Jahresbericht 2008 - Familienheim-Genossenschaft Zürich

Finanzkommission
Die Finanzkommission wurde vom Vorstand per Generalversammlung
2006 ins Leben gerufen und hat sich Anfang
2007 konstituiert. Das Jahr 2008 war somit das erste
ordentliche Kommissionsjahr. Die Kommissionsarbeit hat
sich erfreulich gut eingespielt, und mit dem Abschluss des
Projektes «Internes Kontrollsystem» konnten die gesetzlichen
Anforderungen für die Kontrollorgane rechtzeitig implementiert
werden.
Die Finanzkommission hat gemäss neuem Organisationsreglement
wiederkehrende Aufgaben zu erfüllen und
erarbeitet situationsbezogen Entscheidungsgrundlagen in
Bezug auf finanzpolitische Fragestellungen für den Vorstand.
Nachfolgend eine kurze Zusammenfassung der
Tätigkeiten und Erkenntnisse aus dem Geschäftsjahr 2008.
Budget und Jahresrechnung
Die Finanzkommission führt Vorbesprechungen von
Budget und Jahresrechnung durch. Sie konnte dem Vorstand
Budget und Jahresrechnung zur Annahme empfehlen,
was dann auch erfolgte. Die Planungsgrundlagen für Budget
und Rechnungsführung sind sauber und geordnet.
Vertretung des Vorstandes
gegenüber der externen Revisionsstelle
Die externe Revisionsstelle führt jährlich die Revision
durch. Die Ergebnisse und Handlungsempfehlungen
werden in einer Sitzung mit der Finanzkommission besprochen.
Die Prüfungsergebnisse werden durch die Revisionsstelle
in einem umfassenden Bericht zusammengefasst
und, versehen mit einem Kommentar der Finanzkommission
und der Geschäftsleitung, dem Vorstand unterbreitet. Im
Zentrum der laufenden Diskussionen steht die Ausgestaltung
des internen Kontrollsystems.
Internes Kontrollsystem (IKS) – Risikomanagement
Das neue Gesellschaftsrecht verlangt bei Kapitalgesellschaften
und Genossenschaften, welche ihre Jahresrechnung
ordentlich prüfen lassen müssen, dass ein internes
Kontrollsystem existiert. Dies muss von der externen
Revisionsstelle geprüft werden. Erstmals erfolgte eine solche
Prüfung für den Abschluss 2008.
Was ist ein internes Kontrollsystem? Das Thema ist
komplex. Grundsätzlich wird ein IKS durch die Gesamtheit
der vom Vorstand und der Geschäftsleitung angeordneten
Vorgänge, Methoden und Massnahmen beschrieben, die
dazu dienen, einen ordnungsgemässen Ablauf des betrieblichen
Geschehens sicherzustellen sowie das betriebliche
Vermögen zu schützen.
Der Anspruch ist hoch und könnte dazu verleiten, die
Kontrollmechanismen zu strapazieren. Das Interne Kontrollsystem
der FGZ wurde durch die Finanzkommission in
Zusammenarbeit mit PricewaterhouseCoopers und der Geschäftsleitung
entwickelt. Die Kommission hat darauf geachtet,
die Anforderungen massvoll zu halten. Es gilt das
Augenmerk auf das Relevante zu richten und keine Kontroll-
und Organisationskultur überhand nehmen zu lassen.
Das Konzept wurde in der Dezember-Sitzung vom Vorstand
diskutiert und genehmigt. Die im IKS erwähnten Kontroll-
Massnahmen wurden durch die Verwaltung bereits umgesetzt.
Das Kontrollsystem wird jetzt jährlich durch die Finanzkommission
und Geschäftsleitung auf Verbesserungen
oder veränderte Bedingungen geprüft und allenfalls überarbeitet.
Die Finanzkommission führt ab 2009 Einhaltekontrollen
durch.
Für die Finanzkommission:
Bruno Rhomberg
Präsident
51