DISKUSSIONSBEITRÄGE - DHBW Villingen-Schwenningen

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2. Institutsinterne Praxis vor Neufassung der MaRisk
2.1 Welche Schnittstellen gab es vor der Neufassung der MaRisk zwischen dem Aufsichtsorgan/Prüfungsausschuss
und der Internen Revision (außer im Rahmen schwerwiegender Feststellungen
gegen Geschäftsleiter nach BT 2.4 Tz. 5 MaRisk)?
direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans/Prüfungsausschusses bei der Internen Revision
Ad-hoc-Berichtspflichten der Internen Revision
turnusmäßige Berichtspflichten der Internen Revision
Vortrag des Jahresberichts oder unterjähriger Berichte der Internen Revision
Zusendung von Prüfungsberichten (ggf. ab bestimmter Fehlerkategorisierung)
informelle Kommunikation
Sonstiges: _________________________________________________________
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Falls Sie die erste Antwortmöglichkeit nicht angekreuzt haben, springen Sie bitte direkt zu Kapitel 3.
2.2 War das direkte Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans bei der Internen Revision schriftlich geregelt?
ja nein
2.3 Wie war Ihr altes Auskunftsrecht in Bezug auf die Empfehlung der MaRisk ausgestaltet?
viel restriktiver restriktiver etwa gleich extensiver viel extensiver
2.4 Wurde das alte Auskunftsrecht bei der Realisierung der MaRisk-Novelle modifiziert?
ja nein
2.5 Falls es Modifikationen gab, um welche handelt es sich?
Beschränkung auf Vorsitzenden des Aufsichtsorgans/Prüfungsausschusses
Beschränkung auf Leiter der Internen Revision
Einbeziehung der Geschäftsleitung
Ausweitung von wesentlichen Auskünften auf alle Auskünfte
Konkretisierung bzw. formale Regelung der bisher geübten Praxis
Sonstiges: _________________________________________________________
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Falls Sie das direkte Auskunftsrecht bereits vor der MaRisk-Novelle geregelt hatten, springen Sie bitte
direkt zu Kapitel 4.
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