Wertpapierprospekt (PDF, 630KB) - VEM Aktienbank AG
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Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände In der folgenden Tabelle sind die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände der Bio-Gate Gruppe aufgeschlüsselt. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31. Dezember 2011 31. Dezember 2010 (in TEUR) 702 519 678 510 sonstige Vermögensgegenstände 24 9 Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen des Geschäftsjahres 2011 in Höhe von TEUR 678 (Vj. TEUR 510) bestehen im Wesentlichen aus noch offenen Zahlungen von insgesamt 29 Debitoren (Vj. 25 Debitoren). Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 24 bestanden zum 31. Dezember 2011 größtenteils aus Steuerforderungen von rund TEUR 15. Kassenbestand, Bankguthaben und Schecks Die Bankguthaben der Emittentin betrugen zum 31.12.2011 TEUR 292. In dieser Darstellung sind auch die Bankguthaben der Tochtergesellschaften mit rund TEUR 91 berücksichtigt. Rechnungsabgrenzungsposten Im Geschäftsjahr 2011 beliefen sich die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten auf insgesamt TEUR 23 (Vj. TEUR 35). Vermögenslage – Passiva 58 31. Dezember 2011 (in TEUR) 31. Dezember 2010 Bilanzsumme 3.731 5.671 Passiva Eigenkapital 2.066 3.965 Grundkapital 4.312 4.312 Kapitalrücklage 12.589 12.589 Konzernbilanzverlust -14.725 -12.782 Ausgleichsposten für Anteile in Fremdbesitz -110 -154 Rückstellungen 220 217 Verbindlichkeiten Eigenkapital Der Nettoerlös aus dem Börsengang wurde 2006 in die Kapitalrücklage eingestellt. Zusammen mit dem Bilanzverlust aus dem Geschäftsjahr 2010 ergab sich für das Geschäftsjahr 2011 ein kumulierter Bilanzverlust in Höhe von rund TEUR 14.725 im Vergleich zum kumulierten Bilanzverlust von TEUR 12.782 in 2010. 1.445 1.489
Im Einzelnen entwickelte sich das Eigenkapital der Bio-Gate Gruppe wie folgt: Gezeichnetes Kapital Kapitalrück lage 59 Bilanzverlust TEUR Eigenkapital der Gruppe Anteile im Fremdbesitz Gesamt Eigenkapital Stand am 31.12.2009 2.940 11.286 -11.161 3.065 -154 2.911 Konsolidierung Kapitalerhöhungen 1.372 1.303 2.675 2.675 Veränderung Anteile Dritter -1 -1 Konzernjahresfehlbetrag -1.621 -1.621 -1.621 Stand am 31.12.2010 4.312 12.589 -12.782 4.119 -155 3.964 Konsolidierung Kapitalerhöhungen Veränderung Anteile Dritter 45 45 Konzernjahresfehlbetrag -1.943 -1.943 -1.943 Stand am 31.12.2011 4.312 12.589 -14.725 2.176 -110 2.066 1 In der Position „Anteile Dritter“ wurde die 30%ige Beteiligung anderer Gesellschafter bei der BioEpiderm GmbH ab 31. Dezember 2005 berücksichtigt. Rückstellungen Die nachfolgende Tabelle enthält die Aufgliederung der Bilanzposition „Rückstellungen“ der Bio-Gate Gruppe. 31. Dezember 2011 (in TEUR) 31. Dezember 2010 Rückstellungen 220 217 Steuerrückstellungen 60 30 sonstige Rückstellungen 160 187 Die Position „Rückstellungen“ bei der Bio-Gate Gruppe beinhaltet im Wesentlichen Rückstellungen der Emittentin für die Jahre 2011 und 2010. Im Geschäftsjahr 2010 wurde eine Steuerrückstellung für Umsatzsteuer gebildet und in 2011 wurden diese auf TEUR 60 erhöht. Die sonstigen Rückstellungen von rund TEUR 160 (Vj. TEUR 187) betreffen neben den Personalrückstellungen von rund TEUR 83 (Vj. TEUR 84), Rückstellungen für den Jahresabschluss über TEUR 22 (Vj. TEUR 35), Rückstellungen für die Hauptversammlung und die Erstellung der Pflichtberichte über TEUR 25 (Vj. TEUR 25), die Aufbewahrungsrückstellungen über TEUR 10 (Vj. TEUR 11), TEUR 10 (Vj. TEUR 10) für die Vergütung des Aufsichtsrats sowie TEUR 10 (Vj. TEUR 22) für sonstige. Es werden keine Rückstellungen für Pensions- und Rentenzahlungen oder ähnliche Leistungen gebildet, da bei der Emittentin keine Verpflichtungen aus betrieblicher Altersversorgung bestehen.
