JAHRESBERICHT 2006 - Mathilde Escher Heim

Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung 2006
1. Allgemeine Rechnungslegungsgrundsätze
Die Rechnungslegung erfolgt nach der Fachempfehlung zur Rechnungslegung
(Swiss GAAP FER 21) und entspricht dem schweizerischen
Obligationenrecht, den Vorschriften der Zentralstelle für Wohlfahrtsunternehmen
(ZEWO), sowie den Bestimmungen der Statuten. Die
Jahresrechnung entspricht der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage der Mathilde Escher Stiftung.
. Änderung der Rechnungslegungsgrundsätze im Berichtsjahr
Swiss GAAP FER 21 wird im Jahr 2006 erstmals angewendet. Die Vorjahres-
zahlen wurden zur Vergleichbarmachung mit dem Berichtsjahr der veränderten
Rechnungslegung angepasst.
. Konsolidierungskreis
Die Mathilde Escher Stiftung führt eine Stiftungsbuchhaltung und eine
Heimbuchhaltung. Die Rechnungslegung erfolgt einzeln (Bilanz und
Betriebsrechnung) sowie konsolidiert (Bilanz, Betriebsrechnung,
Mittelflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals,
Anhang und Leistungsbericht).
. Buchführungs- und Bewertungsgrundsätze
.1. Flüssige Mittel und Geldmarktanlagen
Die flüssigen Mittel und Geldmarktanlagen sind zu Nominalwerten
bewertet. Marchzinsen sind erfolgswirksam abgegrenzt. Die flüssigen
Mittel und Geldmarktanlagen setzen sich wie folgt zusammen:
00 00
Kasse 5’999 5’874
Postcheck 159’206 96’877
Bank 129’241 494’209
Geldmarktanlagen (Call- bzw. Festgeld) 300’000 600’000
WIR-Guthaben 6’021 8’719
Total 00’ 1’ 0 ’
. . Wertschriften
Die Vermögensanlage in Wertschriften wird von einer erstklassigen
Schweizer Bank auf der Basis eines Vermögensverwaltungsvertrages
wahrgenommen. Die Anlagetätigkeit richtet sich in Anlehnung an die
Vorschriften der BVV2. Die Wertschriften sind zu Marktwerten bewertet. Die
realisierten und nicht realisierten Gewinne/Verluste werden erfolgswirksam
verbucht. Marchzinsen sind erfolgswirksam abgegrenzt. Dem Grund-
satz der Vorsicht folgend wird eine Kursschwankungsreserve unterhalten.
Per 31.12.2006 betrug diese Reserve 11.33% des Wertschriftenbestandes
(Vorjahr 6.75%). Die Wertschriften setzen sich wie folgt zusammen:
00 00
Festverzinsliche Anleihen 2’232’574 2’430’080
Aktien 1’866’015 1’455’531
Alternative Anlagen 225’615 210’898
Total ’ ’ 0 ’0 ’ 0
. . Forderungen aus Leistungserbringung
Die Forderungen aus Leistungserbringung sind zu Nominalwerten
bewertet. Dem Uneinbringlichkeitsrisiko wird mit der Bildung eines
Delkrederes Rechnung getragen. Die Forderungen aus Leistungserbringung
setzen sich wie folgt zusammen:
00 00
Forderungen aus Leistungserbringung 1’066’482 923’137
Delkredere -54’648 -30’449
Total 1’011’ ’
. . Übrige Forderungen
Die übrigen Forderungen sind zu Nominalwerten bewertet. Sie setzen
sich wie folgt zusammen:
00 00
Guthaben Verrechnungssteuer 12’623 8’512
Mietkaution 6’663 6’634
Total 1 ’ 1 ’1
. . Guthaben/Verbindlichkeiten gegenüber Subventionsgebern
Guthaben aus laufender Rechnung beim Bund (Bundesamt für Sozialversicherungen
BSV) und bei den Kantonen sowie Gemeinden werden
erfolgswirksam aktiviert. Bei den aktivierten Guthaben handelt
es sich um zugesicherte oder um vorsichtig prognostizierte Beiträge.
