Ausgabe 02 / 2013 - BankPraktiker
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Herausgeber<br />
Werner Böhnke, Vorstandsvorsitzender, WGZ Bank<br />
Dr. Jürgen Ellenberger, Richter am BGH, Bankrechtssenat<br />
Dr. Peter Hanker, Vorstandssprecher, Volksbank Mittelhessen eG<br />
Wolfgang Hartmann, Vorstandsvorsitzender des Instituts für Risikomanagement<br />
und Regulierung, ehem. Mitglied des Vorstands und CRO, Commerzbank aG<br />
Walter kleine, Vorstandsvorsitzender, Sparkasse Hannover<br />
Prof. Dr. Thomas a. Lange, Vorsitzender des Vorstands, national-Bank aG<br />
Sabine Lautenschläger, Vizepräsidentin, Deutsche Bundesbank<br />
Dr. Peter Lutz, abteilungspräsident, Bankenaufsicht, Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht<br />
Dr. Hans Richter, Oberstaatsanwalt, Leiter abteilung Bank-, Börsen- und Insolvenzstrafrecht,<br />
Schwerpunktstaatsanwaltschaft Wirtschafts strafrecht, Stuttgart<br />
karl Matthäus Schmidt, Vorstandsvorsitzender, quirin bank aG<br />
Werner Severin, stv. Vorsitzender des Vorstands, SaarLB<br />
FacHbeirat<br />
Jürgen Becker †, Bundeszentralamt für Steuern<br />
Markus Dauber, Vorstand, Volksbank Offenburg eG<br />
Markus Dokter, Leiter Unternehmenssteuerung, Volksbank Mittelhessen eG<br />
Volker Fentz, Leiter Firmenkundenbetreuung, Volksbank Weinheim eG<br />
Dr. karsten Füser, Partner, EMEIa / Financial Services,<br />
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart<br />
Frank Günther, abteilungsleiter kreditreferat (Grundsatzfragen)<br />
Berliner Volksbank eG<br />
Dr. Ralf Hannemann, Direktor, Bereichsleiter Risikomanagement und<br />
Controlling, Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands, VÖB<br />
Ralf Josten, LL. M. oec, Rechtsanwalt, Direktor Zentralbereich kommunen/<br />
Recht und Chefsyndikus kreissparkasse köln<br />
Dr. Marco kern, Mitglied des Vorstands, Evangelische kreditgenossenschaft eG<br />
Dr. Jörg Lauer, Direktor Immobilienkunden Europa, Landesbank<br />
Baden-Württemberg<br />
Hans-Peter Lorenz, Bankenaufsicht, Deutsche Bundesbank, Hauptverwaltung<br />
Frankfurt<br />
Michael Plaumann-Ewerdwalbesloh, Partner/advisory EMEIa Financial Services,<br />
Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Eschborn<br />
Helmut Schneider, Direktor, Steuerabteilung, Bayern LB<br />
Elmar Scholz, abteilungsleiter Marktfolge Passiv / Dienstleistungen,<br />
Sparkasse am niederrhein<br />
anja Steinmeyer, Leiterin Handelskontrolle, HSH nordbank aG<br />
Walter Ullrich, ehem. Direktor, Interne Revision, Hamburger Sparkasse aG<br />
Christoph Wengler, Syndikus, European association of Public Banks (EaPB)<br />
Dr. Maximilian a. Werkmüller, Rechtsanwalt, in kooperation mit LOHR &<br />
COMPanY Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH, Düsseldorf<br />
Prof. Dr. Stefan Zeranski, ehem. Leiter Treasury, kölner Bank eG<br />
redaktion<br />
Dr. Patrick Rösler, Chefredakteur und VisdP<br />
Corinna van der Eerden, stellv. Chefredakteurin<br />
Dr. Christian Göbes<br />
Frank Sator<br />
Marcus Michel<br />
Michael Helfer<br />
Jürgen Blatz<br />
Christine Glemser<br />
Thomas Göhrig<br />
Jörg Wehmeyer<br />
Liebe Leserinnen<br />
und Leser,<br />
im Editorial und in einem Fachbeitrag der letzten<br />
<strong>Ausgabe</strong> hat Sabine Lautenschläger bereits verdeutlicht,<br />
wie vielfältig sich die regulatorischen Dr. Ralf Hannemann<br />
Herausforderungen für die Kreditwirtschaft einerseits, aber auch die<br />
Bankenaufsicht und die Prüfer andererseits mittlerweile darstellen.<br />
Bei dem vorgelegten Tempo neuer Veröffentlichungen ist es zu einer<br />
Herkulesaufgabe geworden, die zahlreichen neuen Entwicklungen<br />
