DISKUSSIONSBEITRÄGE - DHBW Villingen-Schwenningen
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2. Institutsinterne Praxis vor Neufassung der MaRisk<br />
2.1 Welche Schnittstellen gab es vor der Neufassung der MaRisk zwischen dem Aufsichtsorgan/Prüfungsausschuss<br />
und der Internen Revision (außer im Rahmen schwerwiegender Feststellungen<br />
gegen Geschäftsleiter nach BT 2.4 Tz. 5 MaRisk)?<br />
direktes Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans/Prüfungsausschusses bei der Internen Revision<br />
Ad-hoc-Berichtspflichten der Internen Revision<br />
turnusmäßige Berichtspflichten der Internen Revision<br />
Vortrag des Jahresberichts oder unterjähriger Berichte der Internen Revision<br />
Zusendung von Prüfungsberichten (ggf. ab bestimmter Fehlerkategorisierung)<br />
informelle Kommunikation<br />
Sonstiges: _________________________________________________________<br />
_________________________________________________________<br />
_________________________________________________________<br />
Falls Sie die erste Antwortmöglichkeit nicht angekreuzt haben, springen Sie bitte direkt zu Kapitel 3.<br />
2.2 War das direkte Auskunftsrecht des Aufsichtsorgans bei der Internen Revision schriftlich geregelt?<br />
ja nein<br />
2.3 Wie war Ihr altes Auskunftsrecht in Bezug auf die Empfehlung der MaRisk ausgestaltet?<br />
viel restriktiver restriktiver etwa gleich extensiver viel extensiver<br />
<br />
2.4 Wurde das alte Auskunftsrecht bei der Realisierung der MaRisk-Novelle modifiziert?<br />
ja nein<br />
2.5 Falls es Modifikationen gab, um welche handelt es sich?<br />
Beschränkung auf Vorsitzenden des Aufsichtsorgans/Prüfungsausschusses<br />
Beschränkung auf Leiter der Internen Revision<br />
Einbeziehung der Geschäftsleitung<br />
Ausweitung von wesentlichen Auskünften auf alle Auskünfte<br />
Konkretisierung bzw. formale Regelung der bisher geübten Praxis<br />
Sonstiges: _________________________________________________________<br />
_________________________________________________________<br />
Falls Sie das direkte Auskunftsrecht bereits vor der MaRisk-Novelle geregelt hatten, springen Sie bitte<br />
direkt zu Kapitel 4.<br />
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