Ausgabe 02 / 2013 - BankPraktiker

Herausgeber
Werner Böhnke, Vorstandsvorsitzender, WGZ Bank
Dr. Jürgen Ellenberger, Richter am BGH, Bankrechtssenat
Dr. Peter Hanker, Vorstandssprecher, Volksbank Mittelhessen eG
Wolfgang Hartmann, Vorstandsvorsitzender des Instituts für Risikomanagement
und Regulierung, ehem. Mitglied des Vorstands und CRO, Commerzbank aG
Walter kleine, Vorstandsvorsitzender, Sparkasse Hannover
Prof. Dr. Thomas a. Lange, Vorsitzender des Vorstands, national-Bank aG
Sabine Lautenschläger, Vizepräsidentin, Deutsche Bundesbank
Dr. Peter Lutz, abteilungspräsident, Bankenaufsicht, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
Dr. Hans Richter, Oberstaatsanwalt, Leiter abteilung Bank-, Börsen- und Insolvenzstrafrecht,
Schwerpunktstaatsanwaltschaft Wirtschafts strafrecht, Stuttgart
karl Matthäus Schmidt, Vorstandsvorsitzender, quirin bank aG
Werner Severin, stv. Vorsitzender des Vorstands, SaarLB
FacHbeirat
Jürgen Becker †, Bundeszentralamt für Steuern
Markus Dauber, Vorstand, Volksbank Offenburg eG
Markus Dokter, Leiter Unternehmenssteuerung, Volksbank Mittelhessen eG
Volker Fentz, Leiter Firmenkundenbetreuung, Volksbank Weinheim eG
Dr. karsten Füser, Partner, EMEIa / Financial Services,
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart
Frank Günther, abteilungsleiter kreditreferat (Grundsatzfragen)
Berliner Volksbank eG
Dr. Ralf Hannemann, Direktor, Bereichsleiter Risikomanagement und
Controlling, Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands, VÖB
Ralf Josten, LL. M. oec, Rechtsanwalt, Direktor Zentralbereich kommunen/
Recht und Chefsyndikus kreissparkasse köln
Dr. Marco kern, Mitglied des Vorstands, Evangelische kreditgenossenschaft eG
Dr. Jörg Lauer, Direktor Immobilienkunden Europa, Landesbank
Baden-Württemberg
Hans-Peter Lorenz, Bankenaufsicht, Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung
Frankfurt
Michael Plaumann-Ewerdwalbesloh, Partner/advisory EMEIa Financial Services,
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Eschborn
Helmut Schneider, Direktor, Steuerabteilung, Bayern LB
Elmar Scholz, abteilungsleiter Marktfolge Passiv / Dienstleistungen,
Sparkasse am niederrhein
anja Steinmeyer, Leiterin Handelskontrolle, HSH nordbank aG
Walter Ullrich, ehem. Direktor, Interne Revision, Hamburger Sparkasse aG
Christoph Wengler, Syndikus, European association of Public Banks (EaPB)
Dr. Maximilian a. Werkmüller, Rechtsanwalt, in kooperation mit LOHR &
COMPanY Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH, Düsseldorf
Prof. Dr. Stefan Zeranski, ehem. Leiter Treasury, kölner Bank eG
redaktion
Dr. Patrick Rösler, Chefredakteur und VisdP
Corinna van der Eerden, stellv. Chefredakteurin
Dr. Christian Göbes
Frank Sator
Marcus Michel
Michael Helfer
Jürgen Blatz
Christine Glemser
Thomas Göhrig
Jörg Wehmeyer
Liebe Leserinnen
und Leser,
im Editorial und in einem Fachbeitrag der letzten
Ausgabe hat Sabine Lautenschläger bereits verdeutlicht,
wie vielfältig sich die regulatorischen Dr. Ralf Hannemann
Herausforderungen für die Kreditwirtschaft einerseits, aber auch die
Bankenaufsicht und die Prüfer andererseits mittlerweile darstellen.