mit der gebührenden Sorgfalt zu analysieren und die sich daraus<br />
ergebenden praktischen Folgen seriös abzuschätzen.<br />
Die Bankenaufsicht sieht sich durch die Finanzkrise und damit verbundene<br />
politische Initiativen einem starken Druck ausgesetzt, kritische<br />
Bereiche möglichst schnell und umfassend neu zu regulieren.<br />
Die Kreditwirtschaft befindet sich im Dilemma, bei der Beurteilung<br />
neuer Regulierungsvorschläge und deren Umsetzung auf die praktische<br />
Expertise der Fachspezialisten angewiesen zu sein, während in<br />
der Branche seit Jahren massiv Stellen abgebaut werden und damit die<br />
Belastung der Fachexperten im Tagesgeschäft permanent zunimmt.<br />
Nicht viel besser ergeht es den Prüfern, die mit der Beurteilung der<br />
sachgerechten Umsetzung neuer Vorschriften häufig schon betraut<br />
sind, wenn hinsichtlich der Ausgestaltung dieser Vorgaben noch weitgehend<br />
Unklarheit herrscht. Mit Blick auf die geplanten strukturellen<br />
Anpassungen im Bankaufsichtsbereich, die erforderliche Abstimmung<br />
zwischen den maßgeblichen Playern und die Zahl der laufenden Regulierungsvorhaben<br />
wird sich diese Situation tendenziell noch verschärfen.<br />
Um nur einige aktuelle Baustellen zu nennen, muss man nicht<br />
lange nachdenken: Einheitlicher europäischer Aufsichtsmechanismus,<br />
Umsetzung von Basel III in Europa und Deutschland, Krisenmanagement,<br />
Reform der Einlagensicherung, Trennbankendiskussion,<br />
Regulierung von Schattenbanken und EBA-Stresstest. Auf nationaler<br />
Ebene sollte die Umsetzung der vierten MaRisk-Novelle nicht vergessen<br />
werden. Zumindest aus meiner Sicht besteht trotz des relativ langen<br />
Konsultationsprozesses und der von der BaFin im Übermittlungsschreiben<br />
ausgeführten Erläuterungen zu verschiedenen Sachverhalten<br />
noch Klärungsbedarf. Zu einigen Themenbereichen, wie der Ausgestaltung<br />
und der organisatorischen Anbindung der Compliance-<br />
Funktion oder den Erwartungen der Aufsicht an das Liquiditätstransferpreissystem,<br />
soll deshalb kurzfristig das Fachgremium MaRisk einberufen<br />
werden. Interessant wird z. B. auch sein, welche Praxis sich<br />
hinsichtlich der Exklusivität des Leiters Risikocontrolling herausbilden<br />
wird. Es bleibt zu hoffen, dass hier nicht über das Ziel hinausgeschossen<br />
wird und in der Praxis etablierte Ressort aufteilungen nicht<br />
aus formalen Gründen infrage gestellt werden. Zumindest solange es<br />
(noch) keine europaweiten Vorgaben zur zweiten Säule gibt, ist damit<br />
zu rechnen, dass weitere MaRisk-Novellen folgen werden. So ist im<br />
Entwurf zur Überarbeitung des KWG z. B. bereits angelegt, dass der<br />
Vorsitzende des Aufsichtsorgans unter Einbeziehung der Geschäftsleitung<br />
direkt beim Leiter Risikocontrolling Auskünfte einholen kann.<br />
Eine gleichlautende Vorschrift besteht in den MaRisk bisher nur für<br />
den Leiter der Internen Revision.<br />
Vor diesem Hintergrund wird es auch im Jahr <strong>2013</strong> spannend bleiben,<br />
die qualitativ hochwertigen Fachbeiträge im <strong>BankPraktiker</strong> zu<br />
lesen, in denen häufig wertvolle Hinweise für die Umsetzungsprojekte<br />
gegeben werden. Dabei wünsche ich Ihnen viel Spaß!<br />
Freundliche Grüße<br />
Ihr Dr. Ralf Hannemann, Bereichsleiter Risikomanagement/Controlling<br />
beim VÖB<br />
<strong>02</strong> / <strong>2013</strong> <strong>BankPraktiker</strong><br />
Editorial<br />
1
Inhalt<br />
Impressum<br />
<strong>BankPraktiker</strong><br />
RechtssicheR ● ReVisiONsFest ● RisiKOGeRecht<br />
www.<strong>BankPraktiker</strong>.de<br />
<strong>BankPraktiker</strong>@FC-Heidelberg.de<br />
Titelfoto<br />
