreibung aller zum Verständnis der
Buchführung und Rechnungslegung
erforderlichen Verfahrensbestandteile
beinhalten.
Dokumentation des IKS (Internes
Kontrollsystem) wie Berechtigungskonzept,
Abstimmverfahren, Verantwortlichkeiten u.a.
Regelungen zur Abstimmung der
Buchungsprozesse, wie Hauptbuch zum
Zeitbuch, Konteneinzelpositionen mit
Kontensalden, Konten der Nebenbücher mit
den Hauptbuch, zeitliche Abgrenzung des
Buchungsstoffes u.a.
Überweisung- und Lastschriftnachweise,
Nachweise der Bankkonten, Barkassen u.a.
Vollständige Unterlagen wer hat wann welche
Programmversion installiert, wer hat was
getestet, wie wurden Fehler gemeldet und
korrigiert u.a.
Es ist ein Verzeichnis über den Aufbau der
Datensätze zu führen.
TUIV-AG Brandenburg
Fachausschuss ADV-Prüfung 52 | 3 | 28
Musskriterium
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