Bei dem vorgelegten Tempo neuer Veröffentlichungen ist es zu einer
Herkulesaufgabe geworden, die zahlreichen neuen Entwicklungen
mit der gebührenden Sorgfalt zu analysieren und die sich daraus
ergebenden praktischen Folgen seriös abzuschätzen.
Die Bankenaufsicht sieht sich durch die Finanzkrise und damit verbundene
politische Initiativen einem starken Druck ausgesetzt, kritische
Bereiche möglichst schnell und umfassend neu zu regulieren.
Die Kreditwirtschaft befindet sich im Dilemma, bei der Beurteilung
neuer Regulierungsvorschläge und deren Umsetzung auf die praktische
Expertise der Fachspezialisten angewiesen zu sein, während in
der Branche seit Jahren massiv Stellen abgebaut werden und damit die
Belastung der Fachexperten im Tagesgeschäft permanent zunimmt.
Nicht viel besser ergeht es den Prüfern, die mit der Beurteilung der
sachgerechten Umsetzung neuer Vorschriften häufig schon betraut
sind, wenn hinsichtlich der Ausgestaltung dieser Vorgaben noch weitgehend
Unklarheit herrscht. Mit Blick auf die geplanten strukturellen
Anpassungen im Bankaufsichtsbereich, die erforderliche Abstimmung
zwischen den maßgeblichen Playern und die Zahl der laufenden Regulierungsvorhaben
wird sich diese Situation tendenziell noch verschärfen.
Um nur einige aktuelle Baustellen zu nennen, muss man nicht
lange nachdenken: Einheitlicher europäischer Aufsichtsmechanismus,
Umsetzung von Basel III in Europa und Deutschland, Krisenmanagement,
Reform der Einlagensicherung, Trennbankendiskussion,
Regulierung von Schattenbanken und EBA-Stresstest. Auf nationaler
Ebene sollte die Umsetzung der vierten MaRisk-Novelle nicht vergessen
werden. Zumindest aus meiner Sicht besteht trotz des relativ langen
Konsultationsprozesses und der von der BaFin im Übermittlungsschreiben
ausgeführten Erläuterungen zu verschiedenen Sachverhalten
noch Klärungsbedarf. Zu einigen Themenbereichen, wie der Ausgestaltung
und der organisatorischen Anbindung der Compliance-
Funktion oder den Erwartungen der Aufsicht an das Liquiditätstransferpreissystem,
soll deshalb kurzfristig das Fachgremium MaRisk einberufen
werden. Interessant wird z. B. auch sein, welche Praxis sich
hinsichtlich der Exklusivität des Leiters Risikocontrolling herausbilden
wird. Es bleibt zu hoffen, dass hier nicht über das Ziel hinausgeschossen
wird und in der Praxis etablierte Ressort aufteilungen nicht
aus formalen Gründen infrage gestellt werden. Zumindest solange es
(noch) keine europaweiten Vorgaben zur zweiten Säule gibt, ist damit
zu rechnen, dass weitere MaRisk-Novellen folgen werden. So ist im
Entwurf zur Überarbeitung des KWG z. B. bereits angelegt, dass der
Vorsitzende des Aufsichtsorgans unter Einbeziehung der Geschäftsleitung
direkt beim Leiter Risikocontrolling Auskünfte einholen kann.
Eine gleichlautende Vorschrift besteht in den MaRisk bisher nur für
den Leiter der Internen Revision.
Vor diesem Hintergrund wird es auch im Jahr 2013 spannend bleiben,
die qualitativ hochwertigen Fachbeiträge im BankPraktiker zu
lesen, in denen häufig wertvolle Hinweise für die Umsetzungsprojekte
gegeben werden. Dabei wünsche ich Ihnen viel Spaß!