Auf Grund der oftmals zeitverschobenen Abrechnung der Beiträge mit
den Subventionsgebern können Rückzahlungsverpflichtungen entstehen.
Solche werden als kurzfristige Verbindlichkeiten passiviert.
Periodenverschobene Betreffnisse werden als ausserordentlicher Erfolg
ausgewiesen. Die Guthaben/Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt
zusammen:
Guthaben: 00 00
BSV-Beitrag: Wohnheim mit Beschäftigung 1’854’791 1’621’386
BSV-Beitrag: Schule 27’960 247’960
Ausserkantonale Beiträge 185’337 77’908
Total ’0 ’0 1’ ’
Verbindlichkeiten:
Kt. Zürich Überschuss: Betriebsbeitrag 2002 495’722 495’722
Kt. Zürich Überschuss: Betriebsbeitrag 2003 127’150 127’149
Kt. Zürich Überschuss: Betriebsbeitrag 2004 490’000 1’223’047
BSV-Überschuss: Ausbildung 2005 261’595 261’595
BSV-Überschuss: Ausbildung 2006 278’882
Total 1’ ’ ’10 ’ 1
. . Aktive und Passive Rechnungsabgrenzung
In den aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungen sind die zeitlichen
Abgrenzungen der einzelnen Aufwands- und Ertragspositionen
enthalten.
. . Anlagevermögen
Die Sachanlagen sind zum Anschaffungswert abzüglich der betriebsnotwendigen
Abschreibungen bewertet. Die Anlagen werden linear über die
geschätzte Nutzungsdauer der betreffenden Aktiven abgeschrieben. Das
1908 bezogene Heim (Mutterhaus) sowie das sich an der Lenggstrasse 60
befindliche Land sind nicht bilanziert. Einzelanschaffungen unter CHF
1’000 werden grundsätzlich nicht aktiviert. Die Umstellung der Bewertung
des Anlagevermögens auf Swiss GAAP FER 21 führte zu einer
Neubewertung. Das Betreffnis ist als Neubewertungsreserve erfolgsneutral
ausgewiesen. Die geschätzte Nutzungsdauer der einzelnen
Anlagen beträgt:
Jahre
Immobilien (Anbau, Installationen) 30
Mobiliar, Maschinen, Telekommunikation, Fahrzeuge 10
Bauprovisorien 5
Medizinische Geräte 4
IT-Hardware, IT-Software 3
Die Abschreibungssätze wurden unverändert sowohl im Berichtsjahr
wie auch im Vorjahr angewendet. Das Anlagevermögen setzt sich wie
folgt zusammen:
00 00
Immobilien (Anbau, Installationen) 9’554’877 9’543’605
Bausubventionen Bund & Kanton -6’509’720 -6’509’720
Wertberichtung -1’698’771 -1’589’940
Bauprovisorien 100’543 100’543
Wertberichtung -60’326 -40’217
Mobiliar, Maschinen, Telekommunikation, 1’178’492 1’175’216
Fahrzeuge
Einrichtungsbeiträge -220’235 -220’235
Wertberichtung -674’772 -734’577
Medizinische Geräte 98’344 95’152
Wertberichtung -86’318 -77’798
IT-Hardware, IT-Software 286’415 245’888
Wertberichtung -253’519 -189’022
Neubauprojekt 50’341 28’429
Total 1’ ’ 1 1’ ’
Brandversicherungswert 7’957’000 7’957’000
Die Immobilie ist mit zwei Schuldbriefen im Gesamtbetrag von CHF 4.4
Mio belastet. Diese dienen als Sicherheit für das Darlehen der Stadt
Zürich im Betrag von CHF 400‘000 sowie einer Kreditlimite der Zürcher
Kantonalbank im Umfang von CHF 750‘000.