Fotolia.de/Thorsten Schier<br />
ISSN 1861-4884<br />
2<br />
<strong>02</strong> / <strong>2013</strong> <strong>BankPraktiker</strong><br />
4–7<br />
AKTUELL BEITRÄGE BEITRÄGE<br />
4 Finanzdienstleister: Unsicherer<br />
Ausblick für <strong>2013</strong> trübt Bonus-<br />
Chancen<br />
Sparen beim Online-Banking<br />
– ING-DiBa ist Testsieger<br />
Forderung der BaFin: 36 deutsche<br />
Geldkonzerne sollen Notfallplan<br />
liefern<br />
5 Spannungen zwischen Fach-<br />
und IT-Bereich durch mangelnde<br />
Termintreue beim Testen<br />
EU-Pläne: 94% der Deutschen<br />
wollen Finanzberatung kostenlos<br />
6 Bankensektor steht vor<br />
Wendepunkt<br />
Mehr Frauen bei Banken im<br />
Chefsessel<br />
Personalia<br />
Redaktion<br />
Dr. Patrick Rösler, Chefredakteur und VisdP<br />
Corinna van der Eerden, stellv. Chefredakteurin<br />
Dr. Christian Göbes<br />
Frank Sator<br />
Marcus Michel<br />
Michael Helfer<br />
Jürgen Blatz<br />
Christine Glemser<br />
Thomas Göhrig<br />
Jörg Wehmeyer<br />
8 MaRisk 5.0: Umsetzungsimplikationen<br />
aus den Klarstellungen und Neuregelungen<br />
für <strong>2013</strong><br />
Dr. Svend Reuse, Sparkasse Mülheim an der Ruhr<br />
w Die MaRisk 5.0 sind am 14.12.2012 – nahezu<br />
auf den Tag genau zwei Jahre nach der letzten<br />
Novelle – veröffentlicht worden. Auch wenn große<br />
Teile bereits im Vorfeld bekannt waren, ergeben sich<br />
einige Modifikationen, die vernetzt mit anderen<br />
Regelwerken eingeführt werden müssen. Dieser<br />
Beitrag fasst die wesentlichen Klarstellungen sowie<br />
Neuerungen zusammen und gibt Tipps für die<br />
praktische Umsetzung in den Instituten.<br />
15 Haftungsrisiko: Rechts- und Praxisfragen<br />
zu Effektivzins, Zinsanpassung<br />
und Vorfälligkeitsentschädigung<br />
Dr. Patrick Rösler, Finanz Colloquium Heidelberg |<br />
Prof. Dr. Konrad Wimmer, Finanzmathematischer<br />
Sachverständiger, Dingolfing<br />
w Rechtsfragen rund um das Thema Zinsen<br />
werden aufgrund der Schnittstelle zwischen Bankbetriebswirtschaft<br />
und Recht häufig als komplex<br />
und undurchschaubar angesehen, auch wenn es<br />
dabei um das Kerngeschäft der Banken und häufig<br />
unter einer Portfoliobetrachtung um sehr erhebliche<br />
Beträge für die Institute geht. Die Autoren stellen<br />
die aktuellen Problemfelder dar und bieten für<br />
die Bankpraxis übernehmbare Lösungsvorschläge<br />
22 Onlinegeschäfte: Auswirkungen der<br />
„Buttonpflicht“ auf die Bankpraxis<br />
Dr. Roman Jordans, LL.M. (NZ), Rechtsanwalt und<br />
Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht, Banksyndikus<br />
w Zum 01.08.2012 hat der Gesetzgeber neben<br />
erweiterten Informationspflichten die sog. Buttonlösung<br />
bei Onlinegeschäften eingeführt. Diese<br />
sieht vor, dass der Abschluss eines zahlungspflichtigen<br />
Vertrags durch Anklicken eines „Buttons“<br />
ausdrücklich bestätigt werden muss, da der Vertrag<br />
ansonsten nicht zustande kommt. Hierdurch<br />
sollen Verbraucher vor „Kostenfallen“ im Internet<br />
geschützt werden. Der Beitrag untersucht die Auswirkungen<br />
auf die Bankpraxis.<br />
Koordination/Korrektorat<br />
Corinna.VanderEerden@FC-Heidelberg.de<br />
Sponsoring/Anzeigenleitung<br />
Annabell.Joerg@FC-Heidelberg.de<br />
Aboservice<br />
Annabell.Joerg@FC-Heidelberg.de<br />
Rezensionen<br />
Janin.Staerker@FC-Heidelberg.de<br />
Produktionsleitung<br />
Claudia.Merklinger@FC-Heidelberg.de
8–48 Vorschau<br />
24 Vertrautes Risiko: Validierung von Risikomodellen<br />
und Stresstests<br />
Dr. Peter Quell, DZ BANK AG, Frankfurt/M.<br />
w Die aktuelle MaRisk Novelle verknüpft den Einsatz<br />
eigener Risikomodelle im Rahmen der Risikotragfähigkeitsrechnung<br />