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Im Einzelnen entwickelte sich das Eigenkapital der Bio-Gate Gruppe wie folgt:<br />
Gezeichnetes<br />
Kapital<br />
Kapitalrück<br />
lage<br />
59<br />
Bilanzverlust<br />
TEUR<br />
Eigenkapital<br />
der<br />
Gruppe<br />
Anteile im<br />
Fremdbesitz<br />
Gesamt<br />
Eigenkapital<br />
Stand am 31.12.2009 2.940 11.286 -11.161 3.065 -154 2.911<br />
Konsolidierung<br />
Kapitalerhöhungen 1.372 1.303 2.675 2.675<br />
Veränderung Anteile<br />
Dritter<br />
-1 -1<br />
Konzernjahresfehlbetrag -1.621 -1.621 -1.621<br />
Stand am 31.12.2010 4.312 12.589 -12.782 4.119 -155 3.964<br />
Konsolidierung<br />
Kapitalerhöhungen<br />
Veränderung Anteile<br />
Dritter<br />
45 45<br />
Konzernjahresfehlbetrag -1.943 -1.943 -1.943<br />
Stand am 31.12.2011 4.312 12.589 -14.725 2.176 -110 2.066<br />
1 In der Position „Anteile Dritter“ wurde die 30%ige Beteiligung anderer Gesellschafter bei der BioEpiderm GmbH ab 31. Dezember<br />
2005 berücksichtigt.<br />
Rückstellungen<br />
Die nachfolgende Tabelle enthält die Aufgliederung der Bilanzposition „Rückstellungen“ der Bio-Gate Gruppe.<br />
31. Dezember<br />
2011<br />
(in TEUR)<br />
31. Dezember<br />
2010<br />
Rückstellungen 220 217<br />
Steuerrückstellungen 60 30<br />
sonstige Rückstellungen 160 187<br />
Die Position „Rückstellungen“ bei der Bio-Gate Gruppe beinhaltet im Wesentlichen Rückstellungen der<br />
Emittentin für die Jahre 2011 und 2010.<br />
Im Geschäftsjahr 2010 wurde eine Steuerrückstellung für Umsatzsteuer gebildet und in 2011 wurden diese auf<br />
TEUR 60 erhöht. Die sonstigen Rückstellungen von rund TEUR 160 (Vj. TEUR 187) betreffen neben den<br />
Personalrückstellungen von rund TEUR 83 (Vj. TEUR 84), Rückstellungen für den Jahresabschluss über TEUR<br />
22 (Vj. TEUR 35), Rückstellungen für die Hauptversammlung und die Erstellung der Pflichtberichte über TEUR<br />
25 (Vj. TEUR 25), die Aufbewahrungsrückstellungen über TEUR 10 (Vj. TEUR 11), TEUR 10 (Vj. TEUR 10)<br />
für die Vergütung des Aufsichtsrats sowie TEUR 10 (Vj. TEUR 22) für sonstige.<br />
Es werden keine Rückstellungen für Pensions- und Rentenzahlungen oder ähnliche Leistungen gebildet, da bei<br />
der Emittentin keine Verpflichtungen aus betrieblicher Altersversorgung bestehen.
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