DISKUSSIONSBEITRÄGE - DHBW Villingen-Schwenningen

54
Die Mehrheit der Institute hat die bislang geübte Praxis konkretisiert oder formal
geregelt. Bei den 29 %, die den Informationskanal auf den Vorsitzenden des
Überwachungsorgans und den Leiter der Internen Revision verengten, handelt es
sich um die gleichen vier Institute. Drei davon und ein weiteres hatten zudem zuvor
die Geschäftsleitung nicht einbezogen (29 %).
6.8 Untersuchungsergebnisse zur Implementierung des direkten Aus-
kunftsrechts in den Instituten
Die teilnehmenden Kreditinstitute, in denen das Auskunftsrecht noch nicht praktiziert
wurde, haben es mehrheitlich binnen drei Monaten eingeführt. Nach sechs
Monaten hatten 92 % der Institute die entsprechende MaRisk-Regelung umgesetzt.
Lediglich ein Institut gab an, das Auskunftsrecht formell noch nicht eingeführt
zu haben und dies voraussichtlich bis zum 30. September 2010 nachzuholen.
Für eine wirksame Internal Governance und zur Vorbeugung potentieller Konflikte
ist wichtig, dass v.a. die unmittelbar betroffenen Parteien, d.h. die Interne Revision,
die Geschäftsleitung und das Aufsichtsorgan bzw. der Prüfungsausschuss,
sofern das Auskunftsrecht an ihn delegiert wird, bei der institutsinternen Umsetzung
der neuen MaRisk-Anforderung beteiligt sind.