mit umfangreichen Validierungsanforderungen.<br />
Der vorliegende Beitrag<br />
verdeutlicht einige der sich hieraus ergebenden<br />
Aufgabenstellungen und enthält konkrete Vorschläge<br />
zur Verbesserung der institutseigenen<br />
Validierungsprozesse.<br />
30 IT-Strategien in Kreditinstituten: Aktuelle<br />
Entwicklungen und Anforderungen<br />
Prof. Dr. Ralf Kühn, Baden-Württembergischer<br />
Genossenschaftsverband e. V. und Audit GmbH<br />
Karlsruhe Stuttgart WPG | Thomas Göhrig, Finanz<br />
Colloquium Heidelberg GmbH<br />
w Kreditinstitute sind im Sinne einer wirtschaftlichen<br />
und nachhaltigen Planung darauf angewiesen,<br />
IT-Anforderungen als Grundlage eines bewussten<br />
Chancen- und Risikomanagements unter langfristiger<br />
Perspektive, d.h. in Form einer Strategie,<br />
zu definieren. Neben dieser betriebswirtschaftlichen<br />
Logik nehmen die Anforderungen an den<br />
Strategieprozess auch seitens der Aufsicht zu.<br />
36 „Out of Office“: Burn-Out kann jeden<br />
treffen!<br />
Andreas Zeller, Volksbank Magstadt eG<br />
w Mitarbeiter aller Hierarchiestufen sehen sich dauerhaft<br />
erhöhten Anforderungen bzw. Leistungserwartungen<br />
bei einer verlängerten Lebensarbeitszeit<br />
ausgesetzt. Krankschreibungen und Arbeitsplatzwechsel,<br />
welche vermehrt auf stressbedingte<br />
Ursachen zurückzuführen sind, nehmen stetig zu.<br />
Mit Ursachen und Lösungsansätzen am Beispiel<br />
des Burn-Out Syndroms setzt sich der Beitrag „Out<br />
of Office“ auseinander.<br />
SERVICE<br />
44 BankPartner<br />
46 Rezensionen<br />
Satz<br />
Metalexis, Niedernhausen<br />
Druck/Versand<br />
best response GmbH, Bruchsal<br />
Preise<br />
Jahresabonnement Inland: € 210,– inkl. USt.,<br />
zzgl. € 12,– Versand. Erscheinung: 10x jährlich.<br />
Einzelheft: € 22,– inkl. USt., zzgl. 1,45 € Versand.<br />
Abonnementkündigung nur mit Frist von 4 Wochen<br />
vor Ende des Bezugszeitraums möglich.<br />
Geschäftsführung<br />
Dr. Christian Göbes<br />
Frank Sator<br />
Dr. Patrick Rösler<br />
Marcus Michel<br />
Michael Helfer<br />
DEmnÄChST Im hEfT<br />
Negativrenditen bei deutschen Staatsanleihen<br />
Prof. Dr. Markus Knüfermann | Dr. Heinz Wings<br />
w Der Beitrag erläutert die Konsequenzen und Auswirkungen<br />
von Negativrenditen bei deutschen Staatsanleihen<br />
auf das Geschäftsmodell von Retail-Banken.<br />
Personalstrategie – Wirkungsvolles Instrument<br />
für professionelles Personalmanagement<br />
Peter Rausch<br />
w Der Autor gibt wertvolle Hinweise, wie es gelingt,<br />
die vielfältigen Herausforderungen der Zukunft strategisch<br />
und operativ zu meistern.<br />
Erfolgstreiber im zinsabhängigen Geschäft<br />
Stephan Clausmann | Stefan Duckheim<br />
w Verbesserung der Steuerungsrelevanz durch verursachungsgerechte<br />
Aufspaltung des Zinsergebnisses<br />
in Konditions- und Strukturbeitrag.<br />
„Wurst-Case-Szenario“ Shitstorm: Bei der ING-<br />
DiBa ging es um die Wurst<br />
Oliver Schellpeper<br />
w Wie die ING-DiBa auf einen der größten Facebook-<br />
Shitstorms des Jahres reagierte und es schaffte, am<br />
Ende als Gewinner hervorzugehen.<br />
Sitz der Gesellschaft ist Heidelberg<br />
Amtsgericht Mannheim HRB Nr. 335598<br />
Umsatz-Identifikationsnummer gemäß § 27a<br />
Umsatzsteuergesetz: DE 184391372<br />
Firmenanschrift & inhaltliche Verantwortung<br />
Finanz Colloquium Heidelberg GmbH<br />
Plöck 32a ● 69117 Heidelberg<br />
Telefon: 06221 9 98 98-0<br />
E-Mail: info@FC-Heidelberg.de<br />
Internet: www.FC-Heidelberg.de<br />
<strong>02</strong> / <strong>2013</strong> <strong>BankPraktiker</strong><br />
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