. . Zweckgebundenes Fondskapital
Zur Förderung des Stiftungszweckes werden Spenden dem zweckgebundenen
Fondskapital zugewiesen. Vorgaben der Spender betreffend Verwendungszweck
werden berücksichtigt. Des Weiteren wird das zweckgebundene
Fondskapital mittels freiwilligen Zuweisungen zu Lasten
der Betriebsrechnung geäuffnet. Die Verwendung des Fondskapitals
ist reglementiert. Die Zusammensetzung des Fondskapitals sowie die
Veränderungen im Berichtsjahr können der Rechnung über die Veränderung
des Kapitals entnommen werden.
. . Entschädigung an die Mitglieder der leitenden Organe
Im Jahr 2006 sowie im Vorjahr wurden weder Spesen noch Sitzungsgelder
ausgerichtet.
.10. Fundraising
Die Stiftung führte im Berichtsjahr keine besonderen Fundraising-
Aktivitäten durch. Die Werbung für Spenden und Beiträge erfolgt im
Rahmen des gesamtheitlichen Auftritts nach aussen.
Spenden 2006
Spender unbekannt (überwiesen durch David Vogt & Partner, Balzers, FL) 20’000
Buchmann-Kollbrunner Stiftung, Winterthur; A. J. + M. E. Mathieu-Stiftung, Basel je 6’000
Ernst Göhner Stiftung, Zug; Winterthur Versicherung, Winterthur je 5’000
E. + Th. Bodmer-Stiftung, Zürich 3’000
A. Banzer, Zollikerberg je 1’550
Invatec AG, Zürich 1’500
Gemeinnütziger Frauenverein, Bassersdorf 1’400
W. + A. Sigg, Friedlisberg 1’300
J. Koch; Kornhaus Verwaltungs AG, Zürich; Y. Magne-Donzé, Arlesheim; B. Maurer, Däniken; je 1’000
Rahn + Bodmer, Zürich
M. Imboden, Wildegg 750
Kath. Pfarramt, Merenschwand 731
Ref. Kirchgemeinde, Winterthur 711
A. Steiger, Illnau 600
A. Engler, Erstfeld 550
R. M. Bracher, Zumikon; Comptax Treuhand, Wallisellen; Gemeinde Langnau a. A.; Katech AG, Zürich; je 500
N. Magaldi, Cham; Ref. Kirchgemeinden, Zürich; T. Schotten, Wermatswil; E. Stüssi, Glattfelden
Finanzverwaltung, Dottikon; P. Müller-Anderau, Mönchaltdorf; Ref. Kirchgemeinde, Kloten je 400
Kirchengemeinde Ermatingen 362
P. + H. Dornauer, Uetikon am See; T. + E. Lüthi, Winterthur; V. Osterwalder, Zürich; je 300
M. von Arx-Misteli, Zürich
J. Bosshard, Gossau 260
B. Kindler, Zürich 250
I. Bachofen-Wernz, Bülach; E. + E. Bärtschi, Zumikon; M. Beck, Buchs; R. Benedetto, Cham; je 200
E.A. + V. Butler-Lehner; Confiserie Sprüngli AG, Zürich; V. Dietrich, Zürich; H. Duss, Brettwil;
M. Escher, Vésenaz; C. P. Greuter, Seuzach; H. Heidelberger, Zürich; M. Hodgskin, Zumikon;
C. Hoegger, Meilen; Infanterie Schützenverein, Zürich; C. A. Jendt, Préverenges;
U. Mallepell-Keller, Greifensee; H.P. Ming, Zumikon; D. Nimtz, Goldingen; A. Rohner-Escher, Vésenaz;
V. + A. Saile, Zürich; H. + S. Sturzenegger-Furrer, Greifensee; Spender unbekannt, Bern;
N. Treichler, Egliswil; Erben J. W. Van Looy, Zürich; B. Zellweger, Winterthur
übrige Spenden 14’185
Total ’