Freundliche Grüße
Ihr Dr. Ralf Hannemann, Bereichsleiter Risikomanagement/Controlling
beim VÖB
02 / 2013 BankPraktiker
Editorial
1

Inhalt
Impressum
BankPraktiker
RechtssicheR ● ReVisiONsFest ● RisiKOGeRecht
www.BankPraktiker.de
BankPraktiker@FC-Heidelberg.de
Titelfoto
Fotolia.de/Thorsten Schier
ISSN 1861-4884
2
02 / 2013 BankPraktiker
4–7
AKTUELL BEITRÄGE BEITRÄGE
4 Finanzdienstleister: Unsicherer
Ausblick für 2013 trübt Bonus-
Chancen
Sparen beim Online-Banking
– ING-DiBa ist Testsieger
Forderung der BaFin: 36 deutsche
Geldkonzerne sollen Notfallplan
liefern
5 Spannungen zwischen Fach-
und IT-Bereich durch mangelnde
Termintreue beim Testen
EU-Pläne: 94% der Deutschen
wollen Finanzberatung kostenlos
6 Bankensektor steht vor
Wendepunkt
Mehr Frauen bei Banken im
Chefsessel
Personalia
Redaktion
Dr. Patrick Rösler, Chefredakteur und VisdP
Corinna van der Eerden, stellv. Chefredakteurin
Dr. Christian Göbes
Frank Sator
Marcus Michel
Michael Helfer
Jürgen Blatz
Christine Glemser
Thomas Göhrig
Jörg Wehmeyer
8 MaRisk 5.0: Umsetzungsimplikationen
aus den Klarstellungen und Neuregelungen
für 2013
Dr. Svend Reuse, Sparkasse Mülheim an der Ruhr
w Die MaRisk 5.0 sind am 14.12.2012 – nahezu
auf den Tag genau zwei Jahre nach der letzten
Novelle – veröffentlicht worden. Auch wenn große
Teile bereits im Vorfeld bekannt waren, ergeben sich
einige Modifikationen, die vernetzt mit anderen
Regelwerken eingeführt werden müssen. Dieser
Beitrag fasst die wesentlichen Klarstellungen sowie
Neuerungen zusammen und gibt Tipps für die
praktische Umsetzung in den Instituten.
15 Haftungsrisiko: Rechts- und Praxisfragen
zu Effektivzins, Zinsanpassung
und Vorfälligkeitsentschädigung
Dr. Patrick Rösler, Finanz Colloquium Heidelberg |
Prof. Dr. Konrad Wimmer, Finanzmathematischer
Sachverständiger, Dingolfing
w Rechtsfragen rund um das Thema Zinsen
werden aufgrund der Schnittstelle zwischen Bankbetriebswirtschaft
und Recht häufig als komplex
und undurchschaubar angesehen, auch wenn es
dabei um das Kerngeschäft der Banken und häufig
unter einer Portfoliobetrachtung um sehr erhebliche
Beträge für die Institute geht. Die Autoren stellen
die aktuellen Problemfelder dar und bieten für
die Bankpraxis übernehmbare Lösungsvorschläge
22 Onlinegeschäfte: Auswirkungen der
„Buttonpflicht“ auf die Bankpraxis
Dr. Roman Jordans, LL.M. (NZ), Rechtsanwalt und
Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht, Banksyndikus
w Zum 01.08.2012 hat der Gesetzgeber neben
erweiterten Informationspflichten die sog. Buttonlösung
bei Onlinegeschäften eingeführt. Diese
sieht vor, dass der Abschluss eines zahlungspflichtigen
Vertrags durch Anklicken eines „Buttons“
ausdrücklich bestätigt werden muss, da der Vertrag
ansonsten nicht zustande kommt. Hierdurch
sollen Verbraucher vor „Kostenfallen“ im Internet
geschützt werden. Der Beitrag untersucht die Auswirkungen
auf die Bankpraxis.
Koordination/Korrektorat
Corinna.VanderEerden@FC-Heidelberg.de
Sponsoring/Anzeigenleitung
Annabell.Joerg@FC-Heidelberg.de
Aboservice
Annabell.Joerg@FC-Heidelberg.de
Rezensionen
Janin.Staerker@FC-Heidelberg.de
Produktionsleitung
Claudia.Merklinger@FC-Heidelberg.de

8–48 Vorschau
24 Vertrautes Risiko: Validierung von Risikomodellen
und Stresstests
Dr. Peter Quell, DZ BANK AG, Frankfurt/M.
w Die aktuelle MaRisk Novelle verknüpft den Einsatz
eigener Risikomodelle im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung
mit umfangreichen Validierungsanforderungen.
Der vorliegende Beitrag
verdeutlicht einige der sich hieraus ergebenden
Aufgabenstellungen und enthält konkrete Vorschläge
zur Verbesserung der institutseigenen
Validierungsprozesse.
30 IT-Strategien in Kreditinstituten: Aktuelle
Entwicklungen und Anforderungen
Prof. Dr. Ralf Kühn, Baden-Württembergischer
Genossenschaftsverband e. V. und Audit GmbH
Karlsruhe Stuttgart WPG | Thomas Göhrig, Finanz
Colloquium Heidelberg GmbH
w Kreditinstitute sind im Sinne einer wirtschaftlichen
und nachhaltigen Planung darauf angewiesen,
IT-Anforderungen als Grundlage eines bewussten
Chancen- und Risikomanagements unter langfristiger
Perspektive, d.h. in Form einer Strategie,
zu definieren. Neben dieser betriebswirtschaftlichen
Logik nehmen die Anforderungen an den
Strategieprozess auch seitens der Aufsicht zu.
36 „Out of Office“: Burn-Out kann jeden
treffen!
Andreas Zeller, Volksbank Magstadt eG
w Mitarbeiter aller Hierarchiestufen sehen sich dauerhaft
erhöhten Anforderungen bzw. Leistungserwartungen
bei einer verlängerten Lebensarbeitszeit
ausgesetzt. Krankschreibungen und Arbeitsplatzwechsel,
welche vermehrt auf stressbedingte
Ursachen zurückzuführen sind, nehmen stetig zu.
Mit Ursachen und Lösungsansätzen am Beispiel
des Burn-Out Syndroms setzt sich der Beitrag „Out
of Office“ auseinander.
SERVICE
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vor Ende des Bezugszeitraums möglich.
Geschäftsführung
Dr. Christian Göbes
Frank Sator
Dr. Patrick Rösler
Marcus Michel
Michael Helfer
DEmnÄChST Im hEfT
Negativrenditen bei deutschen Staatsanleihen
Prof. Dr. Markus Knüfermann | Dr. Heinz Wings
w Der Beitrag erläutert die Konsequenzen und Auswirkungen
von Negativrenditen bei deutschen Staatsanleihen
auf das Geschäftsmodell von Retail-Banken.
Personalstrategie – Wirkungsvolles Instrument
für professionelles Personalmanagement
Peter Rausch
w Der Autor gibt wertvolle Hinweise, wie es gelingt,
die vielfältigen Herausforderungen der Zukunft strategisch
und operativ zu meistern.
Erfolgstreiber im zinsabhängigen Geschäft
Stephan Clausmann | Stefan Duckheim
w Verbesserung der Steuerungsrelevanz durch verursachungsgerechte
Aufspaltung des Zinsergebnisses
in Konditions- und Strukturbeitrag.
„Wurst-Case-Szenario“ Shitstorm: Bei der ING-
DiBa ging es um die Wurst
Oliver Schellpeper
w Wie die ING-DiBa auf einen der größten Facebook-
Shitstorms des Jahres reagierte und es schaffte, am
Ende als Gewinner hervorzugehen.
Sitz der Gesellschaft ist Heidelberg
Amtsgericht Mannheim HRB Nr. 335598
Umsatz-Identifikationsnummer gemäß § 27a
Umsatzsteuergesetz: DE 184391372
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Telefon: 06221 9 98 98-0
E-Mail: info@FC-Heidelberg.de
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02 / 2013 BankPraktiker
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